Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 lipca 2016 r. w sprawie planu naprawy banku oraz grupowego planu naprawy

Rozporządzenie określa szczegółowy zakres planu naprawy banku oraz grupowego planu

naprawy.

Plan naprawy banku obejmuje

1)

streszczenie głównych elementów planu naprawy oraz ocenę zdolności banku do podjęcia

skutecznych działań w celu poprawy sytuacji;

2)

opis struktury organizacyjnej banku i jego strategii biznesowej oraz istotnych zmian

w strukturze organizacyjnej banku lub jego strategii biznesowej, które nastąpiły od

dnia złożenia przez bank ostatniego wniosku o zatwierdzenie przez Komisję Nadzoru

Finansowego planu naprawy albo jego uzupełnienia lub zmiany, dokonanych na żądanie

Komisji Nadzoru Finansowego albo, jeżeli ma to zastosowanie, od dnia jego aktualizacji;

3)

politykę informacyjną banku w związku z potencjalnymi negatywnymi reakcjami rynku

finansowego na pogarszającą się sytuację banku uwzględniającą

a)

tryb i sposób pozyskiwania, obiegu i wymiany informacji w banku oraz między bankiem

a podmiotami zewnętrznymi,

b)

działania w przypadku jakichkolwiek potencjalnych niekorzystnych reakcji rynku;

4)

działania, które należy podjąć w celu utrzymania odpowiedniego poziomu funduszy własnych

i płynności lub przywrócenia ich do wysokości wymaganej zgodnie z przepisami obowiązującymi

w tym zakresie, a także zmierzające do poprawy sytuacji finansowej banku, w tym przywrócenia

jego rentowności;

5)

harmonogram działań podejmowanych w celu realizacji istotnych elementów planu naprawy;

6)

zidentyfikowane istotne przeszkody zagrażające skutecznej i terminowej realizacji

planu naprawy, proponowany sposób reakcji na te przeszkody, a także wpływ działań

przewidzianych w planie naprawy na klientów i inne strony umów zawartych przez bank;

7)

identyfikację linii biznesowych oraz funkcji krytycznych realizowanych przez bank;

8)

procedury ustalenia wartości i oceny zbywalności głównych linii biznesowych i aktywów

banku, w tym w warunkach zaburzeń rynkowych, a także działania przygotowawcze mające

na celu umożliwienie zbycia przez bank aktywów lub linii biznesowych w terminie umożliwiającym

przywrócenie stabilności finansowej banku;

9)

opis powiązania procesu planowania działań naprawczych z systemem zarządzania bankiem,

a także szczegółowy opis procesów regulujących zatwierdzanie planu naprawy i ustalanie

osób odpowiedzialnych za jego przygotowanie i wdrożenie;

10)

działania służące zapewnieniu możliwości kontynuowania działalności i terminowego

wywiązywania się z zobowiązań, ukierunkowane zwłaszcza na zapewnienie dostępu do rezerwowych

źródeł finansowania, w tym do potencjalnych źródeł płynności, a także oceny dostępnych

aktywów mogących stanowić zabezpieczenie dokonywanych operacji oraz oceny możliwości

uzyskania wsparcia finansowego oraz przenoszenia płynności pomiędzy liniami biznesowymi;

11)

działania mające na celu ograniczenie ryzyka i dźwigni finansowej, o której mowa w

art. 4 ust. 1 pkt 93 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013

z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnoś-ciowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych

zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str.

1, z późn. zm.

12)

założenia i środki dotyczące restrukturyzacji zobowiązań banku;

13)

założenia i środki dotyczące restrukturyzacji linii biznesowych banku;

14)

działania mające na celu utrzymanie ciągłości dostępu banku do infrastruktury rynków

finansowych;

15)

środki mające na celu utrzymanie ciągłości funkcjonowania procedur operacyjnych banku,

w tym usług dotyczących infrastruktury i usług informatycznych;

16)

inne działania lub strategie zarządcze służące przywróceniu stabilności finansowej

banku oraz prognozowane skutki finansowe takich działań lub strategii;

17)

działania, jakie bank podjął lub planuje podjąć w celu zapewnienia możliwości wdrożenia

planu naprawy, w tym środki niezbędne do umożliwienia dokapitalizowania banku zgodnie

z przyjętymi założeniami;

18)

poziomy wskaźników ilościowych i jakościowych określających sytuację finansową banku,

które można skutecznie monitorować i po osiągnięciu których mogą być podjęte działania

określone w planie, z uwzględnieniem wskaźników kapitałowych, płynności, rentowności,

jakości aktywów, rynkowych oraz makroekonomicznych; w przypadku wskaźników rynkowych

oraz makroekonomicznych bank może odstąpić od ich uwzględnienia w planie naprawy,

jeżeli uzasadni, że nie odpowiadają one strukturze prawnej, profilowi ryzyka, wielkości

i złożoności banku;

19)

scenariusze planu naprawy służące weryfikacji skuteczności przyjętych opcji naprawy

i adekwatności ram wskaźników naprawy w hipotetycznych sytuacjach kryzysowych odnoszących

się do problemów właściwych dla danego banku, zdarzeń mających wpływ na system finansowy

lub ich kombinacji.

