Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 26 kwietnia 2011 r. w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych

§ 1. Rozporządzenie określa

dzone na rachunku członka (Dz. U. Nr 84, poz. 534,

z 2004 r. Nr 34, poz. 295 oraz z 2011 r. Nr 90,

poz. 518);

5) dniu roboczym — oznacza to dzień wyceny, o którym mowa w art. 168 ust. 1 ustawy.

1) szczegółowe warunki, jakim powinien odpowiadać

prospekt informacyjny;

Załącznik nr 1

1. Z tytułu dostaw i usług, w tym

1. Z tytułu dostaw i usług, w tym

III. Zobowiązania krótkoterminowe

2. Wobec pozostałych jednostek

1. Wobec jednostek powiązanych

— 5437 —

II. Należności krótkoterminowe

I. Zapasy

B. Aktywa obrotowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4. Inne inwestycje długoterminowe

II. Zobowiązania długoterminowe

I. Rezerwy na zobowiązania

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe

VII. Zysk (strata) netto

1. Nieruchomości

4

Dzień

bilansowy

.go

v.p

l

VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych

V. Pozostałe kapitały rezerwowe

2. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe

IV. Kapitał z aktualizacji wyceny

III. Kapitał zapasowy

II. Udziały (akcje) własne

3

Pasywa

I. Kapitał podstawowy

A. Kapitał własny

rcl

2

Dzień

bilansowy

1. Od jednostek powiązanych

III. Należności długoterminowe

II. Rzeczowe aktywa trwałe

I. Wartości niematerialne i prawne

A. Aktywa trwałe

1

Aktywa

II. Bilans powszechnego towarzystwa

I. Wprowadzenie do kwartalnej informacji obejmuje w szczególności

1) nazwę (firmę) powszechnego towarzystwa;

2) wskazanie okresu, za który sporządzana jest informacja;

3) wyjaśnienia dotyczące istotnych pozycji bilansu i rachunku wyników;

4) informacje o pozycjach pozabilansowych, w szczególności należnościach i zobowiązaniach warunkowych, zabezpieczeniach ustanowionych na majątku

powszechnego towarzystwa.

ZAKRES INFORMACJI OBJĘTYCH KWARTALNYM SPRAWOZDANIEM DOTYCZĄCYM SYTUACJI FINANSOWEJ POWSZECHNEGO TOWARZYSTWA

w.

ww

Załącznik nr 2

w.

ww

3. Koszty z tytułu powierzenia zarządzania aktywami

funduszu

6. Fundusze specjalne

5. Pozostałe zobowiązania

innych zobowiązań finansowych

4. Tytułem zaciągniętych kredytów, pożyczek, emisji

dłużnych papierów wartościowych i

3

2

II. Pozostałe przychody

I. Wynagrodzenie za zarządzanie PFE

A. Przychody wynikające z zarządzania PFE

Przychody i zyski

za okres

...............

Pasywa razem

4

— 5442 —

2. Koszty z tytułu opłat transakcji nabycia/zbycia aktywów PFE

za okres .....

4

.go

v.p

l

3. Tytułem wynagrodzeń

2. Tytułem podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

b) z tytułu wypłat transferowych

iii) pozostałe

ii) zobowiązania wobec Depozytariusza

— tytułem refinansowania kosztów ponoszonych przez fundusz

i) zobowiązania wobec PFE, w tym

a) z tytułu zarządzania funduszem, w tym

3

IV. Rozliczenia międzyokresowe

rcl

1. Koszty z tytułu opłat agenta transferowego/rejestru

członków funduszu

I. Obciążenia z tytułu zarządzania PFE

B. Koszty związane z zarządzaniem PFE

1

Koszty i straty

III. Rachunek zysków i strat pracowniczego towarzystwa

Aktywa razem

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3. Inne inwestycje krótkoterminowe

2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

III. Inwestycje krótkoterminowe

4. Pozostałe należności

3. Należności dochodzone na drodze sądowej

2. Tytułem podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

iii) pozostałe

ii) należności od Depozytariusza

— tytułem wypłaty z aktywów funduszu

— tytułem refinansowania kosztów ponoszonych przez fundusz

— opłaty za zarządzanie

i) należności od PFE, w tym

a) z tytułu zarządzania funduszem, w tym

w.

ww

3. Inne przychody

3. Inne koszty

3. Inne przychody finansowe związane z jednostkami powiązanymi

4. Inne przychody finansowe związane z jednostkami pozostałymi

3. Inne koszty finansowe związane z jednostkami powiązanymi

4. Inne koszty finansowe związane z jednostkami pozostałymi

K. Nadzwyczajne straty

2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach pozostałych

2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach pozostałych

J. Nadzwyczajne zyski

— 5443 —

I. Zysk/strata na działalności gospodarczej

1. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach powiązanych

1. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach powiązanych

G. Przychody finansowe

F. Zysk/strata operacyjna

2. Zysk ze zbycia aktywów niefinansowych

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

D. Pozostałe przychody operacyjne

1. Przychody z tytułu refinansowania kosztów pracowniczego towarzystwa przez akcjonariuszy

H. Koszty finansowe

4

.go

v.p

l

3

C. Zysk/strata techniczna pracowniczego towarzystwa na zarządzaniu PFE

rcl

2

1. Strata ze zbycia aktywów niefinansowych

E. Pozostałe koszty operacyjne

g) pozostałe koszty rodzajowe

f) podatki i opłaty,

e) usługi obce,

d) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,

c) wynagrodzenia,

b) amortyzacja,

a) zużycie materiałów i energii,

2. Koszty ogólne zarządzania PrTE

1. Koszty marketingu i promocji

II. Pozostałe obciążenia

5. Koszty z tytułu pozostałych obciążeń i opłat operacyjnych

4. Koszty z tytułu powierzenia prowadzenia ksiąg

rachunkowych funduszu

w.

