Ustawa z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych

W ustawie z dnia 25 lutego 1964 r. - Kodeks rodzinny i opiekuńczy

(Dz. U. Nr 9, poz. 59, z późn. zm. w art. 31 w § 2 w pkt 3 kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje się pkt 4 w brzmieniu;

„

4)

kwoty składek zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. z 2009 r. Nr 205, poz. 1585, z późn. zm..

”

.

Ustawa określa zasady gromadzenia oszczędności na indywidualnych kontach emerytalnych,

zwanych dalej „IKE”, oraz na indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, zwanych

dalej „IKZE”, oraz dokonywania wpłat, wypłat transferowych, wypłat, częściowego zwrotu

i zwrotu środków zgromadzonych na tych kontach.

W ustawie z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn

(Dz. U. z 2009 r. Nr 93, poz. 768) w art. 3

1)

pkt 6 otrzymuje brzmienie

„

6)

nabycie w drodze spadku środków zgromadzonych na indywidualnym koncie emerytalnym

oraz na indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego;

”

;

2)

dodaje się pkt 7 w brzmieniu;

„

7)

nabycie w drodze spadku kwoty składek zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa

w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. z 2009 r. Nr 205, poz. 1585, z późn. zm..

”

.

W ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych

(Dz. U. z 2010 r. Nr 51, poz. 307, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 20 ust. 1 otrzymuje brzmienie;

„

1.

Za przychody z innych źródeł, o których mowa w art. 10 ust. 1 pkt 9, uważa się w szczególności

kwoty wypłacone po śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego wskazanej przez

niego osobie lub członkowi jego najbliższej rodziny, w rozumieniu przepisów o organizacji

i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, kwoty uzyskane z tytułu zwrotu z indywidualnego

konta zabezpieczenia emerytalnego oraz wypłaty z indywidualnego konta zabezpieczenia

emerytalnego, w tym także dokonane na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego,

zasiłki pieniężne z ubezpieczenia społecznego, alimenty, stypendia, dotacje (subwencje)

inne niż wymienione w art. 14, dopłaty, nagrody i inne nieodpłatne świadczenia nienależące

do przychodów określonych w art. 12 - 14 i 17 oraz przychody nieznajdujące pokrycia

w ujawnionych źródłach.

”

;

2)

w art. 21 w ust. 1;

a)

po pkt 58a dodaje się pkt 58b w brzmieniu

„

58b)

wypłaty transferowe środków zgromadzonych przez oszczędzającego na indywidualnym koncie

zabezpieczenia emerytalnego

a)

pomiędzy instytucjami finansowymi prowadzącymi indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego,

b)

na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego osoby uprawnionej, po śmierci oszczędzającego,

c)

w postępowaniu likwidacyjnym lub upadłościowym na indywidualne konto zabezpieczenia

emerytalnego oszczędzającego;

”

,

b)

po pkt 59a dodaje się pkt 59b w brzmieniu

„

59b)

kwoty składek zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, członka otwartego funduszu emerytalnego przekazane na rzecz byłego współmałżonka

na subkonto, o którym mowa w art. 40e tej ustawy;

”

;

3)

w art. 26

a)

w ust. 1 po pkt 2a dodaje się pkt 2b w brzmieniu

„

2b)

wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego dokonanych przez podatnika

w roku podatkowym, do wysokości określonej w przepisach o indywidualnych kontach zabezpieczenia

emerytalnego;

”

,

b)

po ust. 6f dodaje ust. 6g w brzmieniu

„

6g.

Odliczenia, o którym mowa w ust. 1 pkt 2b, dokonuje się w zeznaniu podatkowym.

”

;

4)

w art. 30a w ust. 1

a)

pkt 6 otrzymuje brzmienie

„

6)

od kwot wypłacanych po śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego wskazanej przez

niego osobie lub spadkobiercy

a)

w rozumieniu przepisów o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych,

b)

z subkonta, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych;

”

,

b)

po pkt 9 dodaje się pkt 9a w brzmieniu

„

9a)

od kwot jednorazowo wypłacanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych z subkonta, o

którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, w związku ze śmiercią współmałżonka ubezpieczonego;

”

,

c)

pkt 12 otrzymuje brzmienie

„

12)

od kwot

a)

wypłaty gwarantowanej po śmierci uprawnionego do dożywotniej emerytury kapitałowej

w rozumieniu ustawy o emeryturach kapitałowych,

b)

wypłaconych środków gwarantowanych po śmierci uprawnionego do dożywotniej emerytury

kapitałowej, o których mowa w art. 40f ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych.

