Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 czerwca 2014 r. w sprawie szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2015

Ministrowie, kierownicy urzędów centralnych, wojewodowie i inni dysponenci części

budżetowych, zwani dalej „dysponentami”, o których mowa w art. 2 pkt 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, zwanej dalej „ustawą o finansach publicznych”, opracowują plany rzeczowe zadań realizowanych

ze środków budżetowych oraz projekty planów dochodów i wydatków poszczególnych części

budżetowych, w terminach, trybie i w sposób określonych w rozporządzeniu, o ile przepis

szczególny nie stanowi inaczej.

1.

Dysponenci opracowują projekty swoich części budżetowych w układzie klasyfikacji budżetowej,

ustalonej w przepisach wydanych na podstawie art. 39 ust. 4 pkt 1 i art. 114 ust. 6 ustawy o finansach publicznych.

2.

Dysponenci opracowują projekty swoich części budżetowych w układzie zadaniowym, o

którym mowa w art. 2 pkt 3 ustawy o finansach publicznych.

3.

Jednostki sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5-7 i 14 ustawy o finansach publicznych, sporządzają plany finansowe w układzie zadaniowym na rok budżetowy i kolejne lata,

wykorzystując katalog funkcji, zadań, podzadań i działań zamieszczony w formularzu

BZ-1 - Zestawienie planowanych wydatków budżetowych w układzie zadaniowym na następny

rok budżetowy, stanowiącym załącznik nr 67 do rozporządzenia.

4.

Dysponenci opracowują plany rzeczowe oraz projekty planów dochodów i wydatków zgodnie

z założeniami przyjętymi w Wieloletnim Planie Finansowym Państwa na lata 2014-2017,

w tym odnoszącymi się do celów i wartości mierników stopnia ich realizacji dla głównych

funkcji państwa, przy uwzględnieniu w szczególności, że

1)

każdy wzrost wydatków w planach rzeczowych powinien być szczegółowo uzasadniony przedstawioną

w tym zakresie kalkulacją oraz podaniem przesłanek wymagających podjęcia takiej decyzji,

w szczególności podstawy prawnej;

2)

przyjęcie wyższych wartości wydatków/kosztów ujętych w projektach planów finansowych

podległych i nadzorowanych jednostek sektora finansów publicznych w stosunku do wielkości

wydatków/kosztów wynikających z planów finansowych na rok 2014 wymaga nadesłania projektów

planów finansowych wraz ze szczegółowym uzasadnieniem wzrostu;

3)

w planach rzeczowych powinny być ujmowane wydatki inwestycyjne o charakterze priorytetowym,

po ich zweryfikowaniu pod kątem zasadności i określeniu łącznych skutków finansowych

w relacji do zakresu rzeczowego, z uwzględnieniem poziomu wydatków dla danej części

w roku 2014 oraz w latach ubiegłych;

4)

wyszczególnione, w pismach przekazujących wstępne kwoty wydatków, środki na określone

cele nie powinny być planowane w niższej wysokości w przedkładanych zgodnie z § 7

projektach budżetów poszczególnych części budżetowych;

5)

w ramach wstępnej kwoty wydatków powinny zostać zabezpieczone środki na składki do

organizacji międzynarodowych, w przypadku konieczności poniesienia takich wydatków;

6)

w ramach wstępnej kwoty wydatków powinny zostać zabezpieczone środki na obsługę postępowań

arbitrażowych, w przypadku konieczności poniesienia takich wydatków;

7)

nie powinny być planowane wydatki na pracownicze programy emerytalne (PPE), chyba

że przepisy prawa stanowią inaczej;

8)

nie powinny być planowane wydatki przeznaczone na wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji

Osób Niepełnosprawnych, o których mowa w art. 21 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz

zatrudnianiu osób niepełnosprawnych

(Dz. U. z 2011 r. Nr 127, poz. 721, z późn. zm.;

9)

nagrody dla pracowników za szczególne osiągnięcia mogą być planowane tylko w ramach

limitu wynagrodzeń;

10)

wymagana jest informacja o dochodach budżetu państwa zaplanowanych w danej części

budżetowej z tytułu zadań, które w 2010 r. były realizowane przez gospodarstwa pomocnicze

lub finansowane z rachunku dochodów własnych;

11)

przy projektowaniu wydatków powinny być uwzględniane wyniki ocen efektywności i skuteczności

realizacji planów w układzie zadaniowym na podstawie mierników stopnia realizacji

celów, przeprowadzanych przez dysponentów w trybie art. 175 ust. 1 pkt 4 ustawy o finansach publicznych, w latach poprzedzających rok budżetowy, na który sporządzane są te projekty.

5.

Wytycznych i założeń wymienionych w ust. 4 pkt 1-8 nie stosuje się do zadań ujmowanych

na formularzach, o których mowa w § 5 ust. 1 pkt 11-15 i w § 7 ust. 1 pkt 25 i pkt

32-41.

1.

