Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw (DU_2015_1260) | PL

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 1 Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym

(Dz. U. z 2014 r. poz. 1537 oraz z 2015 r. poz. 73 i 1223) wprowadza się następujące zmiany

1)

art. 17 otrzymuje brzmienie

„

Art. 17.

1.

Wydatki, w wysokości określonej w ustawie budżetowej, stanowiące koszty działalności

Komisji i urzędu Komisji w zakresie nadzoru nad rynkiem kapitałowym, w tym wynagrodzenia

i nagrody dla Przewodniczącego Komisji, jego zastępców oraz dla pracowników urzędu

Komisji, pokrywane są z

1)

opłat, o których mowa w ustawie o funduszach inwestycyjnych, ustawie o giełdach towarowych, ustawie o obrocie instrumentami finansowymi i ustawie o ofercie publicznej;

2)

środków, o których mowa w art. 131a ust. 1a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe

(Dz. U. z 2015 r. poz. 128, z późn. zm. oraz w art. 14 ust. 1a ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym

oraz Rzeczniku Ubezpieczonych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 290, z późn. zm.;

3)

innych wpływów przekazywanych na rachunek dochodów urzędu Komisji, z wyłączeniem kar

pieniężnych, o których mowa w art. 11.

2.

Z wpływów, o których mowa w ust. 1, pokrywane są również koszty przeprowadzenia egzaminów

i sprawdzianów umiejętności, o których mowa w ustawie o obrocie instrumentami finansowymi, oraz egzaminów, o których mowa w ustawie o giełdach towarowych, w tym wynagrodzenia osób wchodzących w skład właściwych komisji egzaminacyjnych.

3.

Równowartość w złotych kwot opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, wyrażonych w euro

ustala się przy zastosowaniu średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank

Polski.

4.

O ile ustawa nie stanowi inaczej, podstawę obliczenia opłat, o których mowa w ust.

1 pkt 1, ustala się na podstawie danych pochodzących ze zbadanych sprawozdań finansowych

za poprzedni rok kalendarzowy, a w przypadku podmiotów, dla których rok obrotowy obejmuje

okres inny niż rok kalendarzowy - danych ze zbadanego sprawozdania finansowego za

rok obrotowy zakończony w poprzednim roku kalendarzowym.

5.

W przypadku podmiotów niemających obowiązku sporządzania sprawozdań finansowych podstawę

obliczenia opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, ustala się na podstawie innego dokumentu

potwierdzającego wartość przychodów.

6.

Podmioty obowiązane do wnoszenia opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, o zmiennej

wysokości, ponoszą koszty w wysokości zapewniającej skuteczność sprawowanego nadzoru,

proporcjonalnie do wysokości kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym w zakresie odpowiadającym

rodzajowi ich działalności.

7.

Podmiot rozpoczynający działalność, z którą wiąże się obowiązek ponoszenia opłaty

rocznej, o której mowa w przepisach ustaw wymienionych w ust. 1 pkt 1, pierwszą opłatę,

z zastrzeżeniem ust. 9-11, wnosi za rok następujący po roku, w którym rozpoczął działalność,

a w przypadku podmiotów, dla których rok obrotowy obejmuje okres inny niż rok kalendarzowy,

za rok kalendarzowy następujący po roku, w którym zakończył się pierwszy rok obrotowy.

8.

W przypadku gdy ustawa przewiduje ustalanie opłaty rocznej na podstawie średniej wartości

przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest opłata,

podmiot rozpoczynający działalność, z którą wiąże się obowiązek ponoszenia opłaty,

o której mowa w przepisach ustaw wymienionych w ust. 1 pkt 1, w okresie pierwszych

trzech lat działalności jako podstawę przyjmuje odpowiednio

1)

w pierwszym roku kalendarzowym, za który należna jest opłata - wartość przychodów

za rok poprzedni;

2)

w następnym roku kalendarzowym - średnią wartość przychodów za dwa lata poprzedzające

rok, za który wnoszona jest opłata.

9.

Opłaty roczne, o których mowa w

1)

art. 26 ust. 6 ustawy o giełdach towarowych,

2)

art. 236 ust. 2b-2d ustawy o funduszach inwestycyjnych,

3)

art. 163 ust. 8 i 10 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi

- wnosi się w pełnej wysokości także za rok kalendarzowy, w którym podmiot obowiązany

rozpoczął działalność, z którą związana jest opłata.

10.

Opłatę, o której mowa w art. 94b ust. 1 ustawy o ofercie publicznej, wnosi się w pełnej

wysokości także za rok kalendarzowy, w którym papiery wartościowe inne niż akcje zostały

dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym.

11.

Opłatę, o której mowa w art. 94c ustawy o ofercie publicznej, za rok, w którym agencja

informacyjna rozpoczęła korzystanie ze środków technicznych, o których mowa w art.

