Ustawa z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych

W ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych

(Dz. U. z 2012 r. poz. 361, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 30

a)

w ust. 1 w pkt 13 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 14 w brzmieniu

„

14)

od kwoty wypłat z indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego, w tym wypłat na

rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego dokonanych na podstawie

art. 34a ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych

oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego

(Dz. U. Nr 116, poz. 1205, z późn. zm. - w wysokości 10% przychodu.

”

,

b)

ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Zryczałtowany podatek, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, 4-5a, 13 i 14, pobiera się bez

pomniejszania przychodu o koszty uzyskania.

”

;

2)

w art. 30a w ust. 1 pkt 12 otrzymuje brzmienie

„

12)

od kwoty wypłaty gwarantowanej, o której mowa w art. 25b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 1440 i 1717).

”

;

3)

w art. 35

a)

w ust. 1 w pkt 8 skreśla się przecinek i uchyla się pkt 9,

b)

ust. 6 otrzymuje brzmienie

„

6.

Zaliczkę od przychodów, o których mowa w ust. 1 pkt 5, 6 i 8, pobiera się, stosując

najniższą stawkę podatkową określoną w skali, o której mowa w art. 27 ust. 1.

”

,

c)

uchyla się ust. 11;

4)

w art. 41 ust. 4 otrzymuje brzmienie

„

4.

Płatnicy, o których mowa w ust. 1, są obowiązani pobierać zryczałtowany podatek dochodowy

od dokonywanych wypłat (świadczeń) lub stawianych do dyspozycji podatnika pieniędzy

lub wartości pieniężnych z tytułów określonych w art. 29, art. 30 ust. 1 pkt 2, 4-5a,

13 i 14 oraz art. 30a ust. 1, z zastrzeżeniem ust. 4d, 5 oraz 10.

”

.

W ustawie z dnia 10 grudnia 1993 r. o zaopatrzeniu emerytalnym żołnierzy zawodowych

oraz ich rodzin

(Dz. U. z 2013 r. poz. 666, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 3 w ust. 1 uchyla się pkt 11;

2)

w art. 18 ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

W przypadku gdy suma emerytury obliczonej na podstawie art. 15a i emerytury z Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych jest niższa od kwoty najniższej emerytury, emeryturę wojskową

podwyższa się w taki sposób, aby suma tych emerytur nie była niższa od kwoty najniższej

emerytury.

”

.

W ustawie z dnia 18 lutego 1994 r. o zaopatrzeniu emerytalnym funkcjonariuszy Policji,

Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego, Agencji Wywiadu, Służby Kontrwywiadu Wojskowego,

Służby Wywiadu Wojskowego, Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Straży Granicznej,

Biura Ochrony Rządu, Państwowej Straży Pożarnej i Służby Więziennej oraz ich rodzin

(Dz. U. z 2013 r. poz. 667, 675 i 1623) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 3 w ust. 1 uchyla się pkt 11;

2)

w art. 18 ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

W przypadku gdy suma emerytury obliczonej na podstawie art. 15a przysługującej łącznie

z emeryturą z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych jest niższa od kwoty najniższej emerytury,

emeryturę policyjną podwyższa się w taki sposób, aby suma tych emerytur nie była niższa

od kwoty najniższej emerytury.

”

.

W ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 989 i 1289) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 2 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Przedmiotem działalności funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych i ich lokowanie

z przeznaczeniem na wypłatę członkom funduszu emerytury po osiągnięciu przez nich

wieku emerytalnego oraz emerytury częściowej, o których mowa w ustawie z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 1440), lub okresowej emerytury kapitałowej, o której mowa w ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych

(Dz. U. Nr 228, poz. 1507, z późn. zm., z zastrzeżeniem ust. 3.

”

;

2)

art. 7 otrzymuje brzmienie

„

Art. 7.

Ustawa nie narusza przepisów innych ustaw, które przewidują wypłatę świadczeń pieniężnych

w związku z osiągnięciem wieku emerytalnego.

”

;

3)

w art. 8

a)

uchyla się pkt 4,

b)

uchyla się pkt 4b,

c)

po pkt 6 dodaje się pkt 6a w brzmieniu

„

6a)

fundusz emerytalny FUS - oznacza fundusz emerytalny Funduszu Ubezpieczeń Społecznych,

o którym mowa w art. 55 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń

społecznych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 1442, z późn. zm.;

”

,

d)

w pkt 16 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 17 w brzmieniu

„

17)

rynek regulowany w państwach innych niż Rzeczpospolita Polska - oznacza działający

w sposób stały w państwach, o których mowa w art. 141 ust. 4, system obrotu instrumentami

finansowymi dopuszczonymi do tego obrotu, zapewniający inwestorom powszechny i równy

dostęp do informacji rynkowej w tym samym czasie przy kojarzeniu ofert nabycia i zbycia

instrumentów finansowych oraz jednakowe warunki nabywania i zbywania tych instrumentów,

zorganizowany i podlegający nadzorowi właściwego organu, a w przypadku rynku działającego

w państwach będących członkami Unii Europejskiej - uznany przez to państwo za spełniający

te warunki i wskazany Komisji Europejskiej jako rynek regulowany.

”

;

4)

w art. 48 ust. 3 i 4 otrzymują brzmienie

„

3.

Jeżeli powszechne towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności za szkodę na podstawie

ust. 1, szkoda jest pokrywana ze środków Funduszu Gwarancyjnego, chyba że szkoda nastąpiła

wyłącznie z winy poszkodowanego.

4.

Przepis ust. 3 stosuje się także w razie ogłoszenia upadłości powszechnego towarzystwa,

jeżeli szkoda, za którą towarzystwo ponosi odpowiedzialność, nie może być pokryta

z jego masy upadłości.

”

;

5)

w art. 50 w ust. 2

a)

pkt 1a otrzymuje brzmienie

„

1a)

obligacji, bankowych papierów wartościowych lub listów zastawnych, emitowanych przez

Bank Gospodarstwa Krajowego;

”

,

b)

uchyla się pkt 4;

6)

w art. 64 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Od dnia wejścia w życie decyzji o cofnięciu zezwolenia na utworzenie towarzystwa fundusz

jest reprezentowany i zarządzany przez depozytariusza. W tym czasie fundusz nie może

przyjmować nowych członków.

”

;

7)

w art. 69 ust. 6 otrzymuje brzmienie

„

6.

Od daty przejęcia zarządzania funduszem przez inne towarzystwo fundusz podlegający

likwidacji nie może zawierać umów z nowymi członkami.

”

;

8)

w art. 70

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Treść zezwolenia organu nadzoru na przejęcie zarządzania otwartym funduszem lub połączenie

powszechnych towarzystw otwarty fundusz ogłasza niezwłocznie w dzienniku o zasięgu

krajowym przeznaczonym do ogłoszeń funduszu oraz na ogólnodostępnej stronie internetowej.

”

,

b)

uchyla się ust. 2;

9)

w art. 81

a)

w ust. 1 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

w dniu zawarcia pierwszej umowy z otwartym funduszem osoba przystępująca do otwartego

funduszu podlega lub podlegała, w okresie 4 miesięcy przed dniem zawarcia umowy, ubezpieczeniu

emerytalnemu w rozumieniu przepisów o systemie ubezpieczeń społecznych;

”

,

b)

w ust. 6 uchyla się pkt 1,

c)

uchyla się ust. 7-9,

d)

ust. 10 otrzymuje brzmienie

„

10.

Członkostwo w otwartym funduszu ustaje z dniem wykreślenia członka funduszu przez

Zakład Ubezpieczeń Społecznych z Centralnego Rejestru Członków Otwartych Funduszy

Emerytalnych w związku z przekazaniem całości środków zgromadzonych na rachunku członka

otwartego funduszu na fundusz emerytalny FUS.

”

;

10)

uchyla się art. 81a;

11)

uchyla się art. 100b;

12)

w rozdziale 9 dodaje się art. 100c-100e w brzmieniu

„

Art. 100c.

1.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje otwarty fundusz o obowiązku przekazania środków

zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu na fundusz emerytalny FUS w związku

z osiągnięciem przez ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego,

o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych.

2.

Każdego miesiąca umorzeniu podlega liczba jednostek rozrachunkowych będących ilorazem

liczby jednostek rozrachunkowych zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu

i wyrażonej w miesiącach różnicy między wiekiem emerytalnym, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, a wiekiem członka otwartego funduszu w dniu dokonywania umorzenia.

3.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, terminy, sposób i tryb

1)

informowania przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych otwartego funduszu o obowiązku przekazania

środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu na fundusz emerytalny

FUS w związku z ukończeniem przez ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku

emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych,

2)

umarzania, o którym mowa w ust. 2, informowania Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przez

otwarty fundusz emerytalny o okresach, za które umorzono jednostki rozrachunkowe oraz

dokonywania rozliczeń między Zakładem Ubezpieczeń Społecznych a otwartym funduszem

wynikających z obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego

funduszu na fundusz emerytalny FUS w związku z ukończeniem przez ubezpieczonego wieku

niższego o 10 lat od wieku emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, w taki sposób, aby w miesiącu, w którym ubezpieczony ukończy wiek emerytalny, o

którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, nastąpiło umorzenie wszystkich jednostek rozrachunkowych pozostających na rachunku

ubezpieczonego

- biorąc pod uwagę konieczność zapewnienia ochrony interesu ubezpieczonych oraz prawidłowości

przekazywania zgromadzonych środków.

Art. 100d.

1.

W przypadku złożenia przez członka otwartego funduszu wniosku o przyznanie emerytury

częściowej, o której mowa w art. 26b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, po ustaleniu, że ubezpieczony spełnia warunki do przyznania tej emerytury, Zakład

Ubezpieczeń Społecznych zawiadamia otwarty fundusz o złożeniu wniosku i o obowiązku

przekazania całości środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu na fundusz

emerytalny FUS.

2.

Otwarty fundusz umarza jednostki rozrachunkowe pozostające na rachunku członka otwartego

funduszu po uzyskaniu informacji, o której mowa w ust. 1.

Art. 100e.

Środki zgromadzone w funduszu nie mogą być przedmiotem egzekucji skierowanej przeciwko

funduszowi.

”

;

13)

art. 111 otrzymuje brzmienie

„

Art. 111.

Przekazanie środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu następuje przez

przeniesienie tych środków na fundusz emerytalny FUS.

”

;

14)

w art. 111a w ust. 1 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

Zakład Ubezpieczeń Społecznych zawiadomi o ustaleniu członkowi otwartego funduszu

prawa do emerytury na podstawie art. 46-50a, art. 50e lub art. 184 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach

i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz o obliczeniu wysokości emerytury na podstawie art. 183 tej ustawy.

”

;

15)

uchyla się art. 111b;

16)

dodaje się art. 111c i art. 111d w brzmieniu

„

Art. 111c.

1.

Otwarty fundusz, po poinformowaniu przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych o obowiązku

przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu na fundusz

emerytalny FUS w związku z ukończeniem przez ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat

od wieku emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, przekazuje na rachunek wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych część środków

zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu odpowiadającą wartości umorzonych

jednostek rozrachunkowych, o których mowa w art. 100c ust. 2.

2.

Otwarty fundusz w dniu ustania członkostwa, o którym mowa w art. 81 ust. 10, przekazuje

Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych dane, o których mowa w art. 82 i art. 83.

Art. 111d.

Otwarty fundusz, po poinformowaniu przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych o obowiązku

przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu na fundusz

emerytalny FUS w związku ze złożeniem przez członka otwartego funduszu wniosku o przyznanie

emerytury częściowej, o której mowa w art. 26b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, przekazuje na rachunek wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych środki zgromadzone

na rachunku członka otwartego funduszu odpowiadające wartości umorzonych jednostek,

o których mowa w art. 100d ust. 2.

”

;

17)

uchyla się art. 112;

18)

art. 123a otrzymuje brzmienie

„

Art. 123a.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, termin i tryb dokonywania wypłat

transferowych w przypadkach, o których mowa w art. 119 oraz w przepisach rozdziałów

12 i 13. Rozporządzenie powinno określać zasady współdziałania Krajowego Depozytu

i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz otwartych funduszy i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych

przy dokonywaniu rozliczeń wypłat transferowych oraz sposób rozdysponowania odsetek

z tytułu przechowywania na rachunku środków przekazanych przez otwarte fundusze w

ramach rozliczenia tej wypłaty.

”

;

19)

uchyla się art. 132a;

20)

w art. 134 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Otwarty fundusz może pobierać opłaty wyłącznie w formie potrącenia określonej procentowo

kwoty z wpłacanych składek, nie większej niż 1,75%, z tym że potrącenia dokonuje się

przed przeliczeniem składek na jednostki rozrachunkowe.

”

;

21)

art. 135 otrzymuje brzmienie

„

Art. 135.

Otwarty fundusz stosuje jednolitą metodę obliczania i pobierania opłat, o których

mowa w art. 134 ust. 1, wobec wszystkich członków, z tym że opłaty te mogą być pobierane

w niższej wysokości od członków posiadających dłuższy staż członkowski, określony

w statucie funduszu, przy czym nie jest dozwolone różnicowanie wysokości opłat w stosunku

do osób posiadających taki sam staż członkowski.

”

;

22)

w art. 136 ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Przy ustalaniu wartości zarządzanych aktywów netto funduszu, o której mowa w ust.

2 i 2a, nie uwzględnia się wartości lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 11-14.

”

;

23)

w art. 136a uchyla się ust. 2;

24)

w art. 137 dodaje się ust. 3 w brzmieniu

„

3.

Fundusz jest uprawniony do pokrywania ze swoich aktywów kosztów wynikających z ponoszonych

danin publicznych, jeżeli z ich uiszczania nie jest zwolniony na podstawie odrębnych

przepisów i jeżeli ich ponoszenie jest związane z prowadzoną przez fundusz działalnością

statutową.

”

;

25)

art. 141 i art. 142 otrzymują brzmienie

„

Art. 141.

1.

Aktywa funduszu mogą być lokowane, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3 oraz art. 146, wyłącznie

w następujących kategoriach lokat

1)

obligacjach, bonach i innych papierach wartościowych, emitowanych przez Skarb Państwa

lub Narodowy Bank Polski, a także pożyczkach i kredytach, udzielanych tym podmiotom;

2)

obligacjach, bonach i innych papierach wartościowych, emitowanych przez rządy lub

banki centralne państw, o których mowa w ust. 4, a także pożyczkach i kredytach, udzielanych

tym podmiotom;

3)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, opiewających na świadczenia

pieniężne, gwarantowanych lub poręczanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,

a także depozytach, kredytach i pożyczkach, gwarantowanych lub poręczanych przez te

podmioty;

4)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, opiewających na świadczenia

pieniężne, gwarantowanych lub poręczanych przez rządy lub banki centralne państw,

o których mowa w ust. 4, a także depozytach, kredytach i pożyczkach, gwarantowanych

lub poręczanych przez te podmioty;

5)

depozytach bankowych w walucie polskiej w bankach lub instytucjach kredytowych, mających

siedzibę i prowadzących działalność na podstawie zezwolenia właściwych organów nadzoru

nad rynkiem finansowym w państwach, o których mowa w ust. 4;

6)

depozytach denominowanych w walutach państw, o których mowa w ust. 4, w bankach lub

instytucjach kredytowych, mających siedzibę i prowadzących działalność na podstawie

zezwolenia właściwych organów nadzoru nad rynkiem finansowym w państwach, o których

mowa w ust. 4, z tym że nabywanie waluty może nastąpić wyłącznie w celu rozliczenia

bieżących zobowiązań funduszu wynikających z nabywania lub zbywania lokat w ramach

prowadzonej polityki inwestycyjnej funduszu;

7)

akcjach spółek notowanych na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spółek, a także notowanych na tym rynku

prawach poboru i prawach do akcji;

8)

akcjach, prawach poboru i prawach do akcji, będących przedmiotem oferty publicznej

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;

9)

akcjach spółek notowanych na rynku regulowanym w państwach innych niż Rzeczpospolita

Polska oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spółek, a także notowanych na tych

rynkach prawach poboru i prawach do akcji;

10)

akcjach, prawach poboru i prawach do akcji, będących przedmiotem oferty publicznej

na terytorium państw, o których mowa w ust. 4;

11)

certyfikatach inwestycyjnych emitowanych przez fundusze inwestycyjne zamknięte;

12)

tytułach uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania typu zamkniętego,

mające siedzibę na terytorium państw, o których mowa w ust. 4, spełniające łącznie

następujące warunki

a)

wyłącznym przedmiotem ich działalności jest zbiorowe lokowanie środków pieniężnych,

zebranych w drodze publicznego lub niepublicznego proponowania nabycia ich tytułów

uczestnictwa, w papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego i inne prawa majątkowe,

b)

prowadzą swoją działalność na podstawie zezwolenia właściwych organów nadzoru nad

rynkiem finansowym państwa, w którym mają siedzibę, albo prowadzenie przez nie działalności

wymaga zawiadomienia właściwych organów nadzoru nad rynkiem finansowym państwa, w

którym mają siedzibę, w przypadku gdy zgodnie z dokumentami założycielskimi ich tytuły

uczestnictwa nie są oferowane w drodze oferty publicznej ani dopuszczone do obrotu

na rynku regulowanym, ani wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu, oraz mogą

być nabywane także przez osoby fizyczne, wyłącznie gdy osoby te dokonają jednorazowego

nabycia tytułów uczestnictwa o wartości nie mniejszej niż 40 000 euro,

c)

ich działalność podlega bezpośredniemu nadzorowi właściwych organów nadzoru nad rynkiem

finansowym państwa, w którym mają siedzibę,

d)

zgodnie z przepisami prawa państwa ich siedziby mają obowiązek posiadania depozytariusza

przechowującego aktywa tej instytucji,

e)

zarządzane są przez podmioty, które prowadzą swoją działalność na podstawie zezwolenia

właściwych organów nadzoru nad rynkiem finansowym państwa, w którym podmioty te mają

siedzibę;

13)

jednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne

fundusze inwestycyjne otwarte;

14)

tytułach uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania typu otwartego,

mające siedzibę na terytorium państw, o których mowa w ust. 4, spełniające łącznie

następujące warunki

a)

wyłącznym przedmiotem ich działalności jest zbiorowe lokowanie środków pieniężnych,

zebranych w drodze publicznego lub niepublicznego proponowania nabycia ich tytułów

uczestnictwa, w papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego i inne prawa majątkowe,

b)

prowadzą swoją działalność na podstawie zezwolenia właściwych organów nadzoru nad

rynkiem finansowym państwa, w którym mają siedzibę, albo prowadzenie przez nie działalności

wymaga zawiadomienia właściwych organów nadzoru nad rynkiem finansowym państwa, w

którym mają siedzibę,

c)

ich działalność podlega bezpośredniemu nadzorowi właściwych organów nadzoru nad rynkiem

finansowym państwa, w którym mają siedzibę,

d)

zgodnie z przepisami prawa państwa ich siedziby mają obowiązek posiadania depozytariusza

przechowującego aktywa tej instytucji,

e)

zarządzane są przez podmioty, które prowadzą swoją działalność na podstawie zezwolenia

właściwych organów nadzoru nad rynkiem finansowym państwa, w którym podmioty te mają

siedzibę;

15)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, emitowanych przez jednostki

samorządu terytorialnego lub ich związki, będących przedmiotem oferty publicznej;

16)

będących przedmiotem oferty publicznej obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych,

emitowanych przez właściwe regionalne lub lokalne władze publiczne państw, o których

mowa w ust. 4;

17)

innych niż będących przedmiotem oferty publicznej obligacjach i innych dłużnych papierach

wartościowych, emitowanych przez jednostki samorządu terytorialnego lub ich związki;

18)

innych niż będących przedmiotem oferty publicznej obligacjach i innych dłużnych papierach

wartościowych, emitowanych przez właściwe regionalne lub lokalne władze publiczne

państw, o których mowa w ust. 4;

19)

obligacjach przychodowych, o których mowa w ustawie z dnia 29 czerwca 1995 r. o obligacjach

(Dz. U. z 2001 r. Nr 120, poz. 1300, z późn. zm.;

20)

dłużnych papierach wartościowych, których emitent może ograniczyć swoją odpowiedzialność

za zobowiązania z nich wynikające do kwoty przychodów lub wartości majątku przedsięwzięcia,

do których obligatariuszowi służy prawo pierwszeństwa przed innymi wierzycielami emitenta

i których emitentami mogą być następujące podmioty mające siedzibę na terytorium państw,

o których mowa w ust. 4

a)

właściwe regionalne lub lokalne władze publiczne,

b)

banki lub instytucje kredytowe, realizujące w szczególności programy rządowe, w tym

realizowane z wykorzystaniem środków pochodzących z funduszy Unii Europejskiej oraz

międzynarodowych instytucji finansowych, infrastrukturalne, a także związane z rozwojem

sektora małych i średnich przedsiębiorstw,

c)

państwowe fundusze realizujące działalność polegającą na udzielaniu wsparcia finansowego

funduszom kapitałowym, inwestującym w przedsiębiorców mających siedzibę na terytorium

państw, o których mowa w ust. 4,

d)

spółki, w których podmioty wymienione w lit. a posiadają taką liczbę akcji lub udziałów,

która zapewnia tym podmiotom więcej niż 50% ogólnej liczby głosów w tych spółkach,

o ile jedynym przedmiotem działalności spółek jest zaspokajanie potrzeb społeczności

lokalnych lub wykonywanie zadań z zakresu użyteczności publicznej,

e)

spółki, których jedynym przedmiotem działalności jest wykonywanie zadań z zakresu

użyteczności publicznej na podstawie umów zawartych z podmiotami wymienionymi w lit.

a i które zadania te będą wykonywać co najmniej przez okres równy okresowi zapadalności

emitowanych w tym celu papierów wartościowych,

f)

spółki, które na podstawie upoważnienia zawartego w przepisach prawa lub na podstawie

koncesji albo zezwolenia wykonywać będą zadania z zakresu użyteczności publicznej

albo świadczyć usługi w zakresie transportu lub komunikacji oraz utrzymania i rozwoju

infrastruktury komunikacyjnej lub transportowej co najmniej przez okres równy okresowi

zapadalności emitowanych w tym celu papierów wartościowych;

21)

będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej obligacjach

emitowanych przez inne podmioty niż jednostki samorządu terytorialnego lub ich związki,

które zostały zabezpieczone w wysokości odpowiadającej pełnej wartości nominalnej

i ewentualnemu oprocentowaniu;

22)

innych niż będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, emitowanych przez mające siedzibę

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej podmioty inne niż jednostki samorządu terytorialnego

lub ich związki, które zostały zabezpieczone w wysokości odpowiadającej wartości nominalnej

i ewentualnemu oprocentowaniu;

23)

będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium państw, o których mowa w ust.

4, obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, emitowanych przez inne podmioty

niż właściwe regionalne lub lokalne władze publiczne państw, o których mowa w ust.

4, które zostały zabezpieczone w wysokości odpowiadającej pełnej wartości nominalnej

i ewentualnemu oprocentowaniu;

24)

innych niż będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium państw, o których

mowa w ust. 4, obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, emitowanych

przez mające siedzibę na terytorium państw, o których mowa w ust. 4, podmioty inne

niż właściwe regionalne lub lokalne władze publiczne państw, o których mowa w ust.

4, które zostały zabezpieczone w wysokości odpowiadającej pełnej wartości nominalnej

i ewentualnemu oprocentowaniu;

25)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, dla których podmiotami zobowiązanymi

do spełnienia świadczeń są spółki notowane na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej, innych niż papiery wartościowe, o których mowa w pkt 21 i 22;

26)

będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej obligacjach

i innych dłużnych papierach wartościowych, innych niż papiery wartościowe, o których

mowa w pkt 15 i 21;

27)

będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium państw, o których mowa w ust.

4, obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, innych niż papiery wartościowe,

o których mowa w pkt 16 i 23;

28)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, dla których podmiotami zobowiązanymi

do spełnienia świadczeń są spółki notowane na rynku regulowanym w państwach innych

niż Rzeczpospolita Polska, innych niż papiery wartościowe, o których mowa w pkt 23

i 24;

29)

listach zastawnych;

30)

dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez instytucję kredytową, mającą siedzibę

na terytorium państw, o których mowa w ust. 4, która podlega szczególnemu nadzorowi

publicznemu mającemu na celu ochronę posiadaczy tych papierów wartościowych, pod warunkiem

że kwoty uzyskane z emisji tych papierów wartościowych są inwestowane przez emitenta

w aktywa, które do dnia wykupu zapewniają spełnienie wszystkich świadczeń pieniężnych

wynikających z tych papierów wartościowych oraz w przypadku niewypłacalności emitenta

zapewniają pierwszeństwo w odzyskaniu wszystkich świadczeń pieniężnych wynikających

z tych papierów wartościowych;

31)

kwitach depozytowych, w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;

32)

kwitach depozytowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym w państwach innych

niż Rzeczpospolita Polska;

33)

obligacjach emitowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego na zasadach określonych

w ustawie z dnia 27 października 1994 r. o autostradach płatnych oraz o Krajowym Funduszu

Drogowym;

34)

obligacjach innych niż wymienione w pkt 33, bankowych papierach wartościowych lub

listach zastawnych, emitowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego.

2.

Aktywa otwartego funduszu nie mogą być lokowane w kategoriach lokat, o których mowa

w ust. 1

1)

pkt 1-4;

2)

pkt 33 i 34, jeżeli są gwarantowane przez Skarb Państwa.

3.

Aktywa funduszu mogą być lokowane w kategoriach lokat, o których mowa w ust. 1 pkt

13 i 14, jeżeli polityka inwestycyjna podmiotów, o których mowa w ust. 1 pkt 13 i

14, wynikająca z dokumentów założycielskich i okresowo podawana do publicznej wiadomości

polega na lokowaniu aktywów wyłącznie w kategoriach lokat, o których mowa w ust. 1.

4.

Aktywa funduszu mogą być lokowane w aktywach denominowanych w złotych lub w walutach

państw będących członkami Unii Europejskiej lub stronami umowy o Europejskim Obszarze

Gospodarczym, lub członkami Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju.

5.

Łączna wartość lokat aktywów otwartego funduszu w aktywach denominowanych w walucie

innej niż krajowa nie może przekroczyć 30% wartości tych aktywów.

6.

Łączna wartość lokat aktywów pracowniczego funduszu w aktywach denominowanych w walucie

innej niż krajowa nie może przekroczyć 30% wartości tych aktywów.

7.

Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, inne kategorie lokat niż wymienione

w ust. 1, mając na względzie typy ryzyka, które powinny być ograniczane, dostępność

instrumentów umożliwiających zmniejszenie ryzyka, możliwość wyceny tych instrumentów

oraz efekty ich stosowania, w celu zapewnienia maksymalnej ochrony interesów członków

funduszy.

8.

W przypadku określenia w rozporządzeniu, o którym mowa w ust. 7, lokat w prawa pochodne

lub instrumenty finansowe, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami

finansowymi

1)

rozporządzenie powinno określać warunki zawierania przez fundusz umów, których przedmiotem

są instrumenty pochodne, warunki i zasady zajmowania przez fundusz pozycji w instrumentach

pochodnych, sposób wyznaczenia maksymalnego zaangażowania funduszu w instrumenty pochodne,

warunki, jakie muszą spełniać indeksy stanowiące bazę instrumentów pochodnych, oraz

wykaz tych indeksów;

2)

aktywa funduszu mogą być lokowane w prawa pochodne lub instrumenty finansowe, o których

mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami

finansowymi, wyłącznie w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego związanego z lokowaniem tych

aktywów.

Art. 142.

1.

Lokaty w poszczególnych kategoriach lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1, podlegają

następującym ograniczeniom

1)

w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 5 i 6, nie więcej niż 5% wartości

aktywów funduszu może być ulokowane w jednym banku lub jednej instytucji kredytowej

albo w dwóch lub większej liczbie ban

ków lub instytucji kredytowych będących podmiotami związanymi, przy czym w przypadku

jednego dowolnie wybranego banku lub instytucji kredytowej albo grupy banków lub instytucji

kredytowych będących podmiotami związanymi limit ten może wynosić 7,5%;

2)

w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 11 i 12, nie więcej niż 2%

wartości aktywów funduszu może być ulokowane w certyfikatach inwestycyjnych emitowanych

przez jeden fundusz inwestycyjny zamknięty oraz w tytułach uczestnictwa emitowanych

przez jedną instytucję wspólnego inwestowania typu zamkniętego;

3)

w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 13 i 14, nie więcej niż 5%

wartości aktywów funduszu może być ulokowane w jednostkach uczestnictwa zbywanych

przez jeden fundusz inwestycyjny otwarty lub jeden specjalistyczny fundusz inwestycyjny

otwarty oraz w tytułach uczestnictwa emitowanych przez jedną instytucję wspólnego

inwestowania typu otwartego, przy czym nie więcej niż 15% wartości aktywów funduszu

może być ulokowane łącznie we wszystkich funduszach inwestycyjnych otwartych i specjalistycznych

funduszach inwestycyjnych otwartych zarządzanych przez jedno towarzystwo funduszy

inwestycyjnych oraz we wszystkich instytucjach wspólnego inwestowania typu otwartego

zarządzanych przez jedną spółkę zarządzającą;

4)

w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 5-32, łączna wartość lokat

aktywów funduszu we wszystkich papierach wartościowych jednego emitenta albo dwóch

lub większej liczby emitentów będących podmiotami związanymi nie może przekroczyć

10% wartości tych aktywów.

2.

Fundusz może dokonywać lokat do 5% wartości swoich aktywów w certyfikaty inwestycyjne

lub obligacje emitowane przez jeden fundusz sekurytyzacyjny oraz w tytuły uczestnictwa

lub obligacje emitowane przez jedną instytucję wspólnego inwestowania, o której mowa

w art. 141 ust. 1 pkt 12, dokonującą emisji tytułów uczestnictwa w celu zgromadzenia

środków na nabycie wierzytelności lub praw do świadczeń z tytułu określonych wierzytelności.

3.

Ograniczenia, o których mowa w ust. 1 pkt 3, nie dotyczą pracowniczych funduszy.

4.

Ograniczeń, o których mowa w ust. 1 pkt 4, nie stosuje się, jeżeli na fundusz został

nałożony obowiązek przyjmowania wpłat w formie określonej w art. 97 ust. 1. Przepisy

art. 149 ust. 2 i 3 stosuje się odpowiednio.

5.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, maksymalną część aktywów otwartego

funduszu, jaka może zostać ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, o których

mowa w art. 141, uwzględniając potrzebę zapewnienia uzyskania wysokiej stopy zwrotu

zaangażowanych środków, przy zachowaniu gwarancji bezpieczeństwa środków gromadzonych

na wypłatę członkom otwartych funduszy.

6.

Rada Ministrów, wydając rozporządzenie, o którym mowa w ust. 5, uwzględnia, że lokaty

aktywów otwartego funduszu w poszczególnych kategoriach lokat nie mogą przekroczyć

1)

20% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 5 i

6;

2)

10% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 11

i 12;

3)

15% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 13

i 14;

4)

40% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 15

i 16;

5)

20% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 17

i 18;

6)

20% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 19

i 20;

7)

40% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 21

i 23;

8)

10% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 22

i 24;

9)

10% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 25

i 28;

10)

5% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 26 i

27;

11)

40% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 29

i 30;

12)

10% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 31

i 32.

7.

Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, maksymalną część aktywów pracowniczego

funduszu, jaka może zostać ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, o których

mowa w art. 141, uwzględniając potrzebę zapewnienia uzyskania wysokiej stopy zwrotu

zaangażowanych środków, przy zachowaniu gwarancji bezpieczeństwa środków gromadzonych

na wypłatę członkom pracowniczych funduszy.

”

;

26)

uchyla się art. 143;

27)

w art. 150 pkt 3 otrzymuje brzmienie

„

3)

udzielać pożyczek, gwarancji i poręczeń, z zastrzeżeniem art. 141 ust. 1 i art. 151.

”

;

28)

w art. 151

a)

uchyla się ust. 1,

b)

ust. 2 i 3 otrzymują brzmienie

„

2.

Fundusz może udzielać pożyczek papierów wartościowych będących przedmiotem obrotu

na rynku regulowanym na warunkach i w trybie, o których mowa w ust. 3.

3.

Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, warunki i tryb udzielania przez

fundusze pożyczek papierów wartościowych będących przedmiotem obrotu na rynku regulowanym,

dopuszczalny limit zaangażowania funduszu w udzielanie pożyczek papierów wartościowych

oraz sposób uwzględniania pożyczonych papierów wartościowych przy stosowaniu ograniczeń

w działalności lokacyjnej funduszu oraz przy ustalaniu wartości aktywów funduszu,

mając na względzie bezpieczeństwo aktywów funduszu i ochronę interesów członków funduszu.

”

;

29)

art. 153 otrzymuje brzmienie

„

Art. 153.

1.

W ramach działalności lokacyjnej poza granicami kraju fundusz może powierzyć zarządzanie

swoimi aktywami podmiotom mającym siedzibę na terytorium państw, o których mowa w

art. 141 ust. 4, które są uprawnione do prowadzenia działalności w zakresie zarządzania

cudzymi aktywami na mocy przepisów obowiązujących w tych państwach. Warunki, na jakich

fundusz powierza zarządzanie aktywami, określa statut funduszu.

2.

Podmiot, o którym mowa w ust. 1, jest wybierany przez towarzystwo w drodze uchwały

rady nadzorczej.

3.

Zarządzanie aktywami funduszu w ramach działalności lokacyjnej poza granicami kraju

odbywa się na podstawie umowy zawartej z funduszem przez podmiot, o którym mowa w

ust. 1.

4.

Fundusz może zawrzeć umowę z podmiotem, o którym mowa w ust. 1, jeżeli

1)

powierzenie zarządzania nie wpłynie niekorzystnie na możliwość sprawowania przez organ

nadzoru efektywnego nadzoru nad działalnością inwestycyjną funduszu;

2)

powierzenie wykonywania czynności nie wpłynie niekorzystnie na prowadzenie przez towarzystwo

działalności zgodnie z interesem członków funduszu;

3)

zostanie zapewniona należyta ochrona informacji prawnie chronionych;

4)

zostanie zapewniona możliwość przekazywania przez towarzystwo poleceń dotyczących

lokat funduszu podmiotowi, któremu powierzone zostało zarządzanie aktywami;

5)

zostanie zapewniona możliwość rozwiązania umowy, o której mowa w ust. 3, przez towarzystwo

ze skutkiem natychmiastowym, w przypadku gdy będzie tego wymagał interes członków

funduszu;

6)

zostanie zapewniona możliwość sprawowania przez towarzystwo skutecznej kontroli w

zakresie wykonywania powierzonych mu czynności oraz w zakresie zarządzania ryzykiem

związanym z powierzeniem czynności, w tym zwłaszcza na podmiot zostanie nałożony obowiązek

niezwłocznego przekazywania informacji i dokumentów dotyczących wykonywanej umowy;

7)

zostanie zapewniona możliwość skutecznego wykonywania w każdym czasie przez depozytariusza

oraz podmioty, o których mowa w art. 159 ust. 2, obowiązków wynikających z przepisów

prawa;

8)

podmiot, któremu zostanie powierzone zarządzanie

a)

posiada niezbędną wiedzę i doświadczenie w zakresie zarządzania aktywami oraz daje

rękojmię należytego wykonywania obowiązków,

b)

zapewnia warunki techniczne i organizacyjne niezbędne do prawidłowego wykonania umowy

oraz ciągłe i niezakłócone prowadzenie działalności w zakresie objętym umową,

c)

znajduje się w sytuacji finansowej zapewniającej prawidłowe wykonanie umowy.

5.

Za szkody spowodowane niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem umowy, o której mowa

w ust. 3, towarzystwo odpowiada wobec członków funduszu solidarnie z podmiotem, z

którym zawarło umowę.

6.

Koszty stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz podmiotu zarządzającego

aktywami funduszu i stanowiące składnik wynagrodzenia tego podmiotu są pokrywane przez

towarzystwo ze środków własnych.

7.

Aktywa zarządzane przez podmiot, któremu fundusz powierzył zarządzanie, są przechowywane

przez depozytariusza lub podmiot, o którym mowa w art. 159 ust. 2.

8.

Depozytariusz lub podmiot, o którym mowa w art. 159 ust. 2, nie mogą być podmiotami

związanymi z podmiotem, któremu zostanie powierzone zarządzanie aktywami funduszu.

9.

Towarzystwo prowadzi ewidencję umów, o których mowa w ust. 3, która obejmuje następujące

informacje

1)

dane identyfikujące podmioty, z którymi zostały zawarte umowy;

2)

zakres powierzonych czynności i miejsce ich wykonywania;

3)

okres obowiązywania umów;

4)

opis rozwiązań technicznych i organizacyjnych zapewniających bezpieczne i prawidłowe

wykonywanie powierzonych czynności, w szczególności ochronę tajemnicy prawnie chronionej.

”

;

30)

po art. 153 dodaje się art. 153a w brzmieniu

„

Art. 153a.

1.

Fundusz niezwłocznie informuje organ nadzoru o zawarciu umowy, o której mowa w art.

153 ust. 3, lub jej zmianie.

2.

Organ nadzoru może wezwać fundusz do pozyskania od podmiotu, któremu powierzono wykonywanie

zarządzania aktywami, informacji i dokumentów dotyczących wykonywania umowy, o której

mowa w art. 153 ust. 3. Organ nadzoru określa w wezwaniu termin na przekazanie informacji

i dokumentów.

3.

Organ nadzoru, w drodze decyzji administracyjnej, może nakazać funduszowi zmianę albo

rozwiązanie umowy, o której mowa w art. 153 ust. 3, jeżeli

1)

nie są spełnione wymogi określone w przepisach prawa lub statucie funduszu, warunkujące

powierzenie zarządzania aktywami funduszu emerytalnego poza granicami kraju, lub

2)

realizacja umowy narusza interes członków funduszu.

4.

Decyzji, o której mowa w ust. 3, nadaje się rygor natychmiastowej wykonalności.

”

;

31)

art. 156 otrzymuje brzmienie

„

Art. 156.

Jeżeli fundusz nie przestrzega przepisów prawa lub statutu funduszu określających

zasady działalności lokacyjnej lub nie wykona obowiązków określonych w art. 149 ust.

1, 2 i 4, organ nadzoru może nałożyć na towarzystwo karę pieniężną w wysokości do

3 000 000 zł.

”

;

32)

tytuł rozdziału 18 otrzymuje brzmienie

„

Rachunek premiowy i rachunek rezerwowy

”

;

33)

uchyla się art. 175-180;

34)

w art. 181a po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

Środki niewycofane przez powszechne towarzystwo na skutek niespełnienia warunku, o

którym mowa w ust. 1, są przekazywane do otwartego funduszu.

”

;

35)

art. 184 i art. 185 otrzymują brzmienie

„

Art. 184.

Tworzy się Fundusz Gwarancyjny, którego administratorem jest Krajowy Depozyt.

Art. 185.

1.

Przychodami Funduszu Gwarancyjnego są obowiązkowe wpłaty dokonywane przez powszechne

towarzystwa z własnych środków, przychody z lokowania środków Funduszu Gwarancyjnego

oraz inne przychody uzyskane w wyniku administrowania nim przez Krajowy Depozyt.

2.

Wpłaty powszechnego towarzystwa do Funduszu Gwarancyjnego stanowią określoną procentowo,

identyczną dla wszystkich otwartych funduszy, część aktywów netto otwartego funduszu

zarządzanego przez to towarzystwo.

3.

Środki Funduszu Gwarancyjnego nie podlegają egzekucji prowadzonej z majątku powszechnego

towarzystwa.

4.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia

1)

wysokość wpłat wnoszonych do Funduszu Gwarancyjnego, z tym że całkowita wartość środków

Funduszu Gwarancyjnego nie może przekraczać 0,3% wartości aktywów netto wszystkich

otwartych funduszy, chyba że wartość zobowiązań Funduszu Gwarancyjnego wobec otwartych

funduszy przekracza tę wielkość,

2)

sposób i tryb wnoszenia wpłat do Funduszu Gwarancyjnego,

3)

sposób i tryb działania Funduszu Gwarancyjnego, w tym lokowania jego środków,

4)

sposób gospodarowania środkami Funduszu Gwarancyjnego, wysokość opłat wnoszonych do

Krajowego Depozytu za administrowanie Funduszem Gwarancyjnym i tryb ich wnoszenia,

5)

warunki i tryb dokonywania wypłat ze środków Funduszu Gwarancyjnego oraz ich zwrotu

powszechnym towarzystwom, a także sposób dokonywania rozliczeń z powszechnymi towarzystwami,

które zaprzestały dokonywania wpłat wskutek zakończenia działalności określonej w

ustawie

- mając na względzie cele, jakim służą środki gromadzone w Funduszu Gwarancyjnym.

”

;

36)

art. 187-188b otrzymują brzmienie

„

Art. 187.

Ze środków Funduszu Gwarancyjnego są pokrywane szkody, o których mowa w art. 48 ust.

1, w zakresie, w jakim powszechne towarzystwo nie ponosi za nie odpowiedzialności,

lub szkody te nie mogą być pokryte z jego masy upadłości.

Art. 188.

Zwrócone wpłaty z Funduszu Gwarancyjnego stanowią przychód powszechnego towarzystwa

w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych.

Art. 188a.

1.

Roczne sprawozdanie finansowe Funduszu Gwarancyjnego sporządza Krajowy Depozyt.

2.

Badanie i zatwierdzanie sprawozdania finansowego Funduszu Gwarancyjnego następuje

według zasad przewidzianych dla badania i zatwierdzania rocznego sprawozdania finansowego

Krajowego Depozytu.

Art. 188b.

Krajowy Depozyt składa organowi nadzoru do zatwierdzenia roczne sprawozdania z działalności

Krajowego Depozytu w zakresie administrowania Funduszem Gwarancyjnym.

”

;

37)

w art. 189 dodaje się ust. 3 w brzmieniu

„

3.

Prospekt informacyjny otwartego funduszu powinien także zawierać deklarację zasad

polityki inwestycyjnej i celu inwestycyjnego funduszu, wraz z określeniem wskaźników,

do których porównywane będą osiągane przez fundusz stopy zwrotu.

”

;

38)

w art. 191

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Fundusz przesyła każdemu członkowi funduszu, w regularnych odstępach czasu, nie rzadziej

jednak niż co 12 miesięcy, informację o środkach znajdujących się na rachunku członka,

terminach dokonanych w tym okresie wpłat składek i wypłat transferowych oraz przeliczeniu

tych składek i wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, o wynikach działalności

lokacyjnej funduszu, a także o zasadach polityki inwestycyjnej i celu inwestycyjnym

funduszu, wraz ze wskaźnikami, do których są porównywane osiągane przez fundusz stopy

zwrotu. Informacja jest przesyłana w trybie i formie uzgodnionych z członkiem funduszu.

Tryby i formy przesyłania informacji, które mogą być stosowane w danym funduszu, określa

jego statut.

”

,

b)

po ust. 1 dodaje się ust. 1a i 1b w brzmieniu

„

1a.

W informacji, o której mowa w ust. 1, otwarty fundusz jest obowiązany umieścić także

następujące informacje

1)

stopy zwrotu otwartego funduszu osiągane w przeszłości;

2)

wysokość opłat, o których mowa w art. 134 ust. 1, oraz kosztów, o których mowa w art.

