Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 21 marca 2012 r. w sprawie dokumentowania kontroli operacyjnej prowadzonej przez wywiad skarbowy

Rozporządzenie określa

1)

sposób dokumentowania prowadzonej przez wywiad skarbowy kontroli operacyjnej, zwanej

dalej „kontrolą”;

2)

sposób przechowywania i przekazywania wniosków i postanowień związanych ze stosowaniem

kontroli;

3)

sposób przechowywania, przekazywania oraz przetwarzania i niszczenia materiałów uzyskanych

podczas stosowania kontroli;

4)

wzory druków i rejestrów stosowanych w ramach kontroli.

1.

Dokumentację kontroli stanowią

1)

wniosek Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej do Sądu Okręgowego w Warszawie,

zwanego dalej „Sądem”, w sprawie zarządzenia albo przedłużenia kontroli;

2)

pisemna zgoda Prokuratora Generalnego na zarządzenie albo przedłużenie kontroli;

3)

postanowienie Sądu w sprawie zarządzenia albo przedłużenia kontroli;

4)

wniosek Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej do Prokuratora Generalnego o wyrażenie

zgody na zarządzenie kontroli w przypadkach niecierpiących zwłoki;

5)

pisemna zgoda Prokuratora Generalnego na zarządzenie kontroli w przypadkach niecierpiących

zwłoki;

6)

zarządzenie Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej w sprawie kontroli w przypadkach

niecierpiących zwłoki;

7)

wniosek Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej do Sądu o wydanie postanowienia

w sprawie zgody na kontynuowanie kontroli zarządzonej w przypadkach niecierpiących

zwłoki;

8)

postanowienie Sądu w sprawie zgody na kontynuowanie kontroli zarządzonej w przypadkach

niecierpiących zwłoki;

9)

wniosek Prokuratora Generalnego do Sądu o wyrażenie zgody na wykorzystanie w postępowaniu

karnym uzyskanych w wyniku stosowania kontroli dowodów popełnienia przestępstwa lub

przestępstwa skarbowego, w stosunku do którego można zarządzić kontrolę, popełnionego

przez osobę, wobec której była stosowana kontrola, innego niż objęte zarządzeniem

kontroli albo popełnionego przez inną osobę;

10)

postanowienie Sądu w sprawie wykorzystania w postępowaniu karnym uzyskanych w wyniku

stosowania kontroli dowodów popełnienia przestępstwa lub przestępstwa skarbowego,

w stosunku do którego można zarządzić kontrolę, popełnionego przez osobę, wobec której

była stosowana kontrola, innego niż objęte zarządzeniem kontroli albo popełnionego

przez inną osobę;

11)

informacja Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej dla Prokuratora Generalnego o

wynikach przeprowadzonej kontroli;

12)

zarządzenie Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej w sprawie komisyjnego i protokolarnego

zniszczenia materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli;

13)

protokół komisyjnego zniszczenia materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli;

14)

informacja Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej dla Prokuratora Generalnego o

wydaniu i wykonaniu zarządzenia w sprawie zniszczenia materiałów uzyskanych w wyniku

stosowania kontroli.

2.

Dokumentację kontroli stanowią także materiały zgromadzone podczas jej stosowania,

w szczególności

1)

nośniki, na których została utrwalona treść rozmów telefonicznych lub innych przekazów

informacji albo treść korespondencji lub zawartość przesyłek;

2)

kopie wykonane z nośników, o których mowa w pkt 1;

3)

dokumenty sporządzone na podstawie informacji utrwalonych na nośnikach, o których

mowa w pkt 1 i 2.

3.

Dokumenty, o których mowa w ust. 1 pkt 1-10, sporządza się odpowiednio na drukach

1)

stosowania kontroli, którego wzór określa załącznik nr 1 do rozporządzenia;

2)

stosowania kontroli w przypadkach niecierpiących zwłoki, którego wzór określa załącznik

nr 2 do rozporządzenia;

3)

wykorzystania w postępowaniu karnym uzyskanych w wyniku stosowania kontroli dowodów

popełnienia przestępstwa lub przestępstwa skarbowego, którego wzór określa załącznik

nr 3 do rozporządzenia.

4.

Informację, o której mowa w ust. 1 pkt 11, sporządza pracownik wywiadu skarbowego

prowadzący sprawę, w ramach której zarządzono kontrolę, zgodnie z wzorem określonym

w załączniku nr 4 do rozporządzenia.

5.

Wzór zarządzenia, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, określa załącznik nr 5 do rozporządzenia.

6.

Wzór protokołu, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, określa załącznik nr 6 do rozporządzenia.

7.

Wzór informacji, o której mowa w ust. 1 pkt 14, określa załącznik nr 7 do rozporządzenia.

1.

Dokumenty, o których mowa w § 2 ust. 1

1)

pkt 1-10 - sporządza się w trzech egzemplarzach;

2)

pkt 11-14 - sporządza się w dwóch egzemplarzach.

2.

