Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 kwietnia 2013 r. w sprawie umowy określającej zasady współpracy między funduszem podstawowym a funduszem powiązanym oraz wewnętrznych zasad prowadzenia działalności w zakresie zarządzania funduszem podstawowym i funduszem powiązanym

Rozporządzenie określa

1)

niezbędny zakres treści umowy określającej zasady współpracy między funduszem podstawowym

a funduszem powiązanym, zwanej dalej „umową”;

2)

niezbędne elementy wewnętrznych zasad prowadzenia działalności, o których mowa w art. 169c ust. 7 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, zwanej dalej „ustawą”.

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1)

statucie - rozumie się przez to statut funduszu inwestycyjnego otwartego, a w przypadku

funduszu zagranicznego - regulamin tego funduszu, w rozumieniu art. 253 ust. 5 ustawy;

2)

sprawozdaniu finansowym - rozumie się przez to sprawozdanie finansowe funduszu oraz

sprawozdanie jednostkowe subfunduszu.

Postanowienia umowy dotyczące zasad wymiany informacji oraz ich zakresu określają

co najmniej

1)

sposób i termin udostępnienia przez fundusz podstawowy funduszowi powiązanemu statutu,

prospektu informacyjnego i kluczowych informacji dla inwestorów oraz wszelkich zmian

tych dokumentów;

2)

sposób i termin informowania funduszu powiązanego przez fundusz podstawowy o zleceniu

zarządzania portfelem inwestycyjnym funduszu i powierzeniu funkcji zarządzania ryzykiem

osobom trzecim, zgodnie z art. 45a ust. 1 ustawy;

3)

sposób i termin udostępnienia przez fundusz podstawowy funduszowi powiązanemu wewnętrznych

dokumentów i procedur, w tym obowiązującego w towarzystwie zarządzającym funduszem

podstawowym albo spółce zarządzającej, która zarządza funduszem podstawowym i prowadzi

jego sprawy, regulaminu zarządzania ryzykiem w funduszu i raportu z funkcjonowania

systemu nadzoru zgodności działalności z prawem;

4)

szczegółowe określenie zakresu informacji o naruszeniach przez fundusz podstawowy

przepisów prawa, statutu lub umowy, które są udostępniane przez fundusz podstawowy

funduszowi powiązanemu, oraz sposób i termin udostępnienia tych informacji;

5)

w przypadku gdy fundusz powiązany zawiera transakcje mające za przedmiot instrumenty

pochodne do celów zabezpieczenia - sposób i termin udostępnienia przez fundusz podstawowy

funduszowi powiązanemu informacji dotyczących ryzyka wynikającego z zawartych przez

fundusz podstawowy transakcji mających za przedmiot instrumenty pochodne, tak aby

umożliwić funduszowi powiązanemu wyznaczenie całkowitej ekspozycji;

6)

sposób i termin powiadamiania przez fundusz podstawowy o proponowanych i dokonanych

zmianach jego statutu, prospektu informacyjnego i kluczowych informacji dla inwestorów,

jeśli te sposoby i terminy różnią się od standardowych uzgodnień dotyczących powiadamiania

uczestników określonych w statucie lub prospekcie informacyjnym funduszu podstawowego;

7)

sposób i termin powiadamiania przez fundusz podstawowy o planowanej lub proponowanej

likwidacji, połączeniu lub podziale;

8)

sposób i termin powiadamiania przez dany fundusz o tym, że przestał lub przestanie

spełniać warunki uprawniające go do posiadania statusu - odpowiednio - funduszu powiązanego

lub funduszu podstawowego;

9)

sposób i termin powiadamiania przez towarzystwo albo spółkę zarządzającą, która zarządza

funduszem i prowadzi jego sprawy, o zamiarze dokonania zmiany towarzystwa zarządzającego

funduszem lub spółki zarządzającej, która zarządza funduszem i prowadzi jego sprawy,

depozytariusza, podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych lub podmiotu,

któremu zlecono zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub powierzono funkcję

zarządzania ryzykiem w towarzystwie albo spółce zarządzającej, która zarządza funduszem

i prowadzi jego sprawy;

10)

sposób i termin powiadamiania o innych zdarzeniach mających wpływ na współpracę pomiędzy

funduszami, do których przekazywania zobowiązał się fundusz podstawowy.

Postanowienia umowy dotyczące zasad lokowania aktywów funduszu powiązanego w jednostki

uczestnictwa lub tytuły uczestnictwa funduszu podstawowego określają co najmniej

1)

kategorie jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego, w

które mogą być lokowane aktywa funduszu powiązanego;

2)

opłaty i koszty, które ma ponosić fundusz powiązany, oraz szczegółowe informacje na

temat obniżenia lub zwrotu opłat bądź kosztów funduszowi powiązanemu przez fundusz

podstawowy;

3)

warunki nabywania, w zamian za wpłaty w formie innej niż pieniężna, jednostek uczestnictwa

lub tytułów uczestnictwa w funduszu podstawowym, o ile możliwość dokonywania takich

wpłat wynika ze statutu funduszu podstawowego i umowy.