Materiały do projektu budżetu państwa dysponenci opracowują na podstawie

1)

założeń do projektu budżetu państwa przyjętych przez Radę Ministrów, w tym prognoz

wskaźników makroekonomicznych, opracowanych przez Ministra Finansów przy współpracy

ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego i innych ministrów właściwych

w sprawach polityki społeczno-gospodarczej;

2)

wstępnych kwot wydatków dla poszczególnych części budżetowych;

3)

zadań realizowanych w ramach programów i projektów dofinansowywanych ze środków pochodzących

z budżetu Unii Europejskiej oraz Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego,

Norweskiego Mechanizmu Finansowego, a także Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy.

2.

Wstępne kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych oraz prognozy wskaźników

makroekonomicznych zostaną przekazane dysponentom przez Ministra Finansów, z zastrzeżeniem

ust. 3-5.

3.

Wstępne kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych na finansowanie zadań,

o których mowa w ust. 1 pkt 3, z wyjątkiem Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój

Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów Rybackich 2007-2013 2007-2013, Programu

Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020, Europejskiego Funduszu Pomocy Najbardziej

Potrzebującym (FEAD) oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, zostaną przekazane dysponentom przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego

po uzgodnieniu z Ministrem Finansów.

4.

Wstępne kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych na finansowanie zadań

w ramach Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych

Obszarów Rybackich 2007-2013 2007-2013 oraz Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze

2014-2020 zostaną przekazane dysponentom przez ministra właściwego do spraw rybołówstwa

po uzgodnieniu z Ministrem Finansów.

5.

Wstępne kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych na finansowanie zadań

w ramach Europejskiego Funduszu Pomocy Najbardziej Potrzebującym (FEAD) zostaną przekazane

dysponentom przez ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego po uzgodnieniu

z Ministrem Finansów.

1.

Szef Służby Cywilnej może wyrazić opinię w zakresie wysokości kwot oraz podziału wydatków

na wynagrodzenia korpusu służby cywilnej, dokonywanego przez dysponentów.

2.

Minister właściwy do spraw środowiska przekazuje Ministrowi Finansów informacje o

wysokości środków przeznaczonych na dofinansowanie zadań z zakresu ochrony środowiska

i gospodarki wodnej realizowanych przez państwowe jednostki budżetowe ze środków Narodowego

Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz poszczególnych wojewódzkich funduszy

ochrony środowiska i gospodarki wodnej w terminie określonym w § 7 ust. 1.

3.

Minister Obrony Narodowej, po otrzymaniu wstępnej kwoty wydatków, o której mowa w

§ 3 ust. 2, ustala i przedstawia właściwym dysponentom oraz Ministrowi Finansów wysokość

wydatków na realizację Programu Pozamilitarnych Przygotowań Obronnych, Programu Mobilizacji

Gospodarki oraz na realizację badań naukowych i prac rozwojowych w dziedzinie obronności.

4.

Planowane przez dysponentów wydatki części budżetowych w ramach programów wieloletnich

wymagają uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami tych programów.

5.

Planowane przez dysponentów wydatki części budżetowych w zakresie regionalnych programów

operacyjnych (RPO), z wyjątkiem wydatków planowanych w części „34. Rozwój regionalny”,

wymagają uprzedniego uzgodnienia z odpowiednią instytucją zarządzającą RPO - zarządem

województwa.

6.

Podziału kwoty wydatków bieżących dla działów: „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna

opieka wychowawcza” pomiędzy wojewodów, z wyodrębnieniem kwot wydatków na realizację

zadania określonego w art. 70a ust. 3 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela

(Dz. U. z 2014 r. poz. 191), dokonuje minister właściwy do spraw oświaty i wychowania. Wydatki te nie mogą być

planowane przez wojewodów w kwotach niższych bez uprzedniego uzgodnienia z ministrem

właściwym do spraw oświaty i wychowania.

7.

Podziału kwoty wydatków dla działu „Pomoc społeczna” na realizację świadczeń rodzinnych,

świadczenia z funduszu alimentacyjnego oraz zasiłków dla opiekunów pomiędzy wojewodów

dokonuje minister właściwy do spraw rodziny.

8.

Podziału kwoty wydatków dla działu „Transport i łączność” rozdziału „Przejścia graniczne”

pomiędzy wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw wewnętrznych.

1.