136 ust. 1, 2a i 2b;

3)

opis ryzyka inwestycyjnego związanego z członkostwem w otwartym funduszu.

1b.

Otwarty fundusz przesyła członkowi funduszu informację, w trybie i formie uzgodnionych

z członkiem funduszu na podstawie ust. 1, o rozpoczęciu przekazywania środków zgromadzonych

na rachunku członka w związku z ukończeniem przez członka wieku niższego o 10 lat

od wieku emerytalnego oraz o sposobie przekazywania środków.

”

,

c)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

W razie sporu ciężar dowodu dostarczenia informacji, o których mowa w ust. 1 i 1b,

spoczywa na funduszu.

”

;

39)

w art. 192 uchyla się ust. 2 i 3;

40)

w art. 196 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

szczegółowe warunki, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny oraz informacja,

o której mowa w art. 191 ust. 1,

”

;

41)

art. 197 otrzymuje brzmienie

„

Art. 197.

1.

Informacje o otwartym funduszu, dobrowolnym funduszu lub towarzystwie udostępniane

lub rozpowszechniane publicznie przez powszechne towarzystwo lub na zlecenie powszechnego

towarzystwa, a także na rzecz powszechnego towarzystwa, otwartego funduszu lub dobrowolnego

funduszu, a także informacje o pracowniczym funduszu udostępniane przez pracownicze

towarzystwo powinny w sposób zrozumiały, obiektywny i rzetelny przedstawiać sytuację

finansową funduszu lub towarzystwa, a także ryzyko związane z przystąpieniem do funduszu

oraz pozostawaniem członkiem funduszu.

2.

Zakazana jest reklama dotycząca otwartego funduszu zawierająca informacje, które nie

spełniają wymagań określonych w ust. 1, lub wprowadzająca albo mogąca wprowadzić w

błąd, który mógłby mieć wpływ na skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił do otwartego

funduszu lub w nim pozostawał.

3.

Jeżeli udostępniane lub rozpowszechniane publicznie informacje o funduszu lub towarzystwie

lub reklama naruszają wymagania określone w ust. 1 lub 2, organ nadzoru, w drodze

decyzji administracyjnej, zakazuje towarzystwu lub podmiotowi działającemu na rzecz

towarzystwa lub funduszu ich udostępniania lub rozpowszechniania publicznego.

4.

W decyzji administracyjnej, o której mowa w ust. 3, nakazuje się jednocześnie ogłoszenie

lub udostępnienie sprostowania o treści i formie wskazanej przez organ nadzoru i we

wskazanym przez organ nadzoru terminie.

5.

Decyzji administracyjnej, o której mowa w ust. 3, nadaje się rygor natychmiastowej

wykonalności.

6.

Jeżeli zakaz, o którym mowa w ust. 3, lub nakaz, o którym mowa w ust. 4, nie zostanie

wykonany, organ nadzoru nakłada na towarzystwo lub podmiot działający na rzecz towarzystwa

lub funduszu karę pieniężną w wysokości do 3 000 000 zł oraz na koszt towarzystwa

udostępnia lub rozpowszechnia publicznie sprostowanie, o którym mowa w ust. 4, w sposób

i formie adekwatnej do stopnia i zakresu naruszenia wymogów określonych w ust. 1 i

2.

”

;

42)

po art. 197 dodaje się art. 197a w brzmieniu

„

Art. 197a.

1.

W roku, w którym mogą być składane oświadczenia, o których mowa w art. 39a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, od dnia 1 stycznia do dnia 31 lipca jest zakazana reklama zawierająca informacje

o otwartych funduszach lub informacje sugerujące, że reklama odnosi się do otwartych

funduszy.

2.

Za reklamę nie uważa się zamieszczania na stronie internetowej otwartego funduszu

informacji, o których mowa w art. 191 ust. 1 i 1a.

3.

W przypadku naruszenia zakazu określonego w ust. 1 organ nadzoru, w drodze decyzji

administracyjnej, nakazuje towarzystwu lub podmiotowi działającemu na rzecz towarzystwa

lub funduszu zaprzestanie tego naruszenia i nakłada na towarzystwo lub podmiot działający

na rzecz towarzystwa lub funduszu karę pieniężną w wysokości od 1 000 000 zł do 3 000 000

zł.

4.

Decyzji administracyjnej, o której mowa w ust. 3, nadaje się rygor natychmiastowej

wykonalności.

”

;

43)

art. 198 otrzymuje brzmienie

„

Art. 198.

Jeżeli towarzystwo, fundusz lub depozytariusz nie wypełniają określonych w przepisach

prawa obowiązków przekazywania informacji organowi nadzoru lub członkom funduszu,

organ nadzoru może nałożyć na towarzystwo lub depozytariusza karę pieniężną w wysokości

do 3 000 000 zł.

”

;

44)

uchyla się art. 221;

45)

art. 222 otrzymuje brzmienie

„

Art. 222.

Odpowiedzialności karnej przewidzianej w przepisach art. 215-220 podlega także ten,

kto dopuszcza się czynów określonych w tych przepisach, działając w imieniu osoby

prawnej.

”

.

W ustawie z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 1442, 1623 i 1650) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 3

a)

w ust. 1

-

pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

otwarte fundusze emerytalne, określone w przepisach o organizacji i funkcjonowaniu

funduszy emerytalnych, w zakresie gromadzenia i lokowania składki na ubezpieczenie

emerytalne, o której mowa w art. 22 ust. 3 pkt 1 lit. a;

”

,

-

uchyla się pkt 3,

b)

ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Zakres zadań z ubezpieczeń społecznych wykonywanych przez otwarte fundusze emerytalne

określają przepisy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych.

”

;

2)

w art. 4

a)

uchyla się pkt 12,

b)

uchyla się pkt 12b;

3)

w art. 22

a)

ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

W przypadku

1)

odprowadzania składki do otwartego funduszu emerytalnego część składki na ubezpieczenie

emerytalne wynosząca

a)

2,92% podstawy wymiaru składki jest odprowadzana przez Zakład do wybranego przez ubezpieczonego

otwartego funduszu emerytalnego,

b)

4,38% podstawy wymiaru składki jest ewidencjonowana przez Zakład na subkoncie, o którym

mowa w art. 40a,

2)

nieodprowadzania lub zaprzestania odprowadzania składki do otwartego funduszu emerytalnego,

o którym mowa w ust. 3d, część składki na ubezpieczenie emerytalne wynosząca 7,3%

podstawy wymiaru składki jest ewidencjonowana przez Zakład na subkoncie, o którym

mowa w art. 40a

- z uwzględnieniem art. 111.

”

,

b)

uchyla się ust. 3b i 3c,

c)

dodaje się ust. 3d-3h w brzmieniu

„

3d.

Zakład zaprzestaje odprowadzania do otwartego funduszu emerytalnego składek, o których

mowa w ust. 3 pkt 1 lit. a, od dnia następującego po dniu poinformowania przez Zakład

otwartego funduszu emerytalnego o obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku

członka otwartego funduszu emerytalnego na fundusz emerytalny FUS w związku z ukończeniem

przez ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego, o którym mowa

w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych.

3e.

Przepis ust. 3d stosuje się odpowiednio do części składki, o której mowa w ust. 3

pkt 1 lit. a, należnej za okres do dnia, o którym mowa w ust. 3d, opłaconej lub zidentyfikowanej

po tym dniu.

3f.

Składkę, o której mowa w ust. 3e, ewidencjonuje się na subkoncie, o którym mowa w

art. 40a.

3g.

Zakład nie odprowadza do otwartego funduszu emerytalnego i nie ewidencjonuje na subkoncie,

o którym mowa w art. 40a, składek, o których mowa w ust. 3, osobom, którym ustalono

prawo do emerytury albo emerytury częściowej, o której mowa w art. 26b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, z zastrzeżeniem ust. 3h.

3h.

Zakład ewidencjonuje na subkoncie, o którym mowa w art. 40a, składki osobom mającym

ustalone prawo do okresowej emerytury kapitałowej, do emerytury pomostowej albo do

nauczycielskiego świadczenia kompensacyjnego.

”

;

4)

po art. 22 dodaje się art. 22a w brzmieniu

„

Art. 22a.

1.

W przypadku złożenia przez członka otwartego funduszu emerytalnego wniosku o przyznanie

emerytury częściowej, o której mowa w art. 26b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, po ustaleniu, że ubezpieczony spełnia warunki do przyznania tej emerytury, Zakład

zawiadamia otwarty fundusz emerytalny o złożeniu wniosku i o obowiązku przekazania

całości środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym na fundusz

emerytalny FUS.

2.

Kwotę środków, o której mowa w ust. 1, oraz kwotę zewidencjonowaną na subkoncie, o

którym mowa w art. 40a, ewidencjonuje się na koncie ubezpieczonego na ostatni dzień

miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura częściowa.

3.

Kwota środków, o której mowa w ust. 2, zwiększa kwotę składek na ubezpieczenie emerytalne

stanowiących podstawę obliczenia kwoty emerytury ustalanej zgodnie z art. 26 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, po jej zewidencjonowaniu na koncie ubezpieczonego.

”

;

5)

w art. 24 dodaje się ust. 8aa w brzmieniu

„

8aa.

Przepis ust. 8 stosuje się także do zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa

w art. 40a

1)

składek;

2)

kwot środków przekazanych przez otwarty fundusz emerytalny, o których mowa w art.

40c ust. 2.

”

;

6)

w art. 33 w ust. 1 uchyla się pkt 6;

7)

w art. 39

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Nie później niż w terminie 4 miesięcy, licząc od daty powstania obowiązku, o którym

mowa w art. 36 ust. 4, ubezpieczony może zawrzeć umowę z otwartym funduszem emerytalnym.

”

,

b)

po ust. 1 dodaje się ust. 1a-1c w brzmieniu

„

1a.

Zakład odprowadza do wybranego przez ubezpieczonego otwartego funduszu emerytalnego

składkę, o której mowa w art. 22 ust. 3 pkt 1 lit. a, poczynając od składki opłaconej

za miesiąc, w którym Zakład otrzymał od otwartego funduszu emerytalnego zawiadomienie

o zawarciu umowy.

1b.

Zakład informuje ubezpieczonego, który nie zawarł umowy z otwartym funduszem emerytalnym,

o obowiązku złożenia pisemnego oświadczenia o stosunkach majątkowych istniejących

między nim a jego współmałżonkiem oraz o tym, że może wskazać osoby uprawnione do

otrzymania środków po jego śmierci. Przepis art. 82 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 989, 1289 i 1717) stosuje się odpowiednio.

1c.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia,

wzór oświadczenia, o którym mowa w ust. 1b, biorąc pod uwagę konieczność zapewnienia

ochrony interesu ubezpieczonych oraz kompletności oświadczenia.

”

,

c)

uchyla się ust. 2-5;

8)

po art. 39 dodaje się art. 39a w brzmieniu

„

Art. 39a.

1.

Począwszy od 2016 r., co cztery lata, w okresie od dnia 1 kwietnia do dnia 31 lipca,

członek otwartego funduszu emerytalnego lub osoba, której Zakład ewidencjonuje składkę

na subkoncie, o którym mowa w art. 40a, zgodnie z art. 22 ust. 3 pkt 2, może złożyć do Zakładu pisemnie lub w formie dokumentu elektronicznego

uwierzytelnionego z wykorzystaniem kwalifikowanego certyfikatu, w rozumieniu art.

3 pkt 12 ustawy z dnia 18 września 2001 r. o podpisie elektronicznym

(Dz. U. z 2013 r. poz. 262), profilu zaufanego ePUAP, w rozumieniu art. 3 pkt 14 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów

realizujących zadania publiczne

(Dz. U. z 2013 r. poz. 235), lub innych technologii umożliwiających identyfikację określonych na podstawie art. 20a ust. 2 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów

realizujących zadania publiczne, przez system teleinformatyczny udostępniony bezpłatnie przez Zakład, zgodne ze wzorem

oświadczenie o

1)

przekazywaniu do otwartego funduszu emerytalnego składki, o której mowa w art. 22

ust. 3 pkt 1 lit. a, począwszy od składki opłaconej za lipiec;

2)

zewidencjonowaniu składki, o której mowa w art. 22 ust. 3 pkt 2, na subkoncie, o którym

mowa w art. 40a, począwszy od składki opłaconej za miesiąc, w którym złożono wniosek.

2.

W przypadku osób, których składka była ewidencjonowana na subkoncie, o którym mowa

w art. 40a, zgodnie z art. 22 ust. 3 pkt 2 i które nie były członkami otwartego funduszu

emerytalnego, przepisy art. 39 ust. 1 i 1a stosuje się odpowiednio, z tym że

1)

termin 4 miesięcy liczy się od dnia złożenia oświadczenia, o którym mowa w ust. 1

pkt 1;

2)

Zakład odprowadza składkę do wybranego otwartego funduszu emerytalnego nie wcześniej,

niż poczynając od składki opłaconej za lipiec.

3.

W przypadku złożenia oświadczenia, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, ubezpieczony oświadcza,

że chce, aby składka była przekazywana do otwartego funduszu emerytalnego, którego

jest członkiem, albo wpisuje nazwę otwartego funduszu emerytalnego, do którego ma

być przekazywana składka, a Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje o tym wpisany

w oświadczeniu otwarty fundusz emerytalny.

4.

W przypadku złożenia oświadczenia, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, przepisy rozdziału 7 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych stosuje się odpowiednio.

5.

Jeżeli ubezpieczony nie zawrze umowy z wpisanym w oświadczeniu, o którym mowa w ust.

1 pkt 1, otwartym funduszem emerytalnym, składka, o której mowa w art. 22 ust. 3

1)

pkt 1 lit. a, jest przekazywana do otwartego funduszu emerytalnego, którego ubezpieczony

jest członkiem - w przypadku ubezpieczonego będącego członkiem otwartego funduszu

emerytalnego;

2)

pkt 2, jest ewidencjonowana na subkoncie, o którym mowa w art. 40a - w przypadku ubezpieczonego

niebędącego członkiem otwartego funduszu emerytalnego.

6.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia,

wzory oświadczeń, o których mowa w ust. 1, uwzględniając, że w jego treści znajduje

się aktualny wykaz wszystkich nazw otwartych funduszy emerytalnych, oraz biorąc pod

uwagę konieczność zapewnienia ochrony interesu ubezpieczonych, prawidłowości przekazywania

lub ewidencjonowania składek oraz uwzględniając wymogi kompletności oświadczenia.

”

;

9)

w art. 40

a)

ust. 1c otrzymuje brzmienie

„

1c.

Na koncie ubezpieczonego ewidencjonuje się także informacje o zwaloryzowanej wysokości

składek podlegających odprowadzeniu do otwartego funduszu emerytalnego lub zewidencjonowaniu

na subkoncie, o którym mowa w art. 40a

1)

w przypadku ubezpieczonych, o których mowa w ust. 1 pkt 1, należnych za okres do dnia

złożenia wniosku o emeryturę określoną w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych oraz w art. 26b tej ustawy lub nabycia prawa do emerytury, jeżeli złożenie takiego

wniosku nie jest wymagane - nieopłaconych lub niezidentyfikowanych do tego dnia, także

wówczas gdy nie uległy one przedawnieniu;

2)

w przypadku ubezpieczonych, o których mowa w ust. 1 pkt 2, opłaconych lub zidentyfikowanych

po dniu złożenia wniosku o emeryturę określoną w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych oraz w art. 26b tej ustawy lub nabycia prawa do emerytury, jeżeli złożenie takiego

wniosku nie jest wymagane.

”

,

b)

po ust. 1d dodaje się ust. 1e-1g w brzmieniu

„

1e.

Na koncie ubezpieczonego ewidencjonuje się kwotę środków zewidencjonowanych na subkoncie,

o którym mowa w art. 40a, na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc ustalenia

prawa do emerytury z tytułu osiągnięcia wieku, o którym mowa w art. 24 ust. 1b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych, oraz z tytułu osiągnięcia wieku, o którym mowa w art. 24 ust. 1a tej ustawy, przez osobę, która nie spełnia ustawowych warunków do ustalenia prawa do okresowej emerytury kapitałowej, z zastrzeżeniem ust.

1f.

1f.

Przepisu ust. 1e nie stosuje się do osób spełniających ustawowe warunki do ustalenia

prawa do okresowej emerytury kapitałowej.

1g.

Przepis ust. 1e stosuje się odpowiednio do osób, którym nie ustalono prawa do okresowej

emerytury kapitałowej z przyczyn, o których mowa w art. 8 pkt 2 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych.

”

,

c)

w ust. 2

-

uchyla się pkt 6,

-

w pkt 11 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 12-15 w brzmieniu

„

12)

o małżeńskich stosunkach majątkowych oraz o osobach fizycznych, na rzecz których ma

nastąpić w razie śmierci wypłata środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym

mowa w art. 40a, w przypadku osób niebędących członkami otwartego funduszu emerytalnego,

dla których Zakład prowadzi to subkonto;

13)

o kwocie środków, o której mowa w art. 25 ust. 1 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a;

14)

o osobach uposażonych, o których mowa w art. 25b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych;

15)

o oświadczeniach

a)

o przekazywaniu do otwartego funduszu emerytalnego składki, o której mowa w art. 22

ust. 3 pkt 1 lit. a, począwszy od składki opłaconej za lipiec,

b)

o zewidencjonowaniu składki, o której mowa w art. 22 ust. 3 pkt 2, na subkoncie, o

którym mowa w art. 40a, począwszy od składki opłaconej za miesiąc, w którym złożono

wniosek.

”

;

10)

w art. 40a

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

W ramach konta ubezpieczonego Zakład prowadzi subkonto, na którym ewidencjonuje się

informacje o zwaloryzowanej wysokości wpłaconych składek, o których mowa w art. 22

ust. 3 pkt 1 lit. b i pkt 2, wraz z wyegzekwowanymi od tych składek odsetkami za zwłokę,

o których mowa w art. 23 ust. 2, oraz kwotę środków odpowiadających wartości umorzonych

przez otwarty fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych po poinformowaniu przez

Zakład otwartego funduszu emerytalnego o obowiązku przekazania środków zgromadzonych

na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego na fundusz emerytalny FUS, o którym

mowa w art. 55 ust. 1 pkt 1, w związku z ukończeniem przez ubezpieczonego wieku niższego

o 10 lat od wieku emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, zwane dalej „subkontem”.

”

,

b)

ust. 3 i 4 otrzymują brzmienie

„

3.

Stan subkonta pomniejsza się o kwoty wypłaconych okresowych emerytur kapitałowych.

Pomniejszenia dokonuje się na dzień wypłacenia tych emerytur.

4.

Na subkoncie ewidencjonuje się także informacje o wysokości należnych i wpłaconych

składek, o których mowa w art. 22 ust. 3 pkt 1 lit. b i pkt 2.

”

;

11)

art. 40b otrzymuje brzmienie

„

Art. 40b.

1.

W razie śmierci ubezpieczonego, który osiągnął wiek emerytalny i któremu do dnia śmierci

nie ustalono wysokości okresowej emerytury kapitałowej, stan subkonta pomniejsza się

o kwoty niezrealizowanych świadczeń, o których mowa w art. 136 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych.

2.

W razie śmierci osoby pobierającej okresową emeryturę kapitałową stan subkonta pomniejsza

się o kwoty niezrealizowanych świadczeń, o których mowa w art. 136 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych.

3.

W razie zwrotu nienależnie pobranej okresowej emerytury kapitałowej zwracane kwoty

ewidencjonuje się na subkoncie.

”

;

12)

w art. 40c ust. 1-3 otrzymują brzmienie

„

1.

Waloryzację kwot składek, środków i odsetek za zwłokę, zewidencjonowanych na subkoncie,

przeprowadza się corocznie, od dnia 1 czerwca każdego roku. W wyniku przeprowadzonej

waloryzacji stan subkonta nie może ulec obniżeniu.

2.

Waloryzacji podlega kwota składek, środków i odsetek za zwłokę, zewidencjonowanych

na subkoncie na dzień 31 stycznia roku, za który jest przeprowadzana waloryzacja,

powiększona o kwoty z tytułu przeprowadzonych waloryzacji.

3.

Waloryzacja polega na pomnożeniu kwoty składek, środków i odsetek za zwłokę, zewidencjonowanych

na subkoncie, przez wskaźnik rocznej waloryzacji, o którym mowa w ust. 6.

”

;

13)

w art. 40d

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Przy ustalaniu wysokości emerytury kwota składek, środków i odsetek za zwłokę, zewidencjonowanych

na subkoncie po dniu 31 stycznia roku, za który przeprowadzono ostatnią roczną waloryzację

składek i środków, jest waloryzowana kwartalnie.

”

,

b)

ust. 3 i 4 otrzymują brzmienie

„

3.

Waloryzacji kwartalnej podlega kwota składek, środków i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych

na subkoncie na ostatni dzień pierwszego miesiąca kwartału, za który jest przeprowadzana

waloryzacja, powiększona o kwoty z tytułu poprzednich waloryzacji kwartalnych.

4.

Waloryzacja kwartalna polega na pomnożeniu kwoty składek, środków i odsetek za zwłokę

zewidencjonowanych na subkoncie przez wskaźnik kwartalnej waloryzacji, o którym mowa

w ust. 7. W wyniku przeprowadzonej waloryzacji stan subkonta nie może ulec obniżeniu.

”

;

14)

w art. 40e

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Zwaloryzowane kwoty składek, środków i odsetek za zwłokę, zewidencjonowane na subkoncie,

podlegają podziałowi w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo w przypadku śmierci

osoby, dla której Zakład prowadzi subkonto, na zasadach określonych w przepisach o

organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, dotyczących podziału środków zgromadzonych

na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa

albo śmierci.

”

,

b)

ust. 4 i 5 otrzymują brzmienie

„

4.

