Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 maja 2016 r. w sprawie szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2017

Ministrowie, kierownicy urzędów centralnych, wojewodowie i inni dysponenci części

budżetowych, zwani dalej „dysponentami”, o których mowa w art. 2 pkt 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, zwanej dalej „ustawą o finansach publicznych”, opracowują plany rzeczowe zadań realizowanych

ze środków budżetowych oraz projekty planów dochodów i wydatków poszczególnych części

budżetowych, w sposób, w trybie i w terminach określonych w rozporządzeniu, o ile

przepis szczególny nie stanowi inaczej.

1.

Dysponenci opracowują projekty swoich części budżetowych w układzie klasyfikacji budżetowej,

ustalonej w przepisach wydanych na podstawie art. 39 ust. 4 pkt 1 i art. 114 ust. 6 ustawy o finansach publicznych.

2.

Dysponenci opracowują projekty swoich części budżetowych w układzie zadaniowym, o

którym mowa w art. 2 pkt 3 ustawy o finansach publicznych, wykorzystując katalog funkcji, zadań, podzadań i działań zamieszczony w załączniku

nr 45 do rozporządzenia.

3.

Jednostki sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5-7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, sporządzają plany finansowe w układzie

zadaniowym, o którym mowa w art. 2 pkt 3 ustawy o finansach publicznych, wykorzystując katalog funkcji, zadań, podzadań i działań zamieszczony w załączniku

nr 45 do rozporządzenia.

4.

Dysponenci opracowują plany rzeczowe oraz projekty planów dochodów i wydatków zgodnie

z założeniami przyjętymi w Wieloletnim Planie Finansowym Państwa na lata 2016-2019,

w tym odnoszącymi się do celów i wartości mierników stopnia ich realizacji dla głównych

funkcji państwa, przy uwzględnieniu w szczególności, że

1)

każdy wzrost wydatków w planach rzeczowych powinien być szczegółowo uzasadniony przedstawioną

w tym zakresie kalkulacją oraz podaniem przesłanek wymagających podjęcia takiej decyzji,

w szczególności podstawy prawnej;

2)

przyjęcie wyższych wartości wydatków/kosztów ujętych w projektach planów finansowych

podległych i nadzorowanych jednostek sektora finansów publicznych w stosunku do wielkości

wydatków/kosztów wynikających z planów finansowych na rok 2016 wymaga nadesłania projektów

planów finansowych wraz ze szczegółowym uzasadnieniem wzrostu;

3)

w planach rzeczowych powinny być ujmowane inwestycje o charakterze priorytetowym,

po ich zweryfikowaniu pod kątem zasadności i możliwości wydatkowania planowanych środków

w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji poszczególnych inwestycji, z uwzględnieniem

łącznego poziomu wydatków dla danej części przyjętego w roku 2016;

4)

wyszczególnione, w pismach przekazujących wstępne kwoty wydatków, środki na określone

cele nie powinny być planowane w niższej wysokości w przedkładanych zgodnie z § 8

projektach poszczególnych części budżetowych;

5)

w ramach wstępnej kwoty wydatków powinny zostać zabezpieczone środki na składki do

organizacji międzynarodowych, w przypadku konieczności poniesienia takich wydatków;

6)

w ramach wstępnej kwoty wydatków powinny zostać zabezpieczone środki na obsługę postępowań

arbitrażowych, w przypadku konieczności poniesienia takich wydatków;

7)

nie powinny być planowane wydatki na pracownicze programy emerytalne (PPE), chyba

że odrębne przepisy stanowią inaczej;

8)

nie powinny być planowane wydatki przeznaczone na wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji

Osób Niepełnosprawnych, o których mowa w art. 21 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz

zatrudnianiu osób niepełnosprawnych

(Dz. U. z 2011 r. poz. 721, z późn. zm.;

9)

nagrody dla pracowników za szczególne osiągnięcia mogą być planowane tylko w ramach

limitu wynagrodzeń;

10)

przy projektowaniu wydatków powinny być uwzględniane wyniki ocen efektywności i skuteczności

realizacji planów w układzie zadaniowym na podstawie mierników stopnia realizacji

celów, przeprowadzanych przez dysponentów w trybie art. 175 ust. 1 pkt 4 ustawy o finansach publicznych, w latach poprzedzających rok budżetowy, na który sporządzane są te projekty.

5.