W terminie 14 dni od dnia ogłoszenia rozporządzenia, z zastrzeżeniem ust. 4 i 6, dysponenci

opracują i przedłożą Ministrowi Finansów plany rzeczowe zadań realizowanych ze środków

budżetowych, według formularzy oznaczonych symbolami

1)

RZ-1 - Świadczenia z ubezpieczenia społecznego wypłacane z budżetu państwa; wzór formularza

stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia;

2)

RZ-2 - Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;

wzór formularza stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia;

3)

RZ-2/MON - Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji Ministerstwa

Obrony Narodowej wraz z omówieniem; wzór formularza stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia;

4)

RZ-3 - Dotacje dla agencji wykonawczych, jednostek doradztwa rolniczego, parków narodowych

oraz dotacje na finansowanie zadań realizowanych przez przedsiębiorców i jednostki

samorządu terytorialnego; wzór formularza stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia;

5)

RZ-4 - Składki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z budżetu państwa; wzór formularza

stanowi załącznik nr 5 do rozporządzenia;

6)

RZ-5 - Utracone przez gminy dochody z tytułu zwolnienia od podatków: leśnego, rolnego,

od nieruchomości w parkach narodowych, rezerwatach przyrody oraz przedsiębiorców o

statusie centrum badawczo-rozwojowego; wzór formularza stanowi załącznik nr 6 do rozporządzenia;

7)

RZ-6 - Zadania zlecone do wypłaty Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych i Kasie Rolniczego

Ubezpieczenia Społecznego; wzór formularza stanowi załącznik nr 7 do rozporządzenia;

8)

RZ-7 - Skutki finansowe uzyskania wyższego stopnia awansu zawodowego - zgodnie z ustawą z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela - nauczycieli zatrudnionych w szkołach i placówkach oświatowych prowadzonych przez

organy administracji rządowej w roku 2015; wzór formularza stanowi załącznik nr 8

do rozporządzenia;

9)

RZ-8 - Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej; wzór formularza stanowi załącznik

nr 9 do rozporządzenia;

10)

RZ-9 - Pomoc społeczna (w tym: zasiłki z pomocy społecznej, świadczenia rodzinne oraz

świadczenie z funduszu alimentacyjnego); wzór formularza stanowi załącznik nr 10 do

rozporządzenia;

11)

RZ-10 (BP) - Finansowanie programów realizowanych w ramach: Narodowej Strategii Spójności,

Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów

Rybackich 2007-2013 2007-2013 2007-2013, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014

(NMF), Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 (MF EOG),

Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (SPPW) oraz Perspektywy Finansowej 2014-2020

w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik nr 11 do rozporządzenia;

12)

RZ-10 (BE) - Finansowanie programów realizowanych w ramach: Narodowej Strategii Spójności,

Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów

Rybackich 2007-2013 2007-2013 2007-2013, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014

(NMF), Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 (MF EOG),

Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (SPPW) oraz Perspektywy Finansowej 2014-2020

w ramach budżetu środków europejskich; wzór formularza stanowi załącznik nr 12 do

rozporządzenia;

13)

RZ-11 - Finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej; wzór formularza stanowi załącznik nr

13 do rozporządzenia;

14)

RZ-12 (BP) - Napływ środków z tytułu refundacji poniesionych wydatków w ramach Narodowego

Planu Rozwoju 2004-2006, Narodowej Strategii Spójności, Programu Operacyjnego Zrównoważony

Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów Rybackich 2007-2013 2007-2013 2007-2013,

Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014 (NMF), Mechanizmu Finansowego Europejskiego

Obszaru Gospodarczego 2009-2014 (MF EOG), Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy

(SPPW) oraz Perspektywy Finansowej 2014-2020 w ramach budżetu państwa; wzór formularza

stanowi załącznik nr 14 do rozporządzenia;

15)

RZ-12 (BE) - Napływ środków z tytułu refundacji poniesionych wydatków w ramach Narodowej

Strategii Spójności, Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa

i Nadbrzeżnych Obszarów Rybackich 2007-2013 2007-2013 2007-2013, Norweskiego Mechanizmu

Finansowego 2009-2014 (NMF), Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego

2009-2014 (MF EOG), Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (SPPW) oraz Perspektywy

Finansowej 2014-2020 w ramach budżetu środków europejskich; wzór formularza stanowi

załącznik nr 15 do rozporządzenia;

16)

RZ-13 - Środki na zasilenie Funduszu Pożyczek i Kredytów Studenckich; wzór formularza

stanowi załącznik nr 16 do rozporządzenia;

17)

RZ-14 - Zadania finansowane w 2010 roku ze środków gromadzonych na rachunku dochodów

własnych albo realizowane w 2010 roku przez gospodarstwa pomocnicze; wzór formularza

stanowi załącznik nr 17 do rozporządzenia;

18)

RZ-15 - Dotacje podmiotowe dla uczelni; wzór formularza stanowi załącznik nr 18 do

rozporządzenia;

19)

RZ-16 - Wydatki na zadania z zakresu bieżącego utrzymania przejść granicznych; wzór

formularza stanowi załącznik nr 19 do rozporządzenia;

20)

RZ-17 - Zadania planowane do zakończenia w roku 2014, z wyłączeniem zadań inwestycyjnych,

programów wieloletnich oraz programów i projektów finansowanych z udziałem środków

UE i państw członkowskich EFTA; wzór formularza stanowi załącznik nr 20 do rozporządzenia.

2.

Formularze RZ-4, RZ-8 i RZ-9 dysponenci przedstawiają w terminie, o którym mowa w

ust. 1, również ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego oraz ministrowi

właściwemu do spraw rodziny w zakresie działu „Pomoc społeczna” oraz działu „Pozostałe

zadania w zakresie polityki społecznej”.

