Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 maja 2014 r. w sprawie wykazu dokumentów dołączanych przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową do wniosku o zezwolenie na zawarcie umowy z przedsiębiorcą zagranicznym

Rozporządzenie określa wykaz dokumentów dołączanych przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową,

zwaną dalej „kasą”, do wniosku, o którym mowa w art. 9a ust. 3 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych, zwanej dalej „ustawą”, dotyczących działalności gospodarczej przedsiębiorcy zagranicznego.

Do wniosku kasa dołącza

1)

pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego zawierające

a)

imię i nazwisko, miejsce zamieszkania i adres albo firmę, siedzibę i adres przedsiębiorcy

zagranicznego,

b)

formę organizacyjno-prawną wykonywania działalności gospodarczej przez przedsiębiorcę

zagranicznego,

c)

przedmiot działalności gospodarczej przedsiębiorcy zagranicznego,

d)

oznaczenie miejsca, w którym będą wykonywane czynności powierzone na podstawie umowy;

2)

pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o wywiązywaniu się z obowiązków

podatkowych w państwie, w którym podlega lub podlegał takim obowiązkom, oraz o znajomości

obowiązujących w Rzeczypospolitej Polskiej przepisów o odpowiedzialności karnej skarbowej;

3)

pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o wszczętych wobec niego postępowaniach

sądowych lub administracyjnych w związku z zagrożeniem niewypłacalnością, postępowaniach

upadłościowych lub likwidacyjnych, albo o złożonych wnioskach o wszczęcie takich postępowań;

4)

pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego zawierające

a)

nazwę i adres siedziby organu oraz imiona i nazwiska członków organu albo

b)

imiona i nazwiska oraz miejsce zamieszkania osób

- upoważnionych do reprezentowania przedsiębiorcy zagranicznego w Rzeczypospolitej

Polskiej w zakresie czynności związanych z wykonywaniem umowy, z oznaczeniem sposobu

reprezentacji;

5)

pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego, czy świadczył lub świadczy usługi

na rzecz innych instytucji kredytowych lub instytucji finansowych, w rozumieniu przepisów

rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca

2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych

zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012

(Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1), bez względu na miejsce ich świadczenia, ze wskazaniem tych instytucji oraz rodzaju

czynności, jakie na ich rzecz świadczył;

6)

odpis z właściwego rejestru, do którego wpisany jest przedsiębiorca zagraniczny, wydany

nie wcześniej niż na 3 miesiące przed datą złożenia wniosku przez właściwy organ rejestrowy

państwa miejsca zamieszkania lub siedziby przedsiębiorcy zagranicznego, jeżeli podlega

on obowiązkowi wpisu do takiego rejestru, o ile odpowiednie informacje nie są dostępne

za pośrednictwem Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, o

której mowa w ustawie z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej

(Dz. U. z 2013 r. poz. 672, z późn. zm. lub w Centralnej Informacji Krajowego Rejestru Sądowego, o której mowa w ustawie z dnia 20 sierpnia 1997 r. o Krajowym Rejestrze Sądowym

(Dz. U. z 2013 r. poz. 1203).

W przypadku przedsiębiorcy zagranicznego, będącego osobą fizyczną, oprócz dokumentów

wymienionych w § 2 kasa do wniosku dołącza także

1)

pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o toczących się lub prowadzonych

wobec niego w okresie trzech lat przed złożeniem wniosku postępowaniach karnych, karnych

skarbowych, dyscyplinarnych lub egzekucyjnych, mogących mieć wpływ na jego sytuację

finansową;

2)

zaświadczenie o niekaralności wydane nie wcześniej niż na 3 miesiące przed datą złożenia

wniosku o wydanie zezwolenia przez właściwy organ państwa, którego obywatelstwo posiada

przedsiębiorca zagraniczny, a także przez właściwy organ państwa, w którym prowadzi

on działalność gospodarczą, jeżeli jest to państwo inne niż państwo, którego obywatelstwo

posiada przedsiębiorca zagraniczny, o ile w państwach tych takie zaświadczenia są

wydawane; w przypadku gdy w państwach tych takie zaświadczenia nie są wydawane, kasa

dołącza oświadczenie przedsiębiorcy o niekaralności złożone nie wcześniej niż 3 miesiące

przed datą złożenia wniosku;

3)

poświadczoną notarialnie lub w sposób równorzędny w rozumieniu prawa miejsca zamieszkania

przedsiębiorcy zagranicznego kopię rocznego zeznania lub deklaracji podatkowej za

rok podatkowy poprzedzający złożenie wniosku o udzielenie zezwolenia, sporządzone

według przepisów obowiązujących w państwie, w którym podlega on obowiązkowi podatkowemu,

albo oświadczenie o braku możliwości przedłożenia wymaganych dokumentów wraz z uzasadnieniem.