Wytycznych i założeń wymienionych w ust. 4 pkt 1-8 nie stosuje się do zadań ujmowanych

na formularzach, o których mowa w § 6 ust. 1 pkt 10-13 i w § 8 ust. 1 pkt 18 i pkt

23-29.

1.

Materiały do projektu budżetu państwa dysponenci opracowują na podstawie

1)

założeń do projektu budżetu państwa przyjętych przez Radę Ministrów, w tym prognoz

wskaźników makroekonomicznych, opracowanych przez Ministra Finansów przy współpracy

ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego i innych ministrów właściwych

w sprawach polityki społeczno-gospodarczej;

2)

wstępnych kwot wydatków dla poszczególnych części budżetowych;

3)

zadań realizowanych w ramach programów i projektów dofinansowywanych ze środków pochodzących

z budżetu Unii Europejskiej oraz Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego,

Norweskiego Mechanizmu Finansowego, a także Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy.

2.

Wstępne kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych oraz prognozy wskaźników

makroekonomicznych zostaną przekazane dysponentom przez Ministra Finansów, z zastrzeżeniem

ust. 3-5.

3.

Wstępne kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych na finansowanie zadań,

o których mowa w ust. 1 pkt 3, z wyjątkiem Wspólnej Polityki Rolnej, Programu Operacyjnego

Rybactwo i Morze 2014-2020, Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) oraz środków,

o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, zostaną przekazane dysponentom przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego

po uzgodnieniu z Ministrem Finansów.

4.

Wstępne kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych na finansowanie zadań

w ramach Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020 zostaną przekazane dysponentom

przez ministra właściwego do spraw rybołówstwa po uzgodnieniu z Ministrem Finansów.

5.

Wstępne kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych na finansowanie zadań

w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) zostaną przekazane dysponentom

przez ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego po uzgodnieniu z Ministrem

Finansów.

1.

Paragraf „400 Grupa wydatków bieżących jednostki” z odpowiednią czwartą cyfrą, zgodnie

z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji

dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych

(Dz. U. z 2014 r. poz. 1053, z późn. zm., ma zastosowanie wyłącznie do planowania: do projektu planu, planu oraz planu po

zmianach.

2.

W paragrafie, o którym mowa w ust. 1, planuje się środki, które będą klasyfikowane

zgodnie z rozporządzeniem, o którym mowa w ust. 1, w toku dokonywania wydatków w następujących

paragrafach: 421, 422, 426, 428, 430, 434, 436, 438, 439, 440, z odpowiednimi czwartymi

cyframi.

1.

Szef Służby Cywilnej może wyrazić opinię w zakresie wysokości kwot oraz podziału wydatków

na wynagrodzenia korpusu służby cywilnej, dokonywanego przez dysponentów.

2.

Minister właściwy do spraw środowiska przekazuje Ministrowi Finansów informacje o

wysokości środków przeznaczonych na dofinansowanie zadań z zakresu ochrony środowiska

i gospodarki wodnej realizowanych przez państwowe jednostki budżetowe ze środków Narodowego

Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz poszczególnych wojewódzkich funduszy

ochrony środowiska i gospodarki wodnej w terminie, o którym mowa w § 8 ust. 1.

3.

Minister Obrony Narodowej, po otrzymaniu wstępnej kwoty wydatków, o której mowa w

§ 3 ust. 2, ustala i przedstawia właściwym dysponentom oraz Ministrowi Finansów wysokość

wydatków na realizację Programu Pozamilitarnych Przygotowań Obronnych, Programu Mobilizacji

Gospodarki, na realizację badań naukowych i prac rozwojowych w dziedzinie obronności

oraz na działalność powszechnych jednostek organizacyjnych prokuratury właściwych

w sprawach wojskowych, nie później niż na 6 dni przed upływem terminu, o którym mowa

w § 8 ust. 1.

4.

Planowane przez dysponentów wydatki części budżetowych w ramach programów wieloletnich

wymagają uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami tych programów.

5.

Planowane przez dysponentów wydatki części budżetowych w zakresie regionalnych programów

operacyjnych (RPO), z wyjątkiem wydatków planowanych w części „34. Rozwój regionalny”,

wymagają uprzedniego uzgodnienia z odpowiednią instytucją zarządzającą RPO - zarządem

województwa.

6.

