Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 marca 2013 r. w sprawie umowy określającej zasady współpracy między depozytariuszami funduszu podstawowego i funduszu powiązanego oraz rodzajów nieprawidłowości, które uznaje się za mające negatywny wpływ na fundusz powiązany

Rozporządzenie określa

1)

niezbędny zakres treści umowy określającej zasady współpracy między depozytariuszem

funduszu podstawowego a depozytariuszem funduszu powiązanego, w przypadku gdy fundusz

podstawowy i fundusz powiązany mają różnych depozytariuszy;

2)

rodzaje nieprawidłowości dotyczących funduszu podstawowego, które uznaje się za mające

negatywny wpływ na fundusz powiązany.

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o statucie, rozumie się przez to statut funduszu

inwestycyjnego otwartego, a w przypadku funduszu zagranicznego - regulamin tego funduszu,

w rozumieniu art. 253 ust. 5 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, zwanej dalej „ustawą”.

Umowa określająca zasady współpracy między depozytariuszem funduszu podstawowego a

depozytariuszem funduszu powiązanego zawiera co najmniej

1)

wskazanie rodzajów dokumentów, które mają być przedmiotem wymiany między depozytariuszami,

oraz trybu i warunków tej wymiany;

2)

wskazanie sposobu oraz harmonogramu przekazywania informacji i dokumentów przez depozytariusza

funduszu podstawowego depozytariuszowi funduszu powiązanego;

3)

określenie zasad koordynowania działań depozytariuszy, z uwzględnieniem nałożonych

na każdego z nich przepisami prawa obowiązków o charakterze organizacyjnym, w szczególności

w odniesieniu do sposobu

a)

obliczania wartości aktywów netto każdego funduszu, z uwzględnieniem ochrony przed

praktykami polegającymi na dążeniu do wyprzedzania reakcji rynku w celach arbitrażowych,

b)

postępowania z instrukcjami rozliczeniowymi funduszu powiązanego dotyczącymi nabycia

lub odkupienia jednostek uczestnictwa albo nabycia, odkupienia bądź umorzenia tytułów

uczestnictwa funduszu podstawowego oraz sposobu rozliczania takich zleceń, w tym sposobu

rozliczania nabywanych w zamian za wpłaty w formie innej niż pieniężna tytułów uczestnictwa

w funduszu podstawowym, o ile możliwość dokonywania takich wpłat wynika ze statutu

funduszu podstawowego i umowy, o której mowa w art. 169c ust. 1 ustawy, albo wewnętrznych

zasad prowadzenia działalności, o których mowa w art. 169c ust. 7 ustawy;

4)

określenie zasad koordynowania przez depozytariuszy procedur dotyczących zamykania

ksiąg rachunkowych funduszu powiązanego lub funduszu podstawowego na dzień kończący

rok obrotowy;

5)

określenie zakresu informacji przekazywanych przez depozytariusza funduszu podstawowego

depozytariuszowi funduszu powiązanego, w przypadku naruszenia przez fundusz podstawowy

przepisów prawa lub statutu, a także szczegółowe określenie sposobu i terminów przekazania

tych informacji;

6)

określenie sposobu i terminów udzielania odpowiedzi na zapytania składane przez jednego

depozytariusza drugiemu depozytariuszowi, w tym na zapytania w sprawie nieprawidłowości

dotyczących funkcjonowania funduszu podstawowego;

7)

wskazanie szczególnych okoliczności związanych z funkcjonowaniem funduszu podstawowego

lub funduszu powiązanego, o których depozytariusze powinni się nawzajem na bieżąco

informować, wraz ze wskazaniem sposobu i terminów przekazywania informacji.

Nieprawidłowości dotyczące funduszu podstawowego, które uznaje się za mające negatywny

wpływ na fundusz powiązany, obejmują

1)

błędy w obliczaniu wartości aktywów netto funduszu podstawowego oraz wartości aktywów

netto na jednostkę uczestnictwa albo tytuł uczestnictwa funduszu podstawowego;

2)

błędy w zleceniach nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa albo zleceniach nabycia,

odkupienia bądź umorzenia tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego składanych przez

fundusz powiązany lub przez fundusz zagraniczny prowadzący działalność polegającą

na lokowaniu co najmniej 85% aktywów funduszu w jednostki uczestnictwa funduszu podstawowego

lub błędy w realizacji takich zleceń;

3)

błędy w wypłacie lub naliczaniu dochodów funduszu podstawowego lub w obliczeniach

podatku u źródła związanego z tymi dochodami;

4)

naruszenia celów, polityki lub strategii inwestycyjnej funduszu podstawowego, opisanych

w jego statucie, prospekcie informacyjnym bądź kluczowych informacjach dla inwestorów;

5)

naruszenia zasad dywersyfikacji lokat i innych ograniczeń inwestycyjnych lub dopuszczalnej

wysokości kredytów i pożyczek zaciąganych przez fundusz podstawowy, określonych w

ustawie albo właściwych regulacjach prawa państwa członkowskiego lub w statucie, prospekcie

informacyjnym funduszu podstawowego bądź kluczowych informacjach dla inwestorów tego

funduszu.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.