Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 13 lipca 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych dla firm inwestycyjnych, banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banków powierniczych oraz warunków szacowania przez dom maklerski kapitału wewnętrznego

§ 1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia

23 listopada 2009 r. w sprawie określenia szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych dla

firm inwestycyjnych, banków, o których mowa

w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami

finansowymi, i banków powierniczych oraz warunków szacowania przez dom maklerski kapitału wewnętrznego (Dz. U. Nr 204, poz. 1579) wprowadza się

następujące zmiany

jące odpowiednie mechanizmy alokacji

kosztów płynności, korzyści i ryzyka; zasady te powinny uwzględniać bieżące

i przewidywane istotne przepływy pieniężne dotyczące aktywów, pasywów, pozycji pozabilansowych, w tym zobowiązań warunkowych, w tym wobec jednostek lub podmiotów utworzonych dla celów sekurytyzacji albo innych jednostek

lub podmiotów specjalnego przeznaczenia, w stosunku do których dom maklerski pełni rolę jednostki sponsorującej lub

dostarcza pomoc w celu utrzymania płynności finansowej, oraz wynikające z nich

możliwe skutki ryzyka utraty reputacji,

a) po pkt 3 dodaje się pkt 3a w brzmieniu

w.

rcl

„3a) w zakresie ryzyka z tytułu transakcji sekurytyzacyjnych, w których dom maklerski jest

inwestorem, jednostką inicjującą lub jednostką sponsorującą — sposób i zasady

pomiaru i zarządzania ryzykiem w przypadku sekurytyzacji aktywów, mające na celu

w szczególności zapewnienie pełnego odzwierciedlenia istoty ekonomicznej transakcji;”,

b) rozróżnienie między majątkiem obciążonym a majątkiem wolnym od obciążeń,

który jest dostępny przez cały czas, także

w sytuacjach nadzwyczajnych; dom maklerski bierze przy tym również pod uwagę podmiot, który jest w posiadaniu tych

aktywów, państwo, w którym prowadzone są rejestry lub rachunki, na których zapisane są te aktywa, a także monitoruje

i analizuje możliwości upłynnienia aktywów, w tym uwzględnia prawne i faktyczne ograniczenia możliwego transferu

płynności i majątku wolnego od obciążeń

pomiędzy podmiotami mającymi siedzibę w państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego, jak i poza nim.”;

b) pkt 8 otrzymuje brzmienie

„8) w zakresie ryzyka utraty płynności — sposób i zasady zarządzania płynnością finansową uwzględniające w szczególności

a) rodzaje działalności, walut i podmiotów,

bieżące pozyskiwanie środków płynnych

oraz przyszłe potrzeby, alternatywne scenariusze i plan awaryjny w zakresie utrzymania płynności płatniczej oraz zawiera-

1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej

ww

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada

2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

2) Niniejsze rozporządzenie dokonuje w zakresie swojej regulacji wdrożenia dyrektywy Komisji 2009/83/WE z dnia

27 lipca 2009 r. zmieniającej niektóre załączniki do dyrektywy 2006/48/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do przepisów technicznych dotyczących zarządzania

ryzykiem (Dz. Urz. UE L 196 z 28.07.2009, str. 14) oraz dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/111/WE z dnia

16 września 2009 r. zmieniającej dyrektywy 2006/48/WE,

2006/49/WE i 2007/64/WE w odniesieniu do banków powiązanych z centralnymi instytucjami, niektórych pozycji

funduszy własnych, dużych ekspozycji, uzgodnień w zakresie nadzoru oraz zarządzania w sytuacji kryzysowej

(Dz. Urz. UE L 302 z 17.11.2009, str. 97).

2) w § 31 dodaje się ust. 4 w brzmieniu

„4. Dom maklerski posiada plan awaryjny na wypadek zaburzeń płynności finansowej, określający w szczególności sposób pokrycia zobowiązań w przypadku ewentualnej utraty płynności. Plan awaryjny podlega regularnemu

przeglądowi, w szczególności jest uaktualniany na podstawie zatwierdzonych przez zarząd

1) analiz, o których mowa w ust. 3,

2) testów

— przeprowadzonych dla różnych, w tym alternatywnych, scenariuszy.”;

3) po § 31 dodaje się § 31a w brzmieniu

„§ 31a. 1. Dom maklerski w strategiach i procedurach dotyczących ryzyka płynności

określa w szczególności różne sposoby

ograniczania ryzyka utraty płynności,

w tym, podlegający regularnym przeglądom

1) system limitów i zabezpieczenia przed

utratą płynności przewidzianych na

okoliczność zdarzeń związanych z zagrożeniem dla stabilności rynku finansowego;

2) odpowiednio

zdywersyfikowany

system finansowania i dostęp do zasobów finansowania.

alternatywnych przewidzianych dla profilu działalności oraz rynku, na którym

prowadzi on działalność, a także elementy wspólne z innymi scenariuszami.

Dom maklerski bierze pod uwagę również różne horyzonty czasowe i zmienne

natężenie warunków skrajnych.”.

§ 2. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie

14 dni od dnia ogłoszenia.

Minister Finansów: wz. L. Kotecki

ww

w.

rcl

.go

2. Dom maklerski, wypełniając obowiązki,

o których mowa w ust. 1, bierze pod

uwagę potencjalne skutki scenariuszy

Poz. 928

v.p

l

Elektronicznie

podpisany przez

Grzegorz Paczowski

Data: 2011.07.29

16:56:29 +02'00'

— 9238 —

Poz. 928

928

v.p

l

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 13 lipca 2011 r.

zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych

dla firm inwestycyjnych, banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami

finansowymi, i banków powierniczych oraz warunków szacowania przez dom maklerski kapitału

wewnętrznego2)

Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia

29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 oraz z 2011 r.

Nr 106, poz. 622 i Nr 131, poz. 763) zarządza się, co

następuje

1) w § 26

.go