Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 23 października 2015 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych

W rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 23 stycznia 2014 r. w sprawie obowiązków informacyjnych

funduszy emerytalnych

(Dz. U. poz. 142) wprowadza się następujące zmiany

1)

w § 2 w pkt 4 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 5 w brzmieniu

„

5)

okres zestawienia - dwunastomiesięczny lub krótszy okres przyjęty przez fundusz, obejmujący

operacje od dnia następnego po dniu kończącym poprzednie zestawienie operacji do ostatniego

dnia bieżącego okresu.

”

;

2)

w § 8 w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

Informacje, o których mowa w § 4 pkt 4 lit. f, § 5 pkt 4 lit. g oraz § 11 ust. 3 pkt

6, powinny w szczególności zawierać opis ryzyk

”

;

3)

w § 9 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Prospekt informacyjny wraz z deklaracją zasad polityki inwestycyjnej jest ogłaszany

w terminie 3 tygodni od dnia zatwierdzenia przez powszechne towarzystwo rocznego sprawozdania

finansowego otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu na ogólnodostępnej stronie

internetowej przeznaczonej do ogłoszeń danego funduszu oraz w dzienniku o zasięgu

krajowym przeznaczonym do ogłoszeń danego funduszu.

”

;

4)

w § 11

a)

ust. 1 i 2 otrzymują brzmienie

„

1.

Pierwsza informacja, o której mowa w art. 191 ust. 1 ustawy, jest sporządzana przez

otwarty fundusz emerytalny w terminie nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia, o którym

mowa w art. 81 ust. 1 ustawy, a każda kolejna w regularnych odstępach czasu, nie rzadziej

niż co 12 miesięcy licząc od dnia następnego po dniu kończącym poprzedni okres zestawienia.

Informacja jest przesyłana członkom funduszu w terminie do 14 dni od dnia sporządzenia.

2.

Informacja, o której mowa w art. 191 ust. 1b ustawy, jest przesyłana przez otwarty

fundusz emerytalny członkom funduszu w terminie 14 dni po otrzymaniu z Zakładu informacji,

o której mowa w art. 100c ust. 1 ustawy.

”

,

b)

w ust. 3

-

w pkt 2 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

tabelaryczne zestawienie operacji dokonanych na rachunku członka funduszu w okresie

zestawienia, obejmujące w kolejnych kolumnach

”

,

-

uchyla się pkt 7,

c)

ust. 4 otrzymuje brzmienie

„

4.

Informacja, o której mowa w art. 191 ust. 1 ustawy, przesyłana przez dobrowolny fundusz

emerytalny członkom funduszu zawiera oprócz danych identyfikacyjnych członka funduszu

emerytalnego

1)

określenie liczby, jednostkowej wartości i łącznej wartości jednostek rozrachunkowych

znajdujących się na rachunku członka funduszu według wyceny wartości jednostki rozrachunkowej

na dzień sporządzenia informacji;

2)

tabelaryczne zestawienie operacji dokonanych na rachunku członka funduszu w okresie

zestawienia, obejmujące w kolejnych kolumnach

a)

wykaz przekazanych na rachunek członka wpłat w rozumieniu art. 2 pkt 4 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych

oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego

(Dz. U. z 2014 r. poz. 1147 oraz z 2015 r. poz. 978) lub innych operacji mających wpływ na liczbę jednostek rozrachunkowych znajdujących

się na rachunku członka, wraz z ich opisem,

b)

datę operacji,

c)

kwotę operacji,

d)

kwotę opłaty pobranej przez dobrowolny fundusz, zgodnie z art. 134 ust. 1a ustawy,

e)

kwotę inwestowanych lub umorzonych środków,

f)

wartość jednostki rozrachunkowej wykorzystaną w operacji,

g)

liczbę inwestowanych lub umorzonych jednostek rozrachunkowych;

3)

dane, o których mowa w § 5 pkt 4 lit. c, d i e.

”

,

d)

dodaje się ust. 5 w brzmieniu

„

5.

Informacja, o której mowa w art. 191 ust. 1 ustawy, przesyłana przez pracowniczy fundusz

emerytalny członkom funduszu zawiera oprócz danych identyfikacyjnych członka funduszu

emerytalnego

1)

określenie liczby, jednostkowej wartości i łącznej wartości jednostek rozrachunkowych

znajdujących się na rachunku członka funduszu według wyceny wartości jednostki rozrachunkowej

na dzień sporządzenia informacji;

2)

tabelaryczne zestawienie operacji dokonanych na rachunku członka funduszu w okresie

zestawienia, obejmujące w kolejnych kolumnach

a)

wskazanie okresu, za który została przekazana składka emerytalna lub miała miejsce

inna operacja mająca wpływ na liczbę jednostek rozrachunkowych znajdujących się na

rachunku członka, wraz z jej opisem,

b)

datę operacji,

c)

kwotę operacji,

d)

kwotę inwestowanych lub umorzonych środków,

e)

wartość jednostki rozrachunkowej wykorzystaną w operacji,

f)

liczbę inwestowanych lub umorzonych jednostek rozrachunkowych;

3)

dane, o których mowa w § 5 pkt 4 lit. c, d i e, w odniesieniu do pracowniczego funduszu.

