Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 11 grudnia 2014 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie

Rozporządzenie określa szczegółowe warunki przekazywania i przyjmowania wolnych środków

agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej, państwowych funduszy celowych,

o których mowa w art. 9 pkt 7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, państwowych instytucji kultury, Narodowego Funduszu Zdrowia, samodzielnych publicznych

zakładów opieki zdrowotnej, dla których podmiotem tworzącym jest minister, centralny

organ administracji rządowej, wojewoda lub uczelnia medyczna, Polskiej Akademii Nauk

i tworzonych przez nią jednostek organizacyjnych, państwowych osób prawnych, o których

mowa w art. 9 pkt 14 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, oraz wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej, w depozyt lub

zarządzanie przez Ministra Finansów, w szczególności terminy przekazywania środków

i terminy ich zwrotu, a także

1)

wysokość lub sposób obliczania oprocentowania środków przyjętych w depozyt lub zarządzanie;

2)

szczegółowe warunki rozwiązywania depozytów lub zwrotu środków przekazanych w zarządzanie

przed terminem, na jaki został utworzony depozyt lub środki zostały przekazane w zarządzanie;

3)

sposób składania i wzory dyspozycji przekazania środków w depozyt lub zarządzanie

Ministrowi Finansów i ich zwrotu oraz dyspozycji rozwiązania depozytu lub zwrotu środków

przekazanych w zarządzanie przed terminem, na jaki został utworzony depozyt lub środki

zostały przekazane w zarządzanie.

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1)

ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;

2)

jednostce - rozumie się przez to agencje wykonawcze, instytucje gospodarki budżetowej,

państwowe instytucje kultury, Narodowy Fundusz Zdrowia, samodzielne publiczne zakłady

opieki zdrowotnej, dla których podmiotem tworzącym jest minister, centralny organ

administracji rządowej, wojewoda lub uczelnia medyczna, Polską Akademię Nauk i tworzone

przez nią jednostki organizacyjne, państwowe osoby prawne, o których mowa w art. 9

pkt 14 ustawy, oraz wojewódzkie fundusze ochrony środowiska i gospodarki wodnej;

3)

dysponencie - rozumie się przez to dysponentów państwowych funduszy celowych, o których

mowa w art. 9 pkt 7 ustawy;

4)

BGK - rozumie się przez to Bank Gospodarstwa Krajowego;

5)

dniu roboczym - rozumie się przez to dzień od poniedziałku do piątku, który jest dniem

pracy w urzędzie obsługującym Ministra Finansów, BGK, Krajowym Depozycie Papierów

Wartościowych S.A. oraz Narodowym Banku Polskim;

6)

depozycie overnight - rozumie się przez to depozyt na rachunku Ministra Finansów w

BGK, otwierany każdego dnia roboczego na podstawie stałego zlecenia jednostki dla

BGK i zwracany następnego dnia roboczego;

7)

zarządzaniu overnight - rozumie się przez to zarządzanie wolnymi środkami przekazywanymi

na rachunek Ministra Finansów w BGK każdego dnia roboczego na podstawie stałego zlecenia

dysponenta dla BGK i zwracanymi następnego dnia roboczego;

8)

depozycie terminowym - rozumie się przez to depozyt na rachunku Ministra Finansów

w BGK inny niż depozyt overnight;

9)

zarządzaniu terminowym - rozumie się przez to zarządzanie wolnymi środkami przekazanymi

na rachunek Ministra Finansów w BGK inne niż zarządzanie overnight;

10)

mnożniku - rozumie się przez to mnożnik, o którym mowa w art. 78e ust. 1 pkt 2 ustawy.

Jednostka dokonuje lokat wolnych środków w formie depozytu terminowego lub depozytu

overnight.

1.

W celu utworzenia depozytu terminowego jednostka składa do BGK dyspozycję utworzenia

depozytu terminowego, której wzór stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia.

2.

Dyspozycję utworzenia depozytu terminowego składa się w dni robocze do godz. 14

3.

Dyspozycję utworzenia depozytu terminowego jednostka składa nie później niż na dwa

dni robocze przed wskazanym w tej dyspozycji dniem utworzenia depozytu.

1.

Dyspozycje utworzenia depozytu terminowego są przyjmowane w kolejności ich składania

przez jednostkę i realizowane do wyczerpania przekazanych środków.

2.

Minister Finansów nie realizuje dyspozycji utworzenia depozytu terminowego

1)

na podstawie której miałby zostać utworzony depozyt terminowy w kwocie większej niż

kwota środków przekazanych na rachunek Ministra Finansów w dniu realizacji dyspozycji;

2)

na podstawie której miałby zostać utworzony depozyt terminowy na okres dłuższy niż

jeden rok;

3)

złożonych po terminie, o którym mowa w § 4 ust. 2 i 3.

3.