3.

Formularz RZ-2 (w zakresie przejść granicznych) oraz RZ-16 właściwi wojewodowie, w

terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw

wewnętrznych.

4.

Formularz RZ-7 właściwi ministrowie, w terminie 3 dni przed upływem terminu, o którym

mowa w ust. 1, w zakresie działu „Oświata i wychowanie” oraz działu „Edukacyjna opieka

wychowawcza”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw oświaty i wychowania.

Minister właściwy do spraw oświaty i wychowania dokonuje weryfikacji powyższego formularza

i opracowuje zestawienia zbiorcze w zakresie działów „Oświata i wychowanie” i „Edukacyjna

opieka wychowawcza”, które przedkłada Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa

w ust. 1.

5.

Formularz RZ-15 właściwi dysponenci w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają

również ministrowi właściwemu do spraw szkolnictwa wyższego.

6.

Formularze: RZ-10 (BP), RZ-10 (BE), RZ-12 (BP) i RZ-12 (BE) dysponenci biorący udział

w realizacji programów realizowanych w ramach: funduszy strukturalnych, Mechanizmów

Finansowych, Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy przedstawiają ministrowi właściwemu

do spraw rozwoju regionalnego, w zakresie Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój

Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów Rybackich 2007-2013 2007-2013 2007-2013

i Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020 przedstawiają ministrowi właściwemu

do spraw rybołówstwa, natomiast w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, przedstawiają jednostce wiodącej w realizacji danego przedsięwzięcia. Minister właściwy

do spraw rozwoju regionalnego, minister właściwy do spraw rybołówstwa, minister właściwy

do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków przeznaczonych na finansowanie

projektów w ramach Europejskiego Funduszu Pomocy Najbardziej Potrzebującym (FEAD)

oraz jednostki wiodące w realizacji danego przedsięwzięcia przekazują formularze

RZ-10 (BP), RZ-10 (BE), RZ-12 (BP) i RZ-12 (BE) Ministrowi Finansów w terminie 7 dni

od dnia upływu terminu, o którym mowa w ust. 1.

1.

W terminie określonym w § 5 ust. 1 dysponenci opracują, uwzględniając cele określone

w formularzu BZ-1 oraz standardy i wytyczne określone w Szczegółowych zasadach opracowania

materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2015, stanowiących załącznik nr 71

do rozporządzenia, i przedłożą Ministrowi Finansów propozycje mierników dla realizowanych

przez siebie zadań, o których mowa w art. 2 pkt 3 ustawy o finansach publicznych, według wzoru określonego w Karcie miernika, stanowiącego załącznik nr 69 do rozporządzenia,

z wyłączeniem pozycji 11, ze szczególnym uwzględnieniem informacji o dotychczasowej

lub przewidywanej użyteczności propozycji mierników na potrzeby kontroli i nadzoru,

o których mowa w art. 175 ust. 1 pkt 4 ustawy o finansach publicznych.

2.

W terminie 7 dni od dnia otrzymania opinii Ministra Finansów o kompletności i zgodności

propozycji mierników ze standardami i wytycznymi określonymi w Szczegółowych zasadach

opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2015 dysponenci usuwają

ewentualne braki oraz niezgodności i przekazują skorygowaną propozycję Ministrowi

Finansów celem wprowadzenia zamkniętego katalogu mierników do aplikacji/programu Trezor

BZ.

3.

W terminie określonym w § 7 ust. 1 dysponenci przedkładają Ministrowi Finansów opisy

mierników dla realizowanych przez siebie zadań, o których mowa w art. 2 pkt 3 ustawy o finansach publicznych, według wzoru określonego w Karcie miernika, stanowiącego załącznik nr 69 do rozporządzenia,

w pełnym zakresie.

1.

W terminie 21 dni od dnia otrzymania pisma przekazującego wstępne kwoty wydatków na

rok 2015, o których mowa w § 3 ust. 2, z zastrzeżeniem ust. 12 i 14, dysponenci przedłożą

Ministrowi Finansów projekt budżetu w danej części budżetu państwa, według formularzy

oznaczonych symbolami

1)

BD - Zestawienie dochodów; wzór formularza stanowi załącznik nr 21 do rozporządzenia;

2)

BW - Zestawienie wydatków; wzór formularza stanowi załącznik nr 22 do rozporządzenia;

3)

DPO - Wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje podmiotowe; wzór formularza

stanowi załącznik nr 23 do rozporządzenia;

4)

DCE - Wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje celowe (art. 127 ust. 1 ustawy o finansach publicznych); wzór formularza stanowi załącznik nr 24 do rozporządzenia;

5)

BW-S - Wydatki budżetu państwa na składki na ubezpieczenie zdrowotne; wzór formularza

stanowi załącznik nr 25 do rozporządzenia;

6)

BW-PL - Wydatki placówek zagranicznych; wzór formularza stanowi załącznik nr 26 do

rozporządzenia;