Podziału kwoty wydatków bieżących dla działów: „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna

opieka wychowawcza” pomiędzy wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw oświaty

i wychowania. Wydatki te nie mogą być planowane przez wojewodów w kwotach niższych

bez uprzedniego uzgodnienia z ministrem właściwym do spraw oświaty i wychowania. W

ramach kwot wydatków wskazanych w zdaniu pierwszym minister właściwy do spraw oświaty

i wychowania - zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 29 marca 2002 r. w sprawie

sposobu podziału środków na wspieranie doskonalenia zawodowego nauczycieli pomiędzy

budżety poszczególnych wojewodów, form doskonalenia zawodowego dofinansowywanych ze

środków wyodrębnionych w budżetach organów prowadzących szkoły, wojewodów, ministra

właściwego do spraw oświaty i wychowania oraz szczegółowych kryteriów i trybu przyznawania

tych środków

(Dz. U. poz. 430 oraz z 2015 r. poz. 1973) - wyodrębnia dla poszczególnych wojewodów środki na realizację zadania określonego

w art. 70a ust. 3 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela

(Dz. U. z 2014 r. poz. 191 i 1198, z 2015 r. poz. 357, 1268 i 1418 oraz z 2016 r. poz. 668).

7.

Podziału kwoty wydatków na realizację świadczeń rodzinnych, świadczenia z funduszu

alimentacyjnego, zasiłków dla opiekunów, a także świadczenia wychowawczego, dodatku

wychowawczego oraz dodatku do zryczałtowanej kwoty pomiędzy wojewodów dokonuje minister

właściwy do spraw rodziny.

8.

Podziału kwoty wydatków dla działu „Transport i łączność”, rozdziału „Przejścia graniczne”

pomiędzy wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw wewnętrznych.

9.

Wysokość dotacji na realizację zadania polegającego na udzieleniu nieodpłatnej pomocy

prawnej w podziale na poszczególnych wojewodów jest ustalana przez Ministra Sprawiedliwości

w porozumieniu z Ministrem Finansów w terminie, o którym mowa w § 8 ust. 1.

1.

W terminie 14 dni od dnia wejścia w życie rozporządzenia, z zastrzeżeniem ust. 4 i

6, dysponenci opracują i przedłożą Ministrowi Finansów plany rzeczowe zadań realizowanych

ze środków budżetowych, według formularzy oznaczonych symbolami

1)

RZ-1 - Świadczenia z zabezpieczenia społecznego wypłacane z budżetu państwa; wzór

formularza stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia;

2)

RZ-2 - Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;

wzór formularza stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia;

3)

RZ-3 - Dotacje dla agencji wykonawczych, jednostek doradztwa rolniczego, parków narodowych

oraz dotacje na finansowanie zadań realizowanych przez przedsiębiorców, jednostki

samorządu terytorialnego, instytuty badawcze i ZUS; wzór formularza stanowi załącznik

nr 3 do rozporządzenia;

4)

RZ-4 - Składki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z budżetu państwa; wzór formularza

stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia;

5)

RZ-5 - Utracone przez gminy dochody z tytułu zwolnienia od podatków: leśnego, rolnego,

od nieruchomości w parkach narodowych, rezerwatach przyrody oraz przedsiębiorców o

statusie centrum badawczo-rozwojowego; wzór formularza stanowi załącznik nr 5 do rozporządzenia;

6)

RZ-6 - Dotacje podmiotowe, z których finansowane są również wynagrodzenia; wzór formularza

stanowi załącznik nr 6 do rozporządzenia;

7)

RZ-7 - Skutki finansowe uzyskania wyższego stopnia awansu zawodowego - zgodnie z ustawą z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela - nauczycieli zatrudnionych w szkołach i placówkach oświatowych prowadzonych przez

organy administracji rządowej w roku 2017; wzór formularza stanowi załącznik nr 7

do rozporządzenia;

8)

RZ-8 - Wydatki na zadania z zakresu bieżącego utrzymania przejść granicznych; wzór

formularza stanowi załącznik nr 8 do rozporządzenia;

9)

RZ-9 - Pomoc społeczna (w tym: zasiłki z pomocy społecznej), Rodzina (w tym: świadczenia

rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego, świadczenie wychowawcze, dodatek

wychowawczy oraz dodatek do zryczałtowanej kwoty); wzór formularza stanowi załącznik

nr 9 do rozporządzenia;

10)

RZ-10 (BP) - Finansowanie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących

z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia

o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik

nr 10 do rozporządzenia;

11)

RZ-10 (BE) - Finansowanie programów realizowanych w ramach budżetu środków europejskich

(bez WPR); wzór formularza stanowi załącznik nr 11 do rozporządzenia;

12)

RZ-11 - Finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej; wzór formularza stanowi załącznik nr

12 do rozporządzenia;

13)

RZ-12 - Napływ środków z tytułu refundacji poniesionych wydatków w ramach programów

realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR)

oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA); wzór

formularza stanowi załącznik nr 13 do rozporządzenia.