Podział kwot składek, środków i odsetek za zwłokę, zewidencjonowanych na subkoncie,

jest dokonywany w przypadku, gdy rozwód, unieważnienie małżeństwa albo śmierć nastąpiły

nie później niż w dniu

1)

złożenia wniosku o emeryturę z tytułu osiągnięcia wieku, o którym mowa w art. 24 ust. 1b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych, oraz w art. 26b tej ustawy;

2)

nabycia prawa do emerytury w wieku określonym w art. 24 ust. 1b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych, jeżeli złożenie takiego wniosku nie jest wymagane lub

3)

osiągnięcia wieku, o którym mowa w art. 24 ust. 1b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych, przez osoby, które miały ustalone prawo do okresowej emerytury kapitałowej do dnia

poprzedzającego osiągnięcie tego wieku.

5.

W przypadku osób będących członkami otwartego funduszu emerytalnego, otwarty fundusz

emerytalny jest obowiązany zawiadomić Zakład o osobach, na rzecz których nastąpił

podział środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym w razie

rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo śmierci osoby, dla której Zakład prowadzi subkonto,

oraz o ich udziale w tych środkach, w terminie 14 dni od dnia dokonania tego podziału.

”

,

c)

po ust. 11 dodaje się ust. 11a w brzmieniu

„

11a.

W przypadku osób niebędących członkami otwartego funduszu emerytalnego podziału, o

którym mowa w ust. 1, dokonuje Zakład, stosując odpowiednio przepisy art. 82, art. 83, art. 126-129a, art. 131 i art. 132 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r.

o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych.

”

,

d)

ust. 12 otrzymuje brzmienie

„

12.

Przepisy ust. 1-11a stosuje się odpowiednio w przypadku ustania wspólności majątkowej

w czasie trwania małżeństwa albo umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej

między osobą, dla której Zakład prowadzi subkonto, a jej małżonkiem.

”

;

15)

uchyla się art. 40f;

16)

w art. 50

a)

w ust. 1a

-

pkt 2a otrzymuje brzmienie

„

2a)

kwot składek, środków i odsetek za zwłokę, ogółem, zewidencjonowanych na subkoncie,

według stanu na dzień 31 grudnia poprzedniego roku;

”

,

-

w pkt 3 zdanie wstępne otrzymuje brzmienie

„

składek na ubezpieczenie emerytalne, z wyłączeniem składek podlegających odprowadzeniu

do otwartego funduszu emerytalnego i zewidencjonowaniu na subkoncie

”

,

b)

po ust. 1g dodaje się ust. 1h i 1i w brzmieniu

„

1h.

Zakład nie przesyła informacji o stanie konta ubezpieczonym, którzy w systemie teleinformatycznym

Zakładu utworzyli profil informacyjny. Zakres danych objętych informacją o stanie

konta Zakład udostępnia tym ubezpieczonym w systemie teleinformatycznym w formie elektronicznej,

z zastrzeżeniem ust. 1i.

1i.

Informację o stanie konta udostępnia się również w formie pisemnej na żądanie ubezpieczonego.

”

;

17)

w art. 52 w ust. 1

a)

po pkt 1a dodaje się pkt 1b w brzmieniu

„

1b)

z wpłat, o których mowa w art. 111c ust. 1 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu

funduszy emerytalnych;

”

,

b)

pkt 4 otrzymuje brzmienie

„

4)

z oprocentowania rachunku bankowego FUS;

”

;

18)

w art. 53 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Dotacje i pożyczki, o których mowa w ust. 1, mogą być przeznaczone wyłącznie na uzupełnienie

środków na wypłaty świadczeń gwarantowanych przez państwo, jeżeli przychody przekazywane

na rachunek bankowy FUS oraz środki zgromadzone na funduszu rezerwowym nie zapewniają

pełnej i terminowej wypłaty świadczeń finansowanych z przychodów FUS.

”

;

19)

w art. 54

a)

pkt 8 otrzymuje brzmienie

„

8)

odpis stanowiący przychód Zakładu, o którym mowa w art. 76 ust. 1 pkt 1;

”

,

b)

pkt 10 otrzymuje brzmienie

„

10)

emerytury kapitałowe, środki gwarantowane oraz jednorazowe wypłaty, ustalane ze składek

zewidencjonowanych na subkoncie.

”

;

20)

w art. 55

a)

dotychczasową treść oznacza się jako ust. 1 i w tym ust. pkt 5 otrzymuje brzmienie

„

5)

rezerwowy tworzony dla ubezpieczeń rentowych, chorobowego i wypadkowego.

”

,

b)

dodaje się ust. 2 w brzmieniu

„

2.

Dla funduszy, o których mowa w ust. 1 pkt 1-4, nie prowadzi się odrębnych rachunków

bankowych.

”

;

21)

art. 56 otrzymuje brzmienie

„

Art. 56.

1.

Fundusz rezerwowy tworzy się

1)

ze środków pozostających w dniu 31 grudnia każdego roku na rachunku bankowym FUS pomniejszonych

o kwoty niezbędne do zapewnienia wypłat świadczeń przypadających na pierwszy miesiąc

kolejnego roku;

2)

z odsetek od ulokowanych środków funduszu rezerwowego.

2.

Środki funduszu rezerwowego mogą być wykorzystane na uzupełnienie niedoborów funduszu

rentowego, chorobowego lub wypadkowego.

3.

Środki funduszu rezerwowego mogą być lokowane jedynie na lokatach bankowych, w papierach

wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa oraz w jednostkach uczestnictwa funduszy

rynku pieniężnego, o których mowa w art. 178 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych.

4.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego, w porozumieniu z ministrem

właściwym do spraw finansów publicznych, określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowe

zasady gospodarki finansowej oraz zasady lokowania środków FUS, mając na względzie

efektywność zarządzania i bezpieczeństwo środków.

”

;

22)

w art. 58

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Dla ubezpieczenia emerytalnego tworzy się Fundusz Rezerwy Demograficznej.

”

,

b)

w ust. 2

-

wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

FRD zasilany jest

”

,

-

po pkt 4 dodaje się pkt 4a w brzmieniu

„

4a)

aktywami pochodzącymi z przeniesienia aktywów, o których mowa w art. 23 ust. 2 pkt 2-4 ustawy z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw

w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych

funduszach emerytalnych

(Dz. U. poz. 1717), które są wyodrębniane ewidencyjnie;

”

;

23)

w art. 59

a)

w ust. 1

-

pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

uzupełnienie wynikającego z przyczyn demograficznych niedoboru funduszu emerytalnego,

o którym mowa w art. 55 ust. 1 pkt 1, z zastrzeżeniem ust. 3 i art. 112 ust. 1;

”

,

-

w pkt 2 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 3 w brzmieniu

„

3)

zasilenie funduszu emerytalnego z aktywów, o których mowa w art. 58 ust. 2 pkt 4a,

powiększonych o przychody uzyskane z tych aktywów.

”

,

b)

po ust. 2a dodaje się ust. 2b i 2c w brzmieniu

„

2b.

Rozporządzenia, o którym mowa w ust. 2, nie wydaje się, jeżeli ustawa budżetowa na

dany rok kalendarzowy ujmuje w przychodach FUS środki, o których mowa w ust. 1 pkt

1.

2c.

Zarząd Zakładu uruchamia środki FRD na cel, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 i 3, do wysokości

ujętej w planie finansowym FUS.

”

;

24)

w art. 63 ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

FRD nie może lokować swoich środków z aktywów, o których mowa w art. 58 ust. 2 pkt

2, w instrumentach, o których mowa w art. 65 ust. 2 pkt 2-5.

”

;

25)

w art. 65 w ust. 3

a)

wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w porozumieniu z ministrem właściwym

do spraw finansów publicznych, mając na względzie efektywność zarządzania, bezpieczeństwo

i rentowność lokat, określi, w drodze rozporządzenia

”

,

b)

pkt 3 otrzymuje brzmienie

„

3)

sposób lokowania środków z aktywów, o których mowa w art. 58 ust. 2 pkt 4a, wraz z

zasadami ich wyceny;

”

;

26)

w art. 70 w ust. 1 zdanie pierwsze otrzymuje brzmienie

„

Zakład sporządza dla każdego funduszu wymienionego w art. 55 ust. 1 pkt 1-4 prognozę

sytuacji finansowej na najbliższy rok obrotowy.

”

;

27)

w art. 76 w ust. 1

a)

pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

odpisu z FUS obciążającego fundusze, o których mowa w art. 55; wysokość odpisu ustala

się corocznie w ustawie budżetowej na podstawie planu finansowego FUS zatwierdzonego

przez ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego w porozumieniu z ministrem

właściwym do spraw budżetu;

”

,

b)

pkt 3 otrzymuje brzmienie

„

3)

należności z tytułu poniesionych kosztów poboru i dochodzenia składek na otwarte fundusze

emerytalne w wysokości nie wyższej niż 0,4% kwoty przekazanych do otwartych funduszy

emerytalnych składek na to ubezpieczenie, z tym że wysokość należności ustala się

corocznie w ustawie budżetowej;

”

.

W ustawie z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 1440) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 4 uchyla się pkt 2;

2)

w art. 25

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Podstawę obliczenia emerytury, o której mowa w art. 24, stanowi kwota składek na ubezpieczenie

emerytalne, z uwzględnieniem waloryzacji składek zewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego

do końca miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego przysługuje wypłata emerytury,

zwaloryzowanego kapitału początkowego określonego w art. 173-175 oraz kwot środków

zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, z zastrzeżeniem ust. 1a i 1b oraz art. 185.

”

,

b)

po ust. 1c dodaje się ust. 1d-1g w brzmieniu

„

1d.

Kwot zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, nie uwzględnia się przy ustalaniu wysokości emerytury, o której mowa w art. 184,

oraz przy ustalaniu wysokości emerytury zgodnie z art. 183.

1e.

Przepis ust. 1d stosuje się również w przypadku, gdy ubezpieczony złożył wniosek o

okresową emeryturę kapitałową i spełnia warunki ustawowe do ustalenia prawa do tej

emerytury.

1f.

Przy ustalaniu wysokości emerytury, o której mowa w art. 24, dla osób, którym wcześniej

ustalono prawo do emerytury na podstawie art. 46, art. 50, art. 50a, art. 50e lub art. 88 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r.

- Karta Nauczyciela, nie uwzględnia się kwot zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych.

1g.

Przepis ust. 1f stosuje się odpowiednio do emerytur, o których mowa w ust. 1c.

”

,

c)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Kwota, o której mowa w ust. 1, nie podlega dziedziczeniu, z zastrzeżeniem art. 25b.

”

;

3)

po art. 25a dodaje się art. 25b w brzmieniu

„

Art. 25b.

1.

Zakład informuje emeryta, który

1)

nabył prawo do emerytury z tytułu osiągnięcia wieku, o którym mowa w art. 24 ust.

1b, albo do dnia poprzedzającego osiągnięcie tego wieku miał ustalone prawo do okresowej

emerytury kapitałowej,

2)

posiadał subkonto, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych,

3)

nie pobiera okresowej emerytury kapitałowej

- o możliwości wskazania imiennie jednej lub kilku osób fizycznych jako osób uposażonych,

na rzecz których ma nastąpić po śmierci emeryta wypłata jednorazowego świadczenia

pieniężnego, zwanego dalej „wypłatą gwarantowaną”.

2.

Wskazanie osoby, o której mowa w ust. 1, niewymienionej w art. 67 może nastąpić po

uzyskaniu zgody współmałżonka emeryta wyrażonej w formie pisemnej.

3.

Wypłata gwarantowana jest ustalana jako różnica między kwotą środków, o których mowa

w art. 25 ust. 1, zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, a iloczynem liczby pełnych miesięcy, jakie upłynęły od początku miesiąca, w którym

po raz pierwszy wypłacono emeryturę, do końca miesiąca, w którym nastąpiła śmierć

emeryta, oraz trzydziestej siódmej części kwoty zewidencjonowanej na tym subkoncie.

4.

Osoba uposażona, zgodnie z dyspozycją emeryta, nabywa prawo do całości albo części

wypłaty gwarantowanej, jeżeli śmierć emeryta pobierającego emeryturę, o którym mowa

w ust. 1, nastąpiła w okresie trzech lat od miesiąca, od którego po raz pierwszy wypłacono

emeryturę.

5.

Brak wskazania osoby uposażonej oznacza wskazanie jako osoby uposażonej małżonka,

o ile w chwili śmierci emeryta pozostawał z nim we wspólności majątkowej, a w pozostałych

przypadkach wypłata gwarantowana wchodzi w skład spadku.

6.

Jeżeli emeryt wskazał kilka osób uposażonych, a nie oznaczył ich udziału w wypłacie

gwarantowanej, uważa się, że udziały tych osób są równe.

7.

Emeryt może w każdym czasie zmienić poprzednią dyspozycję, wskazując inne osoby uposażone

zamiast lub oprócz osób, o których mowa w ust. 1, jak również oznaczając w inny sposób

udział wskazanych osób w wypłacie gwarantowanej, albo odwołać poprzednią dyspozycję,

nie wskazując żadnych innych osób.

8.

Wskazanie osoby uposażonej staje się bezskuteczne, jeżeli osoba ta zmarła przed śmiercią

emeryta. W takim przypadku udział, który był przeznaczony dla zmarłej osoby uposażonej,

przypada w równych częściach pozostałym osobom uposażonym, chyba że emeryt zadysponuje

tym udziałem w inny sposób.

”

;

4)

w rozdziale 1 po art. 26b dodaje się art. 26c w brzmieniu

„

Art. 26c.

1.

Po osiągnięciu wieku emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ust. 1b, przez osobę, która

pobierała okresową emeryturę kapitałową do dnia poprzedzającego osiągnięcie tego wieku,

emeryturę z Funduszu oblicza się ponownie z urzędu na zasadach określonych w art.

26, z tym że do obliczenia emerytury przyjmuje się średnie dalsze trwanie życia ustalone

dla wieku, o którym mowa w art. 24 ust. 1b, obowiązujące w dacie osiągnięcia tego

wieku.

2.

Podstawę obliczenia emerytury stanowi kwota składek na ubezpieczenie emerytalne z

uwzględnieniem waloryzacji składek zewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego do

końca miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego przysługuje wypłata emerytury,

oraz zwaloryzowanego kapitału początkowego oraz kwoty środków zewidencjonowanych na

subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, z tym że przy ustalaniu podstawy obliczenia emerytury nie uwzględnia się kwot zwiększeń

składek na ubezpieczenie emerytalne oraz kapitału początkowego określonego w art.

173-175, uzyskanych w wyniku waloryzacji kwartalnej, o której mowa w art. 25a, przeprowadzonej

w celu obliczenia emerytury z Funduszu przyznanej po osiągnięciu wieku, o którym mowa

w art. 24 ust. 1a.

3.

Emerytura z Funduszu nie może być niższa od kwoty odpowiadającej wysokości emerytury

z Funduszu i okresowej emerytury kapitałowej przysługującej w dniu poprzedzającym

osiągnięcie wieku, o którym mowa w art. 24 ust. 1b.

4.

Przepisy ust. 1-3 stosuje się odpowiednio do ustalenia wysokości emerytury z Funduszu

dla osoby, której ustalono prawo do tej emerytury oraz do okresowej emerytury kapitałowej,

a która do dnia poprzedzającego dzień osiągnięcia wieku emerytalnego, o którym mowa

w art. 24 ust. 1b, nie pobrała emerytury wskutek zawieszenia prawa do świadczenia,

zgodnie z art. 103a.

”

;

5)

w art. 73

a)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Za kwotę świadczenia, które przysługiwałoby zmarłemu, uważa się kwotę emerytury, z

zastrzeżeniem ust. 3 i 3a, lub renty z tytułu całkowitej niezdolności do pracy.

”

,

b)

po ust. 2 dodaje się ust. 2a w brzmieniu

„

2a.

W razie śmierci osoby pobierającej emeryturę częściową lub spełniającej warunki do

uzyskania tej emerytury przed osiągnięciem wieku określonego w art. 24 ust. 1a lub

1b za kwotę świadczenia, które przysługiwałoby zmarłemu, uważa się kwotę emerytury

ustaloną zgodnie z art. 26 dla celów obliczenia emerytury częściowej, z zastrzeżeniem

ust. 3, w pełnej wysokości.

”

,

c)

po ust. 3 dodaje się ust. 3a i 3b w brzmieniu

„

3a.

Podstawę obliczenia emerytury, która przysługiwałaby osobie zmarłej, pomniejsza się

o część kwoty środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, które zostały wypłacone w ramach podziału środków w razie rozwodu, unieważnienia

małżeństwa albo w przypadku śmierci osoby, dla której Zakład prowadzi to subkonto.

3b.

Przepis ust. 3a stosuje się odpowiednio do wypłaty gwarantowanej, o której mowa w

art. 25b ust. 3.

”

;

6)

w art. 87

a)

w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

W przypadku gdy emerytura przysługująca z Funduszu określona w art. 26, łącznie z

okresową emeryturą kapitałową, albo emerytura przysługująca z Funduszu określona w

art. 26, jest niższa niż kwota, o której mowa w art. 85 ust. 2 i 3, emeryturę przysługującą

z Funduszu, w tym emeryturę ustaloną ze zwiększeniem, o którym mowa w art. 26a, podwyższa

się w taki sposób, aby suma tych świadczeń nie była niższa od tej kwoty, o ile ubezpieczony

”

,

b)

w ust. 5a wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

Prawo do podwyższenia, o którym mowa w ust. 1, nie przysługuje w razie zbiegu prawa

do emerytury z Funduszu z prawem do

”

;

7)

w art. 129 uchyla się ust. 3.

Ustawa nie narusza przepisów innych ustaw, które przewidują wypłatę świadczeń pieniężnych

w związku z osiągnięciem wieku emerytalnego.

W ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz Rzeczniku

Ubezpieczonych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 290) w art. 22

1)

w ust. 1 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

krajowe zakłady ubezpieczeń oraz zagraniczne zakłady ubezpieczeń, o których mowa w

art. 128 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej

(Dz. U. z 2013 r. poz. 950 i 1289), do wysokości 0,015% zbioru składek brutto;

”

;

2)

po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

W przypadku kosztów, o których mowa w ust. 1, ponoszonych przez zagraniczne zakłady

ubezpieczeń, ich wysokość jest wyliczana od zbioru składek brutto z tytułu umów ubezpieczenia

zawartych w związku z wykonywaniem działalności ubezpieczeniowej na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej.

”

.

W ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych

kontach zabezpieczenia emerytalnego

(Dz. U. Nr 116, poz. 1205, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

art. 13a otrzymuje brzmienie

„

Art. 13a.

1.

Wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej

1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce

narodowej na dany rok określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym

lub w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone.

2.

W przypadku gdy kwota ustalona w sposób określony w ust. 1 będzie niższa od kwoty

ogłoszonej w poprzednim roku kalendarzowym, obowiązuje kwota wpłat dokonywanych na

IKZE ogłoszona w poprzednim roku kalendarzowym.

3.

W przypadku IKZE prowadzonego w ramach umowy ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym

funduszem kapitałowym ograniczenie, o którym mowa w ust. 1, dotyczy części składki

ubezpieczeniowej stanowiącej wpłatę na IKZE.

4.

Jeżeli do końca roku kalendarzowego poprzedzającego rok, w którym będą dokonywane

wpłaty na IKZE, brak jest podstaw, o których mowa w ust. 1, do ustalenia przeciętnego

prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej, jako podstawę do

ustalenia kwoty, o której mowa w ust. 1, przyjmuje się przeciętne miesięczne wynagrodzenie

z trzeciego kwartału roku poprzedniego.

5.

Po przekroczeniu kwoty określonej w obwieszczeniu, o którym mowa w ust. 8, instytucja

finansowa jest obowiązana do przekazania nadpłaconej kwoty w sposób określony w umowie

o prowadzenie IKZE.

6.

Przepis ust. 1 nie ma zastosowania do przyjmowanych wypłat transferowych.

7.

Wpłaty dokonywane przez małoletniego na IKZE nie mogą przekroczyć dochodów uzyskanych

przez niego w danym roku z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę i nie mogą

być wyższe od kwoty, o której mowa w ust. 1.

8.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego ogłasza w Dzienniku Urzędowym

Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski” do końca roku kalendarzowego poprzedzającego

rok, w którym będą dokonywane wpłaty na IKZE, w drodze obwieszczenia, wysokość kwoty,

o której mowa w ust. 1.

”

;

2)

w art. 14 ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

W celu dokonania wypłaty transferowej oszczędzający, w terminie 45 dni od dnia otrzymania

powiadomienia, o którym mowa w ust. 1, jest obowiązany do zawarcia umowy o prowadzenie

IKE albo IKZE z inną instytucją finansową i do dostarczenia potwierdzenia zawarcia

umowy lub, w przypadku przystąpienia do programu emerytalnego, do dostarczenia potwierdzenia

przystąpienia do programu emerytalnego odpowiednio instytucji dotychczas prowadzącej

IKE lub IKZE oszczędzającego lub syndykowi.

”

;

3)

w art. 15 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Środki zgromadzone na IKE lub IKZE mogą być obciążone zastawem. Zaspokojenie wierzytelności

zabezpieczonej zastawem z IKE jest traktowane jako częściowy zwrot albo zwrot. Zaspokojenie

wierzytelności zabezpieczonej zastawem z IKZE jest traktowane jako zwrot.

”

.

W ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych

(Dz. U. Nr 228, poz. 1507, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 1 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

rodzaje świadczeń pieniężnych wypłacanych ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach

emerytalnych oraz środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 1442, z późn. zm., zwanych dalej „emeryturami kapitałowymi”;

”

;

2)

w art. 3

a)

uchyla się pkt 2,

b)

pkt 3 otrzymuje brzmienie

„

3)

fundusz emerytalny - fundusz, o którym mowa w art. 55 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń

społecznych;

”

,

c)

po pkt 4 dodaje się pkt 4a w brzmieniu

„

4a)

członek otwartego funduszu emerytalnego - osobę fizyczną, która uzyskała członkostwo

w otwartym funduszu emerytalnym zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

(Dz. U. z 2013 r. poz. 989, 1289 i 1717) lub której środki są ewidencjonowane na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, a także osobę fizyczną, której środki zgromadzone na jej rachunku w otwartym funduszu

emerytalnym zostały przekazane z tego funduszu na subkonto, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych.