1.

Plan naprawy banków spółdzielczych, których fundusze własne są niższe od równowartości

w złotych 5 000 000 euro, obejmuje elementy wymienione w § 2 z wyłączeniem pkt 8,

13, 14 i 18. Równowartość w euro kwoty, o której mowa w zdaniu pierwszym, ustala się

według średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego

w ostatnim dniu roku, za który zostało sporządzone ostatnie sprawozdanie finansowe

banku spółdzielczego.

2.

Plan naprawy banków, o których mowa w ust. 1, obejmuje także poziomy wskaźników ilościowych

i jakościowych określających sytuację finansową banku, które można skutecznie monitorować

i po osiągnięciu których mogą być podjęte działania określone w planie, z uwzględnieniem

wskaźników kapitałowych, płynności, rentowności i jakości aktywów.

Grupowy plan naprawy, o którym mowa w art. 141n ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe, zawiera elementy wskazane w § 2 z uwzględnieniem podmiotów objętych planem grupowym.

Grupowy plan naprawy, o którym mowa w art. 141o ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe, obejmuje

1)

streszczenie głównych elementów grupowego planu naprawy oraz ocenę zdolności do podjęcia

skutecznych działań w celu naprawy sytuacji;

2)

opis struktury organizacyjnej grupy oraz istotnych zmian w strukturze organizacyjnej

grupy, które nastąpiły od dnia złożenia ostatniego wniosku o zatwierdzenie przez Komisję

Nadzoru Finansowego grupowego planu naprawy albo jego uzupełnienia lub zmiany, dokonanych

na żądanie Komisji Nadzoru Finansowego albo, jeżeli ma to zastosowanie, od dnia jego

aktualizacji;

3)

politykę informacyjną na wypadek negatywnych reakcji rynku finansowego na pogarszającą

się sytuację banków należących do grupy uwzględniającą

a)

tryb i sposób pozyskiwania, obiegu i wymiany informacji w bankach należących do grupy

oraz między nimi, a także między grupą a podmiotami zewnętrznymi,

b)

działania w przypadku niekorzystnych reakcji rynku;

4)

działania, które należy podjąć w celu utrzymania odpowiedniego poziomu funduszy własnych

i płynności lub przywrócenia ich do wysokości wymaganej zgodnie z przepisami obowiązującymi

w tym zakresie, a także zmierzające do poprawy sytuacji finansowej banków należących

do grupy, w tym przywrócenia ich rentowności;

5)

harmonogram działań podejmowanych w celu realizacji istotnych elementów planu naprawy;

6)

szczegółowy opis wszelkich istotnych przeszkód zagrażających skutecznej i terminowej

realizacji planu naprawy, obejmujący proponowany sposób reakcji na zidentyfikowane

przeszkody, a także analizę wpływu działań przewidzianych w planie naprawy na banki

należące do grupy oraz na klientów i inne strony umów zawartych przez banki należące

do grupy i jej organy zarządzające;

7)

identyfikację funkcji krytycznych realizowanych w grupie;

8)

opis powiązania procesu planowania działań naprawczych z systemem zarządzania w grupie

i w bankach należących do grupy, a także szczegółowy opis procesów regulujących zatwierdzanie

planu naprawy i ustalania osób odpowiedzialnych za jego przygotowanie i wdrożenie;

9)

działania służące zapewnieniu możliwości kontynuowania działalności i terminowego

wywiązywania się ze zobowiązań przez banki należące do grupy, w szczególności, w przypadku

banków zrzeszających, dostępu do rezerwowych źródeł finansowania, w tym do potencjalnych

źródeł płynności, a także oceny dostępnych aktywów mogących stanowić zabezpieczenie

dokonywanych operacji, oceny możliwości uzyskania wsparcia finansowego i przenoszenia

płynności pomiędzy bankami należącymi do grupy;

10)

założenia i środki dotyczące restrukturyzacji banków należących do grupy;

11)

działania mające na celu utrzymanie ciągłości dostępu banków należących do grupy do

infrastruktury rynków finansowych;

12)

inne działania lub strategie zarządcze służące przywróceniu stabilności finansowej

banków należących do grupy oraz prognozowane skutki finansowe takich działań lub strategii;

13)

działania, jakie podjęto lub planuje się podjąć w celu zapewnienia możliwości wdrożenia

planu naprawy, w tym środki niezbędne do umożliwienia dokapitalizowania banków należących

do grupy zgodnie z przyjętymi założeniami;

14)

poziomy wskaźników ilościowych i jakościowych, które można skutecznie monitorować

i po osiągnięciu których mogą być podjęte działania określone w planie z uwzględnieniem

wskaźników kapitałowych, płynności, rentowności i jakości aktywów;

15)

scenariusze planu naprawy, służące weryfikacji skuteczności przyjętych opcji naprawy

i adekwatności ram wskaźników naprawy w hipotetycznych sytuacjach kryzysowych odnoszących

się do problemów właściwych dla danej grupy, zdarzeń mających wpływ na system finansowy

lub ich kombinacji.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 9 października 2016 r.