2.

Formularze RZ-4 i RZ-9 dysponenci przedstawiają w terminie, o którym mowa w ust. 1,

również ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego oraz ministrowi

właściwemu do spraw rodziny w zakresie działu „Pomoc społeczna” oraz zadań z zakresu

wspierania rodziny.

3.

Formularz RZ-2 (w zakresie przejść granicznych) oraz RZ-8 właściwi wojewodowie, w

terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw

wewnętrznych.

4.

Formularz RZ-7 właściwi ministrowie, w terminie 3 dni przed upływem terminu, o którym

mowa w ust. 1, w zakresie działu „Oświata i wychowanie” oraz działu „Edukacyjna opieka

wychowawcza”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw oświaty i wychowania.

Minister właściwy do spraw oświaty i wychowania dokonuje weryfikacji powyższego formularza

i opracowuje zestawienia zbiorcze w zakresie działów „Oświata i wychowanie” i „Edukacyjna

opieka wychowawcza”, które przedkłada Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa

w ust. 1.

5.

Formularz RZ-6 w zakresie działu „Szkolnictwo wyższe” właściwi dysponenci w terminie,

o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw szkolnictwa

wyższego.

6.

Formularze: RZ-10 (BP), RZ-10 (BE) i RZ-12 dysponenci biorący udział w realizacji

programów realizowanych w ramach: funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności, instrumentu

„Łącząc Europę” oraz Mechanizmów Finansowych, Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy,

przedstawiają ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego, w zakresie Programu

Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020 przedstawiają ministrowi właściwemu do spraw

rybołówstwa, natomiast w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, przedstawiają jednostce wiodącej w realizacji danego przedsięwzięcia. Minister właściwy

do spraw rozwoju regionalnego, minister właściwy do spraw rybołówstwa, minister właściwy

do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków przeznaczonych na finansowanie

projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) oraz jednostki

wiodące w realizacji danego przedsięwzięcia przekazują formularze: RZ-10 (BP), RZ-10

(BE) i RZ-12 Ministrowi Finansów w terminie 5 dni od dnia upływu terminu, o którym

mowa w ust. 1.

1.

W terminie określonym w § 6 ust. 1 dysponenci, wskazani w załączniku nr 45 do rozporządzenia,

właściwi dla funkcji państwa i zadań budżetowych, o których mowa w art. 2 pkt 3 ustawy o finansach publicznych, opracują, uwzględniając standardy i wytyczne określone w Szczegółowym sposobie opracowywania

materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2017, stanowiącym załącznik nr 49

do rozporządzenia, i przedłożą Ministrowi Finansów Zestawienie propozycji celów i

mierników dla tych funkcji i zadań; wzór formularza stanowi załącznik nr 48 do rozporządzenia.

2.

W terminie 7 dni od dnia otrzymania opinii Ministra Finansów o kompletności i zgodności

propozycji celów i mierników funkcji i zadań ze standardami i wytycznymi określonymi

w załączniku nr 49 do rozporządzenia dysponenci, o których mowa w ust. 1, usuną ewentualne

braki oraz niezgodności i przekażą Ministrowi Finansów skorygowane i uzupełnione zestawienie.

1.

W terminie 16 dni od dnia otrzymania pisma przekazującego wstępne kwoty wydatków na

rok 2017, o których mowa w § 3 ust. 2, z zastrzeżeniem ust. 14 i 16, dysponenci przedłożą

Ministrowi Finansów projekt budżetu w danej części budżetu państwa, według formularzy

oznaczonych symbolami

1)

OPBD - Opracowanie Projektu Budżetu - dochody, formularz należy wypełnić w Informatycznym

Systemie Obsługi Budżetu Państwa;

2)

OPBW - Opracowanie Projektu Budżetu - wydatki, formularz należy wypełnić w Informatycznym

Systemie Obsługi Budżetu Państwa;

3)

DPC - Wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje podmiotowe i celowe; wzór formularza

stanowi załącznik nr 14 do rozporządzenia;

4)

BW-S - Wydatki budżetu państwa na składki na ubezpieczenie zdrowotne; wzór formularza

stanowi załącznik nr 15 do rozporządzenia;

5)