Postanowienia umowy dotyczące sposobu prowadzenia przez fundusze działalności określają

co najmniej

1)

sposób i warunki przekazywania przez fundusz powiązany do realizacji zleceń nabycia

lub odkupienia jednostek uczestnictwa albo nabycia, odkupienia bądź umorzenia tytułów

uczestnictwa funduszu podstawowego, w tym rolę agentów transferowych lub wszelkich

innych podmiotów;

2)

w przypadku gdy tytuły uczestnictwa funduszu zagranicznego są przedmiotem obrotu na

rynku regulowanym - odpowiednie uzgodnienia wynikające z tego faktu;

3)

zasady przeliczania środków wpłaconych albo wypłaconych z tytułu nabycia lub odkupienia

jednostek uczestnictwa albo nabycia, odkupienia bądź umorzenia tytułów uczestnictwa,

w przypadku gdy jednostki uczestnictwa lub tytuły uczestnictwa funduszu powiązanego

i funduszu podstawowego są denominowane lub wyrażane w różnych walutach;

4)

zasady i terminy wpłacania i wypłacania kwot związanych z nabyciem lub odkupieniem

jednostek uczestnictwa albo nabyciem, odkupieniem bądź umorzeniem tytułów uczestnictwa

funduszu podstawowego, w tym - jeśli ustalą tak strony - warunki rozliczania przez

fundusz podstawowy zleceń odkupienia jednostek uczestnictwa albo odkupienia lub umorzenia

tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego, w drodze przeniesienia na fundusz powiązany

aktywów w formie innej niż pieniężna, w szczególności w przypadku likwidacji, połączenia

lub podziału funduszu podstawowego;

5)

uzgodnienia zapewniające odpowiednie rozpatrywanie skarg i zapytań składanych przez

uczestników funduszy;

6)

w przypadku gdy statut lub prospekt informacyjny funduszu podstawowego przyznają funduszowi

podstawowemu pewne prawa w odniesieniu do jego uczestników, a fundusz podstawowy podejmie

decyzję o ograniczeniu lub zaniechaniu wykonania tych praw w odniesieniu do funduszu

powiązanego - warunki takiego ograniczenia lub zaniechania;

7)

sposób i termin powiadamiania przez fundusze o przejściowym zawieszeniu i wznowieniu

zbywania i odkupywania jednostek uczestnictwa albo zbywania, odkupywania lub umarzania

tytułów uczestnictwa funduszy.

Postanowienia umowy dotyczące sprawozdań finansowych funduszy określają co najmniej

1)

w przypadku gdy fundusz powiązany i fundusz podstawowy mają wskazane te same lata

obrotowe - tryb i warunki współpracy przy sporządzaniu ich sprawozdań finansowych;

2)

w przypadku gdy fundusz powiązany i fundusz podstawowy mają wskazane inne lata obrotowe

- tryb i warunki udostępnienia przez fundusz podstawowy funduszowi powiązanemu wszelkich

informacji niezbędnych do sporządzenia w terminie sprawozdania finansowego przez fundusz

powiązany, oraz uzgodnienia umożliwiające podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań

finansowych funduszu podstawowego sporządzanie i przekazywanie dodatkowego raportu

i opinii z badania lub dodatkowego raportu z przeglądu sprawozdania finansowego funduszu

podstawowego, w tym sposób i terminy ich przekazywania podmiotowi uprawnionemu do

badania sprawozdań finansowych funduszu powiązanego, umożliwiające uwzględnienie ich

w opinii i raporcie z badania lub raporcie z przeglądu sprawozdania finansowego funduszu

powiązanego.

Postanowienia umowy dotyczące momentu dokonywania wyceny jednostek uczestnictwa lub

tytułów uczestnictwa funduszu powiązanego i funduszu podstawowego oraz momentu ich

publikacji określają co najmniej

1)

odpowiednie środki w celu koordynowania terminu wycen aktywów funduszy oraz ogłaszania

wartości aktywów netto funduszy, uniemożliwiające wykorzystanie praktyk polegających

na dążeniu do wyprzedzania reakcji rynku w celach arbitrażowych;

2)

zasady zgłaszania błędów w wycenie aktywów dokonanej przez fundusz podstawowy oraz

informowania o ich usunięciu.

Wewnętrzne zasady prowadzenia działalności zawierają odpowiednie środki służące ograniczaniu

konfliktów interesów, które mogą wystąpić między funduszem powiązanym a funduszem

podstawowym bądź między funduszem powiązanym a innymi uczestnikami funduszu podstawowego,

w zakresie, w którym nie zostały wystarczająco uwzględnione przez środki stosowane

zgodnie z art. 48 ust. 2b pkt 2 ustawy.

