Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 8 czerwca 2012 r. w sprawie wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji oraz trybu udzielania przez Skarb Państwa poręczenia i gwarancji

Rozporządzenie określa

1)

szczegółowy zakres danych zawartych we wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji

Skarbu Państwa oraz rodzaje dokumentów, których kopie dołącza się do tego wniosku;

2)

tryb udzielania przez Skarb Państwa poręczenia i gwarancji.

1.

Wniosek o udzielenie poręczenia lub gwarancji spłaty kredytu zawiera, z zastrzeżeniem

ust. 2

1)

informacje o przedmiocie, wysokości i terminie obowiązywania wnioskowanego poręczenia

lub gwarancji oraz uzasadnienie ubiegania się o ich udzielenie, wraz z informacją

o działaniach podjętych przez kredytobiorcę w celu pozyskania środków finansowych

oraz ewentualnych trudnościach w ich pozyskaniu;

2)

ogólne informacje o kredytobiorcy obejmujące jego nazwę, adres siedziby lub miejsca

zamieszkania, datę rozpoczęcia działalności, formę organizacyjno-prawną wraz ze strukturą

kapitałów (funduszy) własnych i informacją o udziałowcach bądź akcjonariuszach, opis

prowadzonej działalności i jej klasyfikację określoną zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie Polskiej Klasyfikacji

Działalności (PKD)

(Dz. U. Nr 251, poz. 1885 oraz z 2009 r. Nr 59, poz. 489), a także nazwy i adresy banków prowadzących rachunki bieżące kredytobiorcy, a w przypadku

uzyskania ratingu, o którym mowa w § 7 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 8 czerwca 2012 r. w sprawie opłaty

prowizyjnej od poręczenia i gwarancji udzielanych przez Skarb Państwa

(Dz. U. poz. 674) - również powyższy rating oraz oznaczenie podmiotu przyznającego rating i datę jego

przyznania.

2.

Wniosek jednostki samorządu terytorialnego o udzielenie poręczenia lub gwarancji spłaty

kredytu zawiera

1)

ogólne informacje o jednostce samorządu terytorialnego obejmujące nazwę jednostki

samorządu terytorialnego oraz siedzibę jej władz, a w przypadku uzyskania ratingu,

o którym mowa w § 7 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 8 czerwca 2012 r. w sprawie opłaty

prowizyjnej od poręczenia i gwarancji udzielanych przez Skarb Państwa - również powyższy rating oraz oznaczenie podmiotu przyznającego rating i datę jego

przyznania;

2)

dane, o których mowa w ust. 1 pkt 1.

3.

W przypadku wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji bankowi lub międzynarodowej

instytucji finansowej, które udzieliły poręczenia lub gwarancji spłaty kredytu, wniosek,

oprócz informacji, o których mowa w ust. 1 i 2, zawiera informację o udzielonym poręczeniu

lub gwarancji.

1.

Do wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji spłaty kredytu dołącza się, z zastrzeżeniem

ust. 3 i 5

1)

kopie

a)

odpisu z Krajowego Rejestru Sądowego, o ile wnioskodawca podlega wpisowi,

b)

bilansu, rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych kredytobiorcy oraz

informacji dodatkowej, obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego, oraz

dodatkowych informacji i objaśnień, sporządzonych w formie i treści zgodnej z przepisami

ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości

(Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm. na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego złożenie wniosku, a także za ostatnie trzy

lata obrotowe, a jeżeli działalność jest prowadzona krócej niż trzy lata - za wszystkie

okresy sprawozdawcze, wraz z kopiami zestawień wartości podstawowych wskaźników finansowych

-

dochodowości, ryzyka działalności kredytowej, płynności, wypłacalności i ryzyka dewizowego