PZ-1 - Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej; wzór formularza

stanowi załącznik nr 16 do rozporządzenia;

6)

PZ-2 - Zatrudnienie i uposażenia żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy; wzór formularza

stanowi załącznik nr 17 do rozporządzenia;

7)

SNZ - Zatrudnienie i uposażenia żołnierzy niezawodowych; wzór formularza stanowi załącznik

nr 18 do rozporządzenia;

8)

PZ-UE (BP) - Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej finansowane

ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz państw członkowskich Europejskiego

Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi

załącznik nr 19 do rozporządzenia;

9)

PZ-UE (BE) - Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej finansowane

w ramach budżetu środków europejskich; wzór formularza stanowi załącznik nr 20 do

rozporządzenia;

10)

SUS - Zapotrzebowanie na środki z tytułu składek emerytalno-rentowych dla żołnierzy,

funkcjonariuszy, sędziów i prokuratorów oraz na ubezpieczenie społeczne duchownych;

wzór formularza stanowi załącznik nr 21 do rozporządzenia;

11)

EMRE - Świadczenia z zabezpieczenia społecznego wypłacane z budżetu państwa; wzór

formularza stanowi załącznik nr 22 do rozporządzenia;

12)

BW-I - Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;

wzór formularza stanowi załącznik nr 23 do rozporządzenia;

13)

BZS - Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rządowej realizowane przez

jednostki samorządu terytorialnego, na dofinansowanie zadań własnych jednostek samorządu

terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego

na podstawie porozumień z organami administracji rządowej; wzór formularza stanowi

załącznik nr 24 do rozporządzenia;

14)

BZSA - Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rządowej realizowane przez

jednostki samorządu terytorialnego oraz na dofinansowanie zadań własnych jednostek

samorządu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza

stanowi załącznik nr 25 do rozporządzenia;

15)

ZZAR - Zadania z zakresu administracji rządowej i inne zadania zlecone jednostkom

samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami; wzór formularza stanowi załącznik nr

26 do rozporządzenia;

16)

PR-Z - Wykaz programów wieloletnich w układzie zadaniowym; wzór formularza stanowi

załącznik nr 27 do rozporządzenia;

17)

PP - Przychody budżetu państwa i ich rozdysponowanie; wzór formularza stanowi załącznik

nr 28 do rozporządzenia;

18)

PE - Finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii

Europejskiej, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych; wzór formularza stanowi załącznik nr 29 do rozporządzenia;

19)

PFC - Projekt planu finansowego państwowego funduszu celowego z dodatkowymi informacjami

uzupełniającymi; wzór formularza stanowi załącznik nr 30 do rozporządzenia;

20)

PFC-FUS - Plan finansowy Funduszu Ubezpieczeń Społecznych; wzór formularza stanowi

załącznik nr 31 do rozporządzenia;

21)

PFC-FEP - Plan finansowy Funduszu Emerytur Pomostowych; wzór formularza stanowi załącznik

nr 32 do rozporządzenia;

22)

PFC-FER - Plan finansowy Funduszu Emerytalno-Rentowego; wzór formularza stanowi załącznik

nr 33 do rozporządzenia;

23)

F-REF - Napływ środków z tytułu refundacji poniesionych wydatków w ramach programów

realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR)

oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA); wzór

formularza stanowi załącznik nr 34 do rozporządzenia;

24)

WPR - Finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej; wzór formularza stanowi załącznik nr

35 do rozporządzenia;

25)

F-NSS (BP) - Finansowanie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących

z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia

o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik

nr 36 do rozporządzenia;

26)

F-NSS (BE) - Finansowanie programów realizowanych w ramach budżetu środków europejskich

(bez WPR); wzór formularza stanowi załącznik nr 37 do rozporządzenia;

27)

LZ_LW (UE) - Limit zobowiązań i wydatków w kolejnych latach obowiązywania Narodowej

Strategii Spójności, Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa

i Nadbrzeżnych Obszarów Rybackich 2007-2013, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014

(NMF), Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 (MF EOG),

Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (SPPW) oraz Perspektywy Finansowej 2014-2020;

wzór formularza stanowi załącznik nr 38 do rozporządzenia;

28)

PF-UE (BP) - Planowane wydatki na realizację programów finansowanych z udziałem środków

pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego

Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi

załącznik nr 39 do rozporządzenia;

29)

PF-UE (BE) - Planowane wydatki w ramach budżetu środków europejskich (bez WPR); wzór

formularza stanowi załącznik nr 40 do rozporządzenia;