W celu realizacji dyspozycji utworzenia depozytu terminowego jednostka ma obowiązek

zapewnić wolne środki na swoim rachunku w BGK do godz. 10

4.

Minister Finansów tworzy depozyt terminowy w kwocie wynikającej z dyspozycji utworzenia

depozytu terminowego, pod warunkiem przekazania przez jednostkę na jego rachunek w

BGK środków w tej kwocie do godz. 10

1.

W przypadku wolnych środków, które nie zostały przekazane w depozyt terminowy i nie

zostały wydatkowane w danym dniu do godz. 15

2.

Przekazanie wolnych środków w depozyt overnight nie wymaga złożenia dyspozycji.

1.

Odsetki od utworzonego depozytu terminowego oblicza się, przyjmując, że rok liczy

365 dni, oraz uwzględniając rzeczywistą liczbę dni kalendarzowych utrzymywania depozytu,

łącznie z dniem przekazania środków na rachunek Ministra Finansów, a z wyłączeniem

dnia zwrotu środków na rachunek jednostki.

2.

Odsetki od depozytu terminowego naliczane są za każdy dzień

1)

dla depozytów terminowych na okres od 1 dnia do 3 dni - według stopy depozytowej Narodowego

Banku Polskiego obowiązującej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego;

2)

dla depozytów terminowych na okres dłuższy niż 3 dni i nie dłuższy niż 6 dni - według

stawki wynikającej z wzoru

\(

r = R_d + {{M \times R_t - R_d } \over 4} \times (n - 3)

\)

gdzie przez poszczególne symbole rozumie się

r - wysokość oprocentowania depozytu terminowego w skali rocznej,

Rd - stopę depozytową Narodowego Banku Polskiego obowiązującą na dwa dni robocze przed

dniem utworzenia depozytu terminowego,

Rt - stawkę WIBID dla 1 tygodnia, opublikowaną na dwa dni robocze przed dniem utworzenia

depozytu terminowego,

n - okres depozytu wyrażony w dniach,

M - mnożnik;

3)

dla depozytów terminowych na okres od 7 dni

a)

w przypadku gdy stawka WIBID jest publikowana dla danego okresu depozytu - według

stawki równej iloczynowi publikowanej stawki WIBID dla danego okresu, opublikowanej

na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, i mnożnika,

b)

w przypadku gdy stawka WIBID nie jest publikowana dla danego okresu depozytu - według

stawki wynikającej z wzoru

\(

r = M \times \left[ {R_k + {{R_w - R_k } \over {w - k}} \times (n - k)} \right]

\)

gdzie przez poszczególne symbole rozumie się

r - wysokość oprocentowania depozytu terminowego w skali rocznej,

Rk - stawkę WIBID dla publikowanego najdłuższego okresu krótszego od okresu depozytu,

opublikowaną na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego,

Rw - stawkę WIBID dla publikowanego najkrótszego okresu dłuższego od okresu depozytu,

opublikowaną na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego,

n - okres depozytu wyrażony w dniach,

k - okres stawki WIBID dla publikowanego najdłuższego okresu krótszego od okresu depozytu,

opublikowanej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, przy

założeniu, że miesiąc ma 30 dni,

w - okres stawki WIBID dla publikowanego najkrótszego okresu dłuższego od okresu depozytu,

opublikowanej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, przy

założeniu, że miesiąc ma 30 dni,

M - mnożnik.

Depozyty overnight oprocentowane są według stopy depozytowej Narodowego Banku Polskiego

obowiązującej w dniu utworzenia depozytu overnight.

Odsetki od depozytu terminowego i depozytu overnight nie podlegają kapitalizacji.

1.

Minister Finansów zwraca środki z tytułu depozytu terminowego wraz z odsetkami do

godz. 9

2.

W przypadku gdy dzień zwrotu środków z depozytu nie jest dniem roboczym, środki są

zwracane przez Ministra Finansów w pierwszym dniu roboczym następującym po tym dniu.

Minister Finansów zwraca środki z tytułu depozytu overnight wraz z odsetkami do godz.

9

1.

Jednostka może, przed dniem zwrotu środków z depozytu określonym w dyspozycji utworzenia

depozytu terminowego, złożyć do BGK, do godz. 14

2.

W przypadku złożenia przez jednostkę dyspozycji wcześniejszego rozwiązania depozytu

terminowego Minister Finansów zwraca środki z tytułu depozytu terminowego do godz.

9

3.

Minister Finansów nie realizuje dyspozycji wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego

złożonych po terminie, o którym mowa w ust. 1.

Dysponent przekazuje Ministrowi Finansów wolne środki w zarządzanie terminowe lub

zarządzanie overnight.

1.

W celu przekazania wolnych środków w zarządzanie terminowe dysponent składa do BGK

dyspozycję przekazania środków w zarządzanie terminowe, której wzór stanowi załącznik

nr 3 do rozporządzenia.