- w przypadku banku,

-

płynności finansowej, rotacji majątku, struktury kapitałowej i majątkowej, rentowności,

rozwoju - w przypadku pozostałych przedsiębiorców,

oraz określeniem metodologii ich obliczania,

c)

raportu i opinii biegłego rewidenta z badania sprawozdań finansowych (o ile dotyczy)

za ostatnie trzy lata obrotowe, a jeżeli działalność jest prowadzona krócej niż trzy

lata - za wszystkie okresy sprawozdawcze,

d)

analizy wykonalności przedsięwzięcia (biznesplanu), z którym jest związane wnioskowane

poręczenie lub gwarancja, wraz z kopią prognozy sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy

w okresie realizacji tego przedsięwzięcia oraz w okresie wykonywania zobowiązania

objętego poręczeniem lub gwarancją obejmującą: prognozę bilansu, prognozę rachunku

zysków i strat, prognozę rachunku przepływów pieniężnych, nakłady związane z realizacją

przedsięwzięcia i źródła ich finansowania, a także plan kredytowania przedsięwzięcia,

e)

opinii organu założycielskiego albo organu uprawnionego do reprezentowania Skarbu

Państwa - w przypadku gdy kredytobiorca jest państwową osobą prawną lub spółką, w

której Skarb Państwa posiada większość udziałów lub akcji, lub opinii rady nadzorczej

banku - w przypadku banku państwowego - dotyczącej celowości realizacji przedsięwzięcia,

f)

zaświadczenia właściwych organów podatkowych o niezaleganiu w podatkach albo stwierdzające

stan zaległości kredytobiorcy,

g)

dokumentu potwierdzającego brak zaległości z tytułu składek, do poboru których jest

obowiązany Zakład Ubezpieczeń Społecznych,

h)

opinii banku-kredytodawcy dotyczącej sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy,

oceny przedsięwzięcia, z którym ma być związane poręczenie lub gwarancja, oraz celowości

udzielenia poręczenia lub gwarancji,

i)

warunkowej umowy kredytowej, a w przypadku kredytu lub pożyczki udzielanych przez

kredytodawcę lub pożyczkodawcę będącego nierezydentem - projektu umowy kredytowej

lub umowy pożyczki, wraz z określeniem wysokości oraz terminów spłaty poszczególnych

rat kredytu lub pożyczki i odsetek;

2)

oświadczenia kredytobiorcy o

a)

aktualnym zadłużeniu, obciążeniach na majątku trwałym oraz o toczących się postępowaniach

sądowych i administracyjnych, mogących mieć wpływ na sytuację finansową kredytobiorcy,

b)

prawdziwości danych zawartych we wniosku.

2.

Zamiast kopii dokumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 1 lit. f i g, kredytobiorca

może dołączyć do wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji oświadczenie o niezaleganiu

w podatkach albo stwierdzające stan jego zaległości z tego tytułu lub oświadczenie

potwierdzające brak zaległości z tytułu składek, do poboru których jest obowiązany

Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

3.

Do wniosku jednostki samorządu terytorialnego o udzielenie poręczenia lub gwarancji

spłaty kredytu dołącza się, z zastrzeżeniem ust. 2 i 5

1)

kopie

a)

sprawozdań z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego za rok budżetowy

poprzedzający rok budżetowy, w którym jest składany wniosek,

b)

sprawozdań kwartalnych z wykonywania budżetu jednostki samorządu terytorialnego sporządzonego

w roku budżetowym, w którym jest składany wniosek,

c)

skonsolidowanego bilansu jednostki samorządu terytorialnego sporządzonego za ostatni

rok obrotowy,

d)

opinii wojewody dotyczącej celowości realizacji przedsięwzięcia,

e)

opinii regionalnej izby obrachunkowej o możliwości spłaty kredytu wnioskowanego do

objęcia poręczeniem lub gwarancją Skarbu Państwa,

f)

dokumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 1 lit. d i g-i;

2)

oświadczenia, o których mowa w ust. 1 pkt 2.

4.

W przypadku wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji bankowi lub międzynarodowej

instytucji finansowej, które udzieliły poręczenia lub gwarancji spłaty zobowiązania,

do wniosku dołącza się, oprócz oświadczeń oraz kopii dokumentów wskazanych w ust.

1-3, kopię umowy poręczenia lub umowy gwarancji udzielonej przez bank lub międzynarodową

instytucję finansową.

5.