.go

v.p

l

M. Zysk/strata netto

L. Zysk/strata brutto

2

rcl

2. Korekta aktywów lub pasywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1. Podatek dochodowy

ww

1

§ 3. Prospekt informacyjny otwartego funduszu

powinien odpowiadać następującym warunkom

2) sposób i termin udostępniania przez fundusz prospektu informacyjnego oraz termin przesyłania informacji, o których mowa w art. 191—193 ustawy

z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, zwanej dalej „ustawą”;

1) na stronie tytułowej prospektu informacyjnego zamieszcza się

3) zakres sprawozdań i bieżących informacji dostarczanych przez towarzystwo i fundusz do organu

nadzoru oraz terminy przekazywania tych sprawozdań i informacji.

b) nazwę otwartego funduszu,

c) firmę i siedzibę powszechnego towarzystwa

oraz adres ogólnodostępnej strony internetowej

przeznaczonej do ogłoszeń otwartego funduszu,

d) datę i miejsce sporządzenia prospektu;

2) statut powinien być aktualny na dzień sporządzenia prospektu informacyjnego;

rcl

§ 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

a) tytuł: „Prospekt informacyjny”,

1) kapitale otwartego funduszu — oznacza to kapitał

utworzony zgodnie z przepisami określającymi

szczególne zasady rachunkowości funduszy emerytalnych;

2) martwym rachunku — oznacza to rachunek członka w otwartym funduszu emerytalnym, na którym

nie ma żadnych środków;

ww

w.

3) środkach przedpłaconych — oznacza to środki

w wysokości stanowiącej różnicę między środkami przekazywanymi do otwartego funduszu emerytalnego przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych,

zwany dalej „Zakładem”, z tytułu składek i odsetek

a wysokością środków wynikającą z informacji

przekazywanej przez Zakład o kwotach środków

z tytułu składek i odsetek przypadających na poszczególnych członków otwartego funduszu emerytalnego, z tym że przy ustalaniu wysokości środków przedpłaconych nie uwzględnia się prowizji

od powszechnych towarzystw emerytalnych, potrąconych przez Zakład;

4) umowie zawartej w trybie korespondencyjnym —

oznacza to umowę zawartą w trybie, o którym mowa w § 4 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów

z dnia 9 czerwca 1998 r. w sprawie sposobu i trybu

zawarcia umowy, na podstawie której następuje

uzyskanie członkostwa w otwartym funduszu emerytalnym, sposobu i terminu składania oświadczenia o małżeńskich stosunkach majątkowych członka otwartego funduszu emerytalnego oraz zawiadamiania otwartego funduszu emerytalnego

o każdorazowej zmianie w stosunku do treści takiego oświadczenia, obejmującej środki zgroma-

3) do ostatniego rocznego sprawozdania finansowego otwartego funduszu dołącza się opinię biegłego rewidenta oraz oświadczenie depozytariusza

potwierdzające zgodność danych zawartych

w sprawozdaniu ze stanem faktycznym;

4) informacje na temat wyników działalności inwestycyjnej otwartego funduszu powinny zawierać

a) sporządzony, w formie listu zarządu powszechnego towarzystwa skierowanego do członków

otwartego funduszu, opis efektów dotychczasowej działalności otwartego funduszu, stopnia

realizacji ustawowych celów jego działalności

oraz planowanych krótko- i długoterminowych

kierunków rozwoju działalności lokacyjnej

otwartego funduszu,

b) wartość jednostki rozrachunkowej ustalonej na

dzień

— rozpoczęcia działalności przez otwarty fundusz,

— ostatniej wyceny w roku obrotowym,

— ostatniej wyceny w roku obrotowym poprzedzającym wycenę o trzy lata, pięć, dziesięć,

dwadzieścia, trzydzieści, trzydzieści pięć

i czterdzieści lat,

c) wysokość stopy zwrotu osiągniętą przez otwarty fundusz za okres ostatnich trzech, pięciu,

dziesięciu, dwudziestu, trzydziestu, trzydziestu

pięciu i czterdziestu lat kalendarzowych,

2. Informacja, o której mowa w art. 192 ust. 3 ustawy, jest przekazywana do Zakładu za pomocą środków

komunikacji elektronicznej w formacie danych zgodnym z formatem danych systemu teleinformatycznego

Zakładu w terminie 14 dni od dnia wygaśnięcia prawa

do okresowej emerytury kapitałowej, o którym mowa

w art. 9 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r.

o emeryturach kapitałowych, albo wyczerpania środków, o którym mowa w art. 9 ust. 1a pkt 1 ustawy z dnia

21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych.

.go

v.p

l

d) wysokość ostatniej średniej ważonej stopy

zwrotu wszystkich otwartych funduszy, o której

mowa w art. 173 ustawy, i wysokość ostatniej

stopy zwrotu otwartego funduszu, o której mowa w art. 172 ustawy, podaną do publicznej

wiadomości przez organ nadzoru w roku poprzedzającym sporządzenie prospektu informacyjnego,

Poz. 520

e) opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą polityką inwestycyjną otwartego funduszu,

z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem w poszczególne instrumenty

finansowe.

§ 4. 1. Prospekt informacyjny jest sporządzany

w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia przez powszechne towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego otwartego funduszu.

2. Prospekt informacyjny jest ogłaszany w terminie 3 tygodni od dnia zatwierdzenia przez powszechne

towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego

otwartego funduszu, na ogólnodostępnej stronie internetowej oraz w dzienniku o zasięgu krajowym przeznaczonym do ogłoszeń otwartego funduszu.

2. Informacja o strukturze aktywów pracowniczego funduszu, o której mowa w art. 193 ust. 4 ustawy,

jest przekazywana akcjonariuszom pracowniczego towarzystwa nie później niż do dnia 31 stycznia następnego roku.

§ 9. 1. Informacje o strukturze aktywów otwartego

funduszu, udostępniane w odstępach miesięcznych,

półrocznych oraz rocznych, powszechne towarzystwo

przekazuje do organu nadzoru następnego dnia roboczego po ich publikacji na ogólnodostępnej stronie

internetowej zgodnie z § 8 ust. 1.

2. Informacja o strukturze aktywów pracowniczego funduszu, o której mowa w art. 193 ust. 4 ustawy,

jest przekazywana do organu nadzoru następnego

dnia roboczego po jej przekazaniu akcjonariuszom

pracowniczego towarzystwa zgodnie z § 8 ust. 2.

rcl

§ 5. 1. Powszechne towarzystwo, w terminie 30 dni

od dnia otrzymania przez otwarty fundusz pisemnego

żądania członka otwartego funduszu, przesyła przesyłką listową, niebędącą przesyłką najszybszej kategorii,

aktualny prospekt informacyjny otwartego funduszu.