7)

PZ-1 - Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej; wzór formularza

stanowi załącznik nr 27 do rozporządzenia;

8)

PZ-2 - Zatrudnienie i uposażenia funkcjonariuszy w państwowej sferze budżetowej; wzór

formularza stanowi załącznik nr 28 do rozporządzenia;

9)

PZ-2/MON - Zatrudnienie i uposażenia żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy; wzór

formularza stanowi załącznik nr 29 do rozporządzenia;

10)

SNZ - Zatrudnienie i uposażenia żołnierzy niezawodowych; wzór formularza stanowi załącznik

nr 30 do rozporządzenia;

11)

PZ-UE (BP) - Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej finansowane

ze środków Unii Europejskiej w ramach Narodowej Strategii Spójności, Programu Operacyjnego

Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów Rybackich 2007-2013

2007-2013 2007-2013, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014 (NMF), Mechanizmu

Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 (MF EOG), Szwajcarsko-Polskiego

Programu Współpracy (SPPW), Pomocy Technicznej w ramach Programu Rozwoju Obszarów

Wiejskich 2007-2013, innych środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, oraz Perspektywy Finansowej 2014-2020 w ramach budżetu państwa; wzór formularza

stanowi załącznik nr 31 do rozporządzenia;

12)

PZ-UE (BE) - Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej finansowane

ze środków Unii Europejskiej w ramach Narodowej Strategii Spójności, Programu Operacyjnego

Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów Rybackich 2007-2013

2007-2013 2007-2013, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014 (NMF), Mechanizmu

Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 (MF EOG), Szwajcarsko-Polskiego

Programu Współpracy (SPPW) oraz Perspektywy Finansowej 2014-2020 w ramach budżetu

środków europejskich; wzór formularza stanowi załącznik nr 32 do rozporządzenia;

13)

SUS - Zapotrzebowanie na środki z tytułu składek emerytalno-rentowych dla żołnierzy,

funkcjonariuszy, sędziów i prokuratorów oraz na ubezpieczenie społeczne duchownych;

wzór formularza stanowi załącznik nr 33 do rozporządzenia;

14)

EMRE - Świadczenia z ubezpieczenia społecznego wypłacane z budżetu państwa; wzór formularza

stanowi załącznik nr 34 do rozporządzenia;

15)

BW-I - Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;

wzór formularza stanowi załącznik nr 35 do rozporządzenia;

16)

BW-I/MON - Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji Ministerstwa

Obrony Narodowej wraz z omówieniem; wzór formularza stanowi załącznik nr 36 do rozporządzenia;

17)

SW-1 - Wybrane elementy planu rzeczowego uczelni publicznych; wzór formularza stanowi

załącznik nr 37 do rozporządzenia;

18)

SW-2 - Wybrane elementy planu finansowego uczelni publicznych; wzór formularza stanowi

załącznik nr 38 do rozporządzenia;

19)

BZS - Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rządowej realizowane przez

jednostki samorządu terytorialnego, na dofinansowanie zadań własnych jednostek samorządu

terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego

na podstawie porozumień z organami administracji rządowej; wzór formularza stanowi

załącznik nr 39 do rozporządzenia;

20)

BZSA - Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rządowej realizowane przez

jednostki samorządu terytorialnego oraz na dofinansowanie zadań własnych jednostek

samorządu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza

stanowi załącznik nr 40 do rozporządzenia;

21)

ZZAR - Zadania z zakresu administracji rządowej i inne zadania zlecone jednostkom

samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami; wzór formularza stanowi załącznik nr

41 do rozporządzenia;

22)

BW-Z - Wydatki budżetu państwa na świadczenia finansowane z budżetu państwa zlecone

do wypłaty Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych i Kasie Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego;

wzór formularza stanowi załącznik nr 42 do rozporządzenia;

23)

PR-Z - Wykaz programów wieloletnich w układzie zadaniowym; wzór formularza stanowi

załącznik nr 43 do rozporządzenia;

24)

PP - Przychody budżetu państwa i ich rozdysponowanie; wzór formularza stanowi załącznik

nr 44 do rozporządzenia;

25)

PE - Finansowanie zadań uzgodnionych z Komisją Europejską; wzór formularza stanowi

załącznik nr 45 do rozporządzenia;

26)

PFC - Projekt planu finansowego państwowego funduszu celowego z dodatkowymi informacjami

uzupełniającymi; wzór formularza stanowi załącznik nr 46 do rozporządzenia;

27)

PFC-FUS - Plan finansowy Funduszu Ubezpieczeń Społecznych; wzór formularza stanowi

załącznik nr 47 do rozporządzenia;

28)

PFC-FEP - Plan finansowy Funduszu Emerytur Pomostowych; wzór formularza stanowi załącznik

nr 48 do rozporządzenia;

29)

PFC-FER - Plan finansowy Funduszu Emerytalno-Rentowego; wzór formularza stanowi załącznik

nr 49 do rozporządzenia;

30)