55 ust. 1 pkt 1, podmiot wnosi począwszy od tego kwartału, w którym nastąpiło rozpoczęcie

korzystania z tych środków, w wysokości 1/4 opłaty rocznej za każdy kwartał.

12.

W przypadku nieuiszczenia w całości lub w części należnych opłat Komisja wydaje decyzję,

w której określa wysokość zaległości z tego tytułu.

13.

Należności, o których mowa w ust. 1, podlegają egzekucji w trybie przepisów o postępowaniu

egzekucyjnym w administracji.

14.

Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze rozporządzenia

1)

wysokość lub sposób wyliczania oraz sposób i terminy uiszczania opłat, o których mowa

w ust. 1 pkt 1, a w razie braku obowiązku sporządzania przez podmioty obowiązane do

wnoszenia opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, sprawozdań finansowych - także sposoby

udokumentowania przez te podmioty wielkości uzyskanych przychodów,

2)

sposób ponoszenia kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym z wpływów, o których mowa

w ust. 1, a także wielkość udziału w tych kosztach

- uwzględniając rodzaje opłat i charakter czynności, z którymi wiąże się obowiązek

uiszczenia tych opłat, charakter działalności podmiotów obowiązanych do wnoszenia

opłat, zakres sprawowanego nadzoru oraz konieczność zapewnienia jego skuteczności,

a także mając na względzie, że opłaty nie powinny w istotny sposób wpływać na zwiększenie

kosztów działalności podmiotów obowiązanych do ich uiszczenia, a sposób wyliczania

i uiszczania opłat nie powinien stwarzać nadmiernych obciążeń administracyjnych dla

podmiotów obowiązanych.

”

;

2)

w art. 20

a)

w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

Komisja lub jej upoważniony przedstawiciel może przekazywać organowi z innego państwa

członkowskiego, właściwemu w sprawach nadzoru nad rynkiem papierów wartościowych lub

rynkiem finansowym, oraz otrzymywać od tego organu informacje niezbędne w celu

”

,

b)

ust. 2-4 otrzymują brzmienie

„

2.

Zasady i tryb udzielania informacji organom nadzoru z państw innych niż państwa członkowskie

określają porozumienia zawarte przez Komisję z tymi organami nadzoru. Do udzielania

informacji organom nadzoru z państw innych niż państwa członkowskie przepisy ust.

1, 3 i 4 stosuje się odpowiednio.

3.

Udzielenie przez Komisję informacji zgodnie z ust. 1 może nastąpić, jeżeli

1)

nie spowoduje to niekorzystnego wpływu na suwerenność, bezpieczeństwo lub interes

publiczny;

2)

przepisy prawa obowiązujące w państwie siedziby organu nadzoru z innego państwa członkowskiego,

któremu informacje są przekazywane, zapewniają

a)

wykorzystanie takich informacji wyłącznie na potrzeby wykonywania nadzoru lub prowadzenia

postępowań administracyjnych lub sądowych w sprawach związanych z wykonywaniem tego

nadzoru,

b)

objęcie takich informacji tajemnicą wiążącą ten organ;

3)

zapewnione jest, że dalsze przekazywanie udzielonych przez Komisję informacji poza

organ nadzoru, któremu ich udzielono, w innych celach niż określone w ust. 1, każdorazowo

możliwe będzie wyłącznie po uprzednim uzyskaniu zgody Komisji.

4.

Informacje uzyskane przez Komisję nie mogą być, bez zgody organu nadzoru, który je

przekazał, wykorzystywane w innych celach niż określone w ust. 1 lub przekazywane

poza Komisję do właściwego organu innego państwa.

”

.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 2 Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe

(Dz. U. z 2015 r. poz. 128, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 10a w ust. 4 po pkt 1 dodaje się pkt 1a w brzmieniu

„

1a)

udzielenie informacji właściwym władzom nadzorczym dla celów sprawowanego przez te

władze nadzoru nad rynkiem kapitałowym oraz w sprawach związanych z wykonywaniem tego

nadzoru, jeżeli wskutek tego nie zostanie naruszony interes gospodarczy Rzeczypospolitej

Polskiej, zapewnione jest wykorzystanie udzielonych informacji tylko na potrzeby sprawowanego

nadzoru nad rynkiem kapitałowym lub w sprawach związanych z wykonywaniem tego nadzoru,

oraz zagwarantowane jest, że przekazywanie udzielonych informacji poza organ nadzoru

możliwe jest wyłącznie po uprzednim uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego;

”

;

2)

w art. 105 w ust. 1 w pkt 2 w lit. w średnik zastępuje się przecinkiem i dodaje się

lit. x w brzmieniu

„

x)

Komisji Nadzoru Finansowego w przypadku otrzymania wniosku o przekazanie informacji

niezbędnych do prawidłowego wykonywania zadań w zakresie sprawowanego nadzoru nad

rynkiem kapitałowym oraz w sprawach związanych z wykonywaniem tego nadzoru, pochodzącego

od organu nadzoru nad rynkiem kapitałowym z siedzibą w państwie członkowskim, albo

od organu nadzoru nad rynkiem kapitałowym z siedzibą w innym państwie, jeżeli Komisja

Nadzoru Finansowego zawarła z tym organem porozumienie, o którym mowa w art. 20 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym

(Dz. U. z 2014 r. poz. 1537, z późn. zm.;

”

;

3)

w art. 131a

a)

po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

Z wpłat, o których mowa w ust. 1, pokrywa się także 16,5% wartości kosztów, o których

mowa w art. 17 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym.

