Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 października 2016 r. w sprawie podziału obciążeń przez akcjonariuszy i wierzycieli podporządkowanych z tytułu zawarcia przez instytucję umowy gwarancji ostrożnościowej

Rozporządzenie określa szczegółowe warunki dokonywania podziału obciążeń przez akcjonariuszy

i wierzycieli podporządkowanych z tytułu zawarcia przez instytucję, o której mowa

w art. 2 pkt 11 ustawy z dnia 12 lutego 2010 r. o rekapitalizacji niektórych instytucji

oraz o rządowych instrumentach stabilizacji finansowej, zwanej dalej „ustawą”, umowy gwarancji ostrożnościowej, o której mowa w art. 6 ust.

3 ustawy.

1.

Podział obciążeń może polegać na

1)

konwersji kapitału hybrydowego lub długu podporządkowanego w kapitał podstawowy Tier

I, o którym mowa w art. 26 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26

czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm

inwestycyjnych, zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012

(Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm. , zwanego dalej „rozporządzeniem nr 575/2013”;

2)

dokonaniu odpisu aktualizującego wartość kwoty głównej instrumentu kapitałowego;

3)

konwersji długu podporządkowanego na kapitał własny.

2.

Podziału obciążeń dokonuje się w oparciu o oszacowanie wartości aktywów i pasywów

podlegających odpisom lub konwersji w celu określenia kwoty strat do pokrycia oraz

niezbędnej kwoty odpisu lub konwersji.

3.

Oszacowania dokonuje na zlecenie instytucji, o której mowa w art. 2 pkt 11 ustawy,

zwanej dalej „beneficjentem gwarancji”, podmiot niezależny od organów, akcjonariuszy

i wierzycieli podporządkowanych beneficjenta gwarancji.

4.

Jeżeli dokonanie oszacowania w zakresie, o którym mowa w ust. 2, lub przez podmiot,

o którym mowa w ust. 3, nie jest możliwe, beneficjent gwarancji dokonuje wstępnego

oszacowania wartości aktywów i pasywów podlegających odpisom lub konwersji.

5.

Wstępne oszacowanie, o którym mowa w ust. 4, stanowi podstawę do dokonania podziału

obciążeń.

1.

Odpisu lub konwersji instrumentów kapitałowych dokonuje się w następującej kolejności

1)

instrumenty, które spełniają warunki określone w art. 28 ust. 1-4, art. 29 ust. 1-5

i art. 31 ust. 1 rozporządzenia nr 575/2013 - do wysokości strat beneficjenta gwarancji;

2)

instrumenty i zobowiązania, które spełniają warunki określone w art. 52 ust. 1 rozporządzenia

nr 575/2013, oraz instrumenty, które spełniają warunki zaliczenia do instrumentów

kapitałowych zgodnie z przepisami części dziesiątej tytułu 1 rozdziału 2 rozporządzenia

nr 575/2013, niezależnie od tego, czy w całości lub w części zostały wyłączone z funduszy

własnych, w tym na podstawie art. 486 tego rozporządzenia - w kwocie niezbędnej do

zwiększenia funduszy własnych zgodnie z art. 138 ust. 1 pkt 1a-2a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe

(Dz. U. z 2015 r. poz. 128, z późn. zm. albo art. 110y ust. 1 pkt 7 i ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami

finansowymi

(Dz. U. z 2016 r. poz. 1636);

3)

instrumenty i zobowiązania, które spełniają warunki określone w art. 63 rozporządzenia

nr 575/2013 - w kwocie niezbędnej do zwiększenia funduszy własnych zgodnie z art. 138 ust. 1 pkt 1a-2a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe albo art. 110y ust. 1 pkt 7 i ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami

finansowymi.

2.

Odpisu lub konwersji instrumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, dokonuje się

w kolejności odwrotnej do kolejności zaspokajania należności, o której mowa w art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe

(Dz. U. z 2015 r. poz. 233, z późn. zm..

3.

Konwersji instrumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, dokonuje się na instrumenty,

o których mowa w ust. 1 pkt 1.

4.

W celu dokonania odpisu lub konwersji instrumentów kapitałowych beneficjent gwarancji

może zostać zobowiązany do emisji instrumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 1, na

rzecz posiadaczy instrumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3.

5.

Instrumenty, o których mowa w ust. 4, powinny

1)

być wyemitowane wyłącznie w celu zwiększenia funduszy własnych beneficjenta gwarancji

przed udzieleniem gwarancji ostrożnościowej;

2)

zapewnić możliwość ich objęcia niezwłocznie po dokonaniu konwersji.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.