”

;

5)

w art. 30c

a)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Podstawą obliczenia podatku, o której mowa w ust. 1, jest dochód ustalony zgodnie

z art. 9 ust. 1, 2, 3, 3a i 5, art. 24 ust. 1, 2,

3b -3e i ust. 4 zdanie pierwsze lub art. 24b ust. 1 i 2, lub art. 25. Dochód ten podatnicy

mogą pomniejszać o składki na ubezpieczenie społeczne określone w art. 26 ust. 1 pkt

2 lit. a i pkt 2a oraz wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego określone

w art. 26 ust. 1 pkt 2b. Wysokość składek i wpłat ustala się na podstawie dokumentów

stwierdzających ich poniesienie.

”

,

b)

w ust. 3 zdanie wstępne otrzymuje brzmienie

„

Składki na ubezpieczenie społeczne, o których mowa w art. 26 ust. 1 pkt 2 lit. a i

pkt 2a, oraz wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego określone w

art. 26 ust. 1 pkt 2b, podlegają odliczeniu od dochodu, jeżeli nie zostały

”

,

c)

po ust. 3a dodaje się ust. 3b w brzmieniu

„

3b.

Odliczenia wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, o którym mowa

w ust. 2, dokonuje się w zeznaniu podatkowym.

”

;

6)

w art. 35

a)

w ust. 1 w pkt 8 kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje się pkt 9 w brzmieniu

„

9)

instytucja finansowa, o której mowa w art. 34a ust. 3 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. Nr 116, poz. 1205,

z późn. zm.

”

,

b)

ust. 6 otrzymuje brzmienie

„

6.

Zaliczkę od przychodów, o których mowa w ust. 1 pkt 5, 6, 8 i 9, pobiera się, stosując

najniższą stawkę podatkową określoną w skali, o której mowa w art. 27 ust. 1.

”

,

c)

dodaje się ust. 11 w brzmieniu

„

11.

W przypadku jednorazowej wypłaty środków zgromadzonych na indywidualnym koncie zabezpieczenia

emerytalnego, na wniosek oszczędzającego, instytucja finansowa, o której mowa w art. 34a ust. 3 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, nie pobiera zaliczki na

podatek dochodowy, lecz jest obowiązana, w terminie do końca lutego, po upływie roku

podatkowego, sporządzić i przekazać podatnikowi oraz naczelnikowi urzędu skarbowego

właściwemu według miejsca zamieszkania podatnika, a w przypadku podatnika, o którym

mowa w art. 3 ust. 2a - naczelnikowi urzędu skarbowego właściwemu w sprawach opodatkowania

osób zagranicznych imienne informacje sporządzone według ustalonego wzoru.

”

.

W ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

(Dz. U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz. 1228) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 2

a)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Przedmiotem działalności funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych, ich lokowanie,

z przeznaczeniem na wypłatę członkom funduszu po osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego,

i wypłata okresowych emerytur kapitałowych, o których mowa w ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych

(Dz. U. Nr 228, poz. 1507, z 2010 r. Nr 254, poz. 1700 i Nr 257, poz. 1726 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398), z zastrzeżeniem ust. 3.

”

,

b)

dodaje się ust. 3 w brzmieniu

„

3.

Przedmiotem działalności dobrowolnego funduszu jest prowadzenie indywidualnego konta

emerytalnego, zwanego dalej „IKE”, lub indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego,

zwanego dalej „IKZE”, o których mowa w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. Nr 116, poz. 1205,

z późn. zm.

”

;

2)

w art. 8

a)

po pkt 3 dodaje się pkt 3a i 3b w brzmieniu

„

3a)

dobrowolny fundusz - oznacza fundusz utworzony i zarządzany przez powszechne towarzystwo,

prowadzący IKE lub IKZE;

3b)

składki - oznacza składki wpłacone do otwartego funduszu, składki wpłacone i akcje

przeniesione do pracowniczego funduszu oraz środki wpłacone do dobrowolnego funduszu;

”

,

b)

pkt 8 otrzymuje brzmienie

„

8)

powszechne towarzystwo - oznacza powszechne towarzystwo emerytalne będące organem

otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu;

”

;

3)

w art. 9 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Fundusz jest tworzony jako otwarty, pracowniczy lub dobrowolny.

”

;

4)

w art. 10 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Nazwa otwartego funduszu zawiera określenie „otwarty fundusz emerytalny”, nazwa pracowniczego

funduszu zawiera określenie „pracowniczy fundusz emerytalny”, a nazwa dobrowolnego

funduszu zawiera określenie „dobrowolny fundusz emerytalny”.

”

;

5)

w art. 13 po ust. 4 dodaje się ust. 4a w brzmieniu

„

4a.

Poza danymi, o których mowa w ust. 2, statut dobrowolnego funduszu określa

1)

tryb oraz warunki zawarcia i rozwiązania umowy o prowadzenie IKE oraz IKZE;

2)

zasady prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusz.