”

;

b)

ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Prezes Rady Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, terminy uiszczania, wysokość

i sposób obliczania wpłat, o których mowa w ust. 1, oraz sposób pokrywania z wpłat,

o których mowa w ust. 1, kosztów nadzoru bankowego i udziału w kosztach, o których

mowa w ust. 1a, mając na względzie zapewnienie skuteczności sprawowanego nadzoru.

”

.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 3 Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych

(Dz. U. z 2014 r. poz. 197 oraz z 2015 r. poz. 478 i 1223) art. 26 otrzymuje brzmienie

„

Art. 26.

1.

Udzielenie zezwolenia lub zgody przewidzianych niniejszą ustawą podlega opłacie w

wysokości nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.

2.

Od spółki prowadzącej giełdę pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej

wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest

opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych i stowarzyszonych,

w wysokości nie większej niż 3,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość

w złotych 6250 euro.

3.

Od spółki prowadzącej giełdową izbę rozrachunkową pobiera się roczną opłatę ustalaną

na podstawie średniej wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok,

za który należna jest opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych

i stowarzyszonych, w wysokości nie większej niż 5,5% tej średniej, jednak nie mniej

niż równowartość w złotych 6250 euro.

4.

Od towarowego domu maklerskiego pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej

wartości przychodów ogółem w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna

jest opłata, w wysokości nie większej niż 0,5% tej średniej, jednak nie mniej niż

równowartość w złotych 750 euro. Wielkość przychodów ogółem, o których mowa w zdaniu

pierwszym, stanowi suma następujących pozycji rachunku zysków i strat

1)

przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

a)

przychody netto ze sprzedaży produktów,

b)

przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów;

2)

pozostałe przychody operacyjne

a)

zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,

b)

dotacje,

c)

inne przychody operacyjne;

3)

przychody finansowe

a)

dywidendy i udziały w zyskach,

b)

odsetki,

c)

zysk ze zbycia inwestycji,

d)

aktualizacja wartości inwestycji,

e)

inne.

5.

Od zagranicznej osoby prawnej, o której mowa w art. 50 ust. 1, prowadzącej działalność

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału, pobiera się roczną opłatę

ustalaną na podstawie przychodów oddziału w poprzednim roku kalendarzowym, w wysokości

nie większej niż 0,15% tych przychodów, jednak nie mniej niż równowartość w złotych

500 euro. Przychody, o których mowa w zdaniu pierwszym, są przychodami oddziału w

rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych.

6.

Od podmiotu posiadającego zezwolenie na prowadzenie rachunków i rejestrów towarów

giełdowych pobiera się roczną opłatę w wysokości równowartości w złotych 750 euro.

7.

Przeznaczenie i rozdysponowanie wpływów z opłat, o których mowa w ust. 1-6, oraz ustalenie

wysokości, naliczanie i uiszczanie tych opłat następuje na zasadach, w trybie i na

warunkach określonych w art. 17 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym.

”

.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 4 Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz Rzeczniku

Ubezpieczonych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 290 i 1717 oraz z 2015 r. poz. 1240) w art. 14

1)

po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

Z wpłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, pokrywa się także 1,5% wartości kosztów, o

których mowa w art. 17 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym

(Dz. U. z 2014 r. poz. 1537, z późn. zm..

”

;

2)

ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Prezes Rady Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, terminy uiszczania, wysokość

i sposób obliczania wpłat, o których mowa w ust. 1, oraz sposób pokrywania z wpłat,

o których mowa w ust. 1, kosztów nadzoru, a w odniesieniu do wpłat, o których mowa

w ust. 1 pkt 1, także sposób pokrywania udziału w kosztach, o których mowa w ust.

1a, mając na względzie zapewnienie skuteczności sprawowanego nadzoru.

”

.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 5 Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych

(Dz. U. z 2014 r. poz. 157 oraz z 2015 r. poz. 73 i 978) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 32 po ust. 9 dodaje się ust. 9a w brzmieniu

„

9a.