Wewnętrzne zasady prowadzenia działalności dotyczące podstaw dokonywania inwestycji

określają co najmniej

1)

kategorie jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego, w

które mogą być lokowane aktywa funduszu powiązanego;

2)

opłaty i koszty, które ma ponosić fundusz powiązany, oraz szczegółowe informacje na

temat obniżenia lub zwrotu opłat bądź kosztów funduszowi powiązanemu przez fundusz

podstawowy;

3)

warunki nabywania, w zamian za wpłaty w formie innej niż pieniężna, jednostek uczestnictwa

lub tytułów uczestnictwa w funduszu podstawowym, o ile możliwość dokonywania takich

wpłat wynika ze statutu funduszu podstawowego i wewnętrznych zasad prowadzenia działalności.

Wewnętrzne zasady prowadzenia działalności dotyczące sposobu prowadzenia przez fundusze

działalności określają co najmniej

1)

odpowiednie środki w celu koordynowania terminu wycen aktywów funduszy oraz ogłaszania

wartości aktywów netto funduszy, uniemożliwiające wykorzystanie praktyk polegających

na dążeniu do wyprzedzania reakcji rynku w celach arbitrażowych;

2)

zasady zgłaszania błędów w wycenie aktywów dokonanej przez fundusz podstawowy oraz

informowania o ich usunięciu;

3)

sposób i warunki przekazywania przez fundusz powiązany do realizacji zleceń nabycia

lub odkupienia jednostek uczestnictwa albo nabycia, odkupienia bądź umorzenia tytułów

uczestnictwa funduszu podstawowego, w tym rolę agentów transferowych lub wszelkich

innych podmiotów;

4)

w przypadku gdy tytuły uczestnictwa funduszu zagranicznego są przedmiotem obrotu na

rynku regulowanym - odpowiednie uzgodnienia wynikające z tego faktu;

5)

zasady przeliczania środków wpłaconych albo wypłaconych z tytułu nabycia lub odkupienia

jednostek uczestnictwa albo nabycia, odkupienia bądź umorzenia tytułów uczestnictwa,

w przypadku gdy jednostki uczestnictwa lub tytuły uczestnictwa funduszu powiązanego

i funduszu podstawowego są denominowane lub wyrażane w różnych walutach;

6)

zasady i terminy wpłacania i wypłacania kwot związanych z nabyciem lub odkupieniem

jednostek uczestnictwa albo nabyciem, odkupieniem bądź umorzeniem tytułów uczestnictwa

funduszu podstawowego, w tym - jeśli ustalą tak strony - warunki rozliczania przez

fundusz podstawowy zleceń odkupienia jednostek uczestnictwa albo odkupienia lub umorzenia

tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego, w drodze przeniesienia na fundusz powiązany

aktywów w formie innej niż pieniężna, w szczególności w przypadku likwidacji, połączenia

lub podziału funduszu podstawowego;

7)

w przypadku gdy statut lub prospekt informacyjny funduszu podstawowego przyznają funduszowi

podstawowemu pewne prawa w odniesieniu do jego uczestników, a fundusz podstawowy podejmie

decyzję o ograniczeniu lub zaniechaniu wykonania tych praw w odniesieniu do funduszu

powiązanego - warunki takiego ograniczenia lub zaniechania;

8)

sposób i termin powiadamiania przez fundusze o przejściowym zawieszeniu i wznowieniu

zbywania i odkupywania jednostek albo zbywania, odkupywania lub umarzania tytułów

uczestnictwa funduszy.

Wewnętrzne zasady prowadzenia działalności dotyczące sprawozdań finansowych funduszy

określają co najmniej

1)

w przypadku gdy fundusz powiązany i fundusz podstawowy mają wskazane te same lata

obrotowe - tryb i warunki współpracy przy sporządzaniu ich sprawozdań finansowych;

2)

w przypadku gdy fundusz powiązany i fundusz podstawowy mają wskazane inne lata obrotowe

- sposób i warunki udostępnienia przez fundusz podstawowy funduszowi powiązanemu wszelkich

informacji niezbędnych do sporządzenia w terminie sprawozdania finansowego przez fundusz

powiązany, oraz uzgodnienia umożliwiające podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań

finansowych funduszu podstawowego sporządzanie i przekazywanie dodatkowego raportu

i opinii z badań lub dodatkowego raportu z przeglądów sprawozdania finansowego funduszu

podstawowego, w tym sposób i terminy ich przekazywania podmiotowi uprawnionemu do

badania sprawozdań finansowych funduszu powiązanego, umożliwiające uwzględnienie ich

w opinii i raporcie z badania lub raporcie z przeglądu sprawozdania finansowego funduszu

powiązanego.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.