”

,

d)

uchyla się pkt 6,

e)

w pkt 7 średnik zastępuje się kropką i uchyla się pkt 8-10;

3)

w art. 7

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Ze środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, zwanym dalej „subkontem”, przysługuje okresowa emerytura kapitałowa.

”

,

b)

ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Okresowa emerytura kapitałowa jest finansowana z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

”

,

c)

uchyla się ust. 3a i 4;

4)

w art. 8 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

kwota środków zewidencjonowanych na subkoncie, ustalona na ostatni dzień miesiąca

poprzedzającego miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura, jest równa lub wyższa

od dwudziestokrotności kwoty dodatku pielęgnacyjnego.

”

;

5)

art. 9 otrzymuje brzmienie

„

Art. 9.

Prawo do okresowej emerytury kapitałowej wygasa

1)

w przypadku śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego;

2)

z dniem poprzedzającym dzień, w którym członek otwartego funduszu emerytalnego ukończył

67. rok życia, z zastrzeżeniem art. 7 ust. 2a;

3)

w przypadku wyczerpania środków zewidencjonowanych na subkoncie.

”

;

6)

uchyla się art. 10;

7)

art. 11 otrzymuje brzmienie

„

Art. 11.

W przypadku gdy członek otwartego funduszu emerytalnego nie spełnia warunku, o którym

mowa w art. 8 pkt 2, Zakład Ubezpieczeń Społecznych uwzględnia środki zewidencjonowane

na subkoncie przy ustalaniu wysokości emerytury, o której mowa w art. 24 ust. 1 lub art. 24a ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach

z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

”

;

8)

w art. 14

a)

uchyla się ust. 1-3,

b)

ust. 4 otrzymuje brzmienie

„

4.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych, biorąc pod uwagę kwotę środków zewidencjonowanych

na subkoncie, ustala prawo do okresowej emerytury kapitałowej i jej wysokość, jeżeli

został spełniony warunek, o którym mowa w art. 8 pkt 2.

”

,

c)

uchyla się ust. 5-12;

9)

w art. 15 uchyla się ust. 2;

10)

uchyla się art. 16 i art. 17;

11)

dodaje się art. 17a w brzmieniu

„

Art. 17a.

1.

Jeżeli członek otwartego funduszu emerytalnego złoży po raz pierwszy wniosek o emeryturę

z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, o której mowa w art. 24 ust. 1 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych, po ukończeniu wieku, o którym mowa w art. 7 ust. 2, kwotę środków zewidencjonowanych

na subkoncie uwzględnia się przy ustalaniu wysokości emerytury z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych.

2.

Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio przy ustalaniu wysokości emerytury z Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych przyznanej na podstawie art. 24a ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych członkowi otwartego funduszu emerytalnego, który ukończył wiek wskazany w art. 7

ust. 2.

3.

W przypadku osób, które do dnia wskazanego w art. 9 pkt 2 pobierały okresową emeryturę

kapitałową lub nie pobierały tego świadczenia wskutek zawieszenia prawa do emerytury

zgodnie z art. 103a ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, środki zewidencjonowane na subkoncie uwzględnia się przy ustalaniu wysokości emerytury

z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

”

;

12)

uchyla się art. 18-23;

13)

art. 24 otrzymuje brzmienie

„

Art. 24.

Wysokość okresowej emerytury kapitałowej stanowi iloraz kwoty środków zewidencjonowanych

na subkoncie ustalonych na dzień, o którym mowa w art. 8 pkt 2, i średniego dalszego

trwania życia, o którym mowa w art. 26 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych.

”

;

14)

w art. 25 uchyla się ust. 5;

15)

w art. 26 uchyla się ust. 1a i 2;

16)

uchyla się art. 27-29;

17)

art. 30a otrzymuje brzmienie

„

Art. 30a.

W razie gdy środki zewidencjonowane na subkoncie są niższe od kwoty okresowej emerytury

kapitałowej, okresową emeryturę kapitałową wypłaca się w kwocie nie wyższej niż kwota

środków zewidencjonowanych na subkoncie, bez konieczności wydawania decyzji w sprawie

wypłaty emerytury w niższej wysokości.

”

.

Prawo do okresowej emerytury kapitałowej wygasa

1)

w przypadku śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego;

2)

z dniem poprzedzającym dzień, w którym członek otwartego funduszu emerytalnego ukończył

67. rok życia, z zastrzeżeniem art. 7 ust. 2a;

3)

w przypadku wyczerpania środków zewidencjonowanych na subkoncie.

W ustawie z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem

systemu ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. Nr 75, poz. 398 i Nr 199, poz. 1175) uchyla się art. 21 i art. 22.

W przypadku gdy członek otwartego funduszu emerytalnego nie spełnia warunku, o którym

mowa w art. 8 pkt 2, Zakład Ubezpieczeń Społecznych uwzględnia środki zewidencjonowane

na subkoncie przy ustalaniu wysokości emerytury, o której mowa w art. 24 ust. 1 lub art. 24a ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach

z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

1.

Składka, o której mowa w art. 22 ust. 3 pkt 1 lit. a ustawy zmienianej w art. 5, w

brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, jest przekazywana za okres do dnia 30 czerwca

2014 r.

2.

W okresie od dnia 1 kwietnia do dnia 31 lipca 2014 r. członek otwartego funduszu emerytalnego

może złożyć w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych pisemnie lub w formie dokumentu elektronicznego

- uwierzytelnionego z wykorzystaniem kwalifikowanego certyfikatu, w rozumieniu art. 3 pkt 12 ustawy z dnia 18 września 2001 r. o podpisie elektronicznym

(Dz. U. z 2013 r. poz. 262), profilu zaufanego ePUAP, w rozumieniu art. 3 pkt 14 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów

realizujących zadania publiczne

(Dz. U. z 2013 r. poz. 235), lub innych technologii umożliwiających identyfikację, określonych na podstawie art. 20a ust. 2 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów

realizujących zadania publiczne, przez system teleinformatyczny udostępniony bezpłatnie przez Zakład Ubezpieczeń

Społecznych - zgodne ze wzorem oświadczenie o przekazywaniu do otwartego funduszu

emerytalnego składki, o której mowa w art. 22 ust. 3 pkt 1 lit. a ustawy zmienianej

w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, począwszy od składki opłaconej za

lipiec 2014 r., oraz o zapoznaniu się z

1)

przygotowaną przez ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego w porozumieniu

z ministrem właściwym do spraw finansów publicznych informacją dotyczącą powszechnego

systemu emerytalnego oraz

2)

informacją dotyczącą poszczególnych otwartych funduszy emerytalnych.

3.

Informację, o której mowa w ust. 2 pkt 2, otwarty fundusz emerytalny sporządza w zakresie

określonym w art. 191 ust. 1 i 1a ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu nadanym

niniejszą ustawą, z wyłączeniem informacji o środkach znajdujących się na rachunku

członka, terminach dokonanych wpłat składek i wypłat transferowych oraz przeliczeniu

tych składek i wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe.

4.

Termin, o którym mowa w ust. 2, uważa się za zachowany, jeżeli przed jego upływem

oświadczenie zostało nadane w polskiej placówce pocztowej operatora wyznaczonego w

rozumieniu ustawy z dnia 23 listopada 2012 r. - Prawo pocztowe

(Dz. U. poz. 1529).

5.

Wzór oświadczenia oraz informacje, o których mowa w ust. 2, są udostępniane w szczególności

1)

w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych i jego terenowych jednostkach organizacyjnych

oraz na stronach internetowych Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz

2)

na stronach internetowych urzędu obsługującego ministra właściwego do spraw zabezpieczenia

społecznego, urzędu obsługującego ministra właściwego do spraw finansów publicznych

i Komisji Nadzoru Finansowego.

6.

W przypadku złożenia oświadczenia, o którym mowa w ust. 2, ubezpieczony oświadcza,

że chce, aby składka była przekazywana do otwartego funduszu emerytalnego, którego

jest członkiem, albo wpisuje nazwę innego otwartego funduszu emerytalnego, do którego

ma być przekazywana składka, a Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje o tym wpisany

w oświadczeniu otwarty fundusz emerytalny.

7.

Jeżeli w oświadczeniu, o którym mowa w ust. 2, ubezpieczony wpisze inny otwarty fundusz

emerytalny niż ten, którego jest członkiem, przepisy rozdziału 7 ustawy zmienianej

w art. 4, w brzmieniu nadanym niniejsza ustawą, stosuje się odpowiednio, z zastrzeżeniem

ust. 8.

8.

Jeżeli ubezpieczony nie zawrze umowy z wpisanym w oświadczeniu, o którym mowa w ust.

7, otwartym funduszem emerytalnym, składka, o której mowa w art. 22 ust. 3 pkt 1 lit.

a ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, jest odprowadzana

do otwartego funduszu emerytalnego, którego ubezpieczony jest członkiem.

9.

Otwarty fundusz emerytalny przekazuje informację, o której mowa w ust. 2 pkt 2, do

Zakładu Ubezpieczeń Społecznych do dnia 28 lutego 2014 r.

10.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, wzór oświadczenia, o którym mowa

w ust. 2, uwzględniając, że w jego treści znajduje się aktualny wykaz wszystkich nazw

otwartych funduszy emerytalnych oraz biorąc pod uwagę konieczność zapewnienia sprawności

przebiegu procesu składania oświadczeń i ochrony interesu ubezpieczonych.

1.

Otwarty fundusz emerytalny umarza jednostki rozrachunkowe pozostające na rachunku

członka otwartego funduszu emerytalnego po poinformowaniu przez Zakład Ubezpieczeń

Społecznych o obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego

funduszu emerytalnego na fundusz emerytalny Funduszu Ubezpieczeń Społecznych w związku

z ukończeniem przez ubezpieczonych, którzy w dniu wejścia w życie niniejszej ustawy

byli w wieku niższym o mniej niż 10 lat od wieku emerytalnego, o którym mowa w art.

24 ustawy zmienianej w art. 6.

2.

Każdego miesiąca umorzeniu podlega liczba jednostek rozrachunkowych będących ilorazem

liczby jednostek rozrachunkowych zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu

emerytalnego i wyrażonej w miesiącach różnicy pomiędzy wiekiem emerytalnym, o którym

mowa w art. 24 ustawy zmienianej w art. 6, a wiekiem członka otwartego funduszu emerytalnego

w dniu dokonywania umorzenia.

3.

Kwota wynikająca z umorzonych jednostek, o której mowa w ust. 2, jest ewidencjonowana

na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym

niniejszą ustawą.

1.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych, z zastrzeżeniem art. 14, w dniu 31 października 2014 r.

informuje otwarty fundusz emerytalny o obowiązku przekazania środków zgromadzonych

na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego na fundusz emerytalny Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych osób

1)

które w okresie od dnia 1 lutego 2014 r. do dnia 30 października 2014 r. osiągnęły

wiek, o którym mowa w art. 100c ust. 1 ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu nadanym

niniejszą ustawą;

2)

o których mowa w art. 12 ust. 1.

2.

Otwarty fundusz emerytalny przekazuje środki zgromadzone na rachunku członka otwartego

funduszu emerytalnego odpowiadające wartości umorzonych jednostek rozrachunkowych

1)

w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 - zgodnie z art. 100c ust. 2 ustawy zmienianej

w art. 4, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, za okres od dnia ukończenia przez

ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego, o którym mowa w art.

24 ustawy zmienianej w art. 6, do dnia 30 października 2014 r.;

2)

w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 - zgodnie z art. 12 ust. 2, za okres od

dnia 1 lutego 2014 r. do dnia 30 października 2014 r.

3.

Liczbę jednostek rozrachunkowych podlegających umorzeniu ustala się za każdy miesiąc,

o którym mowa w ust. 2, przy czym przy ustalaniu liczby jednostek rozrachunkowych

podlegających umorzeniu za dany miesiąc

1)

w liczbie jednostek rozrachunkowych zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu

emerytalnego nie uwzględnia się jednostek rozrachunkowych ustalonych do umorzenia

za miesiąc lub miesiące poprzednie;

2)

uwzględnia się wyrażoną w miesiącach różnicę pomiędzy wiekiem emerytalnym, o którym

mowa w art. 24 ustawy zmienianej w art. 6, a wiekiem członka otwartego funduszu emerytalnego

w ostatnim dniu danego miesiąca.

4.

Otwarty fundusz emerytalny dokonuje umorzenia jednostek rozrachunkowych, o których

mowa w ust. 2, po otrzymaniu informacji, o której mowa w ust. 1, według wartości jednostki

rozrachunkowej na dzień umorzenia.

5.

Otwarty fundusz emerytalny do dnia 12 listopada 2014 r. przekaże na rachunek bankowy

wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych środki, o których mowa w ust. 2.

6.

W terminie, o którym mowa w ust. 5, otwarty fundusz emerytalny przekaże do Zakładu

Ubezpieczeń Społecznych informacje o kwocie środków odpowiadającej wartości umorzonych

jednostek rozrachunkowych, o której mowa w ust. 2, w podziale na miesiące, ustalonej

według wartości jednostki rozrachunkowej

1)

o której mowa w ust. 4;

2)

na ostatni dzień miesiąca, za który dokonane zostało umorzenie.

7.

W terminie, o którym mowa w ust. 5, otwarty fundusz emerytalny przekaże do Zakładu

Ubezpieczeń Społecznych informację o okresach, za które umorzono jednostki rozrachunkowe,

o których mowa w ust. 2.

8.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych zewidencjonuje na subkoncie, o którym mowa w art. 40a

ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, wyższą z kwot środków,

o której mowa w ust. 6, na ostatni dzień miesiąca, za który dokonane zostało umorzenie.

1.

Wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej

1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce

narodowej na dany rok określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym

lub w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone.

2.

W przypadku gdy kwota ustalona w sposób określony w ust. 1 będzie niższa od kwoty

ogłoszonej w poprzednim roku kalendarzowym, obowiązuje kwota wpłat dokonywanych na

IKZE ogłoszona w poprzednim roku kalendarzowym.

3.

W przypadku IKZE prowadzonego w ramach umowy ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym

funduszem kapitałowym ograniczenie, o którym mowa w ust. 1, dotyczy części składki

ubezpieczeniowej stanowiącej wpłatę na IKZE.

4.

Jeżeli do końca roku kalendarzowego poprzedzającego rok, w którym będą dokonywane

wpłaty na IKZE, brak jest podstaw, o których mowa w ust. 1, do ustalenia przeciętnego

prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej, jako podstawę do

ustalenia kwoty, o której mowa w ust. 1, przyjmuje się przeciętne miesięczne wynagrodzenie

z trzeciego kwartału roku poprzedniego.

5.

Po przekroczeniu kwoty określonej w obwieszczeniu, o którym mowa w ust. 8, instytucja

finansowa jest obowiązana do przekazania nadpłaconej kwoty w sposób określony w umowie

o prowadzenie IKZE.

6.

Przepis ust. 1 nie ma zastosowania do przyjmowanych wypłat transferowych.

7.

Wpłaty dokonywane przez małoletniego na IKZE nie mogą przekroczyć dochodów uzyskanych

przez niego w danym roku z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę i nie mogą

być wyższe od kwoty, o której mowa w ust. 1.

8.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego ogłasza w Dzienniku Urzędowym

Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski” do końca roku kalendarzowego poprzedzającego

rok, w którym będą dokonywane wpłaty na IKZE, w drodze obwieszczenia, wysokość kwoty,

o której mowa w ust. 1.

1.

Do dnia 30 października 2014 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje otwarty fundusz

emerytalny o obowiązku

1)

przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego

na fundusz emerytalny Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz przesłania informacji,

o której mowa w art. 25 - w przypadku złożenia wniosku o emeryturę określoną w art.

24 ustawy zmienianej w art. 6 oraz w art. 26b ustawy zmienianej w art. 6, w brzmieniu

nadanym niniejszą ustawą, lub nabycia prawa do emerytury, jeżeli złożenie takiego

wniosku nie jest wymagane;

2)

przesłania informacji, o której mowa w art. 25 - w przypadku dokonywania podziału

w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo śmierci osoby, dla której Zakład Ubezpieczeń

Społecznych prowadzi subkonto, o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 5,

w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, w przypadkach, o których mowa w art. 40e ustawy

zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą.

2.

Do środków, o których mowa w ust. 1 pkt 1, stosuje się odpowiednio przepisy art. 13.

3.

W terminie 7 dni od dnia otrzymania informacji, o której mowa w ust. 1, otwarty fundusz

emerytalny przekaże na rachunek bankowy wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych

środki, o których mowa w ust. 1, lub prześle informację o liczbie jednostek rozrachunkowych

umorzonych zgodnie z art. 23 ust. 1, informacje o wartościach, o których mowa w art.

23 ust. 9, oraz o okresach, za które umorzono jednostki.

1.

W przypadku osób pobierających w dniu wejścia w życie niniejszej ustawy okresową emeryturę

kapitałową otwarty fundusz emerytalny w dniu 30 maja 2014 r. przekazuje, na rachunek

bankowy wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, całość środków zgromadzonych

na rachunkach tych osób na fundusz emerytalny Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

2.

W przypadku osób mających w dniu wejścia w życie niniejszej ustawy ustalone prawo

do okresowej emerytury kapitałowej i niepobierających tej emerytury wskutek zawieszenia

prawa do świadczenia zgodnie z art. 103a ustawy zmienianej w art. 6 Zakład Ubezpieczeń

Społecznych w dniu 30 maja 2014 r. informuje otwarty fundusz emerytalny o obowiązku

przekazania całości środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego

na fundusz emerytalny Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

3.

W przypadku osób, które do dnia wejścia w życie niniejszej ustawy ukończyły wiek,

o którym mowa w art. 24 ust. 1a ustawy zmienianej w art. 6, oraz osób, o których mowa

w art. 21, Zakład Ubezpieczeń Społecznych w dniu 30 maja 2014 r. informuje otwarty

fundusz emerytalny o obowiązku przekazania całości środków zgromadzonych na rachunku

członka otwartego funduszu emerytalnego na fundusz emerytalny Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych.

4.

Otwarty fundusz emerytalny do dnia 12 czerwca 2014 r. przekaże na rachunek bankowy

wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych środki, o których mowa w ust. 2 i 3.

5.

Środki, o których mowa w ust. 1-3, są ewidencjonowane na subkoncie, o którym mowa

w art. 40a ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą.

6.

Do dnia przekazania przez otwarty fundusz emerytalny całości środków zgromadzonych

na rachunkach osób, o których mowa w ust. 1 i 2, stosuje się przepisy ustawy zmienianej

w art. 9, w brzmieniu obowiązującym przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy.

7.

W przypadku osób, o których mowa w ust. 1-3, otwarty fundusz emerytalny przekazuje

informację o liczbie jednostek rozrachunkowych umorzonych zgodnie z art. 23 ust. 1,

a także informacje o wartościach, o których mowa w art. 23 ust. 9, oraz o okresach,

za które umorzono jednostki rozrachunkowe na podstawie ust. 1-3 i art. 23 ust. 1.

1.

W przypadku osób, które uzyskały członkostwo w otwartym funduszu emerytalnym w wyniku

losowania przeprowadzonego w styczniu 2014 r. w trybie art. 39 ustawy zmienianej w

art. 5, w brzmieniu obowiązującym przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy, Zakład

Ubezpieczeń Społecznych

1)

ewidencjonuje na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 5, w

brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, 51,5% nominalnej wartości składek opłaconych,

w wysokości obowiązującej za okresy, których składki dotyczą,

2)

przekazuje do dnia 31 października 2014 r. do otwartego funduszu emerytalnego 48,5%

nominalnej wartości składek opłaconych, w wysokości obowiązującej za okresy, których

składki dotyczą

- na dzień przeprowadzenia losowania.

2.

W stosunku do ubezpieczonych, którym Zakład Ubezpieczeń Społecznych wyznaczył otwarty

fundusz emerytalny w drodze losowania w dniu 31 stycznia 2014 r., stosuje się przepisy

art. 81 ust. 6 pkt 1 i ust. 7-9 ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu obowiązującym

przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy.

1.

Okresowa emerytura kapitałowa ustalona przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy

zgodnie z art. 24 pkt 1 i 2 ustawy zmienianej w art. 9, w brzmieniu obowiązującym

przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy, jako suma

1)

części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych i wypłacanej

z tych środków oraz

2)

części obliczonej ze środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art.

40a ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, i wypłacanej

z tych środków

- od dnia wejścia w życie niniejszej ustawy staje się okresową emeryturą kapitałową,

ustaloną ze środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy

zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, i wypłacaną z tych środków.

2.

Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio do okresowej emerytury kapitałowej obliczonej

w całości ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych i wypłacanej

przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy z tych środków.

1.

Jeżeli członek otwartego funduszu emerytalnego złoży po raz pierwszy wniosek o emeryturę

z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, o której mowa w art. 24 ust. 1 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych, po ukończeniu wieku, o którym mowa w art. 7 ust. 2, kwotę środków zewidencjonowanych

na subkoncie uwzględnia się przy ustalaniu wysokości emerytury z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych.

2.

Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio przy ustalaniu wysokości emerytury z Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych przyznanej na podstawie art. 24a ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych członkowi otwartego funduszu emerytalnego, który ukończył wiek wskazany w art. 7

ust. 2.

3.

W przypadku osób, które do dnia wskazanego w art. 9 pkt 2 pobierały okresową emeryturę

kapitałową lub nie pobierały tego świadczenia wskutek zawieszenia prawa do emerytury

zgodnie z art. 103a ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, środki zewidencjonowane na subkoncie uwzględnia się przy ustalaniu wysokości emerytury

z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

W razie śmierci osoby pobierającej okresową emeryturę kapitałową, o której mowa w

art. 17, przepis art. 40b ust. 2 ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą

ustawą, stosuje się odpowiednio.

1.

Niewykorzystane przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy środki przeznaczone

na wypłatę niezrealizowanych świadczeń, o których mowa w art. 132a ust. 1 ustawy zmienianej

w art. 4, w brzmieniu obowiązującym przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy,

Zakład Ubezpieczeń Społecznych zwraca otwartemu funduszowi emerytalnemu.

2.

Do wypłaty środków, o których mowa w ust. 1, stosuje się przepis art. 132a ust. 2

ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu obowiązującym przed dniem wejścia w życie

niniejszej ustawy.

1.

Do dochodzenia zwrotu nienależnie pobranych przed dniem wejścia w życie niniejszej

ustawy okresowych emerytur kapitałowych stosuje się przepisy art. 138-144 ustawy zmienianej

w art. 6.

2.

Zwracane kwoty, o których mowa w ust. 1, ewidencjonuje się na subkoncie, o którym

mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą.

1.

Emerytura częściowa, do której prawo zostanie ustalone przed dniem wejścia w życie

niniejszej ustawy, ulega ponownemu ustaleniu z urzędu od dnia wejścia w życie niniejszej

ustawy, poprzez uwzględnienie w podstawie obliczenia emerytury, ustalonej zgodnie

z art. 26 ustawy zmienianej w art. 6, środków przeniesionych w całości z otwartego

funduszu emerytalnego i jej podzielenie przez średnie dalsze trwanie życia, przyjęte

do obliczenia tej emerytury na dzień jej przyznania. Przepis art. 26b ust. 2 ustawy

zmienianej w art. 6 stosuje się odpowiednio.

2.

Środki przeniesione w całości z otwartego funduszu emerytalnego ewidencjonuje się

na koncie, o którym mowa w art. 40 ust. 1 ustawy zmienianej w art. 5, na ostatni dzień

miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego przyznano emeryturę częściową.

3.

Emeryturę częściową ustaloną w nowej wysokości wypłaca się od dnia wejścia w życie

niniejszej ustawy.

W okresie od dnia wejścia w życie niniejszej ustawy do dnia 31 grudnia 2015 r. łączna

wartość lokat aktywów otwartego funduszu emerytalnego w aktywach denominowanych w

walucie innej niż krajowa, o których mowa w art. 141 ust. 5 ustawy zmienianej w art.

4, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, nie może przekroczyć

1)

10% wartości aktywów w okresie od dnia wejścia w życie niniejszej ustawy do dnia 31

grudnia 2014 r.;

2)

20% wartości aktywów w okresie od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r.

1.

W przypadku złożenia przez członka otwartego funduszu emerytalnego wniosku o przyznanie

emerytury częściowej, o której mowa w art. 26b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, po ustaleniu, że ubezpieczony spełnia warunki do przyznania tej emerytury, Zakład

zawiadamia otwarty fundusz emerytalny o złożeniu wniosku i o obowiązku przekazania

całości środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym na fundusz

emerytalny FUS.

2.

Kwotę środków, o której mowa w ust. 1, oraz kwotę zewidencjonowaną na subkoncie, o

którym mowa w art. 40a, ewidencjonuje się na koncie ubezpieczonego na ostatni dzień

miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura częściowa.

3.

Kwota środków, o której mowa w ust. 2, zwiększa kwotę składek na ubezpieczenie emerytalne

stanowiących podstawę obliczenia kwoty emerytury ustalanej zgodnie z art. 26 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, po jej zewidencjonowaniu na koncie ubezpieczonego.

1.

W dniu 3 lutego 2014 r. otwarty fundusz emerytalny umarza 51,5% jednostek rozrachunkowych

zapisanych na rachunku każdego członka otwartego funduszu emerytalnego na dzień 31

stycznia 2014 r. i przekazuje do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, działającego w imieniu

i na rzecz Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, aktywa, o których mowa w ust. 2, o wartości

odpowiadającej sumie wartości umorzonych jednostek rozrachunkowych.

2.

W dniu 3 lutego 2014 r. otwarty fundusz emerytalny przekazuje do Zakładu Ubezpieczeń

Społecznych następujące kategorie aktywów, w określonej poniżej kolejności, aż do

osiągnięcia wartości odpowiadającej sumie wartości umorzonych jednostek rozrachunkowych,

o których mowa w ust. 1, według stanu na dzień 31 stycznia 2014 r.

1)

obligacje i bony emitowane przez Skarb Państwa;

2)

obligacje emitowane przez Bank Gospodarstwa Krajowego na zasadach określonych w ustawie z dnia 27 października 1994 r. o autostradach płatnych oraz o Krajowym Funduszu

Drogowym

(Dz. U. z 2012 r. poz. 931, z późn. zm., gwarantowane przez Skarb Państwa;

3)

inne papiery wartościowe opiewające na świadczenia pieniężne, gwarantowane lub poręczane

przez Skarb Państwa;

4)

środki pieniężne denominowane w walucie polskiej.

3.

Otwarty fundusz emerytalny jest obowiązany posiadać na dzień 31 stycznia 2014 r. aktywa,

o których mowa w ust. 2, o wartości nie mniejszej niż wartość wynikająca z ust. 1.

4.

W przypadku gdy łączna wartość aktywów z danej kategorii, która jest przekazywana,

powodowałaby przekroczenie wartości odpowiadającej sumie wartości umorzonych jednostek

rozrachunkowych, o których mowa w ust. 1, otwarty fundusz emerytalny przekazuje z

tej kategorii w pierwszej kolejności aktywa, których termin wykupu lub zapadalności

przypada najwcześniej.

5.

W przypadku gdy z wyceny aktywów danej kategorii, o których mowa w ust. 2 pkt 1-3,

wynika, że nie jest możliwe ich przekazanie o wartości odpowiadającej sumie wartości

umorzonych jednostek rozrachunkowych, o których mowa w ust. 1, ze względu na niepodzielność

składników poszczególnych kategorii aktywów, otwarty fundusz emerytalny przekazuje

z danej kategorii aktywów mniej o jeden papier wartościowy powodujący przekroczenie

wartości odpowiadającej sumie wartości umorzonych jednostek rozrachunkowych, o których

mowa w ust. 1, a różnicę sumy wartości umorzonych jednostek rozrachunkowych, o której

mowa w ust. 1, i wartości przekazywanych aktywów, o których mowa w ust. 2 pkt 1-3,

pokrywa środkami pieniężnymi.

6.

Łączny udział aktywów, o których mowa w ust. 2 pkt 1-3, w aktywach otwartego funduszu

emerytalnego na dzień 31 stycznia 2014 r. nie może być niższy niż łączny udział tych

aktywów w aktywach otwartego funduszu emerytalnego na dzień 3 września 2013 r.

7.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych ewidencjonuje na dzień 31 stycznia 2014 r. na subkoncie,

o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą

ustawą, wartość środków odpowiadających wartości umorzonych przez otwarty fundusz

emerytalny na rachunku ubezpieczonego będącego członkiem otwartego funduszu emerytalnego

jednostek rozrachunkowych, o których mowa w ust. 1.

8.

Wartość środków, o których mowa w ust. 7, może być wyższa niż wartość umorzonych jednostek

rozrachunkowych, w sytuacji gdy wartość aktywów, o których mowa w ust. 2 pkt 1-3,

wynikająca z kursu wyceny lub ceny ustalonych na dzień 31 stycznia 2014 r., jest niższa

niż wartość tych aktywów ustalona na dzień 3 września 2013 r., z tym że do porównania

wartości aktywów bierze się kurs wyceny lub cenę danych aktywów ustalone zgodnie z

przepisami dotyczącymi zasad wyceny aktywów funduszy emerytalnych, z zastrzeżeniem,

że w powyższym kursie lub cenie nie uwzględnia się wartości odsetek należnych na dzień

wyceny. W takim przypadku do wyliczenia wartości środków, o których mowa w ust. 7,

bierze się kurs wyceny lub cenę ustalone w sposób określony w zdaniu poprzedzającym

na dzień 3 września 2013 r., powiększone o należne odsetki na dzień 31 stycznia 2014 r.

9.

Obliczenia wartości jednostek rozrachunkowych, o których mowa w ust. 1, przypadających

na każdego członka otwartego funduszu emerytalnego oraz obliczenia wartości, o której

mowa w ust. 8, służącej do obliczenia wartości środków, o których mowa w ust. 7, dokonuje

otwarty fundusz emerytalny na dzień 31 stycznia 2014 r.

10.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych niezwłocznie

1)

przedstawia do nabycia Skarbowi Państwa, reprezentowanemu przez ministra właściwego

do spraw budżetu, przekazane przez otwarty fundusz emerytalny aktywa, o których mowa

w ust. 2 pkt 1;

2)

przenosi do Funduszu Rezerwy Demograficznej przekazane przez otwarty fundusz emerytalny

aktywa, o których mowa w ust. 2 pkt 2-4.

11.

Skarb Państwa, reprezentowany przez ministra właściwego do spraw budżetu, nabywa od

Zakładu Ubezpieczeń Społecznych aktywa, o których mowa w ust. 2 pkt 1, w zamian za

gwarancję wypłaty z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych świadczeń emerytalnych odpowiadających

zewidencjonowanej na subkontach, o których mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art.

5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, prowadzonych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych

wartości tych aktywów.

12.

Fundusz Rezerwy Demograficznej przekazuje aktywa, o których mowa w ust. 2 pkt 4, powiększone

o pożytki z tych aktywów, na przychody funduszu emerytalnego Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych w terminie 30 dni po dniu wpływu tych aktywów na rachunek Funduszu Rezerwy

Demograficznej.

13.

W 2014 r. Fundusz Rezerwy Demograficznej przekazuje na przychody funduszu emerytalnego

Funduszu Ubezpieczeń Społecznych środki pieniężne uzyskane z tytułu wykupu wyodrębnionych

aktywów, o których mowa w ust. 2 pkt 2 i 3, pochodzących z otwartych funduszy emerytalnych

lub wypłaty należnych od nich odsetek, w terminie 30 dni od dnia ich otrzymania wraz

z pożytkami uzyskanymi od tych środków pieniężnych.

14.

Do środków pieniężnych pochodzących z aktywów wymienionych w ust. 12 i 13 stosuje

się odpowiednio art. 59 ust. 2b ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą

ustawą.

15.

Otwarty fundusz emerytalny przekaże aktywa, o których mowa w ust. 2 pkt 1-3, na wskazany

przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych rachunek lub rachunki papierów wartościowych.

16.

Otwarty fundusz emerytalny przekaże aktywa, o których mowa w ust. 2 pkt 4, na wskazany

przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych rachunek bankowy.

17.

Otwarty fundusz emerytalny w dniu 3 lutego 2014 r. przekazuje do Zakładu Ubezpieczeń

Społecznych, podpisany przez osoby upoważnione, wykaz zawierający specyfikację i wycenę

aktywów, o których mowa w ust. 2.

18.

Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, szczegółowy sposób i tryb przekazania

przez otwarte fundusze emerytalne do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych aktywów, o których

mowa w ust. 2, biorąc pod uwagę konieczność zapewnienia bezpieczeństwa i terminowego

przekazania aktywów.

Wysokość okresowej emerytury kapitałowej stanowi iloraz kwoty środków zewidencjonowanych

na subkoncie ustalonych na dzień, o którym mowa w art. 8 pkt 2, i średniego dalszego

trwania życia, o którym mowa w art. 26 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych.

W przypadku osób, którym otwarty fundusz emerytalny otworzył rachunek zgodnie z art.

128 ustawy zmienianej w art. 4 i dla których do dnia 3 lutego 2014 r. Zakład Ubezpieczeń

Społecznych nie prowadzi konta, o którym mowa w art. 40 ust. 1 ustawy zmienianej w

art. 5, po przekazaniu aktywów, o którym mowa w art. 23, Zakład Ubezpieczeń Społecznych

zakłada subkonto, o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu

nadanym niniejszą ustawą.

Otwarty fundusz emerytalny w dniu 31 października 2014 r. przesyła do Zakładu Ubezpieczeń

Społecznych informację o liczbie jednostek rozrachunkowych umorzonych zgodnie z art.

23 ust. 1, informacje o wartościach, o których mowa w art. 23 ust. 9, oraz o okresach,

za które umorzono jednostki.

1.

Zakład informuje emeryta, który

1)

nabył prawo do emerytury z tytułu osiągnięcia wieku, o którym mowa w art. 24 ust.

1b, albo do dnia poprzedzającego osiągnięcie tego wieku miał ustalone prawo do okresowej

emerytury kapitałowej,

2)

posiadał subkonto, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych,

3)

nie pobiera okresowej emerytury kapitałowej

- o możliwości wskazania imiennie jednej lub kilku osób fizycznych jako osób uposażonych,

na rzecz których ma nastąpić po śmierci emeryta wypłata jednorazowego świadczenia

pieniężnego, zwanego dalej „wypłatą gwarantowaną”.

2.

Wskazanie osoby, o której mowa w ust. 1, niewymienionej w art. 67 może nastąpić po

uzyskaniu zgody współmałżonka emeryta wyrażonej w formie pisemnej.

3.

Wypłata gwarantowana jest ustalana jako różnica między kwotą środków, o których mowa

w art. 25 ust. 1, zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, a iloczynem liczby pełnych miesięcy, jakie upłynęły od początku miesiąca, w którym

po raz pierwszy wypłacono emeryturę, do końca miesiąca, w którym nastąpiła śmierć

emeryta, oraz trzydziestej siódmej części kwoty zewidencjonowanej na tym subkoncie.

4.

Osoba uposażona, zgodnie z dyspozycją emeryta, nabywa prawo do całości albo części

wypłaty gwarantowanej, jeżeli śmierć emeryta pobierającego emeryturę, o którym mowa

w ust. 1, nastąpiła w okresie trzech lat od miesiąca, od którego po raz pierwszy wypłacono

emeryturę.

5.

Brak wskazania osoby uposażonej oznacza wskazanie jako osoby uposażonej małżonka,

o ile w chwili śmierci emeryta pozostawał z nim we wspólności majątkowej, a w pozostałych

przypadkach wypłata gwarantowana wchodzi w skład spadku.

6.

Jeżeli emeryt wskazał kilka osób uposażonych, a nie oznaczył ich udziału w wypłacie

gwarantowanej, uważa się, że udziały tych osób są równe.

7.

Emeryt może w każdym czasie zmienić poprzednią dyspozycję, wskazując inne osoby uposażone

zamiast lub oprócz osób, o których mowa w ust. 1, jak również oznaczając w inny sposób

udział wskazanych osób w wypłacie gwarantowanej, albo odwołać poprzednią dyspozycję,

nie wskazując żadnych innych osób.

8.

Wskazanie osoby uposażonej staje się bezskuteczne, jeżeli osoba ta zmarła przed śmiercią

emeryta. W takim przypadku udział, który był przeznaczony dla zmarłej osoby uposażonej,

przypada w równych częściach pozostałym osobom uposażonym, chyba że emeryt zadysponuje

tym udziałem w inny sposób.

1.

Do dnia 31 marca 2015 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych jest obowiązany zewidencjonować

na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym

niniejszą ustawą, informację o wysokości przekazanych przez otwarty fundusz emerytalny

środków, o których mowa w art. 13 ust. 2 i art. 23 ust. 1.

2.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych przesyła informację o stanie konta, o której mowa w

art. 50 ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, łącznie

za lata 2013 i 2014, w terminie do dnia 31 sierpnia 2015 r.

3.

W informacji, o której mowa w ust. 2, Zakład Ubezpieczeń Społecznych przekaże dodatkowo

informacje o wartości środków zewidencjonowanych, na subkoncie, o którym mowa w art.

40a ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, na dzień 30

stycznia 2014 r. i na dzień 3 lutego 2014 r.

4.

W przypadku informacji, o której mowa w ust. 2 i 3, przepisu art. 50 ust. 1h ustawy

zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, nie stosuje się.

1.

Po osiągnięciu wieku emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ust. 1b, przez osobę, która

pobierała okresową emeryturę kapitałową do dnia poprzedzającego osiągnięcie tego wieku,

emeryturę z Funduszu oblicza się ponownie z urzędu na zasadach określonych w art.

26, z tym że do obliczenia emerytury przyjmuje się średnie dalsze trwanie życia ustalone

dla wieku, o którym mowa w art. 24 ust. 1b, obowiązujące w dacie osiągnięcia tego

wieku.

2.

Podstawę obliczenia emerytury stanowi kwota składek na ubezpieczenie emerytalne z

uwzględnieniem waloryzacji składek zewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego do

końca miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego przysługuje wypłata emerytury,

oraz zwaloryzowanego kapitału początkowego oraz kwoty środków zewidencjonowanych na

subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, z tym że przy ustalaniu podstawy obliczenia emerytury nie uwzględnia się kwot zwiększeń

składek na ubezpieczenie emerytalne oraz kapitału początkowego określonego w art.

173-175, uzyskanych w wyniku waloryzacji kwartalnej, o której mowa w art. 25a, przeprowadzonej

w celu obliczenia emerytury z Funduszu przyznanej po osiągnięciu wieku, o którym mowa

w art. 24 ust. 1a.

3.

Emerytura z Funduszu nie może być niższa od kwoty odpowiadającej wysokości emerytury

z Funduszu i okresowej emerytury kapitałowej przysługującej w dniu poprzedzającym

osiągnięcie wieku, o którym mowa w art. 24 ust. 1b.

4.

Przepisy ust. 1-3 stosuje się odpowiednio do ustalenia wysokości emerytury z Funduszu

dla osoby, której ustalono prawo do tej emerytury oraz do okresowej emerytury kapitałowej,

a która do dnia poprzedzającego dzień osiągnięcia wieku emerytalnego, o którym mowa

w art. 24 ust. 1b, nie pobrała emerytury wskutek zawieszenia prawa do świadczenia,

zgodnie z art. 103a.

1.

Powszechne towarzystwo emerytalne wycofuje przechowywane na rachunku części dodatkowej

Funduszu Gwarancyjnego środki w dniu 1 lipca 2014 r. oraz zamyka rachunek części dodatkowej

Funduszu Gwarancyjnego.

2.

Środki wycofane z Funduszu Gwarancyjnego, o których mowa w ust. 1, stanowią przychód

powszechnego towarzystwa emerytalnego w rozumieniu ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych

(Dz. U. z 2011 r. Nr 74, poz. 397, z późn. zm..

1.

W okresie od dnia 1 lipca 2014 r. do dnia 30 czerwca 2016 r. otwarty fundusz emerytalny

ustala okresową stopę zwrotu w każdym dniu wyceny, o którym mowa w art. 168 ustawy

zmienianej w art. 4, oraz przekazuje ją do organu nadzoru i podaje do publicznej wiadomości.

2.

Okresową stopą zwrotu, o której mowa w ust. 1, jest wyrażony procentowo wskaźnik stanowiący

iloraz wartości jednostki rozrachunkowej otwartego funduszu emerytalnego w ostatnim

dniu okresu, dla którego ustala się okresową stopę zwrotu, i w dniu poprzedzającym

pierwszy dzień okresu, dla którego oblicza się okresową stopę, pomniejszony o 1.

3.

W okresie od dnia 1 lipca 2014 r. do dnia 30 czerwca 2016 r. organ nadzoru ustala

okresową porównawczą stopę zwrotu otwartego funduszu emerytalnego na każdy dzień wyceny,

o którym mowa w art. 168 ustawy zmienianej w art. 4, oraz podaje ją do publicznej

wiadomości.

4.

Okresową porównawczą stopą zwrotu, o której mowa w ust. 3, jest wyrażony procentowo

wskaźnik stanowiący sumę iloczynu liczby nie większej niż 0,9 i wyrażonego procentowo

ilorazu wartości Warszawskiego Indeksu Giełdowego w ostatnim dniu okresu, dla którego

oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu, i w dniu poprzedzającym pierwszy dzień

okresu, dla którego oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu, oraz iloczynu liczby

nie mniejszej niż 0,1 i sumy ilorazów rocznej stopy procentowej trzymiesięcznych pożyczek

udzielanych w walucie polskiej na warszawskim międzybankowym rynku finansowym w każdym

dniu okresu, dla którego oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu, powiększonej

o nie więcej niż 100 punktów bazowych i liczby 360.

5.

Wartość rocznej stopy procentowej trzymiesięcznych pożyczek udzielanych w walucie

polskiej na warszawskim międzybankowym rynku finansowym, o której mowa w ust. 4, w

dniu, w którym wartość ta nie jest publikowana, jest równa wartości rocznej stopy

procentowej trzymiesięcznych pożyczek udzielanych w walucie polskiej na warszawskim

międzybankowym rynku finansowym z ostatniego dnia, w którym ta wartość została opublikowana.

6.

Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze rozporządzenia

1)

szczegółowy sposób ustalania okresowej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego

oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego, w tym zasady

zaokrąglania ustalonych wielkości,

2)

sposób i termin zawiadamiania organu nadzoru przez otwarty fundusz emerytalny o wysokości

okresowej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego oraz sposób i termin przekazywania

przez otwarty fundusz emerytalny informacji o wysokości tej stopy na ogólnodostępnej

stronie internetowej,

3)

sposób i termin ogłaszania okresowej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego

oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego

- mając na względzie zapewnienie prawidłowego wyliczania stopy zwrotu i terminowego

zawiadamiania organu nadzoru.

1.

Do dnia 1 lipca 2014 r. otwarte fundusze emerytalne dostosują swoje statuty do przepisów

ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą.

2.

Otwarte fundusze emerytalne składają do Komisji Nadzoru Finansowego wnioski o wydanie

zezwolenia na zmianę w zakresie, o którym mowa w ust. 1, nie później niż do dnia 1

marca 2014 r.

1.

Odpowiedzialność za naruszenia zasad działalności lokacyjnej funduszu emerytalnego,

do których doszło przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy, ustala się na podstawie

art. 156 ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu obowiązującym przed dniem wejścia

w życie niniejszej ustawy.

2.

Odpowiedzialność za niewypełnienie określonych w przepisach prawa obowiązków przekazywania

informacji Komisji Nadzoru Finansowego lub członkom funduszu emerytalnego, do których

doszło przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy, ustala się na podstawie art.

198 ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu obowiązującym przed dniem wejścia w życie

niniejszej ustawy.

W razie gdy środki zewidencjonowane na subkoncie są niższe od kwoty okresowej emerytury

kapitałowej, okresową emeryturę kapitałową wypłaca się w kwocie nie wyższej niż kwota

środków zewidencjonowanych na subkoncie, bez konieczności wydawania decyzji w sprawie

wypłaty emerytury w niższej wysokości.

W roku 2014 kwota, o której mowa w art. 13a ust. 1 ustawy zmienianej w art. 8, w brzmieniu

nadanym niniejszą ustawą, wynosi 4495,20 zł.

Do dnia 4 lutego 2016 r. otwarte fundusze emerytalne mogą posiadać w swoich aktywach

instrumenty finansowe, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 1-4, 33 i 34 ustawy zmienianej

w art. 4, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, które zostały nabyte przed dniem 4

lutego 2014 r. i nie zostały przekazane zgodnie z art. 23 ust. 2.

Do dnia 4 lutego 2015 r. otwarte fundusze emerytalne dostosują lokaty do ograniczeń,

o których mowa w art. 142 ust. 1 pkt 1-3 ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu nadanym

niniejszą ustawą, jeżeli w wyniku przekazania, o którym mowa w art. 23 ust. 2, nie

będą spełniały ograniczeń wynikających z tej ustawy.

Do dnia 4 lutego 2015 r. lokaty aktywów otwartych funduszy emerytalnych mogą przekroczyć

wartości wynikające z art. 142 ust. 6 ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu nadanym

niniejszą ustawą, jeżeli przekroczenie to jest wynikiem przekazania, o którym mowa

w art. 23 ust. 2.

Do dnia 31 grudnia 2017 r. łączna wartość lokat aktywów otwartego funduszu emerytalnego

w kategoriach lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 7-10 ustawy zmienianej w

art. 4, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, nie może być mniejsza niż

1)

75% wartości tych aktywów do dnia 31 grudnia 2014 r.;

2)

55% wartości tych aktywów do dnia 31 grudnia 2015 r.;

3)

35% wartości tych aktywów do dnia 31 grudnia 2016 r.;

4)

15% wartości tych aktywów do dnia 31 grudnia 2017 r.

1.

Do dnia 31 lipca 2014 r. jest zabroniona reklama zawierająca informacje o otwartych

funduszach emerytalnych lub informacje sugerujące, że reklama odnosi się do otwartych

funduszy emerytalnych.

2.

Za reklamę nie uważa się zamieszczania na stronie internetowej otwartego funduszu

emerytalnego informacji, o których mowa w art. 191 ust. 1 i 1a ustawy zmienianej w

art. 4, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą.

3.

W przypadku naruszenia zakazu określonego w ust. 1 organ nadzoru, w drodze decyzji

administracyjnej, nakazuje powszechnemu towarzystwu emerytalnemu lub podmiotowi działającemu

na rzecz powszechnego towarzystwa emerytalnego lub otwartego funduszu emerytalnego

zaprzestanie tego naruszenia i nakłada na powszechne towarzystwo emerytalne lub podmiot

działający na rzecz tego towarzystwa lub tego funduszu karę pieniężną w wysokości

od 1 000 000 zł do 3 000 000 zł.

4.

Decyzji administracyjnej, o której mowa w ust. 3, nadaje się rygor natychmiastowej

wykonalności.

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 lutego 2014 r., z wyjątkiem art. 1, art. 8, art.

11, art. 23, art. 29, art. 31 i art. 36, które wchodzą w życie po upływie 14 dni od

dnia ogłoszenia.

1.

Począwszy od 2016 r., co cztery lata, w okresie od dnia 1 kwietnia do dnia 31 lipca,

członek otwartego funduszu emerytalnego lub osoba, której Zakład ewidencjonuje składkę

na subkoncie, o którym mowa w art. 40a, zgodnie z art. 22 ust. 3 pkt 2, może złożyć do Zakładu pisemnie lub w formie dokumentu elektronicznego

uwierzytelnionego z wykorzystaniem kwalifikowanego certyfikatu, w rozumieniu art.

3 pkt 12 ustawy z dnia 18 września 2001 r. o podpisie elektronicznym

(Dz. U. z 2013 r. poz. 262), profilu zaufanego ePUAP, w rozumieniu art. 3 pkt 14 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów

realizujących zadania publiczne

(Dz. U. z 2013 r. poz. 235), lub innych technologii umożliwiających identyfikację określonych na podstawie art. 20a ust. 2 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów

realizujących zadania publiczne, przez system teleinformatyczny udostępniony bezpłatnie przez Zakład, zgodne ze wzorem

oświadczenie o

1)

przekazywaniu do otwartego funduszu emerytalnego składki, o której mowa w art. 22

ust. 3 pkt 1 lit. a, począwszy od składki opłaconej za lipiec;

2)

zewidencjonowaniu składki, o której mowa w art. 22 ust. 3 pkt 2, na subkoncie, o którym

mowa w art. 40a, począwszy od składki opłaconej za miesiąc, w którym złożono wniosek.

2.

W przypadku osób, których składka była ewidencjonowana na subkoncie, o którym mowa

w art. 40a, zgodnie z art. 22 ust. 3 pkt 2 i które nie były członkami otwartego funduszu

emerytalnego, przepisy art. 39 ust. 1 i 1a stosuje się odpowiednio, z tym że

1)

termin 4 miesięcy liczy się od dnia złożenia oświadczenia, o którym mowa w ust. 1

pkt 1;

2)

Zakład odprowadza składkę do wybranego otwartego funduszu emerytalnego nie wcześniej,

niż poczynając od składki opłaconej za lipiec.

3.

W przypadku złożenia oświadczenia, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, ubezpieczony oświadcza,

że chce, aby składka była przekazywana do otwartego funduszu emerytalnego, którego

jest członkiem, albo wpisuje nazwę otwartego funduszu emerytalnego, do którego ma

być przekazywana składka, a Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje o tym wpisany

w oświadczeniu otwarty fundusz emerytalny.

4.

W przypadku złożenia oświadczenia, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, przepisy rozdziału 7 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych stosuje się odpowiednio.

5.

Jeżeli ubezpieczony nie zawrze umowy z wpisanym w oświadczeniu, o którym mowa w ust.

1 pkt 1, otwartym funduszem emerytalnym, składka, o której mowa w art. 22 ust. 3

1)

pkt 1 lit. a, jest przekazywana do otwartego funduszu emerytalnego, którego ubezpieczony

jest członkiem - w przypadku ubezpieczonego będącego członkiem otwartego funduszu

emerytalnego;

2)

pkt 2, jest ewidencjonowana na subkoncie, o którym mowa w art. 40a - w przypadku ubezpieczonego

niebędącego członkiem otwartego funduszu emerytalnego.

6.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia,

wzory oświadczeń, o których mowa w ust. 1, uwzględniając, że w jego treści znajduje

się aktualny wykaz wszystkich nazw otwartych funduszy emerytalnych, oraz biorąc pod

uwagę konieczność zapewnienia ochrony interesu ubezpieczonych, prawidłowości przekazywania

lub ewidencjonowania składek oraz uwzględniając wymogi kompletności oświadczenia.

1.

W razie śmierci ubezpieczonego, który osiągnął wiek emerytalny i któremu do dnia śmierci

nie ustalono wysokości okresowej emerytury kapitałowej, stan subkonta pomniejsza się

o kwoty niezrealizowanych świadczeń, o których mowa w art. 136 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych.

2.

W razie śmierci osoby pobierającej okresową emeryturę kapitałową stan subkonta pomniejsza

się o kwoty niezrealizowanych świadczeń, o których mowa w art. 136 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych.

3.

W razie zwrotu nienależnie pobranej okresowej emerytury kapitałowej zwracane kwoty

ewidencjonuje się na subkoncie.

1.

Fundusz rezerwowy tworzy się

1)

ze środków pozostających w dniu 31 grudnia każdego roku na rachunku bankowym FUS pomniejszonych

o kwoty niezbędne do zapewnienia wypłat świadczeń przypadających na pierwszy miesiąc

kolejnego roku;

2)

z odsetek od ulokowanych środków funduszu rezerwowego.

2.

Środki funduszu rezerwowego mogą być wykorzystane na uzupełnienie niedoborów funduszu

rentowego, chorobowego lub wypadkowego.

3.

Środki funduszu rezerwowego mogą być lokowane jedynie na lokatach bankowych, w papierach

wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa oraz w jednostkach uczestnictwa funduszy

rynku pieniężnego, o których mowa w art. 178 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych.

4.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego, w porozumieniu z ministrem

właściwym do spraw finansów publicznych, określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowe

zasady gospodarki finansowej oraz zasady lokowania środków FUS, mając na względzie

efektywność zarządzania i bezpieczeństwo środków.

1.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje otwarty fundusz o obowiązku przekazania środków

zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu na fundusz emerytalny FUS w związku

z osiągnięciem przez ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego,

o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych.

2.

Każdego miesiąca umorzeniu podlega liczba jednostek rozrachunkowych będących ilorazem

liczby jednostek rozrachunkowych zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu

i wyrażonej w miesiącach różnicy między wiekiem emerytalnym, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, a wiekiem członka otwartego funduszu w dniu dokonywania umorzenia.

3.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, terminy, sposób i tryb

1)

informowania przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych otwartego funduszu o obowiązku przekazania

środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu na fundusz emerytalny

FUS w związku z ukończeniem przez ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku

emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych,

2)

umarzania, o którym mowa w ust. 2, informowania Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przez

otwarty fundusz emerytalny o okresach, za które umorzono jednostki rozrachunkowe oraz

dokonywania rozliczeń między Zakładem Ubezpieczeń Społecznych a otwartym funduszem

wynikających z obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego

funduszu na fundusz emerytalny FUS w związku z ukończeniem przez ubezpieczonego wieku

niższego o 10 lat od wieku emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, w taki sposób, aby w miesiącu, w którym ubezpieczony ukończy wiek emerytalny, o

którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, nastąpiło umorzenie wszystkich jednostek rozrachunkowych pozostających na rachunku

ubezpieczonego

- biorąc pod uwagę konieczność zapewnienia ochrony interesu ubezpieczonych oraz prawidłowości

przekazywania zgromadzonych środków.

1.

W przypadku złożenia przez członka otwartego funduszu wniosku o przyznanie emerytury

częściowej, o której mowa w art. 26b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, po ustaleniu, że ubezpieczony spełnia warunki do przyznania tej emerytury, Zakład

Ubezpieczeń Społecznych zawiadamia otwarty fundusz o złożeniu wniosku i o obowiązku

przekazania całości środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu na fundusz

emerytalny FUS.

2.

Otwarty fundusz umarza jednostki rozrachunkowe pozostające na rachunku członka otwartego

funduszu po uzyskaniu informacji, o której mowa w ust. 1.

Środki zgromadzone w funduszu nie mogą być przedmiotem egzekucji skierowanej przeciwko

funduszowi.

Przekazanie środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu następuje przez

przeniesienie tych środków na fundusz emerytalny FUS.

1.

Otwarty fundusz, po poinformowaniu przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych o obowiązku

przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu na fundusz

emerytalny FUS w związku z ukończeniem przez ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat

od wieku emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, przekazuje na rachunek wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych część środków

zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu odpowiadającą wartości umorzonych

jednostek rozrachunkowych, o których mowa w art. 100c ust. 2.

2.

Otwarty fundusz w dniu ustania członkostwa, o którym mowa w art. 81 ust. 10, przekazuje

Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych dane, o których mowa w art. 82 i art. 83.

Otwarty fundusz, po poinformowaniu przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych o obowiązku

przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu na fundusz

emerytalny FUS w związku ze złożeniem przez członka otwartego funduszu wniosku o przyznanie

emerytury częściowej, o której mowa w art. 26b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, przekazuje na rachunek wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych środki zgromadzone

na rachunku członka otwartego funduszu odpowiadające wartości umorzonych jednostek,

o których mowa w art. 100d ust. 2.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, termin i tryb dokonywania wypłat

transferowych w przypadkach, o których mowa w art. 119 oraz w przepisach rozdziałów

12 i 13. Rozporządzenie powinno określać zasady współdziałania Krajowego Depozytu

i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz otwartych funduszy i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych

przy dokonywaniu rozliczeń wypłat transferowych oraz sposób rozdysponowania odsetek

z tytułu przechowywania na rachunku środków przekazanych przez otwarte fundusze w

ramach rozliczenia tej wypłaty.

Otwarty fundusz stosuje jednolitą metodę obliczania i pobierania opłat, o których

mowa w art. 134 ust. 1, wobec wszystkich członków, z tym że opłaty te mogą być pobierane

w niższej wysokości od członków posiadających dłuższy staż członkowski, określony

w statucie funduszu, przy czym nie jest dozwolone różnicowanie wysokości opłat w stosunku

do osób posiadających taki sam staż członkowski.

1.

Aktywa funduszu mogą być lokowane, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3 oraz art. 146, wyłącznie

w następujących kategoriach lokat

1)

obligacjach, bonach i innych papierach wartościowych, emitowanych przez Skarb Państwa

lub Narodowy Bank Polski, a także pożyczkach i kredytach, udzielanych tym podmiotom;

2)

obligacjach, bonach i innych papierach wartościowych, emitowanych przez rządy lub

banki centralne państw, o których mowa w ust. 4, a także pożyczkach i kredytach, udzielanych

tym podmiotom;

3)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, opiewających na świadczenia

pieniężne, gwarantowanych lub poręczanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,

a także depozytach, kredytach i pożyczkach, gwarantowanych lub poręczanych przez te

podmioty;

4)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, opiewających na świadczenia

pieniężne, gwarantowanych lub poręczanych przez rządy lub banki centralne państw,

o których mowa w ust. 4, a także depozytach, kredytach i pożyczkach, gwarantowanych

lub poręczanych przez te podmioty;

5)

depozytach bankowych w walucie polskiej w bankach lub instytucjach kredytowych, mających

siedzibę i prowadzących działalność na podstawie zezwolenia właściwych organów nadzoru

nad rynkiem finansowym w państwach, o których mowa w ust. 4;

6)

depozytach denominowanych w walutach państw, o których mowa w ust. 4, w bankach lub

instytucjach kredytowych, mających siedzibę i prowadzących działalność na podstawie

zezwolenia właściwych organów nadzoru nad rynkiem finansowym w państwach, o których

mowa w ust. 4, z tym że nabywanie waluty może nastąpić wyłącznie w celu rozliczenia

bieżących zobowiązań funduszu wynikających z nabywania lub zbywania lokat w ramach

prowadzonej polityki inwestycyjnej funduszu;

7)

akcjach spółek notowanych na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spółek, a także notowanych na tym rynku

prawach poboru i prawach do akcji;

8)

akcjach, prawach poboru i prawach do akcji, będących przedmiotem oferty publicznej

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;

9)

akcjach spółek notowanych na rynku regulowanym w państwach innych niż Rzeczpospolita

Polska oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spółek, a także notowanych na tych

rynkach prawach poboru i prawach do akcji;

10)

akcjach, prawach poboru i prawach do akcji, będących przedmiotem oferty publicznej

na terytorium państw, o których mowa w ust. 4;

11)

certyfikatach inwestycyjnych emitowanych przez fundusze inwestycyjne zamknięte;

12)

tytułach uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania typu zamkniętego,

mające siedzibę na terytorium państw, o których mowa w ust. 4, spełniające łącznie

następujące warunki

a)

wyłącznym przedmiotem ich działalności jest zbiorowe lokowanie środków pieniężnych,

zebranych w drodze publicznego lub niepublicznego proponowania nabycia ich tytułów

uczestnictwa, w papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego i inne prawa majątkowe,

b)

prowadzą swoją działalność na podstawie zezwolenia właściwych organów nadzoru nad

rynkiem finansowym państwa, w którym mają siedzibę, albo prowadzenie przez nie działalności

wymaga zawiadomienia właściwych organów nadzoru nad rynkiem finansowym państwa, w

którym mają siedzibę, w przypadku gdy zgodnie z dokumentami założycielskimi ich tytuły

uczestnictwa nie są oferowane w drodze oferty publicznej ani dopuszczone do obrotu

na rynku regulowanym, ani wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu, oraz mogą

być nabywane także przez osoby fizyczne, wyłącznie gdy osoby te dokonają jednorazowego

nabycia tytułów uczestnictwa o wartości nie mniejszej niż 40 000 euro,

c)

ich działalność podlega bezpośredniemu nadzorowi właściwych organów nadzoru nad rynkiem

finansowym państwa, w którym mają siedzibę,

d)

zgodnie z przepisami prawa państwa ich siedziby mają obowiązek posiadania depozytariusza

przechowującego aktywa tej instytucji,

e)

zarządzane są przez podmioty, które prowadzą swoją działalność na podstawie zezwolenia

właściwych organów nadzoru nad rynkiem finansowym państwa, w którym podmioty te mają

siedzibę;

13)

jednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne

fundusze inwestycyjne otwarte;

14)

tytułach uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania typu otwartego,

mające siedzibę na terytorium państw, o których mowa w ust. 4, spełniające łącznie

następujące warunki

a)

wyłącznym przedmiotem ich działalności jest zbiorowe lokowanie środków pieniężnych,

zebranych w drodze publicznego lub niepublicznego proponowania nabycia ich tytułów

uczestnictwa, w papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego i inne prawa majątkowe,

b)

prowadzą swoją działalność na podstawie zezwolenia właściwych organów nadzoru nad

rynkiem finansowym państwa, w którym mają siedzibę, albo prowadzenie przez nie działalności

wymaga zawiadomienia właściwych organów nadzoru nad rynkiem finansowym państwa, w

którym mają siedzibę,

c)

ich działalność podlega bezpośredniemu nadzorowi właściwych organów nadzoru nad rynkiem

finansowym państwa, w którym mają siedzibę,

d)

zgodnie z przepisami prawa państwa ich siedziby mają obowiązek posiadania depozytariusza

przechowującego aktywa tej instytucji,

e)

zarządzane są przez podmioty, które prowadzą swoją działalność na podstawie zezwolenia

właściwych organów nadzoru nad rynkiem finansowym państwa, w którym podmioty te mają

siedzibę;

15)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, emitowanych przez jednostki

samorządu terytorialnego lub ich związki, będących przedmiotem oferty publicznej;

16)

będących przedmiotem oferty publicznej obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych,

emitowanych przez właściwe regionalne lub lokalne władze publiczne państw, o których

mowa w ust. 4;

17)

innych niż będących przedmiotem oferty publicznej obligacjach i innych dłużnych papierach

wartościowych, emitowanych przez jednostki samorządu terytorialnego lub ich związki;

18)

innych niż będących przedmiotem oferty publicznej obligacjach i innych dłużnych papierach

wartościowych, emitowanych przez właściwe regionalne lub lokalne władze publiczne

państw, o których mowa w ust. 4;

19)

obligacjach przychodowych, o których mowa w ustawie z dnia 29 czerwca 1995 r. o obligacjach

(Dz. U. z 2001 r. Nr 120, poz. 1300, z późn. zm.;

20)

dłużnych papierach wartościowych, których emitent może ograniczyć swoją odpowiedzialność

za zobowiązania z nich wynikające do kwoty przychodów lub wartości majątku przedsięwzięcia,

do których obligatariuszowi służy prawo pierwszeństwa przed innymi wierzycielami emitenta

i których emitentami mogą być następujące podmioty mające siedzibę na terytorium państw,

o których mowa w ust. 4

a)

właściwe regionalne lub lokalne władze publiczne,

b)

banki lub instytucje kredytowe, realizujące w szczególności programy rządowe, w tym

realizowane z wykorzystaniem środków pochodzących z funduszy Unii Europejskiej oraz

międzynarodowych instytucji finansowych, infrastrukturalne, a także związane z rozwojem

sektora małych i średnich przedsiębiorstw,

c)

państwowe fundusze realizujące działalność polegającą na udzielaniu wsparcia finansowego

funduszom kapitałowym, inwestującym w przedsiębiorców mających siedzibę na terytorium

państw, o których mowa w ust. 4,

d)

spółki, w których podmioty wymienione w lit. a posiadają taką liczbę akcji lub udziałów,

która zapewnia tym podmiotom więcej niż 50% ogólnej liczby głosów w tych spółkach,

o ile jedynym przedmiotem działalności spółek jest zaspokajanie potrzeb społeczności

lokalnych lub wykonywanie zadań z zakresu użyteczności publicznej,

e)

spółki, których jedynym przedmiotem działalności jest wykonywanie zadań z zakresu

użyteczności publicznej na podstawie umów zawartych z podmiotami wymienionymi w lit.

a i które zadania te będą wykonywać co najmniej przez okres równy okresowi zapadalności

emitowanych w tym celu papierów wartościowych,

f)

spółki, które na podstawie upoważnienia zawartego w przepisach prawa lub na podstawie

koncesji albo zezwolenia wykonywać będą zadania z zakresu użyteczności publicznej

albo świadczyć usługi w zakresie transportu lub komunikacji oraz utrzymania i rozwoju

infrastruktury komunikacyjnej lub transportowej co najmniej przez okres równy okresowi

zapadalności emitowanych w tym celu papierów wartościowych;

21)

będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej obligacjach

emitowanych przez inne podmioty niż jednostki samorządu terytorialnego lub ich związki,

które zostały zabezpieczone w wysokości odpowiadającej pełnej wartości nominalnej

i ewentualnemu oprocentowaniu;

22)

innych niż będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, emitowanych przez mające siedzibę

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej podmioty inne niż jednostki samorządu terytorialnego

lub ich związki, które zostały zabezpieczone w wysokości odpowiadającej wartości nominalnej

i ewentualnemu oprocentowaniu;

23)

będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium państw, o których mowa w ust.

4, obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, emitowanych przez inne podmioty

niż właściwe regionalne lub lokalne władze publiczne państw, o których mowa w ust.

4, które zostały zabezpieczone w wysokości odpowiadającej pełnej wartości nominalnej

i ewentualnemu oprocentowaniu;

24)

innych niż będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium państw, o których

mowa w ust. 4, obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, emitowanych

przez mające siedzibę na terytorium państw, o których mowa w ust. 4, podmioty inne

niż właściwe regionalne lub lokalne władze publiczne państw, o których mowa w ust.

4, które zostały zabezpieczone w wysokości odpowiadającej pełnej wartości nominalnej

i ewentualnemu oprocentowaniu;

25)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, dla których podmiotami zobowiązanymi

do spełnienia świadczeń są spółki notowane na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej, innych niż papiery wartościowe, o których mowa w pkt 21 i 22;

26)

będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej obligacjach

i innych dłużnych papierach wartościowych, innych niż papiery wartościowe, o których

mowa w pkt 15 i 21;

27)

będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium państw, o których mowa w ust.

4, obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, innych niż papiery wartościowe,

o których mowa w pkt 16 i 23;

28)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, dla których podmiotami zobowiązanymi

do spełnienia świadczeń są spółki notowane na rynku regulowanym w państwach innych

niż Rzeczpospolita Polska, innych niż papiery wartościowe, o których mowa w pkt 23

i 24;

29)

listach zastawnych;

30)

dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez instytucję kredytową, mającą siedzibę

na terytorium państw, o których mowa w ust. 4, która podlega szczególnemu nadzorowi

publicznemu mającemu na celu ochronę posiadaczy tych papierów wartościowych, pod warunkiem

że kwoty uzyskane z emisji tych papierów wartościowych są inwestowane przez emitenta

w aktywa, które do dnia wykupu zapewniają spełnienie wszystkich świadczeń pieniężnych

wynikających z tych papierów wartościowych oraz w przypadku niewypłacalności emitenta

zapewniają pierwszeństwo w odzyskaniu wszystkich świadczeń pieniężnych wynikających

z tych papierów wartościowych;

31)

kwitach depozytowych, w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;

32)

kwitach depozytowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym w państwach innych

niż Rzeczpospolita Polska;

33)

obligacjach emitowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego na zasadach określonych

w ustawie z dnia 27 października 1994 r. o autostradach płatnych oraz o Krajowym Funduszu

Drogowym;

34)

obligacjach innych niż wymienione w pkt 33, bankowych papierach wartościowych lub

listach zastawnych, emitowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego.

2.

Aktywa otwartego funduszu nie mogą być lokowane w kategoriach lokat, o których mowa

w ust. 1

1)

pkt 1-4;

2)

pkt 33 i 34, jeżeli są gwarantowane przez Skarb Państwa.

3.

Aktywa funduszu mogą być lokowane w kategoriach lokat, o których mowa w ust. 1 pkt

13 i 14, jeżeli polityka inwestycyjna podmiotów, o których mowa w ust. 1 pkt 13 i

14, wynikająca z dokumentów założycielskich i okresowo podawana do publicznej wiadomości

polega na lokowaniu aktywów wyłącznie w kategoriach lokat, o których mowa w ust. 1.

4.

Aktywa funduszu mogą być lokowane w aktywach denominowanych w złotych lub w walutach

państw będących członkami Unii Europejskiej lub stronami umowy o Europejskim Obszarze

Gospodarczym, lub członkami Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju.

5.

Łączna wartość lokat aktywów otwartego funduszu w aktywach denominowanych w walucie

innej niż krajowa nie może przekroczyć 30% wartości tych aktywów.

6.

Łączna wartość lokat aktywów pracowniczego funduszu w aktywach denominowanych w walucie

innej niż krajowa nie może przekroczyć 30% wartości tych aktywów.

7.

Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, inne kategorie lokat niż wymienione

w ust. 1, mając na względzie typy ryzyka, które powinny być ograniczane, dostępność

instrumentów umożliwiających zmniejszenie ryzyka, możliwość wyceny tych instrumentów

oraz efekty ich stosowania, w celu zapewnienia maksymalnej ochrony interesów członków

funduszy.

8.

W przypadku określenia w rozporządzeniu, o którym mowa w ust. 7, lokat w prawa pochodne

lub instrumenty finansowe, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami

finansowymi

1)

rozporządzenie powinno określać warunki zawierania przez fundusz umów, których przedmiotem

są instrumenty pochodne, warunki i zasady zajmowania przez fundusz pozycji w instrumentach

pochodnych, sposób wyznaczenia maksymalnego zaangażowania funduszu w instrumenty pochodne,

warunki, jakie muszą spełniać indeksy stanowiące bazę instrumentów pochodnych, oraz

wykaz tych indeksów;

2)

aktywa funduszu mogą być lokowane w prawa pochodne lub instrumenty finansowe, o których

mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami

finansowymi, wyłącznie w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego związanego z lokowaniem tych

aktywów.

1.

Lokaty w poszczególnych kategoriach lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1, podlegają

następującym ograniczeniom

1)

w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 5 i 6, nie więcej niż 5% wartości

aktywów funduszu może być ulokowane w jednym banku lub jednej instytucji kredytowej

albo w dwóch lub większej liczbie ban

ków lub instytucji kredytowych będących podmiotami związanymi, przy czym w przypadku

jednego dowolnie wybranego banku lub instytucji kredytowej albo grupy banków lub instytucji

kredytowych będących podmiotami związanymi limit ten może wynosić 7,5%;

2)

w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 11 i 12, nie więcej niż 2%

wartości aktywów funduszu może być ulokowane w certyfikatach inwestycyjnych emitowanych

przez jeden fundusz inwestycyjny zamknięty oraz w tytułach uczestnictwa emitowanych

przez jedną instytucję wspólnego inwestowania typu zamkniętego;

3)

w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 13 i 14, nie więcej niż 5%

wartości aktywów funduszu może być ulokowane w jednostkach uczestnictwa zbywanych

przez jeden fundusz inwestycyjny otwarty lub jeden specjalistyczny fundusz inwestycyjny

otwarty oraz w tytułach uczestnictwa emitowanych przez jedną instytucję wspólnego

inwestowania typu otwartego, przy czym nie więcej niż 15% wartości aktywów funduszu

może być ulokowane łącznie we wszystkich funduszach inwestycyjnych otwartych i specjalistycznych

funduszach inwestycyjnych otwartych zarządzanych przez jedno towarzystwo funduszy

inwestycyjnych oraz we wszystkich instytucjach wspólnego inwestowania typu otwartego

zarządzanych przez jedną spółkę zarządzającą;

4)

w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 5-32, łączna wartość lokat

aktywów funduszu we wszystkich papierach wartościowych jednego emitenta albo dwóch

lub większej liczby emitentów będących podmiotami związanymi nie może przekroczyć

10% wartości tych aktywów.

2.

Fundusz może dokonywać lokat do 5% wartości swoich aktywów w certyfikaty inwestycyjne

lub obligacje emitowane przez jeden fundusz sekurytyzacyjny oraz w tytuły uczestnictwa

lub obligacje emitowane przez jedną instytucję wspólnego inwestowania, o której mowa

w art. 141 ust. 1 pkt 12, dokonującą emisji tytułów uczestnictwa w celu zgromadzenia

środków na nabycie wierzytelności lub praw do świadczeń z tytułu określonych wierzytelności.

3.

Ograniczenia, o których mowa w ust. 1 pkt 3, nie dotyczą pracowniczych funduszy.

4.

Ograniczeń, o których mowa w ust. 1 pkt 4, nie stosuje się, jeżeli na fundusz został

nałożony obowiązek przyjmowania wpłat w formie określonej w art. 97 ust. 1. Przepisy

art. 149 ust. 2 i 3 stosuje się odpowiednio.

5.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, maksymalną część aktywów otwartego

funduszu, jaka może zostać ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, o których

mowa w art. 141, uwzględniając potrzebę zapewnienia uzyskania wysokiej stopy zwrotu

zaangażowanych środków, przy zachowaniu gwarancji bezpieczeństwa środków gromadzonych

na wypłatę członkom otwartych funduszy.

6.

Rada Ministrów, wydając rozporządzenie, o którym mowa w ust. 5, uwzględnia, że lokaty

aktywów otwartego funduszu w poszczególnych kategoriach lokat nie mogą przekroczyć

1)

20% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 5 i

6;

2)

10% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 11

i 12;

3)

15% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 13

i 14;

4)

40% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 15

i 16;

5)

20% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 17

i 18;

6)

20% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 19

i 20;

7)

40% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 21

i 23;

8)

10% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 22

i 24;

9)

10% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 25

i 28;

10)

5% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 26 i

27;

11)

40% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 29

i 30;

12)

10% wartości aktywów - w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 31

i 32.

7.

Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, maksymalną część aktywów pracowniczego

funduszu, jaka może zostać ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, o których

mowa w art. 141, uwzględniając potrzebę zapewnienia uzyskania wysokiej stopy zwrotu

zaangażowanych środków, przy zachowaniu gwarancji bezpieczeństwa środków gromadzonych

na wypłatę członkom pracowniczych funduszy.

1.

W ramach działalności lokacyjnej poza granicami kraju fundusz może powierzyć zarządzanie

swoimi aktywami podmiotom mającym siedzibę na terytorium państw, o których mowa w

art. 141 ust. 4, które są uprawnione do prowadzenia działalności w zakresie zarządzania

cudzymi aktywami na mocy przepisów obowiązujących w tych państwach. Warunki, na jakich

fundusz powierza zarządzanie aktywami, określa statut funduszu.

2.

Podmiot, o którym mowa w ust. 1, jest wybierany przez towarzystwo w drodze uchwały

rady nadzorczej.

3.

Zarządzanie aktywami funduszu w ramach działalności lokacyjnej poza granicami kraju

odbywa się na podstawie umowy zawartej z funduszem przez podmiot, o którym mowa w

ust. 1.

4.

Fundusz może zawrzeć umowę z podmiotem, o którym mowa w ust. 1, jeżeli

1)

powierzenie zarządzania nie wpłynie niekorzystnie na możliwość sprawowania przez organ

nadzoru efektywnego nadzoru nad działalnością inwestycyjną funduszu;

2)

powierzenie wykonywania czynności nie wpłynie niekorzystnie na prowadzenie przez towarzystwo

działalności zgodnie z interesem członków funduszu;

3)

zostanie zapewniona należyta ochrona informacji prawnie chronionych;

4)

zostanie zapewniona możliwość przekazywania przez towarzystwo poleceń dotyczących

lokat funduszu podmiotowi, któremu powierzone zostało zarządzanie aktywami;

5)

zostanie zapewniona możliwość rozwiązania umowy, o której mowa w ust. 3, przez towarzystwo

ze skutkiem natychmiastowym, w przypadku gdy będzie tego wymagał interes członków

funduszu;

6)

zostanie zapewniona możliwość sprawowania przez towarzystwo skutecznej kontroli w

zakresie wykonywania powierzonych mu czynności oraz w zakresie zarządzania ryzykiem

związanym z powierzeniem czynności, w tym zwłaszcza na podmiot zostanie nałożony obowiązek

niezwłocznego przekazywania informacji i dokumentów dotyczących wykonywanej umowy;

7)

zostanie zapewniona możliwość skutecznego wykonywania w każdym czasie przez depozytariusza

oraz podmioty, o których mowa w art. 159 ust. 2, obowiązków wynikających z przepisów

prawa;

8)

podmiot, któremu zostanie powierzone zarządzanie

a)

posiada niezbędną wiedzę i doświadczenie w zakresie zarządzania aktywami oraz daje

rękojmię należytego wykonywania obowiązków,

b)

zapewnia warunki techniczne i organizacyjne niezbędne do prawidłowego wykonania umowy

oraz ciągłe i niezakłócone prowadzenie działalności w zakresie objętym umową,

c)

znajduje się w sytuacji finansowej zapewniającej prawidłowe wykonanie umowy.

5.

Za szkody spowodowane niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem umowy, o której mowa

w ust. 3, towarzystwo odpowiada wobec członków funduszu solidarnie z podmiotem, z

którym zawarło umowę.

6.

Koszty stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz podmiotu zarządzającego

aktywami funduszu i stanowiące składnik wynagrodzenia tego podmiotu są pokrywane przez

towarzystwo ze środków własnych.

7.

Aktywa zarządzane przez podmiot, któremu fundusz powierzył zarządzanie, są przechowywane

przez depozytariusza lub podmiot, o którym mowa w art. 159 ust. 2.

8.

Depozytariusz lub podmiot, o którym mowa w art. 159 ust. 2, nie mogą być podmiotami

związanymi z podmiotem, któremu zostanie powierzone zarządzanie aktywami funduszu.

9.

Towarzystwo prowadzi ewidencję umów, o których mowa w ust. 3, która obejmuje następujące

informacje

1)

dane identyfikujące podmioty, z którymi zostały zawarte umowy;

2)

zakres powierzonych czynności i miejsce ich wykonywania;

3)

okres obowiązywania umów;

4)

opis rozwiązań technicznych i organizacyjnych zapewniających bezpieczne i prawidłowe

wykonywanie powierzonych czynności, w szczególności ochronę tajemnicy prawnie chronionej.

1.

Fundusz niezwłocznie informuje organ nadzoru o zawarciu umowy, o której mowa w art.

153 ust. 3, lub jej zmianie.

2.

Organ nadzoru może wezwać fundusz do pozyskania od podmiotu, któremu powierzono wykonywanie

zarządzania aktywami, informacji i dokumentów dotyczących wykonywania umowy, o której

mowa w art. 153 ust. 3. Organ nadzoru określa w wezwaniu termin na przekazanie informacji

i dokumentów.

3.

Organ nadzoru, w drodze decyzji administracyjnej, może nakazać funduszowi zmianę albo

rozwiązanie umowy, o której mowa w art. 153 ust. 3, jeżeli

1)

nie są spełnione wymogi określone w przepisach prawa lub statucie funduszu, warunkujące

powierzenie zarządzania aktywami funduszu emerytalnego poza granicami kraju, lub

2)

realizacja umowy narusza interes członków funduszu.

4.

Decyzji, o której mowa w ust. 3, nadaje się rygor natychmiastowej wykonalności.

Jeżeli fundusz nie przestrzega przepisów prawa lub statutu funduszu określających

zasady działalności lokacyjnej lub nie wykona obowiązków określonych w art. 149 ust.

1, 2 i 4, organ nadzoru może nałożyć na towarzystwo karę pieniężną w wysokości do

3 000 000 zł.

Tworzy się Fundusz Gwarancyjny, którego administratorem jest Krajowy Depozyt.

1.

Przychodami Funduszu Gwarancyjnego są obowiązkowe wpłaty dokonywane przez powszechne

towarzystwa z własnych środków, przychody z lokowania środków Funduszu Gwarancyjnego

oraz inne przychody uzyskane w wyniku administrowania nim przez Krajowy Depozyt.

2.

Wpłaty powszechnego towarzystwa do Funduszu Gwarancyjnego stanowią określoną procentowo,

identyczną dla wszystkich otwartych funduszy, część aktywów netto otwartego funduszu

zarządzanego przez to towarzystwo.

3.

Środki Funduszu Gwarancyjnego nie podlegają egzekucji prowadzonej z majątku powszechnego

towarzystwa.

4.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia

1)

wysokość wpłat wnoszonych do Funduszu Gwarancyjnego, z tym że całkowita wartość środków

Funduszu Gwarancyjnego nie może przekraczać 0,3% wartości aktywów netto wszystkich

otwartych funduszy, chyba że wartość zobowiązań Funduszu Gwarancyjnego wobec otwartych

funduszy przekracza tę wielkość,

2)

sposób i tryb wnoszenia wpłat do Funduszu Gwarancyjnego,

3)

sposób i tryb działania Funduszu Gwarancyjnego, w tym lokowania jego środków,

4)

sposób gospodarowania środkami Funduszu Gwarancyjnego, wysokość opłat wnoszonych do

Krajowego Depozytu za administrowanie Funduszem Gwarancyjnym i tryb ich wnoszenia,

5)

warunki i tryb dokonywania wypłat ze środków Funduszu Gwarancyjnego oraz ich zwrotu

powszechnym towarzystwom, a także sposób dokonywania rozliczeń z powszechnymi towarzystwami,

które zaprzestały dokonywania wpłat wskutek zakończenia działalności określonej w

ustawie

- mając na względzie cele, jakim służą środki gromadzone w Funduszu Gwarancyjnym.

Ze środków Funduszu Gwarancyjnego są pokrywane szkody, o których mowa w art. 48 ust.

1, w zakresie, w jakim powszechne towarzystwo nie ponosi za nie odpowiedzialności,

lub szkody te nie mogą być pokryte z jego masy upadłości.

Zwrócone wpłaty z Funduszu Gwarancyjnego stanowią przychód powszechnego towarzystwa

w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych.

1.

Roczne sprawozdanie finansowe Funduszu Gwarancyjnego sporządza Krajowy Depozyt.

2.

Badanie i zatwierdzanie sprawozdania finansowego Funduszu Gwarancyjnego następuje

według zasad przewidzianych dla badania i zatwierdzania rocznego sprawozdania finansowego

Krajowego Depozytu.

Krajowy Depozyt składa organowi nadzoru do zatwierdzenia roczne sprawozdania z działalności

Krajowego Depozytu w zakresie administrowania Funduszem Gwarancyjnym.

1.

Informacje o otwartym funduszu, dobrowolnym funduszu lub towarzystwie udostępniane

lub rozpowszechniane publicznie przez powszechne towarzystwo lub na zlecenie powszechnego

towarzystwa, a także na rzecz powszechnego towarzystwa, otwartego funduszu lub dobrowolnego

funduszu, a także informacje o pracowniczym funduszu udostępniane przez pracownicze

towarzystwo powinny w sposób zrozumiały, obiektywny i rzetelny przedstawiać sytuację

finansową funduszu lub towarzystwa, a także ryzyko związane z przystąpieniem do funduszu

oraz pozostawaniem członkiem funduszu.

2.

Zakazana jest reklama dotycząca otwartego funduszu zawierająca informacje, które nie

spełniają wymagań określonych w ust. 1, lub wprowadzająca albo mogąca wprowadzić w

błąd, który mógłby mieć wpływ na skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił do otwartego

funduszu lub w nim pozostawał.

3.

Jeżeli udostępniane lub rozpowszechniane publicznie informacje o funduszu lub towarzystwie

lub reklama naruszają wymagania określone w ust. 1 lub 2, organ nadzoru, w drodze

decyzji administracyjnej, zakazuje towarzystwu lub podmiotowi działającemu na rzecz

towarzystwa lub funduszu ich udostępniania lub rozpowszechniania publicznego.

4.

W decyzji administracyjnej, o której mowa w ust. 3, nakazuje się jednocześnie ogłoszenie

lub udostępnienie sprostowania o treści i formie wskazanej przez organ nadzoru i we

wskazanym przez organ nadzoru terminie.

5.

Decyzji administracyjnej, o której mowa w ust. 3, nadaje się rygor natychmiastowej

wykonalności.

6.

Jeżeli zakaz, o którym mowa w ust. 3, lub nakaz, o którym mowa w ust. 4, nie zostanie

wykonany, organ nadzoru nakłada na towarzystwo lub podmiot działający na rzecz towarzystwa

lub funduszu karę pieniężną w wysokości do 3 000 000 zł oraz na koszt towarzystwa

udostępnia lub rozpowszechnia publicznie sprostowanie, o którym mowa w ust. 4, w sposób

i formie adekwatnej do stopnia i zakresu naruszenia wymogów określonych w ust. 1 i

2.

1.

W roku, w którym mogą być składane oświadczenia, o których mowa w art. 39a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, od dnia 1 stycznia do dnia 31 lipca jest zakazana reklama zawierająca informacje

o otwartych funduszach lub informacje sugerujące, że reklama odnosi się do otwartych

funduszy.

2.

Za reklamę nie uważa się zamieszczania na stronie internetowej otwartego funduszu

informacji, o których mowa w art. 191 ust. 1 i 1a.

3.

W przypadku naruszenia zakazu określonego w ust. 1 organ nadzoru, w drodze decyzji

administracyjnej, nakazuje towarzystwu lub podmiotowi działającemu na rzecz towarzystwa

lub funduszu zaprzestanie tego naruszenia i nakłada na towarzystwo lub podmiot działający

na rzecz towarzystwa lub funduszu karę pieniężną w wysokości od 1 000 000 zł do 3 000 000

zł.

4.

Decyzji administracyjnej, o której mowa w ust. 3, nadaje się rygor natychmiastowej

wykonalności.

Jeżeli towarzystwo, fundusz lub depozytariusz nie wypełniają określonych w przepisach

prawa obowiązków przekazywania informacji organowi nadzoru lub członkom funduszu,

organ nadzoru może nałożyć na towarzystwo lub depozytariusza karę pieniężną w wysokości

do 3 000 000 zł.

Odpowiedzialności karnej przewidzianej w przepisach art. 215-220 podlega także ten,

kto dopuszcza się czynów określonych w tych przepisach, działając w imieniu osoby

prawnej.