Obwieszczenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 28 lutego 2013 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi w sprawie szczegółowego sposobu przeprowadzania przez instytucję zarządzającą kontroli w odniesieniu do instytucji pośredniczących oraz operacji realizowanych w ramach programu operacyjnego "Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013"

Rozporządzenie określa szczegółowy sposób przeprowadzania przez instytucję zarządzającą,

o której mowa w art. 58 ust. 1 lit. a rozporządzenia Rady (WE) nr 1198/2006 z dnia 27 lipca 2006 r.

w sprawie Europejskiego Funduszu Rybackiego

(Dz. Urz. UE L 223 z 15.08.2006, str. 1), zwaną dalej „instytucją zarządzającą”, kontroli, o których mowa w art. 23 pkt 1 oraz art. 24 ust. 1 ustawy z dnia 3 kwietnia 2009 r. o wspieraniu zrównoważonego

rozwoju sektora rybackiego z udziałem Europejskiego Funduszu Rybackiego, zwanej dalej „ustawą”.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

Kontrola, o której mowa w art. 23 pkt 1 ustawy, polega na sprawdzeniu przestrzegania

1)

procedur rozpatrywania wniosków o dofinansowanie;

2)

procedur zawierania umów o dofinansowanie lub wydawania decyzji w sprawie przyznania

pomocy;

3)

procedur w zakresie monitorowania i oceny wdrażania operacji, środków i osi priorytetowych;

4)

zasad archiwizacji dokumentów związanych z wdrażaniem operacji;

5)

procedur w zakresie sprawozdawczości i przeprowadzania kontroli oraz rozliczeń finansowych,

w tym poprawności kwalifikowania wydatków oraz sprawdzania rzetelności sprawozdań,

o których mowa w art. 22 ust. 1 pkt 1 ustawy;

6)

zgodności realizacji operacji i środków w ramach programu operacyjnego „Zrównoważony

rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013”, zwanego dalej

„programem operacyjnym”, oraz tego programu operacyjnego ze Wspólną Polityką Rybacką.

Kontrola, o której mowa w art. 24 ust. 1 ustawy

1)

jest przeprowadzana

a)

po złożeniu wniosku o dofinansowanie przez wnioskodawcę lub

b)

w trakcie realizacji operacji, lub

c)

po zakończeniu realizacji operacji, lub

d)

w terminie wynikającym z umowy o dofinansowanie;

2)

może być przeprowadzona w każdym miejscu bezpośrednio związanym z realizacją operacji.

Kontrole, o których mowa w art. 23 pkt 1 oraz art. 24 ust. 1 ustawy, są przeprowadzane

przez zespół kontrolujący składający się co najmniej z dwóch osób, zwanych dalej „kontrolującymi”.

Metoda doboru próby, o której mowa w art. 39 ust. 3 akapit pierwszy rozporządzenia Komisji (WE) nr 498/2007 z dnia 26 marca

2007 r. ustanawiającego szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1198/2006

w sprawie Europejskiego Funduszu Rybackiego

(Dz. Urz. UE L 120 z 10.05.2007, str. 1), uwzględnia w szczególności

1)

występowanie nieprawidłowości w realizowanych operacjach w latach ubiegłych;

2)

wartość i złożoność realizowanych operacji.

1.

Kontrolujący podlegają przepisom o bezpieczeństwie i higienie pracy oraz przepisom

o postępowaniu z materiałami i dokumentami ustawowo chronionymi, obowiązującymi w

podmiocie kontrolowanym.

2.

Podmiot kontrolowany zapewnia kontrolującym warunki i środki techniczne niezbędne

do sprawnego przeprowadzenia kontroli.

1.

O terminie oraz zakresie planowanej kontroli zawiadamia się podmiot, u którego ma

być przeprowadzona kontrola, co najmniej na 7 dni przed rozpoczęciem kontroli.

2.

Kontrola może być również przeprowadzona przed upływem 7 dni od dnia doręczenia zawiadomienia

o zamiarze przeprowadzenia kontroli

1)

na wniosek podmiotu, u którego ma być przeprowadzona kontrola, lub

2)

jeżeli wymaga tego specyfika operacji, po uzyskaniu pisemnej zgody podmiotu, u którego

ma być przeprowadzona kontrola.

Jeżeli w trakcie kontroli jest konieczne zapoznanie się z informacjami niejawnymi,

informacje te udostępnia się wyłącznie kontrolującym, którzy posiadają poświadczenie

bezpieczeństwa upoważniające do dostępu do takich informacji, uzyskane na podstawie

przepisów ustawy z dnia 22 stycznia 1999 r. o ochronie informacji niejawnych

(Dz. U. z 2005 r. Nr 196, poz. 1631, z późn. zm..