PFC-FA - Plan finansowy Funduszu Administracyjnego; wzór formularza stanowi załącznik

nr 50 do rozporządzenia;

31)

PFC-FPiR - Plan finansowy Funduszu Prewencji i Rehabilitacji; wzór formularza stanowi

załącznik nr 51 do rozporządzenia;

32)

F-REF (BP) - Napływ środków z tytułu refundacji poniesionych wydatków w ramach Narodowego

Planu Rozwoju 2004-2006, Narodowej Strategii Spójności, Programu Operacyjnego Zrównoważony

Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów Rybackich 2007-2013 2007-2013 2007-2013,

Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014 (NMF), Mechanizmu Finansowego Europejskiego

Obszaru Gospodarczego 2009-2014 (MF EOG), Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy

(SPPW) oraz Perspektywy Finansowej 2014-2020 w ramach budżetu państwa; wzór formularza

stanowi załącznik nr 52 do rozporządzenia;

33)

F-REF (BE) - Napływ środków z tytułu refundacji poniesionych wydatków w ramach Narodowej

Strategii Spójności, Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa

i Nadbrzeżnych Obszarów Rybackich 2007-2013 2007-2013 2007-2013, Norweskiego Mechanizmu

Finansowego 2009-2014 (NMF), Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego

2009-2014 (MF EOG), Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (SPPW) oraz Perspektywy

Finansowej 2014-2020 w ramach budżetu środków europejskich; wzór formularza stanowi

załącznik nr 53 do rozporządzenia;

34)

WPR-1 - Finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej; wzór formularza stanowi załącznik nr

54 do rozporządzenia;

35)

WPR-2 - Finansowanie wyprzedzające w ramach PROW 2007-2013 oraz PROW 2014-2020; wzór

formularza stanowi załącznik nr 55 do rozporządzenia;

36)

F-NSS (BP) - Finansowanie programów realizowanych w ramach Narodowej Strategii Spójności,

Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów

Rybackich 2007-2013 2007-2013 2007-2013, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014

(NMF), Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 (MF EOG),

Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (SPPW) oraz Perspektywy Finansowej 2014-2020

w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik nr 56 do rozporządzenia;

37)

F-NSS (BE) - Finansowanie programów realizowanych w ramach Narodowej Strategii Spójności,

Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów

Rybackich 2007-2013 2007-2013 2007-2013, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014

(NMF), Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 (MF EOG),

Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (SPPW) oraz Perspektywy Finansowej 2014-2020

w ramach budżetu środków europejskich; wzór formularza stanowi załącznik nr 57 do

rozporządzenia;

38)

LZ (UE) - Limit zobowiązań w kolejnych latach obowiązywania Narodowej Strategii Spójności,

Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów

Rybackich 2007-2013 2007-2013 2007-2013, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014

(NMF), Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 (MF EOG),

Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (SPPW) oraz Perspektywy Finansowej 2014-2020;

wzór formularza stanowi załącznik nr 58 do rozporządzenia;

39)

LW (UE) - Limit wydatków w kolejnych latach obowiązywania Narodowej Strategii Spójności,

Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów

Rybackich 2007-2013 2007-2013 2007-2013, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014

(NMF), Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 (MF EOG),

Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (SPPW) oraz Perspektywy Finansowej 2014-2020;

wzór formularza stanowi załącznik nr 59 do rozporządzenia;

40)

PF-UE (BP) - Planowane wydatki w ramach Narodowej Strategii Spójności, Programu

Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów Rybackich

2007-2013 2007-2013 2007-2013, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014 (NMF),

Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 (MF EOG), Szwajcarsko-Polskiego

Programu Współpracy (SPPW) oraz Perspektywy Finansowej 2014-2020 z wyodrębnieniem

beneficjentów w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik nr 60 do

rozporządzenia;

41)

PF-UE (BE) - Planowane wydatki w ramach Narodowej Strategii Spójności, Programu

Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów Rybackich

2007-2013 2007-2013 2007-2013, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014 (NMF),

Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 (MF EOG), Szwajcarsko-Polskiego

Programu Współpracy (SPPW) oraz Perspektywy Finansowej 2014-2020 z wyodrębnieniem

beneficjentów w ramach budżetu środków europejskich; wzór formularza stanowi załącznik

nr 61 do rozporządzenia;

42)

PF-OSPR - Projekt planu finansowego agencji wykonawczej, instytucji gospodarki budżetowej

oraz niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych z dodatkowymi

informacjami uzupełniającymi; wzór formularza stanowi załącznik nr 62 do rozporządzenia;

43)

PF-ANR-ZWRSP - Plan finansowy Zasobu Własności Rolnej Skarbu Państwa; wzór formularza

stanowi załącznik nr 63 do rozporządzenia;

44)

PF-ZUS - Plan finansowy Zakładu Ubezpieczeń Społecznych; wzór formularza stanowi załącznik

nr 64 do rozporządzenia;

45)

NAL-SP - Stan należności Skarbu Państwa z tytułu pożyczek udzielonych na zaspokojenie

potrzeb mieszkaniowych sędziów/prokuratorów; wzór formularza stanowi załącznik nr

65 do rozporządzenia.