Podmiot, o którym mowa w ust. 2, jest obowiązany przekazywać Komisji, w terminie do

dnia 15 lipca, dokumenty, o których mowa w ust. 4 pkt 3, przedstawiające jego sytuację

finansową na dzień 31 grudnia poprzedniego roku oraz oświadczenie o łącznej wysokości

przychodów osiągniętych w poprzednim roku kalendarzowym z tytułu pośredniczenia w

zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych lub tytułów

uczestnictwa funduszy zagranicznych, funduszy inwestycyjnych otwartych z siedzibą

w państwach EEA oraz funduszy inwestycyjnych otwartych z siedzibą w państwach należących

do OECD innych niż państwo członkowskie lub państwo należące do EEA.

”

;

2)

w art. 192 po ust. 9 dodaje się ust. 9a w brzmieniu

„

9a.

Podmiot, o którym mowa w ust. 1, jest obowiązany przekazywać Komisji, w terminie do

dnia 15 lipca, dokumenty, o których mowa w ust. 4 pkt 4, przedstawiające jego sytuację

finansową na dzień 31 grudnia poprzedniego roku oraz oświadczenie o łącznej wysokości

przychodów osiągniętych w poprzednim roku kalendarzowym z tytułu zarządzania sekurytyzowanymi

wierzytelnościami funduszy sekurytyzacyjnych.

”

;

3)

w art. 236

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Udzielenie przez Komisję zezwolenia albo zgody, o których mowa w art. 80 ust. 1, art.

93 ust. 2 i 3, art. 208a ust. 1, art. 208i ust. 1 pkt 2 oraz art. 208zc ust. 2, podlega

opłacie w wysokości nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.

”

,

b)

po ust. 2 dodaje się ust. 2a-2d w brzmieniu

„

2a.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych jest obowiązane do wnoszenia rocznej opłaty ustalanej

na podstawie średniej rocznej sumy wartości aktywów funduszy inwestycyjnych, wartości

aktywów zbiorczych portfeli papierów wartościowych oraz wartości portfeli, w skład

których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych, zwanej dalej „średnią

roczną sumą aktywów”, zarządzanych przez dane towarzystwo, w wysokości nie wyższej

niż iloczyn średniej rocznej sumy wartości aktywów zarządzanych przez dane towarzystwo

oraz stawki nieprzekraczającej 0,008%, jednak nie mniej niż równowartość w złotych

750 euro. Średnią roczną sumę aktywów wylicza się na podstawie sumy wartości aktywów

funduszy inwestycyjnych, wartości aktywów zbiorczych portfeli papierów wartościowych

oraz wartości portfeli, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów

finansowych, ustalanej na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku kalendarzowego,

na podstawie danych wykazywanych w sprawozdaniach przekazywanych Komisji na podstawie

art. 225 ust. 1.

2b.

Podmiot prowadzący rejestr uczestników funduszu inwestycyjnego, inny niż bank i dom

maklerski, jest obowiązany do wnoszenia opłaty rocznej w wysokości równowartości w

złotych 1500 euro.

2c.

Podmiot, o którym mowa w art. 32 ust. 2, jest obowiązany do wnoszenia opłaty rocznej

w wysokości równowartości w złotych 500 euro.

2d.

Podmiot, o którym mowa w art. 192 ust. 1, jest obowiązany do wnoszenia opłaty rocznej

w wysokości równowartości w złotych 1000 euro.

”

,

c)

ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Przeznaczenie i rozdysponowanie wpływów z opłat, o których mowa w ust. 1-2d, oraz

ustalenie wysokości, naliczanie i uiszczanie tych opłat następuje na zasadach, w trybie

i na warunkach określonych w art. 17 ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym.

”

.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 6 Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. z 2014 r. poz. 94, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 150 w ust. 1 w pkt 14 lit. d otrzymuje brzmienie

„

d)

w przypadkach określonych w art. 20 i art. 23 ustawy o nadzorze,

”

;

2)

art. 162 i art. 163 otrzymują brzmienie

„

Art. 162.

1.

Udzielenie zezwolenia, pozwolenia lub zgody, przewidzianych w ustawie lub w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r.

w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym,

kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji

(Dz. Urz. UE L 201 z 2012 r., str. 1), podlega opłacie w wysokości nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.

2.

Udzielenie domowi maklerskiemu zezwolenia, pozwolenia lub zgody przewidzianych w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca

2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych,

zmieniającym rozporządzenie (UE) nr 648/2012

(Dz. Urz. UE L 176 z 2013 r., str. 1, z późn. zm.) podlega opłacie w wysokości nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.

3.

Wydanie decyzji w sprawie zatwierdzenia zmian w regulaminie

1)

Krajowego Depozytu, w tym także w odrębnym regulaminie mającym zastosowanie do pełnienia

przez Krajowy Depozyt funkcji giełdowej izby rozrachunkowej,

2)

spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o

których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1-6 i ust. 2, w tym także w odrębnym regulaminie

mającym zastosowanie do pełnienia przez spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie

czynności, o których mowa w art. 48 ust. 2, funkcji giełdowej izby rozrachunkowej,

3)

izby rozliczeniowej lub izby rozrachunkowej,

4)

funduszu rozliczeniowego zarządzanego przez izbę rozliczeniową, Krajowy Depozyt lub

spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o

których mowa w art. 48 ust. 2 pkt 1,

5)

funkcjonowania systemu rekompensat

- podlega opłacie w wysokości nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.

