Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie

§ 1. Rozporządzenie określa szczegółowe warunki

przekazywania i przyjmowania wolnych środków

agencji wykonawczych, państwowych funduszy celowych, o których mowa w art. 9 pkt 7 ustawy z dnia

27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, Narodowego Funduszu Zdrowia oraz państwowych osób

prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy

z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych,

w depozyt lub zarządzanie przez Ministra Finansów,

w szczególności terminy przekazywania środków i terminy ich zwrotu, a także

6) depozycie overnight — rozumie się przez to depozyt na rachunku Ministra Finansów w BGK, otwierany każdego dnia roboczego na podstawie stałego zlecenia jednostki dla BGK i zwracany następnego dnia roboczego;

1) wysokość lub sposób obliczania oprocentowania

środków przyjętych w depozyt lub zarządzanie;

9) zarządzaniu terminowym — rozumie się przez to

zarządzanie wolnymi środkami przekazanymi na

rachunek Ministra Finansów w BGK inne niż zarządzanie overnight;

10) mnożniku — rozumie się przez to mnożnik, o którym mowa w art. 78e ust. 1 pkt 2 ustawy.

w.

rcl

2) szczegółowe warunki rozwiązywania depozytów

lub zwrotu środków przekazanych w zarządzanie

przed terminem, na jaki został utworzony depozyt

lub środki zostały przekazane w zarządzanie;

8) depozycie terminowym — rozumie się przez to depozyt na rachunku Ministra Finansów w BGK inny

niż depozyt overnight;

3) sposób składania i wzory dyspozycji przekazania

środków w depozyt lub zarządzanie Ministrowi

Finansów i ich zwrotu oraz dyspozycji rozwiązania

depozytu lub zwrotu środków przekazanych w zarządzanie przed terminem, na jaki został utworzony depozyt lub środki zostały przekazane w zarządzanie.

§ 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1) ustawie — rozumie się przez to ustawę z dnia

27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;

ww

2) jednostce — rozumie się przez to agencje wykonawcze, Narodowy Fundusz Zdrowia oraz państwowe osoby prawne, o których mowa w art. 9

pkt 14 ustawy;

3) dysponencie — rozumie się przez to dysponentów

państwowych funduszy celowych, o których mowa w art. 9 pkt 7 ustawy;

4) BGK — rozumie się przez to Bank Gospodarstwa

Krajowego;

5) dniu roboczym — rozumie się przez to dzień od

poniedziałku do piątku, który jest dniem pracy

w urzędzie obsługującym Ministra Finansów, BGK,

Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych

S.A. oraz Narodowym Banku Polskim;

1) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U.

z 2010 r. Nr 28, poz. 146, Nr 96, poz. 620, Nr 123, poz. 835,

Nr 152, poz. 1020, Nr 238, poz. 1578 i Nr 257, poz. 1726.

Rozdział 2

Lokaty w formie depozytu u Ministra Finansów

Załącznik nr 2

………………………....., dnia ............................

(miejscowość*)

.go

Minister Finansów

Dyspozycja wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego

Na podstawie § 12 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt

lub zarządzanie wnoszę o zwrot środków z depozytu terminowego nr ...................................., utworzonego z rachunku nr* ………….........................................................................

1) w kwocie: .............................….. (słownie*: .........................................................................................................…);

2) w dniu*: ......................................................................................................................................................................;

w.

rcl

3) z dniem zwrotu środków z depozytu określonym na*: ......................................................................................... .

…...........................………........……………………..

(stempel firmowy i podpis/y osób uprawnionych*)

ww

Potwierdzenie przyjęcia dyspozycji.

........................................................................................

(data i godzina przyjęcia zlecenia)

(stempel firmowy i podpis/y osób upoważnionych*)

* Dotyczy tylko dyspozycji w formie pisemnej.

WZÓR

………......……………….

(dysponent)

v.p

l

§ 3. Jednostka dokonuje lokat wolnych środków

w formie depozytu terminowego lub depozytu overnight.

Załącznik nr 3

………………………....., dnia ............................

(miejscowość*)

.go

Minister Finansów

Dyspozycja przekazania środków w zarządzanie terminowe nr ..........

Na podstawie § 14 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt

lub zarządzanie zlecam przekazanie wolnych środków w zarządzanie terminowe z rachunku nr*............................

............................... na następujących warunkach

1) kwota środków przekazanych w zarządzanie: …..................... (słownie*: .........................................................…);

2) dzień przekazania środków w zarządzanie: .............................................................................................................;

w.

rcl

3) dzień zwrotu środków przekazanych w zarządzanie: ............................................................................................. .

…...........................………........……………………..

(stempel firmowy i podpis/y osób uprawnionych*)

ww

Potwierdzenie przyjęcia dyspozycji.

........................................................................................

(data i godzina przyjęcia zlecenia)

(stempel firmowy i podpis/y osób upoważnionych*)

* Dotyczy tylko dyspozycji w formie pisemnej.

WZÓR

………......……………….

(dysponent)

v.p

l

§ 4. 1. W celu utworzenia depozytu terminowego

jednostka składa do BGK dyspozycję utworzenia depozytu terminowego, której wzór stanowi załącznik

nr 1 do rozporządzenia.

2. Dyspozycję utworzenia depozytu terminowego

składa się w dni robocze do godz. 1400.

3. Dyspozycję utworzenia depozytu terminowego

jednostka składa nie później niż na dwa dni robocze

przed wskazanym w tej dyspozycji dniem utworzenia

depozytu.

Załącznik nr 4

………………………....., dnia ............................

(miejscowość*)

.go

Minister Finansów

Dyspozycja wcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zarządzanie terminowe

Na podstawie § 20 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt

lub zarządzanie wnoszę o zwrot środków przekazanych w zarządzanie terminowe na podstawie dyspozycji

nr ............................, z rachunku nr * ………….........................................................................

1) w kwocie: ..............................….. (słownie*: ........................................................................................................…);

2) w dniu*: ......................................................................................................................................................................;

w.

rcl

3) z dniem zwrotu środków przekazanych w zarządzanie określonym na*: ............................................................ .

…...........................………........……………………..

(stempel firmowy i podpis/y osób uprawnionych*)

ww

Potwierdzenie przyjęcia dyspozycji.

........................................................................................

(data i godzina przyjęcia zlecenia)

(stempel firmowy i podpis/y osób upoważnionych*)

* Dotyczy tylko dyspozycji w formie pisemnej.

§ 5. 1. Dyspozycje utworzenia depozytu terminowego są przyjmowane w kolejności ich składania

przez jednostkę i realizowane do wyczerpania przekazanych środków.

2. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji utworzenia depozytu terminowego

1) na podstawie której miałby zostać utworzony depozyt terminowy w kwocie większej niż kwota

środków przekazanych na rachunek Ministra

Finansów w dniu realizacji dyspozycji;

2) na podstawie której miałby zostać utworzony depozyt terminowy na okres dłuższy niż jeden rok;

3) złożonych po terminie, o którym mowa w § 4

ust. 2 i 3.

3. W celu realizacji dyspozycji utworzenia depozytu terminowego jednostka ma obowiązek zapewnić

wolne środki na swoim rachunku w BGK do godz. 1000

w dniu utworzenia depozytu.

4. Minister Finansów tworzy depozyt terminowy

w kwocie wynikającej z dyspozycji utworzenia depozytu terminowego, pod warunkiem przekazania przez

jednostkę na jego rachunek w BGK środków w tej

kwocie do godz. 1000 w dniu realizacji dyspozycji.

b) w przypadku gdy stawka WIBID nie jest publikowana dla danego okresu depozytu — według

stawki wynikającej z wzoru

ü

ì

Rw – Rk

r = M x | Rk + –––––––– x (n – k) |

î

w–k

þ

gdzie przez poszczególne symbole rozumie się

r — wysokość oprocentowania depozytu terminowego w skali rocznej,

Rk — stawkę WIBID dla publikowanego najdłuższego okresu krótszego od okresu depozytu, opublikowaną na dwa dni robocze

przed dniem utworzenia depozytu terminowego,

Rw — stawkę WIBID dla publikowanego najkrótszego okresu dłuższego od okresu depozytu, opublikowaną na dwa dni robocze

przed dniem utworzenia depozytu terminowego,

n — okres depozytu wyrażony w dniach,

k — okres stawki WIBID dla publikowanego

najdłuższego okresu krótszego od okresu

depozytu, opublikowanej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu

terminowego, przy założeniu, że miesiąc

ma 30 dni,

w — okres stawki WIBID dla publikowanego

najkrótszego okresu dłuższego od okresu

depozytu, opublikowanej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu

terminowego, przy założeniu, że miesiąc

ma 30 dni,

M — mnożnik.

.go

§ 6. 1. W przypadku wolnych środków, które nie

zostały przekazane w depozyt terminowy i nie zostały

wydatkowane w danym dniu do godz. 1500, jednostka

przekazuje BGK stałe zlecenie przekazywania każdego

dnia roboczego z rachunku jednostki w BGK takich

środków w depozyt overnight.

Poz. 443

v.p

l

Dziennik Ustaw Nr 81

2. Przekazanie wolnych środków w depozyt overnight nie wymaga złożenia dyspozycji.

§ 7. 1. Odsetki od utworzonego depozytu terminowego oblicza się, przyjmując, że rok liczy 365 dni, oraz

uwzględniając rzeczywistą liczbę dni kalendarzowych

utrzymywania depozytu, łącznie z dniem przekazania

środków na rachunek Ministra Finansów, a z wyłączeniem dnia zwrotu środków na rachunek jednostki.

w.

rcl

2. Odsetki od depozytu terminowego naliczane są

za każdy dzień

1) dla depozytów terminowych na okres od 1 dnia do

3 dni — według stopy depozytowej Narodowego

Banku Polskiego obowiązującej na dwa dni robocze

przed dniem utworzenia depozytu terminowego;

2) dla depozytów terminowych na okres dłuższy niż

3 dni i nie dłuższy niż 6 dni — według stawki wynikającej z wzoru

M x Rt – Rd

r = Rd + ––––––––––– x (n – 3)

4

ww

gdzie przez poszczególne symbole rozumie się

r — wysokość oprocentowania depozytu terminowego w skali rocznej,

Rd — stopę depozytową Narodowego Banku Polskiego obowiązującą na dwa dni robocze

przed dniem utworzenia depozytu terminowego,

Rt — stawkę WIBID dla 1 tygodnia, opublikowaną

na dwa dni robocze przed dniem utworzenia

depozytu terminowego,

n — okres depozytu wyrażony w dniach,

M — mnożnik;

3) dla depozytów terminowych na okres od 7 dni

a) w przypadku gdy stawka WIBID jest publikowana dla danego okresu depozytu — według stawki równej iloczynowi publikowanej stawki WIBID

dla danego okresu, opublikowanej na dwa dni

robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, i mnożnika,

§ 8. Depozyty overnight oprocentowane są według

stopy depozytowej Narodowego Banku Polskiego obowiązującej w dniu utworzenia depozytu overnight.

§ 9. Odsetki od depozytu terminowego i depozytu

overnight nie podlegają kapitalizacji.

§ 10. 1. Minister Finansów zwraca środki z tytułu

depozytu terminowego wraz z odsetkami do godz. 900

w dniu zwrotu środków z depozytu określonym w dyspozycji utworzenia depozytu terminowego, na rachunek jednostki w BGK, z którego te środki zostały przekazane w depozyt.

2. W przypadku gdy dzień zwrotu środków z depozytu nie jest dniem roboczym, środki są zwracane

przez Ministra Finansów w pierwszym dniu roboczym

następującym po tym dniu.

§ 11. Minister Finansów zwraca środki z tytułu depozytu overnight wraz z odsetkami do godz. 900 następnego dnia roboczego, na rachunek jednostki w BGK,

z którego te środki zostały przekazane w depozyt.

§ 12. 1. Jednostka może, przed dniem zwrotu środków z depozytu określonym w dyspozycji utworzenia

depozytu terminowego, złożyć do BGK, do godz. 1400

w danym dniu roboczym, dyspozycję wcześniejszego

rozwiązania depozytu terminowego w całej kwocie

nominalnej, której wzór stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia.

