Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 1 lutego 2013 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa

Rozporządzenie określa obowiązki sprawozdawcze w zakresie obrotu papierami wartościowymi

emitowanymi przez Skarb Państwa

1)

domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską, zagranicznych firm inwestycyjnych

prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie

oddziału i zagranicznych osób prawnych, o których mowa w art. 115 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie

oddziału, banków powierniczych, podmiotów, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

2)

Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., zwanego dalej „Krajowym Depozytem”,

i spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań,

o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

3)

Narodowego Banku Polskiego.

Przepisy niniejszego rozporządzenia stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań miesięcznych

sporządzanych za miesiąc styczeń 2012 r.

1.

Podmioty, o których mowa w § 1, jeżeli prowadzą rachunki papierów wartościowych, na

których są zapisane papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa, są obowiązane

do przekazywania ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych informacji

dotyczących stanu własności i obrotu tymi papierami, obrazujących dynamikę oraz strukturę

zadłużenia budżetu państwa w skarbowych papierach wartościowych według grup inwestorów

oraz rodzajów tych papierów.

2.

Informacje, o których mowa w ust. 1, obejmują zakres określony w załącznikach nr 1

i 2 do rozporządzenia i są przekazywane w formie sprawozdań miesięcznych.

3.

Jeżeli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczą papierów wartościowych objętych

systemem rejestracji prowadzonym przez Krajowy Depozyt, sprawozdania są przekazywane

za pośrednictwem Krajowego Depozytu, który dokonuje sumowania i weryfikacji tych informacji

z danymi wynikającymi ze stanów i obrotów na kontach depozytowych.

4

Jeżeli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczą papierów wartościowych objętych

systemem rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski, podmioty, o których mowa

w § 1 pkt 1 i 2, upoważniają Narodowy Bank Polski do sporządzania, na podstawie danych

wynikających z tego systemu, sprawozdań, które są przesyłane ministrowi właściwemu

do spraw instytucji finansowych jako sprawozdania zbiorcze obejmujące zsumowane dane

o stanie i obrotach na kontach depozytowych, rachunkach papierów wartościowych i rachunkach

zbiorczych, dotyczące wszystkich podmiotów uczestniczących w systemie rejestracji

prowadzonym przez Narodowy Bank Polski.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2012 r.

1.

Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3, są przekazywane Krajowemu Depozytowi w

formie elektronicznej, w terminie do siódmego roboczego dnia miesiąca następującego

po miesiącu, którego dotyczą, zgodnie z zakresem informacji określonym w załączniku

nr 1 do rozporządzenia.

2.

Struktura i format zapisu elektronicznego danych przekazywanych w ramach sprawozdań,

o których mowa w ust. 1, są udostępniane na stronie podmiotowej Biuletynu Informacji

Publicznej Ministerstwa Finansów oraz stronie internetowej Krajowego Depozytu, co

najmniej na dwa tygodnie przed terminem, o którym mowa w ust. 1.

3.

Podmioty, o których mowa w § 1, są obowiązane wyjaśnić niezwłocznie wszystkie stwierdzone

przez Krajowy Depozyt rozbieżności pomiędzy przekazanymi informacjami a stanami własności

i obrotami na kontach depozytowych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. W przypadku

niewyjaśnienia rozbieżności w terminie, o którym mowa w ust. 4, Krajowy Depozyt przekazuje

zsumowane informacje ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych, wraz z

zawiadomieniem o zaistniałych rozbieżnościach.

4

Zweryfikowane i zsumowane sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3, Krajowy Depozyt

przekazuje, po ich uzupełnieniu o informacje z zakresu skarbowych papierów wartościowych

zapisanych na rachunkach zbiorczych, w formie elektronicznej, ministrowi właściwemu

do spraw instytucji finansowych oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu w terminie do czternastego

roboczego dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą.

4a

W zakresie skarbowych papierów wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych Krajowy

Depozyt sporządza sprawozdania na podstawie danych wynikających ze stanów i obrotów

rejestrowanych na poszczególnych kontach depozytowych oraz zapisanych na rachunkach

zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. Informacje zawarte w sprawozdaniach

obejmują zakres określony w załączniku nr 3 do rozporządzenia.

5.

Sprawozdania, o których mowa w ust. 4, są przekazywane w formacie elektronicznym,

uzgodnionym przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem.

6.

(uchylony).

1.

Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 4, Narodowy Bank Polski przekazuje ministrowi

właściwemu do spraw instytucji finansowych w terminie do siódmego roboczego dnia miesiąca

następującego po miesiącu, którego dotyczą, zgodnie z zakresem informacji określonym

w załączniku nr 2 do rozporządzenia.

2.

Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, są przekazywane w formacie elektronicznym,

uzgodnionym przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych z Narodowym

Bankiem Polskim.

1

Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych i

Narodowemu Bankowi Polskiemu, w formie sprawozdania, zbiorcze, dzienne informacje

dotyczące stanu własności i obrotu obligacjami skarbowymi, zgodnie z zakresem informacji

określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia, za każdy dzień roboczy, na podstawie

danych wynikających ze stanów i obrotów na kontach depozytowych, rachunkach papierów

wartościowych i na rachunkach zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt.

2.

Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, są przekazywane w formacie elektronicznym,

uzgodnionym przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem.

W przypadku przekazania przez Krajowy Depozyt wykonywania czynności z zakresu zadań,

o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, spółce, o której mowa w § 1 pkt 2, przepisy rozporządzenia mają odpowiednio zastosowanie

do tej spółki.

Przepisy rozporządzenia stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań miesięcznych, o

których mowa w § 2 ust. 3 i 4, sporządzanych za miesiąc grudzień 2009 r.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem ogłoszenia