W przypadku wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji spłaty kredytu przeznaczonego

na spłatę zobowiązania objętego już poręczeniem lub gwarancją Skarbu Państwa, wraz

z odsetkami i innymi kosztami bezpośrednio związanymi z tym zobowiązaniem, do wniosku

zamiast kopii dokumentu, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. d, dołącza się kopię aktualizacji

analizy wykonalności przedsięwzięcia (biznesplanu) związanego ze zobowiązaniem objętym

już poręczeniem lub gwarancją Skarbu Państwa.

6.

W przypadku wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji spłaty zobowiązań zaciąganych

przez Bank Gospodarstwa Krajowego na rzecz Krajowego Funduszu Drogowego na podstawie

art. 39d ustawy z dnia 27 października 1994 r. o autostradach płatnych oraz o Krajowym

Funduszu Drogowym

(Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2571, z późn. zm. lub na rzecz Funduszu Kolejowego na podstawie art. 7 ustawy z dnia 16 grudnia 2005 r. o Funduszu Kolejowym

(Dz. U. z 2006 r. Nr 12, poz. 61, z późn. zm., do wniosku nie dołącza się kopii: analizy wykonalności przedsięwzięcia, prognozy

sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy i planu kredytowania przedsięwzięcia,

o których mowa w ust. 1 pkt 1 lit. d.

7.

W przypadku, o którym mowa w ust. 6, Bank Gospodarstwa Krajowego dołącza do wniosku

kopię długoterminowej projekcji przepływów finansowych Krajowego Funduszu Drogowego

albo kopię długoterminowej projekcji przepływów finansowych Funduszu Kolejowego.

1.

Wniosek o udzielenie poręczenia lub gwarancji wykonania zobowiązania wynikającego

z obligacji zawiera odpowiednio dane określone w § 2 ust. 1, a w przypadku wniosku

jednostki samorządu terytorialnego - odpowiednio dane określone w § 2 ust. 1 pkt 1

i ust. 2 pkt 1.

2.

Do wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji wykonania zobowiązania wynikającego

z obligacji dołącza się, z zastrzeżeniem ust. 3

1)

kopię projektu prospektu emisyjnego lub warunków emisji;

2)

kopię opinii banku-reprezentanta dotyczącej sytuacji finansowej emitenta - w przypadku,

o którym mowa w art. 17 ust. 1 ustawy z dnia 8 maja 1997 r. o poręczeniach i gwarancjach udzielanych

przez Skarb Państwa oraz niektóre osoby prawne, zwanej dalej „ustawą”;

3)

kopię informacji emitenta obligacji o zaciągniętych i niespłaconych przez niego kredytach

oraz pożyczkach, a także o wyemitowanych i niespłaconych dłużnych papierach wartościowych;

4)

odpowiednio kopie dokumentów, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1 lit. a-g, oraz oświadczenia,

o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 2, a w przypadku wniosku jednostki samorządu terytorialnego

- odpowiednio kopie dokumentów, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1 lit. d i g i ust.

3 pkt 1 lit. a-e, oraz oświadczenia, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 2;

5)

kopie projektów umów agencyjnych oraz innych umów związanych z organizacją emisji

obligacji.

3.

W przypadku wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji wykonania zobowiązań wynikających

z obligacji pod warunkiem przeznaczenia środków pochodzących z emisji obligacji na

spłatę zobowiązania objętego już poręczeniem lub gwarancją Skarbu Państwa, wraz z

odsetkami i innymi kosztami bezpośrednio związanymi z tym zobowiązaniem, do wniosku

zamiast kopii dokumentu, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 1 lit. d, dołącza się kopię

aktualizacji analizy wykonalności przedsięwzięcia (biznesplanu) związanego ze zobowiązaniem

objętym już poręczeniem lub gwarancją Skarbu Państwa.

1.

Wniosek o udzielenie poręczenia lub gwarancji wykonania zobowiązań wynikających z

transakcji zabezpieczających przed ryzykiem zmiany stopy procentowej lub ryzykiem

walutowym, związanych ze spłatą kredytu lub emisją obligacji, objętych poręczeniem

lub gwarancją, zawiera

1)

informacje o przedmiocie transakcji, w szczególności kwotach bazowych, terminach,

walucie i sposobie rozliczenia, oraz informacje o wysokości i terminie obowiązywania

wnioskowanego poręczenia lub gwarancji;

2)

określenie przewidywanych korzyści związanych z udzieleniem poręczenia lub gwarancji.