Kontrolujący mogą zostać wyłączeni z udziału w kontroli, jeżeli zachodzą okoliczności,

o których mowa w art. 24 Kodeksu postępowania administracyjnego.

1.

Kontrolujący dokonują ustaleń stanu faktycznego na podstawie zebranych w toku kontroli

dowodów.

2.

Dowodami są dokumenty i inne nośniki informacji, opinie biegłych, jak również pisemne

wyjaśnienia i oświadczenia oraz inne zabezpieczone przedmioty.

3.

Podmiot kontrolowany powinien przedstawić podczas kontroli, na żądanie kontrolujących,

dokumenty związane z przedmiotem kontroli oraz udzielić szczegółowych wyjaśnień.

4.

W przypadku odmowy przedstawienia dokumentu lub udzielenia wyjaśnień, zgodnie z ust.

3, nie uwzględnia się zastrzeżeń, o których mowa w § 17 ust. 1, złożonych w tym zakresie

przez podmiot kontrolowany.

Sporządzone w trakcie kontroli dokumenty stanowiące dowód uchybień lub nieprawidłowości

podpisuje co najmniej dwóch kontrolujących.

1.

W razie potrzeby ustalenia stanu obiektu lub innych składników majątkowych albo przebiegu

określonych czynności kontrolujący mogą przeprowadzić oględziny.

2.

Oględziny przeprowadza się w obecności osoby upoważnionej do reprezentowania podmiotu

kontrolowanego, odpowiedzialnej za obiekt lub inne składniki majątkowe poddane oględzinom.

3.

Informacja dotycząca przeprowadzonych oględzin oraz ustalenia dokonane w ich trakcie

są zamieszczane w informacji pokontrolnej, o której mowa w art. 26 ust. 5 ustawy,

zwanej dalej „informacją pokontrolną”.

1.

W przypadku uzasadnionych wątpliwości kontrolujących co do wiarygodności przedstawionych

im w toku kontroli dokumentów, osoba upoważniona do reprezentowania podmiotu kontrolowanego

potwierdza podpisem zgodność z oryginałem odpisów i wyciągów, w tym także dotyczących

zestawień i obliczeń sporządzonych na potrzeby kontroli.

2.

O odmowie dokonania czynności, o której mowa w ust. 1, kontrolujący umieszczają adnotację

w informacji pokontrolnej.

1.

Zebrane w toku kontroli dowody w razie potrzeby kontrolujący odpowiednio zabezpieczają,

w szczególności przez

1)

oddanie na przechowanie, za pokwitowaniem, osobie upoważnionej do reprezentowania

podmiotu kontrolowanego;

2)

przechowanie u podmiotu kontrolowanego w oddzielnym, zamkniętym pomieszczeniu.

2.

Zabezpieczone dowody będące dokumentami, w tym opinie biegłych, pisemne wyjaśnienia

i oświadczenia, są dołączane do informacji pokontrolnej. Do informacji tej dołącza

się także wykaz pozostałych zabezpieczonych dowodów.

O ujawnionych w toku kontroli okolicznościach wskazujących na popełnienie przestępstwa

kontrolujący niezwłocznie zawiadamiają na piśmie kierownika jednostki kontrolującej.

1.

Kontrolujący sporządzają w formie pisemnej, podpisują i przekazują podmiotowi kontrolowanemu

informację pokontrolną w dwóch egzemplarzach w terminie 21 dni od dnia zakończenia

kontroli.

2.

Jeżeli sporządzenie informacji pokontrolnej wymaga dodatkowych wyjaśnień lub wydania

opinii prawnej, termin, o którym mowa w ust. 1, wydłuża się o czas niezbędny do uzyskania

tych wyjaśnień lub wydania tej opinii.

3.

O zaistnieniu okoliczności, o których mowa w ust. 2, podmiot kontrolowany jest informowany

na piśmie.

4.

Informacja pokontrolna zawiera w szczególności

1)

datę i miejsce sporządzenia informacji pokontrolnej;

2)

podstawę prawną przeprowadzenia kontroli;

3)

oznaczenie jednostki kontrolującej;

4)

imiona i nazwiska kontrolujących;

5)

opis realizacji kontrolowanych operacji;

6)

ustalenia przeprowadzonej kontroli;

7)

zalecenia pokontrolne zawierające uwagi i wnioski zmierzające do usunięcia stwierdzonych

w czasie kontroli uchybień i nieprawidłowości - w przypadku kontroli, o której mowa

w art. 23 pkt 1 ustawy.

5.