§ 8. 1. Informacje o strukturze aktywów otwartego

funduszu, udostępniane w odstępach miesięcznych,

półrocznych oraz rocznych, o których mowa w art. 193

ust. 2—4 ustawy, są publikowane na ogólnodostępnej

stronie internetowej odpowiednio w terminie 3, 6 i 9

dni roboczych od dnia kończącego dany miesiąc,

okres półroczny lub okres roczny.

2. W przypadku gdy pisemne żądanie wpłynęło do

otwartego funduszu po dniu sporządzenia przez ten

otwarty fundusz półrocznego sprawozdania finansowego, otwarty fundusz przesyła także ostatnie półroczne sprawozdanie finansowe otwartego funduszu.

w.

§ 6. Informacja, o której mowa w art. 191 ustawy,

jest przesyłana członkom funduszu w terminie 14 dni

po upływie terminu, o którym mowa w art. 191 ust. 1

ustawy.

§ 7. 1. Informacja, o której mowa w art. 192 ustawy, jest przesyłana w terminie 14 dni od dnia

1) otrzymania pisemnego żądania członka funduszu

w przypadku, o którym mowa w art. 192 ust. 1

ustawy;

ww

2) otrzymania zawiadomienia, o którym mowa

w art. 14 ust. 1 albo art. 25 ust. 5 ustawy z dnia

21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych

(Dz. U. Nr 228, poz. 1507, z 2010 r. Nr 254,

poz. 1700 i Nr 257, poz. 1726 oraz z 2011 r. Nr 75,

poz. 398), w przypadku, o którym mowa w art. 192

ust. 2 ustawy;

3) wygaśnięcia prawa do okresowej emerytury kapitałowej, o którym mowa w art. 9 ust. 1 pkt 2 i 3

ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach

kapitałowych, albo wyczerpania środków, o którym mowa w art. 9 ust. 1a pkt 1 ustawy z dnia

21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych,

w przypadku, o którym mowa w art. 192 ust. 3

ustawy.

§ 10. 1. Okresowe sprawozdanie, dotyczące działalności funduszu, obejmuje dane w zakresie

1) liczby członków funduszu;

2) zmiany liczby członków funduszu w stosunku do

poprzedniego kwartału oraz w stosunku do analogicznego okresu w roku poprzednim;

3) liczby osób, o których mowa w art. 86 ust. 2 ustawy;

4) liczby osób, które zawiadomiły dotychczasowy

otwarty fundusz o zawarciu umowy z nowym otwartym funduszem;

5) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów

o członkostwo z osobami, które złożyły oświadczenie o dotychczasowym nieuczestniczeniu w otwartym funduszu, z wyszczególnieniem liczby umów

zawartych w trybie korespondencyjnym oraz liczby umów nieobjętych zestawieniem, o którym

mowa w przepisach w sprawie trybu i terminu powiadamiania Zakładu Ubezpieczeń Społecznych

przez otwarty fundusz o zawarciu umowy z członkiem oraz dokonywania wypłaty transferowej;

6) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów

o członkostwo z osobami, które złożyły oświadczenie o uczestnictwie w innym otwartym funduszu,

z wyszczególnieniem liczby umów zawartych

w trybie korespondencyjnym oraz liczby umów

nieobjętych zestawieniem, o którym mowa w przepisach powołanych w pkt 5;

b) należności otwartego funduszu od Krajowego

Depozytu Papierów Wartościowych S.A., wynikającej z rozliczenia przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wzajemnych zobowiązań między otwartymi funduszami,

.go

v.p

l

7) liczby osób, dla których otwarty fundusz otworzył

rachunek w trybie art. 128, art. 129 i art. 131 ust. 3

ustawy, oraz liczby osób wyznaczonych do otwartego funduszu w drodze losowania;

Poz. 520

8) liczby dokonanych zapisów na rachunku uprawnionego do otrzymania środków w przypadkach,

o których mowa w art. 126, art. 128 ust. 1, art. 129

oraz art. 131 ust. 1 ustawy, jeżeli rachunek uprawnionego oraz rachunek, z którego są przenoszone

środki, są prowadzone przez ten sam otwarty fundusz, oraz kwoty zapisanych środków;

9) liczby członków otwartego funduszu, którym Zakład ustalił prawo do okresowej emerytury kapitałowej i jej wysokość;

10) kwot środków zgromadzonych na rachunkach

członków otwartego funduszu, którym Zakład ustalił prawo do okresowej emerytury kapitałowej;

11) kwot środków

a) nieprzekazanych na wypłatę okresowej emerytury kapitałowej lub przekazanych w niepełnej

wysokości oraz o łącznej kwocie obciążenia z tego tytułu rachunku bankowego, o którym mowa

w art. 14 ust. 7 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r.

o emeryturach kapitałowych, zwanego dalej

„rachunkiem bankowym otwartego funduszu”,

d) kapitału otwartego funduszu umorzonego

w związku z wypłatą transferową,

e) odsetek ustawowych, którą powszechne towarzystwo zarządzające otwartym funduszem jest

zobowiązane wpłacić na rzecz Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., w przypadku niedokonania w terminie wpłaty wynikającej

z rozliczenia zobowiązań między otwartymi funduszami.

2. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym

mowa w ust. 1 pkt 1—3 i pkt 12, jest sporządzane co

kwartał na ostatni dzień roboczy kwartału i przekazywane do organu nadzoru w terminie 30 dni od dnia,

na który sprawozdanie jest sporządzane.