2.

Do wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji wykonania zobowiązań wynikających

z transakcji zabezpieczających przed ryzykiem zmiany stopy procentowej lub ryzykiem

walutowym, związanych ze spłatą kredytu lub emisją obligacji, objętych poręczeniem

lub gwarancją, dołącza się

1)

kopię projektu umowy transakcji zabezpieczającej przed ryzykiem zmiany stopy procentowej

lub ryzykiem walutowym;

2)

odpowiednio kopię dokumentu, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 1 lit. h, albo kopię dokumentu,

o którym mowa w § 4 ust. 2 pkt 2;

3)

odpowiednio kopie dokumentów, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1 lit. b, c, f i g,

oraz oświadczenia, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 2, a w przypadku wniosku jednostki

samorządu terytorialnego - odpowiednio dokumenty, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt

1 lit. g i ust. 3 pkt 1 lit. a-c, oraz oświadczenie, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt

2 lit. b.

1.

Wniosek o udzielenie poręczenia wypłaty odszkodowania za zniszczone, uszkodzone lub

skradzione eksponaty wystawowe zawiera

1)

ogólne informacje o organizatorze wystawy;

2)

określenie miejsca i terminu organizowanej wystawy;

3)

uzasadnienie celowości zorganizowania wystawy;

4)

informację o przyczynach nieubezpieczenia eksponatów.

2.

Do wniosku o udzielenie poręczenia wypłaty odszkodowania za zniszczone, uszkodzone

lub skradzione eksponaty wystawowe dołącza się kopie

1)

szczegółowego spisu eksponatów wraz z określeniem ich wartości;

2)

szczegółowego opisu środków i warunków ochrony eksponatów podczas transportu oraz

w miejscu wystawienia;

3)

opinii Narodowego Instytutu Muzealnictwa i Ochrony Zbiorów dotyczącej środków i warunków,

o których mowa w pkt 2;

4)

projektu umowy wypożyczenia eksponatów.

1.

Wnioskodawca uzupełnia wniosek o udzielenie poręczenia lub gwarancji o dodatkowe dane

lub dołącza do wniosku kopie dodatkowych dokumentów oraz oświadczenia, w przypadku

gdy

1)

dokonanie pełnej analizy, o której mowa w art. 2a ust. 1 ustawy, w oparciu o dane

i kopie dokumentów oraz oświadczenia wymienione w § 2-6, jest niemożliwe;

2)

dodatkowe dane, dokumenty oraz oświadczenia są wymagane przez Komisję Europejską lub

Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów;

3)

dodatkowe dane, dokumenty oraz oświadczenia są niezbędne w celu przeprowadzenia analizy,

o której mowa w art. 2a ust. 1 ustawy, zgodnie z metodologią stosowaną w Banku Gospodarstwa

Krajowego, w odniesieniu do poręczeń i gwarancji, o których mowa w art. 3 ust. 6 ustawy.

2.

Podmiot rozpatrujący wniosek, o którym mowa w § 9, może, w uzasadnionych przypadkach,

zwolnić wnioskodawcę z obowiązku przedstawiania niektórych danych lub kopii dokumentów

oraz oświadczeń wymienionych w § 2-6.

1.

W przypadku gdy poręczenia lub gwarancji udziela Rada Ministrów, do wniosku o udzielenie

poręczenia lub gwarancji, z wyjątkiem poręczenia, o którym mowa w § 6, dołącza się

kopię opinii ministra właściwego do spraw gospodarki oraz, w uzasadnionych przypadkach,

ministra właściwego do spraw transportu.

2.

Opinia, o której mowa w ust. 1, powinna zawierać w szczególności ocenę ekonomiczną

przedsięwzięcia objętego wnioskiem co do zgodności z aktualną polityką gospodarczą

państwa.