Sąd przechowuje pierwszy egzemplarz wydanych postanowień oraz wniosków Prokuratora

Generalnego i Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej.

3.

Prokurator Generalny przechowuje drugi egzemplarz postanowień Sądu oraz wniosków Prokuratora

Generalnego i Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej, a także pierwszy egzemplarz

informacji, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 11 i 14.

4.

Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej przechowuje w odrębnych dla każdej sprawy zbiorach

dokumentów

1)

trzeci egzemplarz postanowień Sądu oraz wniosków Prokuratora Generalnego i Generalnego

Inspektora Kontroli Skarbowej;

2)

drugi egzemplarz informacji, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 11 i 14;

3)

pierwszy egzemplarz zarządzeń, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 12;

4)

pierwszy egzemplarz protokołów, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 13;

5)

pozostałą dokumentację kontroli.

5.

Komórka wywiadu skarbowego wykonująca zarządzenie Generalnego Inspektora Kontroli

Skarbowej, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 12, przechowuje drugi egzemplarz tego zarządzenia

i drugi egzemplarz protokołu, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 13.

1.

Przekazywanie wniosków i postanowień na drukach, o których mowa w § 2 ust. 3 pkt 1

i 2, odbywa się za pośrednictwem upoważnionego pisemnie przez Generalnego Inspektora

Kontroli Skarbowej pracownika wywiadu skarbowego.

2.

Upoważniony pracownik wywiadu skarbowego osobiście dostarcza wnioski wraz z materiałami

uzasadniającymi zastosowanie kontroli do Prokuratora Generalnego oraz Sądu, a po podjęciu

przez Prokuratora Generalnego decyzji w sprawie zgody oraz po wydaniu postanowienia

przez Sąd odbiera je.

1.

Sąd, Prokurator Generalny i Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej prowadzą odpowiednio

rejestry postanowień, pisemnych zgód, zarządzeń i wniosków dotyczących kontroli.

2.

Rejestry, o których mowa w ust. 1, mogą być prowadzone w formie księgi albo w systemie

teleinformatycznym.

3.

Wzór rejestru postanowień, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 3, 8 i 10, prowadzonego

przez Sąd określa załącznik nr 8 do rozporządzenia.

4.

Wzór rejestru pisemnych zgód, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 i 5, prowadzonego

przez Prokuratora Generalnego określa załącznik nr 9 do rozporządzenia.

5.

Wzór rejestru wniosków, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 9, prowadzonego przez Prokuratora

Generalnego określa załącznik nr 10 do rozporządzenia.

6.

Wzór rejestru wniosków i zarządzeń, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 1, 4, 6 i 7, prowadzonego

przez Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej określa załącznik nr 11 do rozporządzenia.

1.

Wszystkie materiały zgromadzone podczas stosowania kontroli zawierające informacje

mające znaczenie dla postępowania kontrolnego przekazuje się właściwemu miejscowo

organowi kontroli skarbowej za pośrednictwem pracownika wywiadu skarbowego.

2.

Wszystkie materiały zgromadzone podczas stosowania kontroli zawierające dowody pozwalające

na wszczęcie albo mające znaczenie dla postępowania w sprawie o przestępstwo lub przestępstwo

skarbowe Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej przekazuje Prokuratorowi Generalnemu

za pośrednictwem pracownika wywiadu skarbowego.

Przechowywanie dokumentów, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 1-10, oraz materiałów zgromadzonych

podczas stosowania kontroli, a także przetwarzanie tych materiałów, odbywa się w sposób

uniemożliwiający dostęp do tej dokumentacji osobom nieuprawnionym.

1.

Zniszczenie materiałów zgromadzonych w wyniku stosowania kontroli niezawierających

dowodów pozwalających na wszczęcie postępowania w sprawie o przestępstwo lub przestępstwo

skarbowe albo niemających znaczenia dla postępowania kontrolnego, a także materiałów

uzyskanych w wyniku stosowania kontroli w przypadku niecierpiącym zwłoki, co do której

Sąd nie wyraził zgody na jej kontynuację, przeprowadza się przez

1)

usunięcie zapisów informacji utrwalonych na nośnikach, o których mowa w § 2 ust. 2

pkt 1 i 2, w sposób uniemożliwiający odtworzenie treści tych zapisów, w szczególności

danych osobowych;

2)

całkowite zniszczenie dokumentów sporządzonych na podstawie informacji utrwalonych

na nośnikach, o których mowa w § 2 ust. 2 pkt 1 i 2.

2.

W przypadku gdy usunięcie z nośników, o których mowa w § 2 ust. 2 pkt 1 i 2, utrwalonych

na nich zapisów nie jest możliwe, uszkadza się je w sposób uniemożliwiający ich odczytanie

albo dokonuje się ich fizycznego zniszczenia.

Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 lutego 2004 r. w sprawie dokumentowania

kontroli operacyjnej prowadzonej przez wywiad skarbowy

(Dz. U. Nr 51, poz. 494 oraz z 2007 r. Nr 13, poz. 84).

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 7 dni od dnia ogłoszenia.