3. Sprawozdanie w zakresie, o którym mowa

w ust. 1 pkt 4, pkt 8 i pkt 15, jest sporządzane cztery

razy w roku, według stanu na ostatni dzień roboczy

miesiąca lutego, maja, sierpnia oraz listopada, i przekazywane do organu nadzoru w terminie do 2 dnia roboczego od dnia, na który sprawozdanie jest sporządzane, z wyszczególnieniem, w przypadku wypłaty

transferowej między otwartymi funduszami, liczby

osób zamieszczonych na imiennym wykazie przekazanym do Zakładu oraz liczby osób, dla których została

zrealizowana wypłata transferowa.

rcl

b) nienależnie pobranych przez Zakład z rachunku

bankowego otwartego funduszu, z wyszczególnieniem odsetek należnych z tego tytułu;

c) sald należności i zobowiązań,

12) liczby wypłat jednorazowych i ratalnych dokonanych z pracowniczego funduszu, dokonanych

w danym roku kalendarzowym i według stanu na

ostatni dzień wyceny przypadający w danym kwartale, z podziałem na wypłaty

w.

a) z tytułu uzyskania uprawnień emerytalnych,

o których mowa w art. 42 ust. 1 pkt 1—3 ustawy

z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych (Dz. U. Nr 116, poz. 1207,

z późn. zm.1)),

b) dokonane na wniosek osoby uprawnionej,

w przypadku śmierci uczestnika,

c) dokonane w przypadkach, o których mowa

w art. 130 ustawy;

ww

13) informacji dotyczących struktury aktywów pracowniczego funduszu według stanu na ostatni

dzień wyceny przypadający w danym kwartale;

14) bilansu, rachunku zysków i strat oraz zestawienia

zmian w kapitale własnym pracowniczego funduszu, sporządzonych zgodnie z przepisami o rachunkowości według stanu na ostatni dzień wyceny przypadający w danym kwartale;

15) kwot związanych z dokonaną wypłatą transferową

a) zobowiązań otwartego funduszu wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.,

1) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U.

z 2005 r. Nr 143, poz. 1202, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119,

z 2008 r. Nr 220, poz. 1432, z 2010 r. Nr 18, poz. 98 oraz

z 2011 r. Nr 75, poz. 398.

4. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym

mowa w ust. 1 pkt 5—7 i pkt 9—11, jest sporządzane

co miesiąc na ostatni dzień każdego miesiąca i przekazywane do organu nadzoru w terminie 15 dni od dnia,

na który sprawozdanie jest sporządzane.

5. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym

mowa w ust. 1 pkt 13 i 14, jest sporządzane co kwartał

i przekazywane do organu nadzoru w terminie 7 dni od

ostatniego dnia roboczego kończącego dany kwartał.

6. Otwarty fundusz w terminie do 2 dnia roboczego kolejnego miesiąca przekazuje do organu nadzoru

według stanu na ostatni dzień roboczy poprzedniego

miesiąca informacje w zakresie

1) rachunków, obejmujące liczbę

a) martwych rachunków,

b) rachunków, na które wpłaty były dokonywane

w okresie ostatnich 12 miesięcy,

c) rachunków, na które wpłaty nie były dokonywane w okresie 12 ostatnich miesięcy,

d) prowadzonych rachunków;

2) środków zgromadzonych na rachunkach członków

otwartego funduszu, w podziale na rok urodzenia

i płeć, obejmujące

a) liczbę członków otwartego funduszu, na których

rachunkach znajdują się jednostki rozrachunkowe,

2) każdej sytuacji, w której nastąpiło w sposób nieumyślny naruszenie zasad prowadzenia działalności lokacyjnej przez otwarty fundusz, w szczególności na skutek zmiany cen rynkowych stanowiących podstawę wyceny aktywów i zobowiązań

funduszu, kursów walut albo powiązań organizacyjnych lub kapitałowych między podmiotami,

których instrumenty finansowe są przedmiotem

lokaty aktywów otwartego funduszu, lub też w następstwie innych okoliczności, na które otwarty

fundusz nie ma bezpośredniego wpływu;

.go

v.p

l

b) liczbę jednostek rozrachunkowych zapisanych

na rachunkach,

Poz. 520

c) wartość jednostek rozrachunkowych zapisanych

na rachunkach.

7. Okresowe sprawozdanie z działalności pracowniczego funduszu jest sporządzane raz w roku i przekazywane do organu nadzoru w terminie 2 miesięcy

od ostatniego dnia roboczego kończącego dany rok.

8. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu sporządzone zgodnie z przepisami o rachunkowości jest

przekazywane do organu nadzoru w terminie 15 dni

po jego zatwierdzeniu przez towarzystwo w drodze

uchwały walnego zgromadzenia.

9. Półroczne sprawozdanie finansowe funduszu

sporządzone na ostatni dzień roboczy czerwca jest

przekazywane do organu nadzoru w terminie 45 dni

od dnia, na który zostało sporządzone.

10. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 9, obejmuje swoim zakresem informacje, o których mowa

w przepisach określających szczególne zasady rachunkowości funduszy emerytalnych.

§ 11. 1. Kwartalne sprawozdania dotyczące sytuacji finansowej

4) zawarcia i rozwiązania przez otwarty fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rejestru członków otwartego funduszu osobie trzeciej;

5) wystąpienia niedoboru oraz jego pokrycia lub niemożności jego pokrycia z własnych środków powszechnego towarzystwa;

6) wyboru biegłego rewidenta dokonującego badania

sprawozdań finansowych otwartego funduszu;

7) rozwiązania umowy z podmiotem, o którym mowa

w art. 93 ust. 1 ustawy, prowadzącym działalność

akwizycyjną na rzecz otwartego funduszu;

8) powierzenia prowadzenia ksiąg rachunkowych

otwartego funduszu podmiotowi uprawnionemu

do świadczenia takich usług oraz miejsca prowadzenia ksiąg;

rcl

1) powszechnego towarzystwa przekazywane organowi nadzoru obejmują informacje określone

w załączniku nr 1 do rozporządzenia;

3) zmiany depozytariusza;

2) pracowniczego towarzystwa przekazywane organowi nadzoru obejmują informacje określone

w załączniku nr 2 do rozporządzenia.

2. Przekazanie sprawozdania, o którym mowa

w ust. 1, do organu nadzoru następuje w terminie

21 dni po zakończeniu danego kwartału.

w.

3. Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa

przekazywane do organu nadzoru obejmuje roczne

sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z przepisami o rachunkowości.

4. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 3, towarzystwo dołącza

1) opinię oraz raport z badania sprawozdania finansowego sporządzone przez biegłego rewidenta;

ww

2) odpis uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa o

a) zatwierdzeniu sprawozdania finansowego,

b) podziale zysku albo o pokryciu straty.

5. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 3, towarzystwo przekazuje organowi nadzoru w terminie

15 dni od jego zatwierdzenia w drodze uchwały walnego zgromadzenia.