2. W przypadku złożenia przez jednostkę dyspozycji

wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego

Minister Finansów zwraca środki z tytułu depozytu terminowego do godz. 900 drugiego dnia roboczego od

dnia złożenia tej dyspozycji, na rachunek jednostki

w BGK, z którego te środki zostały przekazane w depozyt.

3. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji

wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego

złożonych po terminie, o którym mowa w ust. 1.

Rozdział 3

Zarządzanie przez Ministra Finansów wolnymi

środkami państwowych funduszy celowych

2. Przekazanie wolnych środków w zarządzanie

overnight nie wymaga złożenia dyspozycji.

§ 17. 1. Wolne środki przekazane Ministrowi Finansów w zarządzanie terminowe są oprocentowane na

zasadach, o których mowa w § 7.

2. Wolne środki przekazane Ministrowi Finansów

w zarządzanie overnight są oprocentowane na zasadach, o których mowa w § 8.

3. Odsetki od środków przekazanych w zarządzanie terminowe i zarządzanie overnight nie podlegają

kapitalizacji.

§ 18. 1. Minister Finansów zwraca środki przekazane w zarządzanie terminowe wraz z odsetkami do

godz. 900 w dniu zwrotu środków przekazanych w zarządzanie określonym w dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe, na rachunek państwowego funduszu celowego w BGK, z którego te środki

zostały przekazane w zarządzanie.

.go

§ 13. Dysponent przekazuje Ministrowi Finansów

wolne środki w zarządzanie terminowe lub zarządzanie overnight.

Poz. 443

v.p

l

Dziennik Ustaw Nr 81

§ 14. 1. W celu przekazania wolnych środków w zarządzanie terminowe dysponent składa do BGK dyspozycję przekazania środków w zarządzanie terminowe,

której wzór stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia.

2. Dyspozycję przekazania wolnych środków w zarządzanie terminowe składa się w dni robocze do

godz. 1400.

3. Dyspozycję przekazania wolnych środków w zarządzanie terminowe dysponent składa nie później niż

na dwa dni robocze przed wskazanym w tej dyspozycji dniem przekazania środków w zarządzanie.

§ 19. Minister Finansów zwraca środki przekazane

w zarządzanie overnight wraz z odsetkami do godz. 900

następnego dnia roboczego, na rachunek państwowego funduszu celowego w BGK, z którego te środki zostały przekazane w zarządzanie.

§ 20. 1. Dysponent może, przed dniem zwrotu

środków przekazanych w zarządzanie określonym

w dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe, złożyć do BGK, do godz. 1400 w danym dniu

roboczym, dyspozycję wcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zarządzanie terminowe w całej

kwocie nominalnej, której wzór stanowi załącznik nr 4

do rozporządzenia.

w.

rcl

§ 15. 1. Dyspozycje przekazania środków w zarządzanie terminowe są przyjmowane w kolejności ich

składania przez dysponenta i realizowane do wyczerpania przekazanych środków.

2. W przypadku gdy dzień zwrotu środków przekazanych w zarządzanie nie jest dniem roboczym, środki

są zwracane przez Ministra Finansów w pierwszym

dniu roboczym następującym po tym dniu.

2. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe

1) na podstawie której miałyby zostać przyjęte w zarządzanie terminowe wolne środki w kwocie większej niż kwota środków przekazanych na rachunek

Ministra Finansów w dniu realizacji dyspozycji;

2) na podstawie której wolne środki miałyby zostać

przyjęte w zarządzanie terminowe na okres dłuższy niż jeden rok;

3) złożonych po terminie, o którym mowa w § 14

ust. 2 i 3.

ww

3. W celu realizacji dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe dysponent ma obowiązek zapewnić wolne środki na rachunku państwowego

funduszu celowego w BGK do godz. 1000 w dniu przekazania środków w zarządzanie.

4. Minister Finansów przyjmuje środki przekazane

w zarządzanie terminowe w kwocie wynikającej z dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe, pod warunkiem przekazania przez dysponenta na

jego rachunek w BGK środków w tej kwocie do

godz. 1000 w dniu realizacji dyspozycji.