30)

PF-OSPR - Projekt planu finansowego agencji wykonawczej, instytucji gospodarki budżetowej

oraz niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych z dodatkowymi

informacjami uzupełniającymi; wzór formularza stanowi załącznik nr 41 do rozporządzenia;

31)

PF-ANR-ZWRSP - Projekt planu finansowego Zasobu Własności Rolnej Skarbu Państwa; wzór

formularza stanowi załącznik nr 42 do rozporządzenia;

32)

PF-ZUS - Plan finansowy Zakładu Ubezpieczeń Społecznych; wzór formularza stanowi załącznik

nr 43 do rozporządzenia;

33)

NAL-SP - Stan należności Skarbu Państwa z tytułu pożyczek udzielonych na zaspokojenie

potrzeb mieszkaniowych sędziów/prokuratorów; wzór formularza stanowi załącznik nr

44 do rozporządzenia.

2.

Jeżeli z powodu awarii Informatycznego Systemu Obsługi Budżetu Państwa nie jest możliwe

przekazanie wypełnionych formularzy wymienionych w ust. 1 pkt 1 i 2, formularze te

należy przekazać drogą elektroniczną w sposób określony w komunikacie, o którym mowa

w ust. 3. Po usunięciu awarii dysponenci przekazują niezwłocznie formularze za pomocą

Informatycznego Systemu Obsługi Budżetu Państwa.

3.

W przypadku wystąpienia sytuacji, o której mowa w ust. 2, Ministerstwo Finansów poinformuje

o tym zdarzeniu w formie komunikatu umieszczonego na stronie internetowej Ministerstwa

Finansów.

4.

W formularzach, w których występuje dział i rozdział klasyfikacji budżetowej, z wyjątkiem

formularzy PZ-UE (BP), PZ-UE (BE), F-NSS (BP) i F-NSS (BE), dysponenci ujmują dane

zbiorczo dla działu oraz odrębnie dla każdego rozdziału.

5.

Formularze: PZ-1, BW-I i BZS oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW ministrowie

i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działów: „Oświata i

wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka wychowawcza”, przedstawiają również ministrowi

właściwemu do spraw oświaty i wychowania.

6.

Formularze: DPC, BW-S, BW-I, BZS, ZZAR i PZ-1 oraz informacje zawarte w formularzach

OPBD i OPBW wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Pomoc

społeczna”, działu „Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej” oraz zadań z

zakresu wspierania rodziny, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw rodziny

oraz ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego.

7.

Formularze: PZ-1, PZ-2, SUS, BW-I, BZS i BZSA oraz informacje zawarte w formularzach

OPBD i OPBW wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeństwa

publicznego i ochrony przeciwpożarowej, przedstawiają również ministrowi właściwemu

do spraw wewnętrznych.

8.

Formularze: PZ-1 (w zakresie korpusu służby cywilnej), PZ-UE (BP) (w zakresie korpusu

służby cywilnej) i PZ-UE (BE) (w zakresie korpusu służby cywilnej), BZS oraz informacje

zawarte w formularzu OPBW (w zakresie korpusu służby cywilnej) dysponenci, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również Szefowi Służby Cywilnej.

9.

Formularz PZ-2 oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW w zakresie działu

„Obrona narodowa” oraz formularz PP dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1,

przedstawiają również Ministrowi Obrony Narodowej.

10.

Formularze: PZ-1, PZ-2, BW-I, BZS, PR-Z, PE i PF-OSPR oraz informacje zawarte w formularzu

OPBW dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Kultura i

ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw

kultury i ochrony dziedzictwa narodowego.

11.

Formularze: DPC, BW-I i PF-OSPR oraz informacje zawarte w formularzu OPBW ministrowie,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Szkolnictwo wyższe”, przedstawiają

również ministrowi właściwemu do spraw szkolnictwa wyższego.

12.

Formularze: BW-I i BW-S oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW dysponenci,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Ochrona zdrowia”, przedstawiają

również ministrowi właściwemu do spraw zdrowia.

13.

Informacje zawarte w formularzu OPBW w zakresie rozdziałów „Działalność badawczo-rozwojowa”

dysponenci w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również ministrowi właściwemu

do spraw nauki.

14.

Formularz PR-Z dysponenci współrealizujący programy wieloletnie przedstawiają również

koordynatorom programów wieloletnich w terminie 5 dni przed upływem terminu, o którym

mowa w ust. 1.

15.