§ 12. Bieżące informacje dotyczące działalności

i sytuacji finansowej otwartego funduszu, z zastrzeżeniem § 13, obejmują dane w zakresie

1) przekroczenia przez otwarty fundusz limitów inwestycyjnych;

9) liczby i łącznej wysokości składek otrzymanych

przez otwarty fundusz z Zakładu oraz o następujących kwotach w związku z otrzymaną składką

a) łącznej kwocie składek netto przypadającej na

członków otwartego funduszu,

b) łącznej kwocie środków, o którą Zakład pomniejsza kwotę składek przekazaną w danym

dniu do otwartego funduszu, ustaloną zgodnie

z art. 100a ust. 3 i 4 lub ust. 7 ustawy,

c) kwocie opłat pobranych przez powszechne towarzystwo,

d) łącznej kwocie środków przedpłaconych,

e) łącznej kwocie odsetek za zwłokę, przekazanej

z Zakładu,

f) łącznej kwocie opłaty pobranej przez Zakład

z tytułu kosztów poboru przez Zakład składki na

otwarty fundusz;

10) wartości jednostki rozrachunkowej, według której

otwarty fundusz dokonał przeliczenia składki otrzymanej z Zakładu, oraz liczby nowych jednostek

rozrachunkowych powstałych w związku z przeliczoną składką;

11) liczby osób, za które przekazano nienależną składkę;

12) następujących kwot

a) środków przedpłaconych w związku ze składkami otrzymanymi uprzednio z Zakładu, rozliczanych w związku ze składką, której dotyczy przekazywana informacja,

§ 14. 1. Informacje, o których mowa w § 10 ust. 1

i 6, § 11 ust. 1, § 12 pkt 9—12 i pkt 15, § 13 oraz § 19, są

przekazywane do organu nadzoru za pomocą środków

komunikacji elektronicznej w formacie danych zgodnym z formatem danych systemu teleinformatycznego organu nadzoru.

.go

v.p

l

b) pomniejszenia kapitału otwartego funduszu

w związku z anulowaniem umów członkowskich,

Poz. 520

c) korekty kapitału otwartego funduszu w związku

z błędnym przeliczeniem składek otrzymanych

z Zakładu,

d) dopłaty do kapitału otwartego funduszu, dokonanej przez powszechne towarzystwo lub inne

podmioty w związku z pokryciem szkody w majątku członków otwartego funduszu,

e) wypłat, o których mowa w art. 129a i art. 132

ust. 4 ustawy,

f) środków, które wpłynęły do otwartego funduszu w związku z anulowaniem umów o członkostwo zawartych przez otwarty fundusz z osobami, które złożyły oświadczenie o uczestnictwie

w innym otwartym funduszu, dla których

otwarty fundusz dokonał wypłaty transferowej;

13) niezgodności między wysokością otrzymanych

przez otwarty fundusz składek a informacją o kwotach przypadających na poszczególnych członków;

14) dokonania ogłoszenia o zmianie statutu otwartego

funduszu i jego terminie;

15) kwot środków przekazanych przez otwarty fundusz

na

§ 15. Bieżące informacje dotyczące pracowniczego

funduszu obejmują dane w zakresie

1) przekroczenia przez pracowniczy fundusz limitów

inwestycyjnych;

2) każdej sytuacji, w której nastąpiło naruszenie zasad prowadzenia działalności lokacyjnej przez pracowniczy fundusz;

3) zmiany depozytariusza;

4) zawarcia i rozwiązania przez pracowniczy fundusz

umowy, której przedmiotem jest powierzenie zarządzania jego aktywami osobie trzeciej;

5) wyboru biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych pracowniczego funduszu;

6) zawarcia i rozwiązania przez pracowniczy fundusz

umowy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rejestru członków pracowniczego funduszu osobie trzeciej;

rcl

a) rachunek bankowy Zakładu, o którym mowa

w art. 14 ust. 6 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r.

o emeryturach kapitałowych, na wypłatę okresowych emerytur kapitałowych wraz z podaniem liczby członków otwartego funduszu, dla

których przekazano środki na wypłatę okresowej emerytury kapitałowej,

2. W przypadku zmiany formatu plików, dostosowanie formatu plików przez podmiot przekazujący informacje następuje w terminie 30 dni od dnia uzyskania informacji o formacie plików, chyba że organ nadzoru wskaże termin późniejszy.

w.

b) fundusz emerytalny wyodrębniony w ramach

Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, o którym

mowa w przepisach o systemie ubezpieczeń

społecznych, wraz z podaniem liczby osób, dla

których przekazano środki.

§ 13. Otwarty fundusz dostarcza organowi nadzoru raport dzienny za poprzedni dzień wyceny do godziny 930 następnego dnia roboczego, zawierający informacje dotyczące działalności inwestycyjnej oraz

sytuacji finansowej otwartego funduszu

ww

1) bilans otwartego funduszu, sporządzony w formacie zgodnym z przepisami w sprawie szczególnych

zasad rachunkowości funduszy emerytalnych, wraz

z danymi uzupełniającymi o pozycjach bilansu;

2) rachunek zysków i strat, sporządzony w formacie

zgodnym z przepisami powołanymi w pkt 1, wraz

z danymi uzupełniającymi o pozycjach rachunku

zysków i strat;

3) zestawienia aktywów, o których mowa w art. 141

ust. 1 i 3 oraz w art. 143 ust. 1 ustawy;

4) opis zawartych transakcji;

5) wykaz zleceń zachowujących ważność na koniec

dnia roboczego;

6) kwota środków utrzymywanych na rachunku bankowym otwartego funduszu.

7) zawarcia i rozwiązania przez pracowniczy fundusz

umowy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rachunków ilościowych, o których mowa w art. 101 ust. 1 ustawy, podmiotowi uprawnionemu do prowadzenia rachunków papierów

wartościowych;

8) powierzenia prowadzenia ksiąg rachunkowych

pracowniczego funduszu podmiotowi uprawnionemu do świadczenia takich usług oraz o miejscu

prowadzenia ksiąg.

