Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24 lutego 2012 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich

W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 r. w sprawie szczególnych

zasad rachunkowości domów maklerskich

(Dz. U. Nr 226, poz. 1824) wprowadza się następujące zmiany

1)

w § 2

a)

pkt 6 otrzymuje brzmienie

„

6)

fundusz rozliczeniowy - fundusz, o którym mowa w art. 65 i art. 68d ust. 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi;

”

,

b)

pkt 21 otrzymuje brzmienie

„

21)

Krajowy Depozyt - Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.

”

;

2)

§ 11 otrzymuje brzmienie

„

§ 11.

Obowiązek przeprowadzenia inwentaryzacji, o której mowa w art. 26 ust. 1 pkt 2 ustawy,

uważa się za spełniony, jeżeli saldo należności lub zobowiązań w stosunku do domów

maklerskich, towarowych domów maklerskich z tytułu nierozliczonych transakcji zawartych

na rynku regulowanym i zabezpieczonych funduszem rozliczeniowym, ustalone przez dom

maklerski według stanu na dzień bilansowy, zostanie potwierdzone na pisemne żądanie

domu maklerskiego przez podmiot uprawniony na podstawie odrębnych przepisów do rozliczania

tych transakcji.

”

.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

Obowiązek przeprowadzenia inwentaryzacji, o której mowa w art. 26 ust. 1 pkt 2 ustawy,

uważa się za spełniony, jeżeli saldo należności lub zobowiązań w stosunku do domów

maklerskich, towarowych domów maklerskich z tytułu nierozliczonych transakcji zawartych

na rynku regulowanym i zabezpieczonych funduszem rozliczeniowym, ustalone przez dom

maklerski według stanu na dzień bilansowy, zostanie potwierdzone na pisemne żądanie

domu maklerskiego przez podmiot uprawniony na podstawie odrębnych przepisów do rozliczania

tych transakcji.