Wniosek o udzielenie

1)

poręczenia lub gwarancji, o których mowa w § 2-5, w odniesieniu do poręczeń i gwarancji,

o których mowa w art. 3 ust. 4 i 5 ustawy, składa się do ministra właściwego do spraw

finansów publicznych,

2)

poręczenia lub gwarancji, o których mowa w § 2-5, w odniesieniu do poręczeń i gwarancji,

o których mowa w art. 3 ust. 6 ustawy, składa się do Banku Gospodarstwa Krajowego,

3)

poręczenia, o którym mowa w § 6, składa się do ministra właściwego do spraw kultury

i ochrony dziedzictwa narodowego

- zwanego dalej „podmiotem rozpatrującym wniosek”.

1.

Rozpatrzenie kompletnego wniosku następuje niezwłocznie po jego złożeniu.

2.

W razie stwierdzenia uchybień formalnych, innych wad wniosku lub konieczności uzupełnienia

wniosku o dodatkowe dane, oświadczenia lub kopie dodatkowych dokumentów w przypadku,

o którym mowa w § 7 ust. 1, lub konieczności dołączenia kopii opinii ministra właściwego

do spraw transportu, o której mowa w § 8 ust. 1, podmiot rozpatrujący wniosek wzywa

wnioskodawcę do usunięcia tych uchybień, wad lub do uzupełnienia wniosku w wyznaczonym

terminie, nie krótszym niż 30 dni.

3.

Wniosek niepoprawiony lub nieuzupełniony w wyznaczonym terminie pozostawia się bez

rozpatrzenia.

4.

W odniesieniu do poręczeń i gwarancji, o których mowa w art. 7 ust. 2 pkt 4 ustawy,

w przypadku gdy podmiotem rozpatrującym wniosek jest inny podmiot niż ten, który podpisał,

w imieniu Skarbu Państwa, umowę o udzielenie poręczenia lub gwarancji oraz umowę poręczenia

lub gwarancji, podmiot rozpatrujący wniosek zwraca się do podmiotu, który podpisał,

w imieniu Skarbu Państwa, umowę o udzielenie poręczenia lub gwarancji oraz umowę poręczenia

lub gwarancji, o przekazanie dokumentacji dotyczącej udzielonego już poręczenia lub

gwarancji.

1.

Podmiot rozpatrujący wniosek dokonuje analizy, o której mowa w art. 2a ust. 1 ustawy,

w oparciu o dane zawarte we wniosku oraz dołączone do niego kopie dokumentów i oświadczenia.

2.

Analiza, o której mowa w art. 2a ust. 1 ustawy, powinna obejmować w szczególności

ocenę sytuacji ekonomiczno-finansowej wnioskodawcy oraz ocenę przedsięwzięcia, z którym

jest związane wnioskowane poręczenie lub gwarancja, a w przypadku poręczenia, o którym

mowa w § 6 - ocenę przewidzianych przez organizatora środków i warunków ochrony eksponatów

podczas transportu oraz w miejscu ich wystawienia.

W przypadku gdy poręczenia lub gwarancji udziela Rada Ministrów, podmiot rozpatrujący

wniosek występuje do Rady Ministrów o udzielenie poręczenia lub gwarancji, jeżeli

wniosek, po dokonaniu analizy, o której mowa w art. 2a ust. 1 ustawy, uzyskał jego

pozytywną opinię.

1.

W przypadku gdy poręczenia lub gwarancji udziela Rada Ministrów, umowę o udzielenie

poręczenia lub gwarancji oraz umowę poręczenia lub gwarancji podpisuje, w imieniu

Skarbu Państwa, z upoważnienia Rady Ministrów, minister właściwy do spraw finansów

publicznych, a w przypadku poręczenia, o którym mowa w § 6 - minister właściwy do

spraw kultury i ochrony dziedzictwa narodowego w porozumieniu z ministrem właściwym

do spraw finansów publicznych.

2.

W pozostałych przypadkach umowy, o których mowa w ust. 1, podpisuje, w imieniu Skarbu

Państwa

1)

minister właściwy do spraw finansów publicznych, w odniesieniu do poręczeń i gwarancji,

o których mowa w art. 3 ust. 4 i 5 ustawy;

2)

Prezes Banku Gospodarstwa Krajowego, w odniesieniu do poręczeń i gwarancji, o których

mowa w art. 3 ust. 6 ustawy.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.