§ 16. 1. Bieżące informacje dotyczące działalności

i sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa

obejmują dane w zakresie

1) zmiany firmy, siedziby, adresu powszechnego towarzystwa i zmiany wysokości kapitału zakładowego;

2) obniżenia wysokości kapitałów własnych powszechnego towarzystwa poniżej 2/3 minimalnego kapitału zakładowego określonego w art. 31

ustawy;

3) rezygnacji lub podjęcia uchwały o odwołaniu

członka zarządu lub rady nadzorczej powszechnego towarzystwa z pełnienia dotychczasowej funkcji oraz niedokonania ich wyboru na okres kolejnej

kadencji;

4) podjęcia uchwały o powołaniu na członka zarządu

lub rady nadzorczej powszechnego towarzystwa

osoby, która nie pełniła funkcji w tych organach

w poprzedniej kadencji;

3. Powszechne towarzystwo zamieszcza najpóźniej

do końca czerwca każdego roku na stronie internetowej wykaz głosowań na zgromadzeniach akcjonariuszy i obligatariuszy, w których otwarty fundusz brał

udział w roku poprzedzającym, z podaniem nazwy

emitenta, daty zgromadzenia, liczby głosów, którymi

otwarty fundusz dysponował na walnym zgromadzeniu, informacji, czego dotyczyła uchwała, oraz informacji o sposobie głosowania otwartego funduszu.

Wykaz obejmuje uchwały dotyczące organów spółki,

organizacji spółki oraz jej sytuacji majątkowej,

a w szczególności

.go

v.p

l

5) zmiany dotyczącej spełniania przez członka rady

nadzorczej powszechnego towarzystwa wymogu,

o którym mowa w art. 44 ust. 3 ustawy;

Poz. 520

6) ogłoszenia upadłości, otwarcia postępowania naprawczego lub otwarcia likwidacji powszechnego

towarzystwa;

7) pokrycia niedoboru lub niemożności jego pokrycia

z własnych środków powszechnego towarzystwa;

8) wyboru biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych powszechnego towarzystwa;

9) każdego przypadku niedopełnienia obowiązków

w zakresie zarządzania otwartym funduszem przez

powszechne towarzystwo;

10) naruszenia tajemnicy zawodowej w zakresie wynikającym z art. 49 ust. 2 ustawy przez osoby obowiązane do jej zachowania oraz o konsekwencjach

dyscyplinarnych poniesionych przez takie osoby;

11) niewniesienia przez powszechne towarzystwo

środków na rachunek rezerwowy, rachunek premiowy, rachunek części podstawowej Funduszu

Gwarancyjnego oraz rachunek części dodatkowej

Funduszu Gwarancyjnego, w terminie przewidzianym przez odrębne przepisy;

2) podjęcia uchwały o podziale zysku albo o pokryciu

straty;

3) wyboru biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych spółki;

4) wyboru lub odwołania członków rad nadzorczych

lub członków zarządu spółki oraz wszelkich przyznanych im wynagrodzeń;

5) zmiany statutu spółki;

6) podniesienia lub obniżenia kapitału zakładowego

i umorzenia akcji;

7) zbycia i wydzierżawienia przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz ustanowienia na

nich ograniczonego prawa rzeczowego;

rcl

12) powołania lub odwołania członka zarządu albo

pracownika powszechnego towarzystwa w skład

organu nadzorującego albo zarządzającego spółki

dopuszczonej do publicznego obrotu lub spółki,

w którą otwarty fundusz lokuje swoje aktywa, wraz

z informacją o przysługującym mu z tego tytułu

wynagrodzeniu również w postaci niepieniężnej;

1) rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania zarządu

z działalności spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy oraz udzielenia

absolutorium członkom organów spółki z wykonania przez nich obowiązków;

13) przeniesienia własności akcji powszechnego towarzystwa;

w.

14) imion i nazwisk osób wybranych do organów nadzorczych lub zarządzających podmiotów, w przypadku gdy otwarty fundusz oddał głos za ich powołaniem na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy

lub obligatariuszy, na którym dysponował co najmniej 5% wszystkich reprezentowanych głosów;

8) nabycia i zbycia nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nieruchomości;

9) dalszego istnienia spółki, powzięte w trybie art. 397

ustawy z dnia 15 września 2000 r. — Kodeks

spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037,

z późn. zm.2));

10) rozwiązania i likwidacji spółki;

11) łączenia się spółek;

12) podziału spółki;

16) dokonania wpisu albo odmowy wpisu zmiany statutu powszechnego towarzystwa do rejestru;

14) emisji obligacji.

17) każdorazowej zmiany w zakresie osób zatrudnionych przez powszechne towarzystwo i podejmujących decyzje o sposobie lokowania aktywów

otwartego funduszu, wraz z informacją o kwalifikacjach i doświadczeniu zawodowym osób nowo

zatrudnionych, a także wskazaniem, które z tych

osób są doradcami inwestycyjnymi.

§ 17. 1. Bieżące informacje, dotyczące działalności

i sytuacji finansowej pracowniczego towarzystwa,

obejmują dane w zakresie

ww

15) wszczęcia postępowania rejestrowego dotyczącego powszechnego towarzystwa, wraz z kopią

wniosku, z wyjątkiem wszczęcia postępowania rejestrowego dotyczącego wpisu lub wykreślenia

członka zarządu lub rady nadzorczej powszechnego towarzystwa;

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, powszechne towarzystwo przekazuje do organu nadzoru

informacje o podejmowanych działaniach w zakresie

uniknięcia dalszego obniżenia wysokości kapitałów

własnych.

13) zawarcia umowy między spółką dominującą

a spółką zależną, przewidującej zarządzanie spółką

zależną lub przekazywanie zysku przez taką spółkę,

o której mowa w art. 7 ustawy z dnia 15 września

2000 r. — Kodeks spółek handlowych;

1) zmiany firmy, siedziby, adresu pracowniczego towarzystwa i wysokości kapitału zakładowego;

2) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U.

z 2001 r. Nr 102, poz. 1117, z 2003 r. Nr 49, poz. 408 i Nr 229,

poz. 2276, z 2005 r. Nr 132, poz. 1108, Nr 183, poz. 1538

i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 133, poz. 935 i Nr 208,

poz. 1540, z 2008 r. Nr 86, poz. 524, Nr 118, poz. 747, Nr 217,

poz. 1381 i Nr 231, poz. 1547 oraz z 2009 r. Nr 13, poz. 69,

Nr 42, poz. 341 i Nr 104, poz. 860.