”

;

6)

w art. 22 ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Decyzję w sprawie zmiany statutu otwartego lub dobrowolnego funduszu podejmuje powszechne

towarzystwo w formie uchwały walnego zgromadzenia.

”

;

7)

w art. 29 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Powszechne towarzystwo tworzy i zarządza tylko jednym otwartym funduszem oraz może

utworzyć i zarządzać tylko jednym dobrowolnym funduszem, a pracownicze towarzystwo

tworzy i zarządza tylko jednym pracowniczym funduszem, chyba że zarządzanie więcej

niż jednym, odpowiednio, otwartym funduszem, dobrowolnym funduszem lub pracowniczym

funduszem jest skutkiem przejęcia jego zarządzania przez towarzystwo albo połączenia

towarzystw.

”

;

8)

w art. 42 w ust. 1 pkt 3 otrzymuje brzmienie

„

3)

depozytariusza przechowującego aktywa otwartego funduszu, dobrowolnego funduszu lub

funduszu inwestycyjnego;

”

;

9)

art. 47 otrzymuje brzmienie

„

Art. 47.

Pracownikiem powszechnego towarzystwa podejmującym decyzje o sposobie lokowania aktywów

otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu nie może być osoba będąca członkiem organu

zarządzającego lub organu nadzorującego albo pozostająca w stosunku pracy, stosunku

zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym charakterze z podmiotami, o których

mowa w art. 42 ust. 1 pkt 1-7.

”

;

10)

w art. 48 po ust. 4 dodaje się ust. 4a w brzmieniu

„

4a.

Przepisów ust. 3 i 4 nie stosuje się do dobrowolnego funduszu.

”

;

11)

w art. 50 w ust. 2 w pkt 2 uchyla się lit. c;

12)

w art. 66 dodaje się ust. 6 w brzmieniu

„

6.

Przepisy ust. 1, 1a i 2 - 4 stosuje się odpowiednio w przypadku przekazania przez

powszechne towarzystwo zarządzania dobrowolnym funduszem.

”

;

13)

w art. 70

a)

w ust. 2 skreśla się zdanie drugie,

b)

po ust. 3 dodaje się ust. 3a w brzmieniu

„

3a.

W przypadku dobrowolnego funduszu informacja o treści wskazanej w ust. 1 jest podawana

niezwłocznie, w sposób określony w statucie, do wiadomości członków funduszu.

”

,

c)

ust. 4 otrzymuje brzmienie

„

4.

O treści ogłoszenia, o którym mowa w ust. 1, lub treści informacji, o której mowa

w ust. 3 i 3a, fundusz zawiadamia niezwłocznie organ nadzoru.

”

;

14)

w art. 81 po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

Umowa z otwartym funduszem może zostać zawarta wyłącznie w trybie korespondencyjnym.

”

;

15)

po art. 82 dodaje się art. 82a w brzmieniu

„

Art. 82a.

Zawierając umowę z otwartym funduszem, osoba występująca z wnioskiem o przyjęcie do

otwartego funduszu składa pisemne oświadczenie o zapoznaniu się z treścią aktualnej

informacji dotyczącej otwartych funduszy.

”

;

16)

art. 84 otrzymuje brzmienie

„

Art. 84.

Jeżeli członek otwartego funduszu przystępuje do innego otwartego funduszu, fundusz

ten jest obowiązany zawiadomić na piśmie dotychczasowy otwarty fundusz o zawarciu

umowy z tym członkiem. Umowa z dotychczasowym funduszem ulega rozwiązaniu z dniem

dokonania zmiany w Centralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych.

”

;

17)

w art. 84a uchyla się ust. 2;

18)

w art. 85

a)

po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu

„

2a)

sposób i termin składania oświadczenia, o którym mowa w art. 82a;

”

,

b)

pkt 3 otrzymuje brzmienie

„

3)

sposób i termin zawiadamiania, o którym mowa w art. 84;

”

,

c)

po pkt 4 dodaje się pkt 4a w brzmieniu

„

4a)

wzór informacji, o której mowa w art. 82a;

”

;

19)

po art. 85 dodaje się art. 85a w brzmieniu

„

Art. 85a.

Rada Ministrów, wydając rozporządzenie, o którym mowa w art. 85, bierze pod uwagę

konieczność zapewnienia ochrony interesów członków otwartego funduszu oraz prawidłowości

i rzetelności przekazywanych informacji.

”

;

20)

po art. 88 dodaje się art. 88a w brzmieniu

„

Art. 88a.

Uzyskanie członkostwa w dobrowolnym funduszu następuje z chwilą zawarcia umowy o prowadzenie

IKE lub IKZE z funduszem.

”

;

21)

tytuł rozdziału 8 otrzymuje brzmienie

„

Zakaz działalności akwizycyjnej otwartych funduszy emerytalnych

”

;

22)

art. 92 otrzymuje brzmienie

„

Art. 92.

1.