Podmiot kontrolowany, w terminie wyznaczonym w informacji pokontrolnej, informuje

jednostkę kontrolującą o działaniach podjętych w celu wykonania zaleceń pokontrolnych,

a w przypadku niepodjęcia takich działań - o przyczynach takiego postępowania.

1.

Podmiot kontrolowany może zgłosić zastrzeżenia do treści informacji pokontrolnej.

2.

Jeżeli podmiot kontrolowany nie zgłasza zastrzeżeń do informacji pokontrolnej, podpisuje

dwa egzemplarze przesłanej informacji pokontrolnej i jeden z nich przekazuje jednostce

kontrolującej, w terminie 14 dni od dnia otrzymania tej informacji.

3.

Zastrzeżenia do treści informacji pokontrolnej wraz z dwoma niepodpisanymi egzemplarzami

informacji pokontrolnej podmiot kontrolowany przekazuje jednostce kontrolującej w

terminie 14 dni od dnia jej otrzymania.

4.

W przypadku przekroczenia terminu określonego w ust. 3 jednostka kontrolująca odmawia

rozpatrzenia zgłoszonych zastrzeżeń, informując o tym, w formie pisemnej, podmiot

kontrolowany.

5.

Jednostka kontrolująca rozpatruje zgłoszone zastrzeżenia w terminie 14 dni od dnia

ich otrzymania. Kontrolujący mogą w razie potrzeby podjąć dodatkowe czynności kontrolne

w celu ustalenia zasadności zastrzeżeń.

6.

W przypadku stwierdzenia zasadności zgłoszonych zastrzeżeń kontrolujący zmieniają

lub uzupełniają tę część informacji pokontrolnej, której dotyczyły zastrzeżenia, i

przekazują podmiotowi kontrolowanemu do podpisu zmienioną lub uzupełnioną informację

pokontrolną w dwóch egzemplarzach.

7.

W przypadku nieuwzględnienia zgłoszonych zastrzeżeń, w całości lub w części, kontrolujący

przekazują informację w tym zakresie, wraz z uzasadnieniem, podmiotowi kontrolowanemu

i ponownie przekazują podmiotowi kontrolowanemu do podpisu informację pokontrolną

w dwóch egzemplarzach.

8.

Podmiot kontrolowany w terminie 7 dni od dnia otrzymania informacji pokontrolnej,

o której mowa w ust. 6 albo 7, przekazuje podpisany egzemplarz informacji pokontrolnej

albo przygotowuje, w formie pisemnej, uzasadnienie odmowy podpisania informacji pokontrolnej

i przekazuje je jednostce kontrolującej wraz z jednym egzemplarzem niepodpisanej informacji

pokontrolnej.

1.

W przypadku kontroli, o której mowa w art. 24 ust. 1 ustawy, jednostka kontrolująca

sporządza, w formie pisemnej, zalecenia pokontrolne, jeżeli jest to uzasadnione okolicznościami

ujawnionymi w toku kontroli.

2.

Jednostka kontrolująca przekazuje podmiotowi kontrolowanemu zalecenia pokontrolne,

o których mowa w ust. 1, zawierające uwagi i wnioski zmierzające do usunięcia stwierdzonych

w czasie kontroli uchybień i nieprawidłowości, w terminie 14 dni od dnia otrzymania

od podmiotu kontrolowanego podpisanej przez niego informacji pokontrolnej. Przepis

§ 16 ust. 5 stosuje się odpowiednio.

Informacja pokontrolna jest przechowywana wraz z dokumentacją związaną z realizacją

operacji w ramach programu operacyjnego.

1.

Podpisaną przez podmiot kontrolowany informację pokontrolną z kontroli, o której mowa

w art. 23 pkt 1 ustawy, instytucja zarządzająca przekazuje do wiadomości instytucji

certyfikującej, o której mowa w art. 58 ust. 1 lit. b rozporządzenia Rady (WE) 1198/2006 z dnia 27 lipca 2006 r. w

sprawie Europejskiego Funduszu Rybackiego, oraz instytucji audytowej, o której mowa w art. 58 ust. 1 lit. c tego rozporządzenia,

w terminie 7 dni od dnia jej otrzymania.

2.

(uchylony).

1.

Jednostka kontrolująca może przeprowadzić kontrole, o których mowa w art. 23 pkt 1

oraz art. 24 ust. 1 ustawy, w trybie doraźnym, w przypadku uzyskania informacji o

niewłaściwej realizacji operacji lub programu operacyjnego.

2.

Przedmiotem kontroli w trybie doraźnym jest w szczególności weryfikacja zgodności

uzyskanych informacji, o których mowa w ust. 1, ze stanem faktycznym.

3.

Do kontroli przeprowadzanych w trybie doraźnym nie stosuje się przepisu § 7.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia