Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24 lipca 2012 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej

Rozporządzenie określa szczegółowy zakres, formę i sposób sporządzania kwartalnych

i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji

płatniczej oraz terminy ich przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej

„KNF”.

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1)

ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych;

2)

ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości

(Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.;

3)

ustawie - Prawo bankowe - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe

(Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665, z późn. zm..

Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej obejmuje

1)

informację o wartości posiadanych finansowych środków płynnych, z uwzględnieniem

a)

środków pieniężnych w kasie,

b)

środków pieniężnych na rachunku bieżącym nostro,

c)

należności od podmiotów, którym można przypisać wagę ryzyka kredytowego w metodzie

standardowej 0%, 20% lub 50%, z terminem płatności do 7 dni,

d)

instrumentów dłużnych o niskim ryzyku, w kwocie możliwej do uzyskania w ciągu 7 dni,

e)

papierów wartościowych uznawanych za zabezpieczenie przez Narodowy Bank Polski;

2)

informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów

płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na

jaki zostały udzielone;

3)

informację o wykonanych transakcjach płatniczych, z uwzględnieniem

a)

liczby i wartości wykonanych transakcji,

b)

wartości pobranych opłat i prowizji;

4)

zestawienie funduszy własnych ze wskazaniem ich części składowych, o których mowa

w art. 76 ust. 2 ustawy, i określeniem ich kwoty oraz elementów, o których mowa w

art. 76 ust. 3 ustawy, pomniejszających fundusze własne.

Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej

obejmuje

1)

dane finansowe i informacje, o których mowa w § 3;

2)

informacje o wykonanych transakcjach płatniczych, z uwzględnieniem liczby i wartości

transakcji płatniczych wykonanych w zakresie poszczególnych rodzajów usług płatniczych,

o których mowa w art. 3 ust. 1 ustawy;

3)

informację o poszczególnych rodzajach i zakresie działalności, o której mowa w art.

74 ust. 1 ustawy, odrębnie dla każdego rodzaju tej działalności.

Dane finansowe, o których mowa w § 3 pkt 2 i 3, oraz informację, o której mowa w §

4 pkt 3, podaje się z uwzględnieniem ich struktury walutowej, obejmującej następujące

waluty

1)

złoty;

2)

euro;

3)

dolar amerykański;

4)

frank szwajcarski;

5)

pozostałe waluty.

Kwartalne i dodatkowe roczne sprawozdania finansowe i statystyczne krajowa instytucja

płatnicza sporządza na formularzach. Wzór formularza dotyczącego

1)

kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego krajowej instytucji płatniczej

- określa załącznik nr 1 do rozporządzenia;

2)

dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego krajowej instytucji

płatniczej - określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.

Wysokość kwot, wykazywanych w kwartalnym oraz dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym

i statystycznym, podaje się z dokładnością do pełnych złotych, a wartości określane

procentowo - z dokładnością do setnej części procenta.

1.

Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja

płatnicza sporządza w postaci dokumentu elektronicznego w rozumieniu art. 3 pkt 2 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów

realizujących zadania publiczne

(Dz. U. Nr 64, poz. 565, z późn. zm..

2.

Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja

płatnicza przekazuje za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez KNF,

w formacie zgodnym z wymogami tego systemu.

3.

System teleinformatyczny, o którym mowa w ust. 2, KNF udostępnia krajowym instytucjom

płatniczym nieodpłatnie.

Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza przekazuje

KNF nie później niż w terminie 20 dni od ostatniego dnia kwartału, za który zostało

sporządzone.

1.

Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza

sporządza na koniec roku obrotowego, uwzględniając sprawozdanie finansowe, o którym

mowa w art. 45 ustawy o rachunkowości, zatwierdzone zgodnie z art. 53 ust. 1 tej ustawy.

2.

Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza

przekazuje KNF nie później niż w terminie 20 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania,

o którym mowa w ust. 1.

W przypadku rozpoczęcia przez krajową instytucję płatniczą działalności w dniu innym

niż pierwszy dzień

1)

kwartału - pierwsze kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za okres

od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca kwartału, w którym

rozpoczęła świadczenie tych usług;

2)

roku - pierwsze dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za

okres od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca roku obrotowego,

w którym rozpoczęła świadczenie tych usług.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.