Zakazuje się prowadzenia działalności akwizycyjnej na rzecz otwartego funduszu polegającej

na działaniach mających na celu skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił do otwartego

funduszu lub pozostawał członkiem tego funduszu, w szczególności oferowania dodatkowych

korzyści materialnych z tytułu członkostwa w otwartym funduszu lub wykorzystywania

stosunku nadrzędności wynikającego ze stosunku pracy lub innego stosunku prawnego,

na którym jest oparta zależność służbowa lub inna zależność o podobnym charakterze,

jeżeli celem takiego działania miałoby być skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił

do funduszu lub pozostawał jego członkiem.

2.

Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio do innej działalności niż określona w tym przepisie,

jeżeli w jej ramach oferuje się dodatkowe korzyści materialne w zamian za przystąpienie

do określonego otwartego funduszu lub pozostawanie jego członkiem.

”

;

23)

uchyla się art. 93-94;

24)

po art. 96 dodaje się art. 96a w brzmieniu

„

Art. 96a.

1.

Składki na wyodrębniony rachunek prowadzony przez dobrowolny fundusz są wpłacane przez

członka dobrowolnego funduszu.

2.

Składka na wyodrębniony rachunek prowadzony przez dobrowolny fundusz może być wpłacona

w wyniku dokonania wypłaty transferowej środków zgromadzonych na IKE oraz IKZE, o

której mowa w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.

”

;

25)

w art. 100 w ust. 2 zdanie drugie otrzymuje brzmienie

„

W przypadku otwartych funduszy i dobrowolnych funduszy dniem przeliczenia jest każdy

dzień roboczy.

”

;

26)

w art. 100a

a)

w ust. 3 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

ustaloną zgodnie z ust. 1a, powiększoną o nominalną wartość opłaty, o której mowa

w art. 134 ust. 1, pobranej przez towarzystwo zarządzające otwartym funduszem, albo

”

,

b)

ust. 3a otrzymuje brzmienie

„

3a.

W przypadku dokonania wypłaty transferowej otwarty fundusz, do którego nienależnie

otrzymana składka została wpłacona przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, zwraca pobraną

opłatę, o której mowa w art. 134 ust. 1.

”

;

27)

w art. 107 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Przepisu ust. 1 nie stosuje się do rozrządzeń członka funduszu na wypadek śmierci

oraz do rozporządzeń środkami zgromadzonymi przez członka dobrowolnego funduszu na

IKE oraz IKZE.

”

;

28)

po art. 113 dodaje się art. 113a w brzmieniu

„

Art. 113a.

Warunki nabycia przez członka dobrowolnego funduszu uprawnień do wypłaty, wypłaty

transferowej, zwrotu środków zgromadzonych na IKE oraz IKZE i częściowego zwrotu środków

zgromadzonych na IKE określa ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.

”

;

29)

w art. 119

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

W razie przystąpienia przez członka otwartego funduszu do innego otwartego funduszu

dotychczasowy fundusz dokonuje wypłaty transferowej do funduszu, do którego członek

przystąpił, na podstawie zawiadomienia, o którym mowa w art. 84. Otwarty fundusz,

do którego wypłata transferowa jest dokonywana, jest obowiązany przyjąć taką wypłatę.

”

,

b)

uchyla się ust. 2 i 3;

30)

po art. 132a dodaje się art. 132b w brzmieniu

„

Art. 132b.

W razie śmierci członka dobrowolnego funduszu stosuje się przepisy ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego dotyczące rozporządzeń oszczędzającego

na IKE oraz IKZE w przypadku jego śmierci.

”

;

31)

w art. 134 po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

Dobrowolny fundusz może pobierać opłaty wyłącznie w formie potrącenia określonej procentowo

kwoty z wpłacanych składek, w wysokości określonej w statucie, z tym że potrącenia

dokonuje się przed przeliczeniem składek na jednostki rozrachunkowe.

”

;

32)

w art. 136 po ust. 2b dodaje się ust. 2c w brzmieniu

„

2c.

Dobrowolny fundusz może pokrywać bezpośrednio ze swoich aktywów koszty zarządzania

funduszem przez towarzystwo na zasadach ustalonych w statucie.

”

;

33)

w art. 141 w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

Aktywa funduszu mogą być lokowane, z zastrzeżeniem art. 143 ust. 5 oraz art. 146,

wyłącznie w następujących kategoriach lokat

”

;

34)

w art. 142

a)

po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

Ograniczenia, o którym mowa w ust. 1, nie stosuje się do dobrowolnych funduszy.

”

,

b)

ust. 5 otrzymuje brzmienie

„

5.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, maksymalną część aktywów otwartego

funduszu, jaka może zostać ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, o których

mowa w art. 141, uwzględniając potrzebę zapewnienia uzyskania wysokiej stopy zwrotu

zaangażowanych środków, przy zachowaniu gwarancji bezpieczeństwa środków gromadzonych

na wypłatę członkom otwartych funduszy.

”

,

c)

po ust. 5 dodaje się ust. 5a w brzmieniu

„

5a.

Rada Ministrów, wydając rozporządzenie, o którym mowa w ust. 5, uwzględnia, że lokaty

aktywów otwartego funduszu w poszczególnych kategoriach lokat nie mogą przekroczyć

1)

20% wartości aktywów - w przypadku lokaty w depozytach bankowych i bankowych papierach

wartościowych, w walucie polskiej;

2)

40% wartości aktywów - w przypadku lokaty w listach zastawnych, w tym nie więcej niż

15% w listach zastawnych innych niż zdematerializowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

3)

90% wartości aktywów - w przypadku lokaty w akcjach spółek notowanych na regulowanym

rynku giełdowym, a także notowanych na regulowanym rynku giełdowym prawach poboru,

prawach do akcji oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spółek oraz akcjach narodowych

funduszy inwestycyjnych, przy czym lokaty w akcjach, prawach do akcji, obligacjach

zamiennych na akcje oraz prawach poboru spółek nienotowanych na rynku oficjalnych

notowań nie mogą przekroczyć 7,5% wartości aktywów;

4)

10% wartości aktywów - w przypadku lokaty w akcjach spółek notowanych na regulowanym

rynku pozagiełdowym lub zdematerializowanych, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, akcjach spółek niebędących przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, a także notowanych

na regulowanym rynku pozagiełdowym lub zdematerializowanych, lecz nienotowanych na

rynku regulowanym, prawach poboru, prawach do akcji oraz obligacjach zamiennych na

akcje tych spółek;

5)

10% wartości aktywów - w przypadku lokaty w kwitach depozytowych, w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;

6)

10% wartości aktywów - w przypadku lokaty w certyfikatach inwestycyjnych emitowanych

przez fundusze inwestycyjne zamknięte;

7)

15% wartości aktywów - w przypadku lokaty w jednostkach uczestnictwa zbywanych przez

fundusze inwestycyjne otwarte oraz specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte;

8)

40% wartości aktywów - w przypadku lokaty w obligacjach i innych dłużnych papierach

wartościowych emitowanych przez jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub

miasto stołeczne Warszawa, zdematerializowanych zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

9)

20% wartości aktywów - w przypadku lokaty w innych niż zdematerializowanych, zgodnie

z przepisami ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez jednostki

samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto stołeczne Warszawa;

10)

40% wartości aktywów - w przypadku lokaty w zdematerializowanych, zgodnie z przepisami

ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, obligacjach emitowanych przez inne podmioty niż jednostki samorządu terytorialnego,

ich związki, miasto stołeczne Warszawa, które zostały zabezpieczone w wysokości odpowiadającej

pełnej wartości nominalnej i ewentualnemu oprocentowaniu;

11)

10% wartości aktywów - w przypadku lokaty w innych niż zdematerializowanych, zgodnie

z przepisami ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez inne podmioty

niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki, miasto stołeczne Warszawa, które

zostały zabezpieczone w wysokości odpowiadającej wartości nominalnej wraz z ewentualnym

oprocentowaniem;

12)

20% wartości aktywów - w przypadku lokaty w obligacjach przychodowych, o których mowa

w ustawie z dnia 29 czerwca 1995 r. o obligacjach;

13)

10% wartości aktywów - w przypadku lokaty w niezabezpieczonych obligacjach i innych

dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez spółki publiczne;

14)

5% wartości aktywów - w przypadku lokaty w zdematerializowanych, zgodnie z przepisami

ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, niezabezpieczonych obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, których

emitentem jest spółka niepubliczna.

”

;

35)

w art. 143 dodaje się ust. 5 i 6 w brzmieniu

„

5.

Aktywa dobrowolnego funduszu mogą być lokowane poza granicami kraju, w państwach będących

członkami Unii Europejskiej, stronami umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym lub

członkami Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju, w następujących kategoriach

lokat

1)

akcje emitowane przez spółki notowane na podstawowych rynkach giełdowych tych państw

oraz prawa do tych akcji i prawa poboru tych akcji;

2)

dłużne papiery wartościowe emitowane przez spółki notowane na podstawowych rynkach

giełdowych tych państw;

3)

papiery wartościowe emitowane przez rządy lub banki centralne tych państw;

4)

tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę

w tych państwach, jeżeli instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa i umarzają

je na żądanie uczestnika;

5)

kwity depozytowe notowane na podstawowych rynkach giełdowych tych państw emitowane

przez spółki notowane na podstawowych rynkach giełdowych tych państw.

6.

Lokaty, o których mowa w ust. 5 pkt 2 i 3, powinny posiadać ocenę na poziomie inwestycyjnym

nadaną przez uznaną na międzynarodowym rynku kapitałowym agencję ratingową oceniającą

ryzyko inwestycyjne związane z określonym papierem wartościowym lub zdolnością emitenta

do terminowej spłaty zaciągniętych zobowiązań.

”

;

36)

art. 144 otrzymuje brzmienie

„

Art. 144.

Aktywa otwartego funduszu i dobrowolnego funduszu nie mogą być lokowane w

1)

akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez powszechne towarzystwo

zarządzające tymi funduszami;

2)

akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez akcjonariusza powszechnego

towarzystwa zarządzającego tymi funduszami;

3)

akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez podmioty będące podmiotami

związanymi w stosunku do podmiotów określonych w pkt 1 i 2.

”

;

37)

w art. 168 ust. 1 otrzymuje brzmienie;

„

1.

W przypadku otwartego funduszu oraz dobrowolnego funduszu dniem wyceny jest każdy

dzień roboczy, z wyjątkiem sobót, a w przypadku pracowniczego funduszu - ostatni dzień

roboczy każdego miesiąca.

”

;

38)

art. 189 otrzymuje brzmienie

„

Art. 189.

1.

Otwarty fundusz i dobrowolny fundusz są obowiązane, raz w roku, ogłaszać prospekt

informacyjny w dzienniku o zasięgu krajowym przeznaczonym do ogłoszeń funduszu.

2.

Prospekt informacyjny funduszu powinien zawierać jego statut, informacje na temat

wyników działalności inwestycyjnej funduszu oraz zatwierdzone roczne sprawozdanie

finansowe funduszu.

”

;

39)

w art. 190 ust. 1 i 2 otrzymują brzmienie;

„

1.

Otwarty fundusz i dobrowolny fundusz udostępniają prospekt informacyjny każdej osobie,

która złoży wniosek o przyjęcie do funduszu, przy czym powinno to nastąpić przed zawarciem

umowy z funduszem.

2.

Otwarty fundusz i dobrowolny fundusz udostępniają prospekt informacyjny wraz z ostatnim

półrocznym sprawozdaniem finansowym także na każde żądanie członka.

”

;

40)

art. 191 otrzymuje brzmienie

„

Art. 191.

1.

Fundusz przesyła każdemu członkowi funduszu, w regularnych odstępach czasu, nie rzadziej

jednak niż co 12 miesięcy, informację o środkach znajdujących się na rachunku członka,

terminach dokonanych w tym okresie wpłat składek i wypłat transferowych oraz przeliczeniu

tych składek i wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, a także o wynikach

działalności lokacyjnej funduszu. Informacja jest przesyłana w trybie i formie uzgodnionych

z członkiem funduszu. Tryby i formy przesyłania informacji, które mogą być stosowane

w danym funduszu, określa jego statut.

2.

W razie sporu ciężar dowodu dostarczenia informacji, o której mowa w ust. 1, spoczywa

na funduszu.

”

;

41)

w art. 192

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Fundusz jest obowiązany, na żądanie członka, udzielić mu informacji określającej pieniężną

wartość środków zgromadzonych na jego rachunku w trybie i formie określonych na podstawie

art. 191 ust. 1 zdanie drugie.

”

,

b)

ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Otwarty fundusz informuje członka i Zakład Ubezpieczeń Społecznych o pieniężnej wartości

środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu, na który wpłacane są

składki, po dokonaniu ostatniej wypłaty okresowej emerytury kapitałowej, w części

obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu.

”

;

42)

w art. 193 ust. 4 otrzymuje brzmienie

„

4.

Pełna informacja o strukturze aktywów otwartego funduszu, pracowniczego funduszu i

dobrowolnego funduszu, z uwzględnieniem także lokat stanowiących mniej niż 1% wartości

aktywów funduszu, jest udostępniana na koniec każdego okresu rocznego.

”

;

43)

w art. 194 dodaje się ust. 3 w brzmieniu

„

3.

Dobrowolny fundusz przekazuje niezwłocznie informację, o której mowa w art. 193 ust.

4, do organu nadzoru oraz publikuje na ogólnodostępnej stronie internetowej.

”

;

44)

art. 194a otrzymuje brzmienie

„

Art. 194a.

1.

Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz są obowiązane do przygotowania deklaracji

zasad polityki inwestycyjnej funduszu.

2.

Deklaracja obejmuje co najmniej przedstawienie wdrożonych metod oceny ryzyka i procedur

zarządzania ryzykiem oraz zasad alokacji środków w papiery wartościowe.

3.

Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz przekazują deklarację organowi nadzoru co

3 lata lub niezwłocznie po wprowadzeniu istotnych zmian w polityce inwestycyjnej funduszu.

4.

Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz są obowiązane do przekazania organowi nadzoru

po raz pierwszy deklaracji w terminie 6 miesięcy od dnia wpłynięcia pierwszej składki

do funduszu.

5.

Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz przekazują deklarację także na pisemne żądanie

członka.

”

;

45)

art. 196 otrzymuje brzmienie

„

Art. 196.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia

1)

szczegółowe warunki, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny,

2)

sposób i termin udostępniania przez fundusz prospektu informacyjnego oraz termin przesyłania

informacji, o których mowa w art. 191 - 193,

3)

zakres sprawozdań i bieżących informacji dostarczanych przez towarzystwo i fundusz

do organu nadzoru oraz terminy przekazywania tych sprawozdań i informacji

- uwzględniając wymogi kompletności i rzetelności informacji dotyczących funkcjonowania

funduszy.

”

;

46)

w art. 197 ust. 1 otrzymuje brzmienie;

„

1.

Informacje o otwartym funduszu, dobrowolnym funduszu lub towarzystwie publikowane

przez powszechne towarzystwo lub na zlecenie powszechnego towarzystwa, a także na

rzecz powszechnego towarzystwa, otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu, w tym

informacje reklamowe, a także informacje o pracowniczym funduszu, udostępniane przez

pracownicze towarzystwo powinny rzetelnie przedstawiać sytuację finansową funduszu

lub towarzystwa oraz ryzyko związane z członkostwem w funduszu.

”

;

47)

w art. 200 w ust. 2 pkt 1a otrzymuje brzmienie

„

1a)

analiza kształtu rynku emerytalnego w zakresie otwartych funduszy, dobrowolnych funduszy,

pracowniczych programów emerytalnych, IKE oraz IKZE w Polsce, poziomu zabezpieczenia

interesów członków funduszy emerytalnych i uczestników pracowniczych programów emerytalnych,

zagrożeń dla konkurencji na rynku otwartych funduszy emerytalnych, rozwoju dobrowolnych

i kapitałowych oszczędności emerytalnych, maksymalizacji poziomu oszczędności emerytalnych

oraz przedkładanie propozycji stosownych zmian przepisów prawa w tym zakresie;

”

;

48)

art. 216 otrzymuje brzmienie

„

Art. 216.

Kto bez wymaganego zezwolenia prowadzi działalność, o której mowa w art. 2 ust. 2

lub 3 lub art. 29 ust. 1,

podlega grzywnie do 5 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 5.

”

;

49)

art. 219 otrzymuje brzmienie

„

Art. 219.

1.

Kto wbrew zakazowi przewidzianemu w art. 92 ust. 1 prowadzi działalność akwizycyjną

polegającą na działaniach mających na celu skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił

do otwartego funduszu lub pozostawał członkiem tego funduszu, lub w ramach tej działalności

oferuje określone w tym przepisie dodatkowe korzyści materialne lub wykorzystuje stosunek

nadrzędności wynikający ze stosunku pracy lub innego stosunku prawnego, na którym

jest oparta zależność służbowa lub inna zależność o podobnym charakterze, w celu skłonienia

do przystąpienia do otwartego funduszu lub pozostawania jego członkiem,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł.

2.

Tej samej karze podlega, kto, prowadząc działalność, o której mowa w art. 92 ust.

2, oferuje dodatkowe korzyści materialne w zamian za przystąpienie do określonego

otwartego funduszu lub za pozostawanie jego członkiem.

”

;

50)

uchyla się art. 219a.

1.

Oszczędzający na IKE ma prawo do zwolnienia podatkowego na zasadach i w trybie określonych

w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych, jeżeli na podstawie pisemnej

umowy o prowadzenie IKE gromadzi oszczędności tylko na jednym IKE, z zastrzeżeniem

art. 14 i 23.

2.

Oszczędzający na IKZE ma prawo do odliczenia od dochodu wpłat na IKZE na zasadach

i w trybie określonych w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych, jeżeli

na podstawie umowy o prowadzenie IKZE gromadzi oszczędności tylko na jednym IKZE,

z zastrzeżeniem art. 14 i 23.

W ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim

(Dz. U. z 2005 r. Nr 1, poz. 2, z późn. zm. w art. 38 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Rezerwę obowiązkową banków stanowi wyrażona w złotych część środków pieniężnych w

złotych i walutach obcych zgromadzonych na rachunkach bankowych, środków uzyskanych

ze sprzedaży papierów wartościowych, z wyjątkiem papierów wartościowych zabezpieczonych

hipotecznie o okresie wykupu powyżej 5 lat oraz listów zastawnych o okresie wykupu

powyżej 5 lat, oraz innych środków przyjętych przez bank podlegających zwrotowi, z

wyjątkiem środków przyjętych od innego banku krajowego, a także środków przyjętych

od banku zagranicznego na podstawie umów zawartych przed dniem wejścia w życie ustawy

lub środków pozyskanych z zagranicy na co najmniej 2 lata oraz środków pozyskanych

na podstawie umów o prowadzenie indywidualnych kont emerytalnych oraz indywidualnych

kont zabezpieczenia emerytalnego w rozumieniu przepisów o indywidualnych kontach emerytalnych

oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.