2.

W formularzach, w których występuje dział i rozdział klasyfikacji budżetowej, z wyjątkiem

formularzy PZ-UE (BP), PZ-UE (BE), F-NSS (BP), F-NSS (BE), dysponenci ujmują dane

zbiorczo dla działu oraz odrębnie dla każdego rozdziału.

3.

Formularze: BD, BW, PZ-1, BW-I i BZS ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym

mowa w ust. 1, w zakresie działów: „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka

wychowawcza”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw oświaty i wychowania.

4.

Formularze: BD, BW, DCE, BW-S, BW-I, BZS, ZZAR i PZ-1 wojewodowie, w terminie, o którym

mowa w ust. 1, w zakresie działu „Pomoc społeczna” oraz działu „Pozostałe zadania

w zakresie polityki społecznej”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw

zabezpieczenia społecznego.

5.

Formularze: BD, BW, PZ-1, PZ-2, SUS, BW-I, BZS i BZSA wojewodowie, w terminie, o którym

mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeństwa publicznego i ochrony przeciwpożarowej, przedstawiają

również ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych.

6.

Formularze: PZ-1 (w zakresie korpusu służby cywilnej), PZ-UE (BP) (w zakresie korpusu

służby cywilnej) i PZ-UE (BE) (w zakresie korpusu służby cywilnej), BW i BZS dysponenci,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również Szefowi Służby Cywilnej.

7.

Formularze: BD, BW i PZ-2/MON w zakresie działu „Obrona narodowa” oraz formularz PP

dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również Ministrowi Obrony

Narodowej.

8.

Formularze: BW, PZ-1, PZ-2, BW-I, BZS, PR-Z, PE i PF-OSPR dysponenci, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”,

przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw kultury i ochrony dziedzictwa

narodowego.

9.

Formularze: BW, DPO, BW-I, SW-1, SW-2 i PF-OSPR ministrowie, w terminie, o którym

mowa w ust. 1, w zakresie działu „Szkolnictwo wyższe”, przedstawiają również ministrowi

właściwemu do spraw szkolnictwa wyższego.

10.

Formularze: BD, BW, BW-I i BW-S dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w

zakresie działu „Ochrona zdrowia”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do

spraw zdrowia.

11.

Formularz BW w zakresie rozdziałów „Działalność badawczo-rozwojowa” dysponenci w terminie,

o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw nauki.

12.

Formularz PR-Z dysponenci współrealizujący programy wieloletnie przedstawiają również

koordynatorom programów wieloletnich w terminie 5 dni przed upływem terminu, o którym

mowa w ust. 1.

13.

Formularze BW i BW-I wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie rozdziału

„Przejścia graniczne”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych.

14.

Dysponenci biorący udział w realizacji programów operacyjnych i inicjatyw wspólnotowych

finansowanych z funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz Mechanizmów Finansowych

i Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2 i pkt 5 lit. c i d ustawy o finansach publicznych, informację o wydatkach przeznaczonych w ramach danej części budżetowej na realizację

poszczególnych programów operacyjnych przedstawiają dysponentowi pełniącemu funkcję

Instytucji Zarządzającej programem, a w przypadku regionalnych programów operacyjnych

także dysponentowi pełniącemu funkcję koordynatora programów regionalnych, na formularzach

F-NSS (BP), F-NSS (BE), LZ (UE), LW (UE), PZ-UE (BP), PZ-UE (BE), F-REF (BP), F-REF

(BE), PF-UE (BP) oraz PF-UE (BE), nie później niż na 7 dni przed upływem terminu,

o którym mowa w ust. 1.

15.

W terminie określonym w ust. 1 dysponenci przedłożą Ministrowi Finansów projekty planowanych

wydatków w układzie, o którym mowa w § 2 ust. 2, ujętych w swoich częściach budżetowych,

według formularzy oznaczonych symbolami

1)

BZ-Z - Zestawienie zadań budżetowych w układzie zadaniowym, wzór formularza stanowi

załącznik nr 66 do rozporządzenia,

2)

BZ-1 - Zestawienie planowanych wydatków budżetowych w układzie zadaniowym na następny

rok budżetowy; wzór formularza stanowi załącznik nr 67 do rozporządzenia,

3)

BZ-K - Skonsolidowany plan wydatków państwowych jednostek budżetowych, państwowych

funduszy celowych, agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej oraz państwowych

osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, w układzie zadaniowym na następny rok budżetowy i dwa kolejne lata; wzór formularza

stanowi załącznik nr 68 do rozporządzenia

- wraz z wypełnionym formularzem opisowym dla każdej części budżetowej, którego wzór

dostępny jest na stronie internetowej Ministerstwa Finansów w zakładce Działalność,

Finanse publiczne, Budżet zadaniowy.

16.