4. Bieżące informacje, o których mowa w § 12

pkt 1—6 i § 16 ust. 1 pkt 1—4, pkt 6—8 i pkt 11—13, są

przekazywane do agencji informacyjnej wybranej spośród agencji wskazanych przez organ nadzoru następnego dnia roboczego po zaistnieniu zdarzenia uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięciu o nich informacji przez otwarty fundusz lub powszechne towarzystwo.

.go

v.p

l

2) obniżenia wysokości kapitałów własnych pracowniczego towarzystwa poniżej 2/3 kapitału zakładowego;

Poz. 520

3) ogłoszenia upadłości, otwarcia postępowania naprawczego lub otwarcia likwidacji pracowniczego

towarzystwa;

4) wyboru biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych pracowniczego towarzystwa;

5) dokonania wyboru członków rady nadzorczej przez

członków pracowniczego funduszu;

5. Informacje, o których mowa w § 16 ust. 1 pkt 17,

są przekazywane do organu nadzoru w terminie 7 dni

od zaistnienia zdarzenia uzasadniającego ich sporządzenie.

6) wszczęcia postępowania rejestrowego dotyczącego pracowniczego towarzystwa, wraz z kopią

wniosku, z wyjątkiem wszczęcia postępowania rejestrowego dotyczącego wpisu lub wykreślenia

członka zarządu lub rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa;

§ 19. 1. W okresie od dnia 1 maja 2011 r. do dnia

30 czerwca 2011 r. otwarty fundusz w pierwszym dniu

wyceny kolejnego miesiąca przekazuje do organu

nadzoru informacje o rachunkach za poprzedni miesiąc, obejmujące liczbę

7) rezygnacji lub podjęcia uchwały o odwołaniu

członka zarządu lub rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa z pełnienia dotychczasowej funkcji oraz niedokonania ich wyboru na okres kolejnej

kadencji;

2) rachunków, na które wpłaty były dokonywane

w okresie ostatnich 12 miesięcy;

8) podjęcia uchwały o powołaniu na członka zarządu

lub rady nadzorczej powszechnego towarzystwa

osoby, która nie pełniła funkcji w tych organach

w poprzedniej kadencji.

4) prowadzonych rachunków.

3) rachunków, na które wpłaty nie były dokonywane

w okresie 12 ostatnich miesięcy;

2. W okresie od dnia 1 maja 2011 r. do dnia

30 czerwca 2011 r. okresowe sprawozdanie, o którym

mowa w § 10 ust. 1, obejmuje dane, o których mowa

w § 10 ust. 1 pkt 1—7 i pkt 9—15, oraz dane w zakresie

liczby dokonanych zapisów na rachunku uprawnionego do otrzymania środków oraz na rachunku, z którego są przenoszone środki, w przypadkach, o których

mowa w art. 126, art. 128 ust. 1, art. 129 oraz art. 131

ust. 1 ustawy, jeżeli te rachunki są prowadzone przez

ten sam otwarty fundusz, oraz kwoty zapisywanych

środków.

rcl

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2,

pracownicze towarzystwo przekazuje do organu nadzoru informacje o podejmowanych działaniach w zakresie uniknięcia dalszego obniżenia wysokości kapitałów własnych.

1) martwych rachunków;

w.

§ 18. 1. Bieżące informacje, o których mowa w § 12,

§ 15, § 16 ust. 1 pkt 1—14 i pkt 16 oraz w § 17 ust. 1

pkt 1—5, pkt 7 i 8, są przekazywane do organu nadzoru następnego dnia roboczego po zaistnieniu zdarzenia uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięciu

o nich informacji przez fundusz lub towarzystwo.

2. Informacje, o których mowa w § 16 ust. 1 pkt 15

oraz w § 17 ust. 1 pkt 6, są przekazywane do organu

nadzoru w ciągu 3 dni od dnia złożenia wniosku lub

powzięcia informacji o wszczęciu postępowania rejestrowego z urzędu.

ww

3. Informacje, o których mowa w § 16 ust. 2 oraz

§ 17 ust. 2, są przekazywane do organu nadzoru w terminie 7 dni od zaistnienia zdarzenia, o którym mowa

w § 16 ust. 1 pkt 2 oraz w § 17 ust. 1 pkt 2.

§ 20. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem

1 maja 2011 r., z wyjątkiem § 10 ust. 1 pkt 8 i ust. 6,

które wchodzą w życie z dniem 1 lipca 2011 r.3)

Prezes Rady Ministrów: D. Tusk

3) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządze-

niem Rady Ministrów z dnia 5 kwietnia 2005 r. w sprawie

obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych

(Dz. U. Nr 70, poz. 627, z 2009 r. Nr 44, poz. 354 oraz

z 2011 r. Nr 61, poz. 305), które traci moc z dniem wejścia

w życie niniejszego rozporządzenia, w związku z wejściem

w życie ustawy z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych (Dz. U. Nr 75, poz. 398).

Elektronicznie

podpisany przez

Grzegorz Paczowski

Data: 2011.04.29

19:08:42 +02'00'

— 5430 —

Poz. 520

.go

v.p

l

520

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 26 kwietnia 2011 r.

w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych

Na podstawie art. 196 ustawy z dnia 28 sierpnia

1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189, Nr 127,

poz. 858 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75,

poz. 398) zarządza się, co następuje

Załączniki do rozporządzenia Rady Ministrów

z dnia 26 kwietnia 2011 r. (poz. 520)

rcl

4. Tytułem zaciągniętych kredytów, pożyczek, emisji

dłużnych papierów wartościowych i innych zobowiązań finansowych

4. Pozostałe należności

2. Tytułem podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

d) zobowiązania z tytułu wypłat okresowych emerytur kapitałowych

3. Tytułem wynagrodzeń

Aktywa razem

Pasywa razem

— 5438 —

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

IV. Rozliczenia międzyokresowe

6. Fundusze specjalne

2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

3. Inne inwestycje krótkoterminowe

5. Pozostałe zobowiązania

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

III. Inwestycje krótkoterminowe

4

.go

v.p

l

ii) zobowiązania wobec KDPW

i) zobowiązania wobec ZUS

c) z tytułu wypłat transferowych, w tym

b) z tytułu akwizycji na rzecz OFE

iii) pozostałe

ii) zobowiązania wobec Depozytariusza

— tytułem wpłat na rachunek części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego

— tytułem wpłat na rachunek części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego

— tytułem wpłat na rachunek rezerwowy

— tytułem wpłat na rachunek premiowy

— tytułem refinansowania kosztów ponoszonych przez fundusz

— tytułem pokrycia niedoboru

i) zobowiązania wobec OFE, w tym

a) z tytułu zarządzania funduszem, w tym

3

3. Należności dochodzone na drodze sądowej

2. Tytułem podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

b) z tytułu akwizycji na rzecz OFE

v) pozostałe

iv) należności od Depozytariusza

iii) należności od KDPW

ii) należności od ZUS

— tytułem zwrotów z rachunku rezerwowego

— tytułem wypłaty z aktywów funduszu

— tytułem refinansowania kosztów ponoszonych przez fundusz

— tytułem opłat od składek, za zarządzanie

i) należności od OFE, w tym

a) z tytułu zarządzania funduszem, w tym

w.

ww

ww

Przychody i zyski

V. Przychody z tytułu wykorzystania rachunku rezerwowego OFE

VI. Przychody z wykorzystania części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego

VII. Pozostałe przychody

.go

v.p

l

4. Koszty z tytułu wpłat na rachunek części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego

5. Koszty z tytułu wpłat na rachunek części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego

6. Koszty pokrycia niedoboru w OFE

3. Koszty ogólne zarządzania PTE

— 5439 —

2. Koszty marketingu i promocji

1. Koszty usług akwizycyjnych

II. Pozostałe obciążenia

12. Koszty z tytułu pozostałych obowiązkowych obciążeń i opłat operacyjnych

11. Koszty odsetek dla ZUS z tytułu nieprzekazania

środków na wypłatę okresowej emerytury kapitałowej lub przekazania ich w niepełnej wysokości

10. Koszty z tytułu transferów — opłata dla KDPW

9. Koszty z tytułu transferów — prowizja dla ZUS

8. Koszty z tytułu prowizji dla ZUS od składek członków OFE

7. Koszty z tytułu opłat transakcji nabycia/zbycia aktywów OFE

IV. Przychody od OFE przeznaczone na tworzenie rachunku premiowego

3. Koszty z tytułu tworzenia w OFE rachunku premiowego

4

za okres

.......

III. Przychody z tytułu opłat na rzecz PTE uiszczanych

przez członków OFE i związanych z wypłatami transferowymi

II. Wynagrodzenie za zarządzanie OFE

I. Przychody z tytułu kwot pobieranych przez OFE od

wpłacanych składek

A. Przychody wynikające z zarządzania OFE

rcl

2

za okres

........

2. Koszty z tytułu opłat na funkcjonowanie organu

nadzoru/rzecznika ubezpieczonych

1. Koszty z tytułu opłat agenta transferowego/rejestru

członków funduszu

I. Obowiązkowe obciążenia z tytułu zarządzania OFE

B. Koszty związane z zarządzaniem OFE

1

Koszty i straty

w.

III. Rachunek zysków i strat powszechnego towarzystwa

rcl

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

3. Inne przychody finansowe związane z jednostkami powiązanymi według tytułów

4. Inne przychody finansowe związane z jednostkami pozostałymi według tytułów

3. Inne koszty finansowe związane z jednostkami powiązanymi według tytułów

4. Inne koszty finansowe związane z jednostkami pozostałymi według tytułów

M. Zysk/strata netto

— 5440 —

2. Korekta aktywów lub pasywów z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

1. Podatek dochodowy

L. Zysk/strata brutto

J. Nadzwyczajne zyski według tytułów

I. Zysk/strata na działalności gospodarczej

2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach pozostałych

2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach pozostałych

G. Przychody finansowe

F. Zysk/strata operacyjna

2. Inne przychody według tytułów

1. Zysk ze zbycia aktywów niefinansowych

D. Pozostałe przychody operacyjne

1. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach powiązanych

K. Nadzwyczajne straty według tytułów

4

.go

v.p

l

3

1. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach powiązanych

H. Koszty finansowe

3. Inne koszty według tytułów

2

C. Zysk/strata techniczna powszechnego towarzystwa na zarządzaniu OFE

1. Strata ze zbycia aktywów niefinansowych

E. Pozostałe koszty operacyjne

g) pozostałe koszty rodzajowe

— wpłaty na rzecz organu nadzoru, — wpłaty na

rzecznika ubezpieczonych,

f) podatki i opłaty, w tym

e) usługi obce,

d) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,

c) wynagrodzenia,

b) amortyzacja,

a) zużycie materiałów i energii,

w.

ww

1. Z tytułu dostaw i usług, w tym

1. Z tytułu dostaw i usług, w tym

III. Zobowiązania krótkoterminowe

2. Wobec pozostałych jednostek

1. Wobec jednostek powiązanych

II. Zobowiązania długoterminowe

I. Rezerwy na zobowiązania

— 5441 —

II. Należności krótkoterminowe

I. Zapasy

B. Aktywa obrotowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4. Inne inwestycje długoterminowe

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe

VII. Zysk (strata) netto

VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych

V. Pozostałe kapitały rezerwowe

4

Dzień

bilansowy

.go

v.p

l

IV. Kapitał z aktualizacji wyceny

III. Kapitał zapasowy

II. Udziały (akcje) własne

3

Pasywa

I. Kapitał podstawowy

A. Kapitał własny

rcl

2

Dzień

bilansowy

1. Nieruchomości

IV. Inwestycje długoterminowe

2. Od pozostałych jednostek

1. Od jednostek powiązanych

III. Należności długoterminowe

II. Rzeczowe aktywa trwałe

I. Wartości niematerialne i prawne

A. Aktywa trwałe

1

Aktywa

II. Bilans pracowniczego towarzystwa

I. Wprowadzenie do kwartalnej informacji obejmuje w szczególności

1) nazwę (firmę) pracowniczego towarzystwa;

2) wskazanie okresu, za który sporządzana jest informacja;

3) wyjaśnienia dotyczące istotnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat;

4) informacje o pozycjach pozabilansowych, w szczególności należnościach i zobowiązaniach warunkowych, zabezpieczeniach ustanowionych na majątku

pracowniczego towarzystwa.

ZAKRES INFORMACJI OBJĘTYCH KWARTALNYM SPRAWOZDANIEM DOTYCZĄCYM SYTUACJI FINANSOWEJ PRACOWNICZEGO TOWARZYSTWA

w.

ww