2.

Dyspozycję przekazania wolnych środków w zarządzanie terminowe składa się w dni robocze

do godz. 14

3.

Dyspozycję przekazania wolnych środków w zarządzanie terminowe dysponent składa nie

później niż na dwa dni robocze przed wskazanym w tej dyspozycji dniem przekazania

środków w zarządzanie.

1.

Dyspozycje przekazania środków w zarządzanie terminowe są przyjmowane w kolejności

ich składania przez dysponenta i realizowane do wyczerpania przekazanych środków.

2.

Minister Finansów nie realizuje dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe

1)

na podstawie której miałyby zostać przyjęte w zarządzanie terminowe wolne środki w

kwocie większej niż kwota środków przekazanych na rachunek Ministra Finansów w dniu

realizacji dyspozycji;

2)

na podstawie której wolne środki miałyby zostać przyjęte w zarządzanie terminowe na

okres dłuższy niż jeden rok;

3)

złożonych po terminie, o którym mowa w § 14 ust. 2 i 3.

3.

W celu realizacji dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe dysponent

ma obowiązek zapewnić wolne środki na rachunku państwowego funduszu celowego w BGK

do godz. 10

4.

Minister Finansów przyjmuje środki przekazane w zarządzanie terminowe w kwocie wynikającej

z dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe, pod warunkiem przekazania

przez dysponenta na jego rachunek w BGK środków w tej kwocie do godz. 10

1.

W przypadku wolnych środków, które nie zostały przekazane w zarządzanie terminowe

i nie zostały wydatkowane w danym dniu do godz. 15

2.

Przekazanie wolnych środków w zarządzanie overnight nie wymaga złożenia dyspozycji.

1.

Wolne środki przekazane Ministrowi Finansów w zarządzanie terminowe są oprocentowane

na zasadach, o których mowa w § 7.

2.

Wolne środki przekazane Ministrowi Finansów w zarządzanie overnight są oprocentowane

na zasadach, o których mowa w § 8.

3.

Odsetki od środków przekazanych w zarządzanie terminowe i zarządzanie overnight nie

podlegają kapitalizacji.

1.

Minister Finansów zwraca środki przekazane w zarządzanie terminowe wraz z odsetkami

do godz. 9

2.

W przypadku gdy dzień zwrotu środków przekazanych w zarządzanie nie jest dniem roboczym,

środki są zwracane przez Ministra Finansów w pierwszym dniu roboczym następującym

po tym dniu.

Minister Finansów zwraca środki przekazane w zarządzanie overnight wraz z odsetkami

do godz. 9

1.

Dysponent może, przed dniem zwrotu środków przekazanych w zarządzanie określonym w

dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe, złożyć do BGK, do godz. 14

2.

W przypadku złożenia przez dysponenta dyspozycji wcześniejszego zwrotu środków przekazanych

w zarządzanie terminowe Minister Finansów zwraca środki przekazane w zarządzanie terminowe

do godz. 9

3.

Minister Finansów nie realizuje dyspozycji wcześniejszego zwrotu środków przekazanych

w zarządzanie terminowe złożonych po terminie, o którym mowa w ust. 1.

1.

Jednostki oraz dysponenci składają, za pomocą systemu bankowości elektronicznej BGK,

dyspozycje w postaci elektronicznej.

2.

W przypadku awarii środków komunikacji elektronicznej jednostki oraz dysponenci składają

pisemne dyspozycje za pomocą faksu na numer wskazany na stronach internetowych urzędu

obsługującego Ministra Finansów oraz BGK, a ponadto oryginał dyspozycji przekazują

do BGK.

3.

Jeżeli dyspozycje przekazywane są w sposób, o którym mowa w ust. 2, jednostki oraz

dysponenci mogą wystąpić do BGK o niezwłoczne potwierdzenie otrzymania dyspozycji.

1.

Do czasu przeniesienia obsługi bankowej do BGK przez instytucje gospodarki budżetowej,

państwowe instytucje kultury, samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej, dla

których podmiotem tworzącym jest minister, centralny organ administracji rządowej,

wojewoda lub uczelnia medyczna, Polską Akademię Nauk i tworzone przez nią jednostki

organizacyjne oraz wojewódzkie fundusze ochrony środowiska i gospodarki wodnej przekazywanie

wolnych środków Ministrowi Finansów w depozyt terminowy oraz ich zwrot może następować

wyłącznie za pośrednictwem rachunku pomocniczego otwartego przez te jednostki w BGK.

2.

Rachunek pomocniczy, o którym mowa w ust. 1, może służyć wyłącznie do przekazywania

Ministrowi Finansów wolnych środków w depozyt terminowy oraz ich zwrotu przez Ministra

Finansów.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2015 r.