”

;

5)

w § 17 po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu

„

2a)

nieuzyskania przez fundusz należnego świadczenia z tytułu zawartej umowy lub posiadanego

instrumentu finansowego w wyniku

a)

niespłacenia przez emitenta odsetek od dłużnych papierów wartościowych,

b)

niewykupienia dłużnego papieru wartościowego przez emitenta,

c)

braku zwrotu depozytu bankowego w terminie jego zapadalności,

d)

wykonania przez fundusz świadczenia pieniężnego lub niepieniężnego przy braku pełnej

terminowej realizacji świadczenia wzajemnego przez kontrahenta;

”

;

6)

w § 20 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Informacje, o których mowa w § 14 ust. 4, § 15 ust. 1 i 6, § 16 ust. 1, § 17 pkt 1,

8-12, 14 i 15, § 18, § 19, § 21 pkt 1, § 22 pkt 1, § 23 ust. 1 pkt 14, oraz informacje,

o których mowa w art. 28 ustawy z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem

zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych, są przekazywane do organu nadzoru w postaci elektronicznej za pomocą systemu teleinformatycznego

udostępnionego przez organ nadzoru w formacie danych zgodnym z formatem danych systemu

teleinformatycznego organu nadzoru.

”

;

7)

w § 21 po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu

„

2a)

nieuzyskania przez fundusz należnego świadczenia z tytułu zawartej umowy lub posiadanego

instrumentu finansowego w wyniku

a)

niespłacenia przez emitenta odsetek od dłużnych papierów wartościowych,

b)

niewykupienia dłużnego papieru wartościowego przez emitenta,

c)

braku zwrotu depozytu bankowego w terminie jego zapadalności,

d)

wykonania przez fundusz świadczenia pieniężnego lub niepieniężnego przy braku pełnej

terminowej realizacji świadczenia wzajemnego przez kontrahenta;

”

;

8)

w § 22 po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu

„

2a)

nieuzyskania przez fundusz należnego świadczenia z tytułu zawartej umowy lub posiadanego

instrumentu finansowego w wyniku

a)

niespłacenia przez emitenta odsetek od dłużnych papierów wartościowych,

b)

niewykupienia dłużnego papieru wartościowego przez emitenta,

c)

braku zwrotu depozytu bankowego w terminie jego zapadalności,

d)

wykonania przez fundusz świadczenia pieniężnego lub niepieniężnego przy braku pełnej

terminowej realizacji świadczenia wzajemnego przez kontrahenta;

”

;

9)

w § 25

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Bieżące informacje, o których mowa w § 17 pkt 1, 2 i 3-15, § 21 pkt 1, 2 i 3-6, §

22 pkt 1, 2 i 3-9, § 23 ust. 1 pkt 1-14 i 16 oraz w § 24 ust. 1 pkt 1-5, 7 i 8, są

przekazywane do organu nadzoru następnego dnia roboczego po zaistnieniu zdarzenia

uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięciu o nich informacji przez fundusz lub

towarzystwo.

”

,

b)

po ust. 2 dodaje się ust. 2a w brzmieniu

„

2a.

Bieżące informacje, o których mowa w § 17 pkt 2a, § 21 pkt 2a oraz w § 22 pkt 2a,

są przekazywane do organu nadzoru w terminie 3 dni roboczych po zaistnieniu zdarzenia

uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięciu o nich informacji przez fundusz lub

towarzystwo.

”

,

c)

ust. 4 otrzymuje brzmienie

„

4.

Bieżące informacje, o których mowa w § 17 pkt 1, 2 i 3-6 oraz w § 23 ust. 1 pkt 1-4,

6-8 i 11-13, są przekazywane do agencji informacyjnej wybranej spośród agencji wskazanych

przez organ nadzoru następnego dnia roboczego po zaistnieniu zdarzenia uzasadniającego

ich sporządzenie lub powzięciu o nich informacji przez otwarty fundusz lub powszechne

towarzystwo.

”

;

10)

w załączniku nr 1 do rozporządzenia

a)

w części II „Bilans powszechnego towarzystwa” w tabeli, w kolumnie „Pasywa”, w części

B „Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania”, w pkt III „Zobowiązania krótkoterminowe”,

w ppkt 1 „Z tytułu dostaw i usług, w tym:”, w lit. a „z tytułu zarządzania funduszem,

w tym:”

-

w pozycji „i) zobowiązania wobec OFE, w tym:” uchyla się tiret piąte,

-

dotychczasową treść pozycji „iv) pozostałe” oznacza się jako pozycję v, a pozycja

iv otrzymuje brzmienie

„

iv)

zobowiązania tytułem wpłat na rachunek Funduszu Gwarancyjnego

”

,

b)

w części III „Rachunek zysków i strat powszechnego towarzystwa” w tabeli

-

w kolumnie „Koszty i straty”, w części B „Koszty związane z zarządzaniem funduszami

emerytalnymi”, w pkt I „Obowiązkowe obciążenia z tytułu zarządzania OFE” uchyla się

ppkt 5,

-

w kolumnie „Przychody i zyski”, w części A „Przychody wynikające z zarządzania OFE”

pkt V otrzymuje brzmienie

„

V.

Przychody z tytułu zwrotu nadpłaty ze środków Funduszu Gwarancyjnego

”

.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 3 miesięcy od dnia ogłoszenia.