4.

Złożenie zawiadomienia, o którym mowa w art. 16 ust. 4, podlega opłacie w wysokości

nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.

5.

Złożenie zawiadomienia, o którym mowa w art. 21 ust. 3a, podlega opłacie w wysokości

nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.

6.

Przekazanie informacji, o której mowa w art. 21 ust. 3b, podlega opłacie w wysokości

nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.

7.

Poinformowanie Komisji o zamiarze prowadzenia przez zagraniczną firmę inwestycyjną

działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału

przez właściwy organ nadzoru, który udzielił tej firmie inwestycyjnej zezwolenia na

prowadzenie działalności maklerskiej, podlega opłacie w wysokości nie większej niż

równowartość w złotych 4500 euro, wnoszonej przez zagraniczną firmę inwestycyjną,

której to zawiadomienie dotyczy.

8.

Zagraniczna firma inwestycyjna, o której mowa w ust. 7, nie ponosi opłaty, o której

mowa w tym przepisie, jeżeli na zasadzie wzajemności polskie podmioty prowadzące w

formie oddziału działalność maklerską na terytorium państwa, w którym firma ta ma

swoją siedzibę, nie ponoszą tego rodzaju opłaty.

Art. 163.

1.

Od spółki prowadzącej giełdę pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej

wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest

opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych i stowarzyszonych

w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, zwanych dalej „jednostkami zależnymi lub stowarzyszonymi”, w wysokości nie większej

niż 3,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość w złotych 6250 euro.

2.

Od spółki prowadzącej rynek pozagiełdowy pobiera się roczną opłatę ustaloną na podstawie

średniej wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna

jest opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych i stowarzyszonych

oraz przychodów z rynku skarbowych papierów wartościowych prowadzonego na podstawie

umowy z ministrem właściwym do spraw finansów publicznych, w wysokości nie większej

niż 3,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość w złotych 6250 euro.

3.

Od Krajowego Depozytu pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej wartości

przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest opłata,

z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych i stowarzyszonych, w wysokości

nie większej niż 5,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość w złotych 6250

euro.

4.

Od spółki prowadzącej izbę rozliczeniową oraz od spółki, której Krajowy Depozyt przekazał

wykonywanie czynności z zakresu rozliczania transakcji, pobiera się roczną opłatę

ustalaną na podstawie średniej wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających

rok, za który należna jest opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek

zależnych i stowarzyszonych, w wysokości nie większej niż 5,5% tej średniej, jednak

nie mniej niż równowartość w złotych 6250 euro.

5.

Od spółki prowadzącej izbę rozrachunkową oraz od spółki, której Krajowy Depozyt przekazał

wykonywanie czynności z zakresu rozrachunku transakcji, pobiera się roczną opłatę

ustalaną na podstawie średniej wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających

rok, za który należna jest opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek

zależnych i stowarzyszonych, w wysokości nie większej niż 5,5% tej średniej, jednak

nie mniej niż równowartość w złotych 6250 euro.

6.

Od spółki prowadzącej izbę rozliczeniową i izbę rozrachunkową, która wykonuje funkcję

giełdowej izby rozrachunkowej, pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej

wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest

opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych i stowarzyszonych,

w wysokości nie większej niż 5,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość

w złotych 6250 euro.

7.

Od domu maklerskiego pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej wartości

przychodów ogółem w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest

opłata, w wysokości nie większej niż 0,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość

w złotych 750 euro. Wielkość przychodów ogółem, o których mowa w zdaniu pierwszym,

stanowi suma następujących pozycji rachunku zysków i strat

1)

przychody z działalności maklerskiej,

2)

przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu,

3)

przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności,

4)

przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży,

5)

pozostałe przychody operacyjne,

6)

przychody finansowe

- pomniejszona o dywidendy otrzymane od jednostek zależnych i stowarzyszonych, które

są obowiązane do wnoszenia opłat na pokrycie kosztów, o których mowa w art. 17 ust.

1 ustawy o nadzorze.

8.

Od agenta firmy inwestycyjnej, z wyłączeniem banku i domu maklerskiego, pobiera się

opłatę roczną w wysokości równowartości w złotych 500 euro.

9.

Od zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej działalność maklerską na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału oraz od zagranicznej osoby prawnej prowadzącej

taką działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej pobiera się opłatę roczną

ustalaną na podstawie przychodów oddziału w poprzednim roku kalendarzowym w wysokości

nie większej niż 0,15% tych przychodów, jednak nie mniej niż równowartość w złotych

500 euro. Przychody, o których mowa w zdaniu pierwszym, są przychodami oddziału w

rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych. Zagraniczne firmy inwestycyjne

prowadzące działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz zagraniczne

osoby prawne prowadzące taką działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej nie

ponoszą opłaty, o której mowa w zdaniu pierwszym, jeżeli na zasadzie wzajemności polskie

podmioty prowadzące działalność maklerską na terytorium państwa, w którym podmioty

takie mają swoją siedzibę, nie ponoszą tego rodzaju opłat.

10.

Zagraniczne firmy inwestycyjne będące stronami transakcji zawieranych na rynku regulowanym

są obowiązane do wnoszenia opłaty rocznej w wysokości równowartości w złotych 10 000

euro. W przypadku nieuiszczenia opłaty, o której mowa w zdaniu pierwszym, spółka prowadząca

rynek regulowany zawiesza do czasu uregulowania zaległości możliwość zawierania transakcji

na rynku giełdowym przez zagraniczną firmę inwestycyjną.

”

.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 7 Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów

finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 1382 oraz z 2015 r. poz. 978) wprowadza się następujące zmiany

1)

art. 93 otrzymuje brzmienie

„

Art. 93.

Udzielenie zezwolenia lub zgody przewidzianych w ustawie, a także uzyskanie przez

dany podmiot statusu agencji informacyjnej w związku z wydaniem decyzji, o której

mowa w art. 58 ust. 1, podlegają opłacie w wysokości nie większej niż równowartość

w złotych 4500 euro.

”

;

2)

po art. 93 dodaje się art. 93a w brzmieniu

„

Art. 93a.

Zatwierdzenie prospektu emisyjnego, stwierdzenie równoważności memorandum informacyjnego

oraz zatwierdzenie memorandum informacyjnego podlegają opłacie w wysokości równowartości

w złotych 4500 euro.

”

;

3)

po art. 94 dodaje się art. 94a-94c w brzmieniu

„

Art. 94a.

1.

Spółka publiczna, której akcje dopuszczone są do obrotu na rynku regulowanym, w przypadku

gdy Rzeczpospolita Polska jest dla tej spółki państwem macierzystym, lub której akcje

wprowadzone są do alternatywnego systemu obrotu, w przypadku gdy Rzeczpospolita Polska

jest siedzibą tej spółki, obowiązana jest do wnoszenia rocznej opłaty ustalanej na

podstawie kapitału własnego wykazanego w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym

tej spółki opublikowanym lub przekazanym do publicznej wiadomości na podstawie przepisów

niniejszej ustawy, w wysokości nie większej niż 0,01% tego kapitału, jednak nie więcej

niż równowartość w złotych 30 000 euro i nie mniej niż równowartość w złotych 1500

euro.

2.

W przypadku gdy ostatnie sprawozdanie finansowe nie zostało opublikowane lub przekazane

do publicznej wiadomości na podstawie przepisów niniejszej ustawy, wartość kapitału

własnego ustala się na podstawie ostatniego sprawozdania finansowego sporządzonego

zgodnie z obowiązującymi spółkę przepisami o rachunkowości.

Art. 94b.

1.

Emitent papierów wartościowych, innych niż akcje, dopuszczonych do obrotu na rynku

regulowanym, dla którego Rzeczpospolita Polska jest państwem macierzystym, obowiązany

jest do wnoszenia rocznej opłaty w wysokości równowartości w złotych 750 euro.

2.

Opłaty, o której mowa w ust. 1, nie pobiera się od Skarbu Państwa i Narodowego Banku

Polskiego.

Art. 94c.

Od agencji informacyjnej pobiera się opłatę roczną z tytułu korzystania ze środków

technicznych, o których mowa w art. 55 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym

(Dz. U. z 2014 r. poz. 1537, z późn. zm., w kwocie nie wyższej niż równowartość w złotych 20 000 euro.

”

;

4)

art. 95 otrzymuje brzmienie

„

Art. 95.

Przeznaczenie i rozdysponowanie wpływów z opłat, o których mowa w art. 93-94c, oraz

ustalenie wysokości, naliczanie i uiszczanie tych opłat następuje na zasadach, w trybie

i na warunkach określonych w art. 17 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym.

”

.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 8 Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym

(Dz. U. z 2015 r. poz. 614) wart. 4 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Komisja przedstawia Prezesowi Rady Ministrów coroczne sprawozdanie ze swojej działalności

w terminie do dnia 31 lipca następnego roku. Sprawozdanie jest jawne i obejmuje w

szczególności zestawienie wszystkich poniesionych w roku budżetowym kosztów działalności

Komisji i Urzędu, w podziale na obszary nadzoru określone w art. 1 ust. 2, wraz z

liczbą oraz zakresem czynności nadzorczych, w tym także kosztów administracyjnych.

”

.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 9 Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

Do nierozliczonych należności, o których mowa w art. 17 ustawy zmienianej w art. 1,

w brzmieniu dotychczasowym, stosuje się przepisy obowiązujące przed dniem 1 stycznia

2016 r.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 10 Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2016 r., z wyjątkiem art. 8, który wchodzi

w życie z dniem 1 stycznia 2017 r.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 17 Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

1.

Wydatki, w wysokości określonej w ustawie budżetowej, stanowiące koszty działalności

Komisji i urzędu Komisji w zakresie nadzoru nad rynkiem kapitałowym, w tym wynagrodzenia

i nagrody dla Przewodniczącego Komisji, jego zastępców oraz dla pracowników urzędu

Komisji, pokrywane są z

1)

opłat, o których mowa w ustawie o funduszach inwestycyjnych, ustawie o giełdach towarowych, ustawie o obrocie instrumentami finansowymi i ustawie o ofercie publicznej;

2)

środków, o których mowa w art. 131a ust. 1a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe

(Dz. U. z 2015 r. poz. 128, z późn. zm. oraz w art. 14 ust. 1a ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym

oraz Rzeczniku Ubezpieczonych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 290, z późn. zm.;

3)

innych wpływów przekazywanych na rachunek dochodów urzędu Komisji, z wyłączeniem kar

pieniężnych, o których mowa w art. 11.

2.

Z wpływów, o których mowa w ust. 1, pokrywane są również koszty przeprowadzenia egzaminów

i sprawdzianów umiejętności, o których mowa w ustawie o obrocie instrumentami finansowymi, oraz egzaminów, o których mowa w ustawie o giełdach towarowych, w tym wynagrodzenia osób wchodzących w skład właściwych komisji egzaminacyjnych.

3.

Równowartość w złotych kwot opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, wyrażonych w euro

ustala się przy zastosowaniu średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank

Polski.

4.

O ile ustawa nie stanowi inaczej, podstawę obliczenia opłat, o których mowa w ust.

1 pkt 1, ustala się na podstawie danych pochodzących ze zbadanych sprawozdań finansowych

za poprzedni rok kalendarzowy, a w przypadku podmiotów, dla których rok obrotowy obejmuje

okres inny niż rok kalendarzowy - danych ze zbadanego sprawozdania finansowego za

rok obrotowy zakończony w poprzednim roku kalendarzowym.

5.

W przypadku podmiotów niemających obowiązku sporządzania sprawozdań finansowych podstawę

obliczenia opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, ustala się na podstawie innego dokumentu

potwierdzającego wartość przychodów.

6.

Podmioty obowiązane do wnoszenia opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, o zmiennej

wysokości, ponoszą koszty w wysokości zapewniającej skuteczność sprawowanego nadzoru,

proporcjonalnie do wysokości kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym w zakresie odpowiadającym

rodzajowi ich działalności.

7.

Podmiot rozpoczynający działalność, z którą wiąże się obowiązek ponoszenia opłaty

rocznej, o której mowa w przepisach ustaw wymienionych w ust. 1 pkt 1, pierwszą opłatę,

z zastrzeżeniem ust. 9-11, wnosi za rok następujący po roku, w którym rozpoczął działalność,

a w przypadku podmiotów, dla których rok obrotowy obejmuje okres inny niż rok kalendarzowy,

za rok kalendarzowy następujący po roku, w którym zakończył się pierwszy rok obrotowy.

8.

W przypadku gdy ustawa przewiduje ustalanie opłaty rocznej na podstawie średniej wartości

przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest opłata,

podmiot rozpoczynający działalność, z którą wiąże się obowiązek ponoszenia opłaty,

o której mowa w przepisach ustaw wymienionych w ust. 1 pkt 1, w okresie pierwszych

trzech lat działalności jako podstawę przyjmuje odpowiednio

1)

w pierwszym roku kalendarzowym, za który należna jest opłata - wartość przychodów

za rok poprzedni;

2)

w następnym roku kalendarzowym - średnią wartość przychodów za dwa lata poprzedzające

rok, za który wnoszona jest opłata.

9.

Opłaty roczne, o których mowa w

1)

art. 26 ust. 6 ustawy o giełdach towarowych,

2)

art. 236 ust. 2b-2d ustawy o funduszach inwestycyjnych,

3)

art. 163 ust. 8 i 10 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi

- wnosi się w pełnej wysokości także za rok kalendarzowy, w którym podmiot obowiązany

rozpoczął działalność, z którą związana jest opłata.

10.

Opłatę, o której mowa w art. 94b ust. 1 ustawy o ofercie publicznej, wnosi się w pełnej

wysokości także za rok kalendarzowy, w którym papiery wartościowe inne niż akcje zostały

dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym.

11.

Opłatę, o której mowa w art. 94c ustawy o ofercie publicznej, za rok, w którym agencja

informacyjna rozpoczęła korzystanie ze środków technicznych, o których mowa w art.