Szef Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Szef Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego,

Szef Agencji Wywiadu, a także Minister Obrony Narodowej w zakresie Służby Wywiadu

Wojskowego oraz Służby Kontrwywiadu Wojskowego, przedkładając Ministrowi Finansów

projekt budżetu na 2015 rok, przekazuje go również do Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

w celu uzyskania opinii Kolegium do Spraw Służb Specjalnych. Kolegium do Spraw Służb

Specjalnych przedstawia Ministrowi Finansów stanowisko w sprawie projektów budżetów

służb specjalnych, przed ich rozpatrzeniem przez Radę Ministrów.

1.

Dysponenci państwowych funduszy celowych oraz Prezes Zarządu Państwowego Funduszu

Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych przedstawiają Ministrowi Finansów w terminie,

o którym mowa w § 7 ust. 1, projekty planów finansowych właściwych funduszy na formularzu

PFC.

2.

Prezes Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przedstawia Ministrowi Finansów w terminie,

o którym mowa w § 7 ust. 1, projekt planu finansowego

1)

Funduszu Ubezpieczeń Społecznych na formularzu PFC-FUS;

2)

Funduszu Emerytur Pomostowych na formularzu PFC-FEP.

3.

Prezes Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego przedstawia Ministrowi Finansów w

terminie, o którym mowa w § 7 ust. 1, projekt planu finansowego

1)

Funduszu Emerytalno-Rentowego na formularzu PFC-FER;

2)

Funduszu Administracyjnego na formularzu PFC-FA;

3)

Funduszu Prewencji i Rehabilitacji na formularzu PFC-FPiR.

1.

Łącznie z formularzami, o których mowa w § 5-8, dysponenci, prezesi albo dyrektorzy

odpowiednio: agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej, państwowych funduszy

celowych oraz państwowych osób prawnych przedstawiają uzasadnienie planowanych dochodów

i wydatków, przychodów i kosztów lub przychodów i rozchodów.

2.

Prezesi agencji wykonawczych nadzorowanych w zakresie gospodarki finansowej przez

Ministra Finansów zawierają w uzasadnieniu szczegółowe kalkulacje poszczególnych pozycji

planów finansowych.

Szczegółowe zasady opracowywania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2015

określa załącznik nr 71 do rozporządzenia.

1.

W terminie 21 dni od dnia ogłoszenia ustawy budżetowej na rok 2015 dysponenci przedkładają

Ministrowi Finansów materiały niezbędne do sporządzenia Wieloletniego Planu Finansowego

Państwa.

2.

Materiały, o których mowa w ust. 1, dysponenci opracowują zgodnie ze Szczegółowymi

zasadami opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2015, stanowiącymi

załącznik nr 71 do rozporządzenia

1)

w szczegółowości funkcja, zadanie, podzadanie, działanie wraz z określeniem celów

i mierników na poziomie podzadań i działań, doprowadzając do zgodności z ustawą budżetową

na rok 2015, przy wykorzystaniu katalogu funkcji, zadań, podzadań i działań, umieszczonego

w formularzu BZ-1;

2)

w szczegółowości funkcja i zadanie, przy wykorzystaniu katalogu funkcji i zadań, umieszczonego

w formularzu BZ-1, prezentując prognozę wydatków na lata 2016-2018;

3)

na formularzach: PP, PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PFC-FA, PF-FPiR, PF-UE (BP),

PF-UE (BE), PF-OSPR, PF-ANR-ZWRSP, PF-ZUS, SW-2 dotyczących roku 2015, doprowadzając

do zgodności z ustawą budżetową na rok 2015 oraz prezentując prognozę na lata 2016-2018;

4)

na formularzu WPFP-ZW - Zestawienie zmian poziomów prognozowanych wydatków budżetowych,

wzór formularza stanowi załącznik nr 70 do rozporządzenia, prezentując zmiany prognozowanych

poziomów wydatków w latach 2016-2018 w stosunku do roku 2015.

3.

Formularze PF-UE (BP) i PF-UE (BE) dysponenci w terminie 21 dni od dnia ogłoszenia

ustawy budżetowej na rok 2015 przekazują również

1)

ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego, w zakresie zadań finansowanych

z funduszy strukturalnych, Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego

2009-2014, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014, Szwajcarsko-Polskiego Programu

Współpracy, a także Perspektywy Finansowej 2014-2020;

2)

ministrowi właściwemu do spraw rybołówstwa, w zakresie zadań finansowanych w ramach

Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych Obszarów

Rybackich 2007-2013 2007-2013 2007-2013, a także Perspektywy Finansowej 2014-2020;

3)

ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego, w zakresie zadań finansowanych

w ramach Europejskiego Funduszu Pomocy Najbardziej Potrzebującym (FEAD).

4.

Minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego, minister właściwy do spraw rybołówstwa

oraz minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego weryfikują i przekazują

zbiorcze formularze PF-UE (BP) i PF-UE (BE) Ministrowi Finansów w terminie 5 dni od

dnia upływu terminu, o którym mowa w ust. 1.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.