Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 grudnia 2015 r. w sprawie współpracy z jednostką koordynującą oraz z audytorem wewnętrznym agencji płatniczej w ramach sprawowania stałego nadzoru nad agencją płatniczą w zakresie spełniania kryteriów akredytacyjnych

Rozporządzenie określa warunki i tryb współpracy ministra właściwego do spraw finansów

publicznych, zwanego dalej „ministrem”, z jednostką koordynującą, o której mowa w

art. 7 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2015 r. o finansowaniu wspólnej polityki rolnej, zwaną dalej „jednostką koordynującą”, oraz z audytorem wewnętrznym agencji płatniczej,

zwanym dalej „audytorem”, w ramach sprawowania stałego nadzoru nad agencją płatniczą,

o którym mowa w art. 2 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 908/2014 z dnia 6 sierpnia 2014 r.

ustanawiającym zasady dotyczące stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego

i Rady (UE) nr 1306/2013 w odniesieniu do agencji płatniczych i innych organów, zarządzania

finansami, rozliczania rachunków, przepisów dotyczących kontroli, zabezpieczeń i przejrzystości

(Dz. Urz. UE L 255 z 28.08.2014, str. 59, z późn. zm.).

Współpraca, o której mowa w § 1, polega na przedkładaniu ministrowi

1)

opracowanej przez audytora

a)

kwartalnej informacji dotyczącej stanu spełniania przez agencję płatniczą kryteriów

akredytacyjnych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 907/2014 z dnia 11 marca 2014 r. uzupełniającego

rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1306/2013 w odniesieniu do

agencji płatniczych i innych organów, zarządzania finansami, rozliczania rachunków,

zabezpieczeń oraz stosowania euro

(Dz. Urz. UE L 255 z 28.08.2014, str. 18, z późn. zm.), zwanych dalej „kryteriami akredytacyjnymi” - nie później niż do 15 dnia miesiąca

następującego po zakończeniu każdego kwartału,

b)

informacji o stwierdzonych uchybieniach, które mogą utrudniać realizację przez agencję

płatniczą zadań, które mają wpływ na spełnianie przez tę agencję kryteriów akredytacyjnych

- niezwłocznie po ich stwierdzeniu przez audytora,

c)

zatwierdzonej przez osobę kierującą agencją płatniczą informacji o harmonogramie działań

w celu wypełnienia zaleceń audytora określającej zakres działań naprawczych po przeprowadzonym

audycie wewnętrznym zleconym przez ministra - w ciągu 10 dni od jego zatwierdzenia,

d)

informacji o pełnym wdrożeniu zaleceń audytora określającej zakres działań naprawczych

po przeprowadzonym audycie wewnętrznym zleconym przez ministra - niezwłocznie po zakończeniu

przez audytora czynności sprawdzających wdrożenie zaleceń,

e)

kwartalnej informacji o przeprowadzonych w agencji płatniczej audytach wewnętrznych

i kontrolach zewnętrznych dotyczących obszarów objętych kryteriami akredytacyjnymi

wraz z informacją o zakresie przeprowadzonej kontroli i jej wynikach - nie później

niż do 15 dnia miesiąca następującego po zakończeniu każdego kwartału;

2)

opracowanej przez jednostkę koordynującą informacji o stwierdzonych uchybieniach,

o których mowa w pkt 1 lit. b - niezwłocznie po ich stwierdzeniu przez jednostkę koordynującą.

Rady Ministrów z dnia 17 listopada 2015 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania

Ministra Finansów (Dz. U. poz. 1900).

1.

Minister, po otrzymaniu informacji, o której mowa w § 2 pkt 1 lit. b lub pkt 2, zleca

przeprowadzenie audytu wewnętrznego w agencji płatniczej.

2.

Jeżeli wyniki audytu, o którym mowa w ust. 1, potwierdzają zaprzestanie spełniania

przez agencję płatniczą jednego lub więcej kryteriów akredytacyjnych, audytor przekazuje

niezwłocznie ministrowi informację w tym zakresie.

Informacja, o której mowa w § 3 ust. 2, zawiera dane potwierdzone w toku audytu wewnętrznego,

w tym dotyczące

1)

instrumentu lub obszaru, w ramach którego doszło do zaprzestania spełniania przez

agencję płatniczą kryteriów akredytacyjnych;

2)

daty, w której został potwierdzony przez audytora brak spełniania choćby jednego kryterium

akredytacyjnego, oraz okresu, w którym agencja płatnicza nie spełniała tego kryterium.

1.

Minister może zgłosić pisemne zastrzeżenia do informacji, o których mowa w § 2 pkt

1 lit. a i c-e, w terminie 10 dni od dnia ich otrzymania.

2.

Audytor opracowuje odpowiedź na zastrzeżenia, o których mowa w ust. 1, i przekazuje

ministrowi w terminie 7 dni od dnia ich otrzymania.

3.

Minister może zgłosić pisemne zastrzeżenia do odpowiedzi, o której mowa w ust. 2,

w terminie 7 dni od dnia jej otrzymania.

4.

Brak zastrzeżeń, o których mowa w ust. 1 lub 3, jest równoznaczny z przyjęciem do

wiadomości przez ministra przedłożonych informacji.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.