§ 16. 1. W przypadku wolnych środków, które nie

zostały przekazane w zarządzanie terminowe i nie zostały wydatkowane w danym dniu do godz. 1500, dysponent przekazuje BGK stałe zlecenie przekazywania

każdego dnia roboczego z rachunku państwowego

funduszu celowego w BGK takich środków w zarządzanie overnight.

2. W przypadku złożenia przez dysponenta dyspozycji wcześniejszego zwrotu środków przekazanych

w zarządzanie terminowe Minister Finansów zwraca

środki przekazane w zarządzanie terminowe do

godz. 900 drugiego dnia roboczego od dnia złożenia

tej dyspozycji, na rachunek państwowego funduszu

celowego w BGK, z którego te środki zostały przekazane w zarządzanie.

3. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji

wcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zarządzanie terminowe złożonych po terminie, o którym

mowa w ust. 1.

Rozdział 4

Formy dyspozycji

§ 21. 1. Jednostki oraz dysponenci składają, za pomocą systemu bankowości elektronicznej BGK, dyspozycje w postaci elektronicznej.

2. W przypadku awarii środków komunikacji elektronicznej jednostki oraz dysponenci składają pisemne dyspozycje za pomocą faksu na numer wskazany

na stronach internetowych urzędu obsługującego

Ministra Finansów oraz BGK, a ponadto oryginał dyspozycji przekazują do BGK.

3. Jeżeli dyspozycje przekazywane są w sposób,

o którym mowa w ust. 2, jednostki oraz dysponenci

mogą wystąpić do BGK o niezwłoczne potwierdzenie

otrzymania dyspozycji.

Rozdział 5

Przepis przejściowy i końcowy

czego otwartego odpowiednio przez jednostkę lub

dysponenta w BGK.

2. Rachunek pomocniczy, o którym mowa w ust. 1,

może służyć wyłącznie do przekazywania wolnych

środków Ministrowi Finansów w depozyt terminowy

lub zarządzanie terminowe oraz ich zwrotu przez Ministra Finansów.

§ 23. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem

1 maja 2011 r.

Minister Finansów: J. Vincent-Rostowski

ww

w.

rcl

.go

§ 22. 1. Do czasu przeniesienia obsługi bankowej

do BGK odpowiednio przekazywanie wolnych środków Ministrowi Finansów w depozyt terminowy lub

zarządzanie terminowe oraz ich zwrot mogą następować wyłącznie za pośrednictwem rachunku pomocni-

Poz. 443

v.p

l

v.p

l

Elektronicznie

podpisany przez

Grzegorz

Paczowski

Data: 2011.04.18

16:16:51 +02'00'

— 4970 —

Poz. 443

443

v.p

l

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 15 kwietnia 2011 r.

w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych

przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie

Na podstawie art. 78g ustawy z dnia 27 sierpnia

2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157,

poz. 1240, z późn. zm.1)) zarządza się, co następuje

Rozdział 1

Przepisy ogólne

7) zarządzaniu overnight — rozumie się przez to zarządzanie wolnymi środkami przekazywanymi na

rachunek Ministra Finansów w BGK każdego dnia

roboczego na podstawie stałego zlecenia dysponenta dla BGK i zwracanymi następnego dnia roboczego;

.go

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów

z dnia 15 kwietnia 2011 r. (poz. 443)

Załącznik nr 1

WZÓR

………......……………….

(nazwa jednostki)

………………………....., dnia ............................

.go

(miejscowość*)

Minister Finansów

Dyspozycja utworzenia depozytu terminowego nr .........

Na podstawie § 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt

lub zarządzanie zlecam utworzenie depozytu terminowego z rachunku nr* .............................................................

na następujących warunkach

w.

rcl

1) kwota depozytu: …......................................... (słownie*: …....................................................................................);

2) dzień utworzenia depozytu: ......................................................................................................................................;

3) dzień zwrotu środków z depozytu: .......................................................................................................................... .

…...........................………........……………………..

(stempel firmowy i podpis/y osób uprawnionych*)

ww

Potwierdzenie przyjęcia dyspozycji.

........................................................................................

(data i godzina przyjęcia zlecenia)

(stempel firmowy i podpis/y osób upoważnionych*)

* Dotyczy tylko dyspozycji w formie pisemnej.

WZÓR

………......……………….

(nazwa jednostki)

v.p

l