Rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2014 r. w sprawie lokowania środków Funduszu Rezerwy Demograficznej

Rozporządzenie określa

1)

obowiązkowe istotne elementy umowy o zarządzanie środkami Funduszu Rezerwy Demograficznej,

zwanego dalej „FRD”;

2)

dopuszczalne proporcje udziału poszczególnych lokat środków FRD;

3)

sposób lokowania środków z aktywów, o których mowa w art. 58 ust. 2 pkt 4a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń

społecznych, zwanej dalej „ustawą”, wraz z zasadami ich wyceny;

4)

szczegółowy sposób ustalania kosztów bieżącego zarządzania środkami FRD;

5)

inne formy lokowania środków FRD.

Określa się obowiązkowe istotne elementy umowy o zarządzanie środkami FRD, których

wykaz stanowi załącznik do rozporządzenia.

1.

Dopuszczalne proporcje udziału poszczególnych lokat środków FRD nie mogą przekroczyć

następujących wartości środków FRD

1)

100% - w bony, obligacje skarbowe i inne papiery wartościowe Skarbu Państwa;

2)

80% - w obligacje emitowane przez Bank Gospodarstwa Krajowego na zasadach określonych

w ustawie z dnia 27 października 1994 r. o autostradach płatnych oraz o Krajowym Funduszu

Drogowym

(Dz. U. z 2012 r. poz. 931, z późn. zm., gwarantowane przez Skarb Państwa;

3)

20% - w papiery wartościowe emitowane przez gminy, związki gmin i miasto stołeczne

Warszawa;

4)

80% - w dłużne papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa, z wyłączeniem

instrumentów, o których mowa w pkt 2;

5)

30% - w akcje zdematerializowane, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. z 2014 r. poz. 94);

6)

20% - w obligacje zdematerializowane, zgodnie z przepisami ustawy, o której mowa w

pkt 5, z wyłączeniem obligacji, dla których proporcje udziału zostały określone w

pkt 1-4;

7)

5% - w obligacje emitowane przez spółki publiczne, w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów

finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 1382).

2.

Łączna suma lokat w papiery wartościowe, o których mowa w ust. 1 pkt 5-7, nie może

przekroczyć 40% wartości środków FRD.

3.

Łączna suma lokat w papiery wartościowe, o których mowa w ust. 1 pkt 5-7, jednego

emitenta nie może przekroczyć 10% wartości środków FRD.

4.

FRD może nabyć nie więcej niż 20% jednej emisji papieru wartościowego, z wyłączeniem

instrumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 1, 2 i 4.

1.

Aktywa, o których mowa w art. 58 ust. 2 pkt 4a ustawy, z wyłączeniem środków pieniężnych,

utrzymywane są do terminu wykupu.

2.

Środki pochodzące z aktywów, o których mowa w art. 58 ust. 2 pkt 4a ustawy, oraz wszelkie

inne przychody uzyskane z ich posiadania, lokowane są wyłącznie w depozytach bankowych.

3.

Aktywa, o których mowa w art. 58 ust. 2 pkt 4a ustawy, wyceniane są do terminu ich

wykupu, w wartości z dnia ich otrzymania, określonej w wykazie, o którym mowa w art. 23 ust. 17 ustawy z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku

z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach

emerytalnych

(Dz. U. poz. 1717).

1.

Na koniec każdego kwartału Zakład Ubezpieczeń Społecznych ustala ogólną wartość środków

FRD oraz kontroluje, czy zostały zachowane dopuszczalne proporcje udziału poszczególnych

lokat, o których mowa w § 3 i § 7, oraz warunki określone w art. 65 ust. 1 i 4 ustawy.

2.

Dopuszcza się okresowe przekroczenie udziałów poszczególnych lokat, o których mowa

w § 3 i § 7, w ogólnej wartości środków FRD, w szczególności w następstwie zmiany

cen rynkowych stanowiących podstawę wyceny aktywów i zobowiązań FRD albo w następstwie

innych okoliczności, na które FRD nie ma bezpośredniego wpływu.

3.

W przypadku przekroczenia udziałów poszczególnych lokat, o których mowa w § 3 i §

7, podmiot zarządzający środkami FRD jest obowiązany do dostosowania działalności

lokacyjnej do wymogów określonych w rozporządzeniu, w trybie uwzględniającym cel inwestycyjny

FRD, jednak w terminie nie dłuższym niż 3 miesiące od dnia, w którym przeprowadzona

wycena aktywów FRD wykazała zaistnienie takiego stanu.

4.

Określając wartość środków FRD, uprawniony podmiot zewnętrzny, któremu powierzono

zarządzanie środkami FRD, w trybie określonym w art. 64 ustawy, stosuje odpowiednio

przepis ust. 1.

1.

Koszty bieżącego zarządzania środkami FRD obejmują w szczególności koszty

1)

zaopiniowania przez biegłego rewidenta niebędącego pracownikiem Zakładu Ubezpieczeń

Społecznych rocznych sprawozdań finansowych FRD, zgodnie z art. 74 ust. 3 pkt 5 ustawy;

2)

opłat za zarządzanie środkami FRD pobieranych przez podmioty zewnętrzne;

3)

związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów ze środków FRD, stanowiące

równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa Zakład

Ubezpieczeń Społecznych korzysta na podstawie odrębnych przepisów;

4)

wykonania na potrzeby FRD przez podmioty zewnętrzne badań i ekspertyz.

2.

Zarząd Zakładu Ubezpieczeń Społecznych corocznie, w terminie wynikającym z przepisów

dotyczących prac nad projektem ustawy budżetowej, przedkłada Radzie Nadzorczej Zakładu

Ubezpieczeń Społecznych projekt planu finansowego FRD na kolejny rok, zawierający

uzasadnienie wysokości planowanych kosztów bieżącego zarządzania.

1.

Dopuszcza się lokowanie środków FRD również w

1)

depozyty bankowe i bankowe papiery wartościowe - do 40% wartości środków FRD;

2)

formie depozytu u Ministra Finansów na zasadach określonych w przepisach ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 885, 938 i 1646) - do 100% wartości środków FRD.

2.

Banki, w których mogą być dokonywane depozyty bankowe określone w ust. 1 pkt 1, muszą

posiadać fundusze własne w wysokości nie mniejszej niż 100 milionów euro.

3.

Łączna suma lokat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, w depozyty bankowe i w bankowe papiery

wartościowe jednego banku nie może przekroczyć 10% wartości środków FRD.

4.

Ograniczeń, o których mowa w ust. 1 pkt 1 i ust. 3, nie stosuje się do środków pochodzących

z aktywów, o których mowa w art. 58 ust. 2 pkt 4a ustawy.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 lutego 2014 r.