Informacje zawarte w formularzach OPBW i BW-I wojewodowie, w terminie, o którym mowa

w ust. 1, w zakresie rozdziału „Przejścia graniczne”, przedstawiają również ministrowi

właściwemu do spraw wewnętrznych.

16.

Dysponenci biorący udział w realizacji programów operacyjnych i inicjatyw wspólnotowych

finansowanych z funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności, instrumentu „Łącząc Europę”

oraz Mechanizmów Finansowych i Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy, o których

mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2 i pkt 5 lit. c i d ustawy o finansach publicznych, informację o wydatkach przeznaczonych w ramach danej części budżetowej na realizację

poszczególnych programów operacyjnych przedstawiają dysponentowi pełniącemu funkcję

Instytucji Zarządzającej programem, a w przypadku regionalnych programów operacyjnych

także dysponentowi pełniącemu funkcję koordynatora programów regionalnych, na formularzach

F-NSS (BP), F-NSS (BE), LZ_LW (UE), PZ-UE (BP), PZ-UE (BE), F-REF, PF-UE (BP) oraz

PF-UE (BE), nie później niż na 7 dni przed upływem terminu, o którym mowa w ust. 1.

17.

W terminie określonym w ust. 1 dysponenci przedłożą Ministrowi Finansów projekty planowanych

wydatków w układzie, o którym mowa w § 2 ust. 2, ujętych w swoich częściach budżetowych,

według formularzy oznaczonych symbolami

1)

BZ - Zestawienie planowanych wydatków budżetowych w układzie zadaniowym na następny

rok budżetowy; wzór formularza stanowi załącznik nr 46 do rozporządzenia,

2)

BZK - Skonsolidowany plan wydatków państwowych jednostek budżetowych, państwowych

funduszy celowych, agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej oraz państwowych

osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, w układzie zadaniowym na następny rok budżetowy i dwa kolejne lata; wzór formularza

stanowi załącznik nr 47 do rozporządzenia,

3)

BZCM - Zestawienie celów i mierników - opracowane w szczegółowości zadań; wzór formularza

stanowi załącznik nr 48 do rozporządzenia

- wraz z wypełnionym formularzem opisowym dla każdej części budżetowej, którego wzór

dostępny jest na stronie internetowej Ministerstwa Finansów w zakładce Działalność,

Finanse publiczne, Budżet zadaniowy.

18.

Szef Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Szef Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego,

Szef Agencji Wywiadu, a także Minister Obrony Narodowej w zakresie Służby Wywiadu

Wojskowego oraz Służby Kontrwywiadu Wojskowego, przedkładając Ministrowi Finansów

projekt budżetu na rok 2017, przekazuje go również do Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

w celu uzyskania opinii Kolegium do Spraw Służb Specjalnych. Kolegium do Spraw Służb

Specjalnych przedstawia Ministrowi Finansów stanowisko w sprawie projektów budżetów

służb specjalnych, przed ich rozpatrzeniem przez Radę Ministrów.

1.

Dysponenci państwowych funduszy celowych oraz Prezes Zarządu Państwowego Funduszu

Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych przedstawiają Ministrowi Finansów w terminie,

o którym mowa w § 8 ust. 1, projekty planów finansowych właściwych funduszy na formularzu

PFC.

2.

Prezes Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przedstawia Ministrowi Finansów w terminie,

o którym mowa w § 8 ust. 1, projekt planu finansowego

1)

Funduszu Ubezpieczeń Społecznych na formularzu PFC-FUS;

2)

Funduszu Emerytur Pomostowych na formularzu PFC-FEP.

3.

Prezes Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego przedstawia Ministrowi Finansów w

terminie, o którym mowa w § 8 ust. 1, projekt planu finansowego

1)

Funduszu Emerytalno-Rentowego na formularzu PFC-FER;

2)

Funduszu Administracyjnego na formularzu PFC;

3)

Funduszu Prewencji i Rehabilitacji na formularzu PFC.

1.

Łącznie z formularzami, o których mowa w § 6-9, dysponenci, prezesi albo dyrektorzy

odpowiednio: agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej, państwowych funduszy

celowych oraz państwowych osób prawnych przedstawiają uzasadnienie planowanych dochodów

i wydatków, przychodów i kosztów lub przychodów i rozchodów.

2.

Prezesi agencji wykonawczych nadzorowanych w zakresie gospodarki finansowej przez

Ministra Finansów zawierają w uzasadnieniu szczegółowe kalkulacje poszczególnych pozycji

planów finansowych.