W przypadku przedsiębiorcy zagranicznego będącego osobą prawną albo jednostką organizacyjną

niebędącą osobą prawną, której odrębne przepisy przyznają zdolność prawną, oprócz

dokumentów wymienionych w § 2 kasa do wniosku dołącza także

1)

pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o toczących się lub prowadzonych

wobec niego w okresie trzech lat przed złożeniem wniosku postępowaniach karnych, karnych

skarbowych lub egzekucyjnych mogących mieć wpływ na jego sytuację finansową;

2)

pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o wszczęciu postępowania zmierzającego

do jego podziału, połączenia lub przekształcenia;

3)

opis stosowanego przez przedsiębiorcę zagranicznego systemu kontroli wewnętrznej w

zakresie czynności, które zostaną powierzone na podstawie umowy;

4)

sprawozdanie finansowe za ostatni rok obrotowy wraz z opinią biegłego rewidenta, o

ile opinia została wydana, sporządzone według zasad obowiązujących w państwie siedziby

przedsiębiorcy zagranicznego, a w przypadku gdy przedsiębiorca zagraniczny nie jest

obowiązany do sporządzania sprawozdań finansowych - dokument wskazujący, czy przedsiębiorca

zagraniczny osiągnął w ostatnim roku obrotowym zysk albo stratę, z wyłączeniem przypadku,

gdy przedsiębiorca zagraniczny nie prowadził działalności przez okres pozwalający

na przedstawienie tych dokumentów;

5)

imiona i nazwiska członków zarządu i rady nadzorczej lub odpowiadających im organów

przedsiębiorcy zagranicznego, a w braku tych organów - imiona i nazwiska osób pełniących

funkcje odpowiadające tym organom;

6)

jeżeli przedsiębiorca zagraniczny jest spółką kapitałową a odpis, o którym mowa w

§ 2 pkt 6, nie zawiera informacji o wysokości kapitału zakładowego spółki - pisemne

oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o wysokości tego kapitału;

7)

jeżeli przedsiębiorca zagraniczny jest spółką kapitałową - pisemne oświadczenie przedsiębiorcy

zagranicznego wskazujące, jaka część kapitału zakładowego została pokryta, rodzaj

i liczbę udziałów lub akcji przedsiębiorcy zagranicznego oraz oznaczenie wspólników

lub akcjonariuszy posiadających samodzielnie lub łącznie z innymi powiązanymi z nimi

kapitałowo lub organizacyjnie wspólnikami lub akcjonariuszami co najmniej 10% kapitału

zakładowego, a także liczbę posiadanych przez tych wspólników lub akcjonariuszy udziałów

lub akcji.

W przypadku gdy na podstawie umowy przedsiębiorca zagraniczny będzie świadczyć usługi

w formie informatycznej, kasa dołącza do wniosku także wynik audytu bezpieczeństwa

informatycznego przedsiębiorcy zagranicznego w zakresie tych usług lub posiadany przez

przedsiębiorcę zagranicznego certyfikat bezpieczeństwa systemów informatycznych w

zakresie tych usług.

W przypadku gdy przedsiębiorca zagraniczny prowadzi lub prowadził w okresie 5 lat

przed złożeniem wniosku działalność gospodarczą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,

kasa dołącza do wniosku także

1)

pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o okresie i miejscu wykonywania

przez niego działalności na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej oraz o formie organizacyjno-prawnej

wykonywania tej działalności;

2)

odpis zaświadczenia o dokonaniu wpisu do ewidencji przedstawicielstw przedsiębiorców

zagranicznych, o którym mowa w art. 96 ust. 1 ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej, jeżeli przedsiębiorca zagraniczny podlegał lub podlega obowiązkowi wpisu do tej

ewidencji;

3)

pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego o braku zakazu wykonywania działalności

przez oddział lub przedstawicielstwo przedsiębiorcy zagranicznego;

4)

pisemne oświadczenie przedsiębiorcy zagranicznego będącego osobą fizyczną o braku

sądowego pozbawienia go prawa prowadzenia działalności gospodarczej na własny rachunek

oraz pełnienia funkcji członka rady nadzorczej lub odpowiadającego jej organu, reprezentanta

lub pełnomocnika w spółce handlowej, przedsiębiorstwie państwowym, spółdzielni, fundacji

lub stowarzyszeniu.

Dokumenty sporządzone w języku obcym dołącza się wraz z uwierzytelnionym tłumaczeniem

na język polski.

Kasa nie dołącza do wniosku oświadczeń, jeżeli dołączane do niego dokumenty wymienione

w § 2 pkt 6, § 3 pkt 2 i 3, § 4 pkt 4 oraz w § 6 pkt 2 zawierają informacje objęte

tymi oświadczeniami.

W przypadku gdy przedsiębiorca lub przedsiębiorca zagraniczny jest

1)

instytucją kredytową w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 17 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe

(Dz. U. z 2012 r. poz. 1376, z późn. zm.,

2)

podmiotem nadzorowanym przez właściwe władze nadzorcze państwa członkowskiego w rozumieniu

art. 4 ust. 1 pkt 13 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe

- nie stosuje się § 2 pkt 1 lit. c, pkt 2, 3 i 5, § 4 pkt 1, 2 i 4-7, o ile kasa przedstawi

pozytywną opinię właściwych władz nadzorczych państwa siedziby przedsiębiorcy zagranicznego.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.