55 ust. 1 pkt 1, podmiot wnosi począwszy od tego kwartału, w którym nastąpiło rozpoczęcie

korzystania z tych środków, w wysokości 1/4 opłaty rocznej za każdy kwartał.

12.

W przypadku nieuiszczenia w całości lub w części należnych opłat Komisja wydaje decyzję,

w której określa wysokość zaległości z tego tytułu.

13.

Należności, o których mowa w ust. 1, podlegają egzekucji w trybie przepisów o postępowaniu

egzekucyjnym w administracji.

14.

Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze rozporządzenia

1)

wysokość lub sposób wyliczania oraz sposób i terminy uiszczania opłat, o których mowa

w ust. 1 pkt 1, a w razie braku obowiązku sporządzania przez podmioty obowiązane do

wnoszenia opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, sprawozdań finansowych - także sposoby

udokumentowania przez te podmioty wielkości uzyskanych przychodów,

2)

sposób ponoszenia kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym z wpływów, o których mowa

w ust. 1, a także wielkość udziału w tych kosztach

- uwzględniając rodzaje opłat i charakter czynności, z którymi wiąże się obowiązek

uiszczenia tych opłat, charakter działalności podmiotów obowiązanych do wnoszenia

opłat, zakres sprawowanego nadzoru oraz konieczność zapewnienia jego skuteczności,

a także mając na względzie, że opłaty nie powinny w istotny sposób wpływać na zwiększenie

kosztów działalności podmiotów obowiązanych do ich uiszczenia, a sposób wyliczania

i uiszczania opłat nie powinien stwarzać nadmiernych obciążeń administracyjnych dla

podmiotów obowiązanych.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 26 Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

1.

Udzielenie zezwolenia lub zgody przewidzianych niniejszą ustawą podlega opłacie w

wysokości nie większej niż równowartość w złotych 4500 euro.

2.

Od spółki prowadzącej giełdę pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej

wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest

opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych i stowarzyszonych,

w wysokości nie większej niż 3,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość

w złotych 6250 euro.

3.

Od spółki prowadzącej giełdową izbę rozrachunkową pobiera się roczną opłatę ustalaną

na podstawie średniej wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok,

za który należna jest opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych

i stowarzyszonych, w wysokości nie większej niż 5,5% tej średniej, jednak nie mniej

niż równowartość w złotych 6250 euro.

4.

Od towarowego domu maklerskiego pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej

wartości przychodów ogółem w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna

jest opłata, w wysokości nie większej niż 0,5% tej średniej, jednak nie mniej niż

równowartość w złotych 750 euro. Wielkość przychodów ogółem, o których mowa w zdaniu

pierwszym, stanowi suma następujących pozycji rachunku zysków i strat

1)

przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

a)

przychody netto ze sprzedaży produktów,

b)

przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów;

2)

pozostałe przychody operacyjne

a)

zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,

b)

dotacje,

c)

inne przychody operacyjne;

3)

przychody finansowe

a)

dywidendy i udziały w zyskach,

b)

odsetki,

c)

zysk ze zbycia inwestycji,

d)

aktualizacja wartości inwestycji,

e)

inne.

5.

Od zagranicznej osoby prawnej, o której mowa w art. 50 ust. 1, prowadzącej działalność

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału, pobiera się roczną opłatę

ustalaną na podstawie przychodów oddziału w poprzednim roku kalendarzowym, w wysokości

nie większej niż 0,15% tych przychodów, jednak nie mniej niż równowartość w złotych

500 euro. Przychody, o których mowa w zdaniu pierwszym, są przychodami oddziału w

rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych.

6.

Od podmiotu posiadającego zezwolenie na prowadzenie rachunków i rejestrów towarów

giełdowych pobiera się roczną opłatę w wysokości równowartości w złotych 750 euro.

7.

Przeznaczenie i rozdysponowanie wpływów z opłat, o których mowa w ust. 1-6, oraz ustalenie

wysokości, naliczanie i uiszczanie tych opłat następuje na zasadach, w trybie i na

warunkach określonych w art. 17 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 93 Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

Udzielenie zezwolenia lub zgody przewidzianych w ustawie, a także uzyskanie przez

dany podmiot statusu agencji informacyjnej w związku z wydaniem decyzji, o której

mowa w art. 58 ust. 1, podlegają opłacie w wysokości nie większej niż równowartość

w złotych 4500 euro.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 93a Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source

Zatwierdzenie prospektu emisyjnego, stwierdzenie równoważności memorandum informacyjnego

oraz zatwierdzenie memorandum informacyjnego podlegają opłacie w wysokości równowartości

w złotych 4500 euro.

Dz.U. 2015 poz. 1260 inForce

Art. 94a Ustawa z dnia 12 czerwca 2015 r. o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw Open official source