Szczegółowy sposób opracowywania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2017

określa załącznik nr 49 do rozporządzenia.

1.

W terminie do 31 października 2016 r. dysponenci przedłożą Ministrowi Finansów zestawienia

propozycji celów i mierników podzadań i działań, realizowanych w 2017 r. przez siebie

i nadzorowane jednostki sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5-7 i 14 ustawy o finansach publicznych, opracowane według wzoru stanowiącego załącznik nr 48 do rozporządzenia, uwzględniające

cele i mierniki zadań budżetowych przyjęte w projekcie ustawy budżetowej na rok 2017

oraz standardy i wytyczne określone w Szczegółowym sposobie opracowywania materiałów

do projektu ustawy budżetowej na rok 2017.

2.

W terminie 21 dni od dnia ogłoszenia ustawy budżetowej na rok 2017 dysponenci przedkładają

Ministrowi Finansów materiały niezbędne do sporządzenia Wieloletniego Planu Finansowego

Państwa, z zastrzeżeniem ust. 4 i 5.

3.

Materiały, o których mowa w ust. 2, dysponenci opracowują zgodnie ze Szczegółowym

sposobem opracowywania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2017, stanowiącym

załącznik nr 49 do rozporządzenia

1)

w szczegółowości funkcja, zadanie, podzadanie i działanie wraz z określeniem celów

i mierników na poziomie podzadań i działań, uwzględniających opinię Ministra Finansów

o zgodności i kompletności propozycji, o których mowa w ust. 1, doprowadzając do zgodności

z ustawą budżetową na rok 2017, przy wykorzystaniu katalogu funkcji, zadań, podzadań

i działań, określonego w załączniku nr 45 do rozporządzenia;

2)

w szczegółowości funkcja i zadanie, przy wykorzystaniu katalogu funkcji i zadań, określonego

w załączniku nr 45 do rozporządzenia, prezentując prognozę wydatków na lata 2018-2020;

3)

w materiałach, o których mowa w pkt 1 i 2, dysponenci, wskazani w załączniku nr 45

do rozporządzenia, właściwi dla funkcji i zadań, wykazują cele i mierniki funkcji

ustalone w trybie, o którym mowa w § 7, oraz cele i mierniki zadań, przyjęte w uzasadnieniu

do projektu ustawy budżetowej na rok 2017;

4)

na formularzach: PP, PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-UE (BP), PF-UE (BE), PF-OSPR,

PF-ANR-ZWRSP, PF-ZUS, dotyczących roku 2017, doprowadzając do zgodności z ustawą budżetową

na rok 2017 oraz prezentując prognozę na lata 2018-2020;

5)

na formularzu BZCM.

4.

Formularze PF-UE (BP) i PF-UE (BE) dysponenci w terminie 16 dni od dnia ogłoszenia

ustawy budżetowej na rok 2017 przekazują również

1)

ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego, w zakresie zadań finansowanych

z funduszy strukturalnych, Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego

2009-2014, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014, Szwajcarsko-Polskiego Programu

Współpracy, a także Perspektywy Finansowej 2014-2020;

2)

ministrowi właściwemu do spraw rybołówstwa, w zakresie zadań finansowanych w ramach

Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów

Rybackich 2007-2013, a także Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020;

3)

ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego, w zakresie zadań finansowanych

w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ).

5.

Minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego, minister właściwy do spraw rybołówstwa

oraz minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego weryfikują i przekazują

zbiorcze formularze PF-UE (BP) i PF-UE (BE) Ministrowi Finansów w terminie 5 dni od

dnia upływu terminu, o którym mowa w ust. 4.

1.

Jeżeli z powodu awarii aplikacji TrezorBZ nie jest możliwe wypełnienie formularzy

wymienionych w § 8 ust. 1 pkt 16 i ust. 17 pkt 1 i 2 oraz przedłożenie materiałów,

o których mowa w § 12 ust. 2, a zdarzenie to zostanie stwierdzone w komunikacie, o

którym mowa w ust. 2, dysponenci wypełniają i przedkładają formularze oraz materiały

niezwłocznie po usunięciu awarii tej aplikacji w sposób wskazany w tym komunikacie.

2.

W przypadku wystąpienia sytuacji, o której mowa w ust. 1, Ministerstwo Finansów poinformuje

o tym zdarzeniu w formie komunikatu umieszczonego na stronie internetowej Ministerstwa

Finansów.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem ogłoszenia.