Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22 maja 2014 r. w sprawie okresowej oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego

Rozporządzenie określa

1)

szczegółowy sposób ustalania okresowej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego,

zwanego dalej „funduszem”, oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu, w tym

zasady zaokrąglania ustalonych wielkości;

2)

sposób i termin zawiadamiania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej „organem nadzoru”,

przez fundusz o wysokości okresowej stopy zwrotu funduszu oraz sposób i termin przekazywania

przez fundusz informacji o wysokości tej stopy na ogólnodostępnej stronie internetowej;

3)

sposób i termin ogłaszania okresowej stopy zwrotu funduszu oraz okresowej porównawczej

stopy zwrotu funduszu.

Okresową stopę zwrotu funduszu ustala się za pomocą następującego wzoru

\(

OSZ = \left( {{{WJR_n } \over {WJR_k }} - 1} \right) * 100\%

\)

gdzie

OSZ

-

oznacza okresową stopę zwrotu funduszu,

WJRn

-

oznacza wartość jednostki rozrachunkowej funduszu w ostatnim dniu okresu, dla którego

oblicza się okresową stopę zwrotu funduszu,

WJRk

-

oznacza wartość jednostki rozrachunkowej funduszu w dniu poprzedzającym pierwszy dzień

okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu funduszu.

Okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu ustala się za pomocą następującego wzoru

\(

OPSZ = 0,8*\left[ {\left( {{{WIG_n } \over {WIG_k }} - 1} \right)*100\% } \right]

+ 0,2*\left( {\sum\limits_{l = k}^n {{{WIBOR{}_l(3M) + 50p.b.} \over {360}}} } \right)

\)

gdzie

OPSZ

-

oznacza okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu,

WIGn

-

oznacza wartość Warszawskiego Indeksu Giełdowego w ostatnim dniu okresu, dla którego

oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu,

WIGk

-

oznacza wartość Warszawskiego Indeksu Giełdowego w dniu poprzedzającym pierwszy dzień

okresu, dla którego oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu,

WIBORl(3M)

-

oznacza roczną stopę procentową trzymiesięcznych pożyczek udzielonych w walucie polskiej

na warszawskim międzybankowym rynku finansowym w każdym dniu okresu, dla którego oblicza

się okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu; wartość WIBORl(3M)w dniu, w którym nie jest publikowana wartość WIBORl(3M), jest równa wartości WIBORl(3M) z ostatniego dnia, w którym została opublikowana wartość WIBORl(3M),

p.b.

-

oznacza punkt bazowy równy 1/100 punktu procentowego.

1.

W każdym dniu wyceny fundusz ustala wysokość dziennej, tygodniowej, miesięcznej, kwartalnej,

półrocznej i rocznej okresowej stopy zwrotu funduszu, o której mowa w § 2.

2.

Okres oznaczony w dniach albo tygodniach rozpoczyna się w dniu następującym po dniu

wyceny, który nazwą odpowiada końcowemu dniowi okresu, a gdyby takiego dnia wyceny

nie było - w dniu następującym po ostatnim dniu wyceny, poprzedzającym dzień odpowiadający

końcowemu dniowi okresu.

3.

Okres oznaczony w miesiącach, kwartałach, półroczach albo latach rozpoczyna się w

dniu następującym po dniu wyceny, który datą odpowiada końcowemu dniowi okresu, a

gdyby takiego dnia wyceny nie było - w dniu następującym po ostatnim dniu wyceny,

poprzedzającym dzień odpowiadający datą dniowi końcowemu z miesiąca, w którym przypadałby

ten dzień.

1.

Fundusz niezwłocznie po ustaleniu wysokości okresowej stopy zwrotu funduszu, o której

mowa w § 4 ust. 1, nie później jednak niż do godziny 9

2.

Zawiadomienie, o którym mowa w ust. 1, jest przekazywane za pomocą środków komunikacji

elektronicznej w formacie danych zgodnym z formatem danych systemu teleinformatycznego

organu nadzoru.

3.

Fundusz zamieszcza na ogólnodostępnej stronie internetowej informację o wysokości

okresowej stopy zwrotu funduszu w terminie, o którym mowa w ust. 1. Wzór informacji

określa załącznik do rozporządzenia.

1.

Na każdy dzień wyceny organ nadzoru ustala wysokość dziennej, tygodniowej, miesięcznej,

kwartalnej, półrocznej i rocznej okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu zgodnie

z § 3, niezwłocznie po sprawdzeniu zgodności informacji przekazanych w zawiadomieniu,

o którym mowa w § 5 ust. 1, i informacji o wartości aktywów netto funduszu i wartości

jednostki rozrachunkowej funduszu, z bieżącymi informacjami, o których mowa w art. 195 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 989, 1289 i 1717).

2.

Okres oznaczony w dniach, tygodniach, miesiącach, kwartałach, półroczach albo latach

ustala się zgodnie odpowiednio z § 4 ust. 2 albo 3.

Niezwłocznie po ustaleniu wysokości okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu organ

nadzoru zamieszcza na ogólnodostępnej stronie internetowej informację o wysokości

okresowej i okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu.

Wartość jednostki rozrachunkowej na potrzeby ustalenia stóp zwrotu, o których mowa

w § 2 i § 3, oblicza się z dokładnością określoną w przepisach o rachunkowości funduszy

emerytalnych, z uwzględnieniem § 10.

Wysokość stóp zwrotu, o których mowa w § 2 i § 3, ustala się z dokładnością do trzech

miejsc po przecinku, z uwzględnieniem § 10.

Przy obliczaniu wartości jednostki rozrachunkowej na potrzeby ustalenia okresowej

i okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu oraz przy ustalaniu okresowej i okresowej

porównawczej stopy zwrotu funduszu zaokrągla się otrzymane wartości w następujący

sposób

1)

jeśli następna cyfra po ostatniej cyfrze, do której oblicza się lub ustala wartość,

mieści się w przedziale 0-4, zaokrągla się otrzymaną wartość w dół;

2)

jeśli następna cyfra po ostatniej cyfrze, do której oblicza się lub ustala wartość,

mieści się w przedziale 5-9, zaokrągla się wartość jednostki rozrachunkowej w górę.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.