Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 marca 2015 r. w sprawie sposobu przeprowadzania czynności monitorowania oraz rodzaju i wzorów dokumentów stosowanych w toku monitorowania

Rozporządzenie określa

1)

sposób przeprowadzania czynności monitorowania;

2)

rodzaj i wzory dokumentów stosowanych w toku monitorowania.

Czynności monitorowania, o których mowa w

1)

art. 61a ust. 2 pkt 1-3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej, zwanej dalej „ustawą”, mogą być przeprowadzane przez

a)

sprawdzenie metod zarządzania ryzykiem stosowanych przez posiadacza zezwolenia w zakresie

zagrożeń związanych z posiadanym zezwoleniem, z uwzględnieniem jego roli w międzynarodowym

łańcuchu dostaw,

b)

sprawdzenie oraz analizę stosowanych przez posiadacza zezwolenia zasad postępowania

dotyczących zapewnienia bezpieczeństwa dokonywanego obrotu towarowego,

c)

sprawdzenie rzetelności prowadzenia przez posiadacza zezwolenia dokumentacji w zakresie

dokonywanego obrotu towarowego,

d)

sprawdzenie prawidłowości stosowania przez posiadacza zezwolenia procedur badanych

na etapie wydawania zezwolenia,

e)

analizę informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych i innych dokumentach finansowych

oraz ocenę sytuacji finansowo-ekonomicznej posiadacza zezwolenia,

f)

pozyskiwanie informacji niezbędnych do przeprowadzenia monitorowania z dostępnych

organowi Służby Celnej systemów informatycznych i baz danych, od instytucji i organizacji

na podstawie art. 63 ustawy oraz od innych organów na podstawie przepisów odrębnych,

g)

pozyskiwanie od posiadacza zezwolenia informacji związanych z prowadzoną przez niego

działalnością gospodarczą, w szczególności w przypadku zaistnienia zmian istotnych

dla spełniania warunków określonych w zezwoleniu objętym monitorowaniem;

2)

art. 61a ust. 2 pkt 4 ustawy, mogą być przeprowadzane przez przekazywanie posiadaczowi

zezwolenia wyników monitorowania w formie

a)

wyników analiz i ocen ryzyka,

b)

zaleceń dotyczących podjęcia działań naprawczych lub ewentualnych propozycji sposobów

eliminacji zidentyfikowanego ryzyka;

3)

art. 61a ust. 2 pkt 5 ustawy, mogą być przeprowadzane przez przekazywanie, w formie

pisemnej lub elektronicznej, posiadaczowi zezwolenia lub osobie przez niego wskazanej,

wezwania do udzielenia informacji dotyczących sposobu zarządzania ryzykiem w zakresie

działalności gospodarczej objętej zezwoleniem.

Dokumentami stosowanymi w toku monitorowania są

1)

zawiadomienie o przeprowadzeniu czynności monitorowania w trybie art. 61b ust. 2 albo

ust. 3 ustawy, którego wzór stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia;

2)

protokół z przeprowadzenia czynności monitorowania, którego wzór stanowi załącznik

nr 2 do rozporządzenia;

3)

raport z monitorowania, którego wzór stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia.

Czynności monitorowania prowadzone na podstawie art. 14q ust. 4 albo art. 253 ust. 7 i 8 rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 z

dnia 2 lipca 1993 r. ustanawiającego przepisy w celu wykonania rozporządzenia Rady

(EWG) nr 2913/92 ustanawiającego Wspólnotowy Kodeks Celny

(Dz. Urz. WE L 253 z 11.10.1993, str. 1; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 2, t. 6, str. 3, z późn. zm.) są prowadzone na dotychczasowych zasadach do czasu przekazania posiadaczowi zezwolenia

sprawozdania z monitorowania, w terminie nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia wejścia

w życie rozporządzenia.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 kwietnia 2015 r.