”

.

W ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa

(Dz. U. z 2005 r. Nr 8, poz. 60, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 182 § 2 otrzymuje brzmienie

„

§ 2.

Przepisy § 1 stosuje się odpowiednio do zakładów ubezpieczeń, funduszy inwestycyjnych,

dobrowolnych funduszy emerytalnych i banków prowadzących działalność maklerską, w

zakresie prowadzonych indywidualnych kont emerytalnych oraz indywidualnych kont zabezpieczenia

emerytalnego, a także do domów maklerskich oraz spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych.

”

;

2)

w art. 275 § 3 otrzymuje brzmienie

„

§ 3.

Przepis § 2 stosuje się również do zakładów ubezpieczeń, funduszy inwestycyjnych i

dobrowolnych funduszy emerytalnych, w zakresie prowadzonych indywidualnych kont emerytalnych

i indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego, oraz do domów maklerskich, banków

prowadzących działalność maklerską, towarzystw funduszy inwestycyjnych i spółdzielczych

kas oszczędnościowo-kredytowych.

”

.

W ustawie z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. z 2009 r. Nr 205, poz. 1585, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 3 w ust. 1 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

otwarte fundusze emerytalne, określone w przepisach o organizacji i funkcjonowaniu

funduszy emerytalnych, w zakresie gromadzenia i lokowania składki na ubezpieczenie

emerytalne, o której mowa w art. 22 ust. 3 pkt 1;

”

;

2)

w art. 22

a)

ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Część składki na ubezpieczenie emerytalne wynosząca

1)

3,5% podstawy wymiaru składki jest odprowadzana przez Zakład do wybranego przez ubezpieczonego

otwartego funduszu emerytalnego,

2)

3,8% podstawy wymiaru składki jest ewidencjonowana przez Zakład na subkoncie, o którym

mowa w art. 40a, w przypadku odprowadzania składki do otwartego funduszu emerytalnego

- z uwzględnieniem art. 111.

”

,

b)

w ust. 3a wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

Zakład nie odprowadza do otwartego funduszu emerytalnego i nie ewidencjonuje na subkoncie,

o którym mowa w art. 40a, składek, o których mowa w ust. 3, w przypadku zawiadomienia

przez właściwy organ emerytalny o ustaleniu prawa ubezpieczonego do emerytury obliczonej

na podstawie art. 15 lub prawa do jej zwiększenia na podstawie art. 14

”

,

c)

w ust. 3b wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

Zakład zaprzestaje odprowadzania do otwartego funduszu emerytalnego i ewidencjonowania

na subkoncie, o którym mowa w art. 40a, składek, o których mowa w ust. 3, od dnia

następującego po dniu poinformowania przez Zakład otwartego funduszu emerytalnego

o

”

;

3)

w art. 23 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Wyegzekwowane odsetki za zwłokę od składek, o których mowa w art. 22 ust. 3, są, proporcjonalnie

do wysokości składek, odprowadzane do otwartego funduszu emerytalnego oraz ewidencjonowane

na subkoncie, o którym mowa w art. 40a.

”

;

4)

w art. 39 ust. 4 otrzymuje brzmienie

„

4.

Zakład po przeprowadzeniu losowania

1)

odprowadza do wylosowanego otwartego funduszu emerytalnego nominalną wartość składek,

o których mowa w art. 22 ust. 3 pkt 1, w terminie wynikającym z art. 47 ust. 9, liczonym

od następnego dnia roboczego po dniu przeprowadzenia losowania;

2)

ewidencjonuje na subkoncie, o którym mowa w art. 40a, nominalną wartość składek, o

których mowa w art. 22 ust. 3 pkt 2, na dzień przeprowadzenia losowania.

”

;

5)

w art. 40

a)

w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

Na koncie ubezpieczonego ewidencjonuje się informacje o zwaloryzowanej wysokości składek

na ubezpieczenie emerytalne, z wyłączeniem składek podlegających odprowadzeniu do

otwartego funduszu emerytalnego i zewidencjonowaniu na subkoncie, o którym mowa w

art. 40a

”

,

b)

ust. 1b otrzymuje brzmienie

„

1b.

Na koncie ubezpieczonego niebędącego płatnikiem składek ewidencjonuje się informacje

o zwaloryzowanej wysokości należnych składek podlegających

1)

odprowadzeniu do otwartego funduszu emerytalnego,

2)

zewidencjonowaniu na subkoncie, o którym mowa w art. 40a

- które uległy przedawnieniu zgodnie z art. 24.

”

,

c)

w ust. 1c

-

w pkt 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

zwaloryzowanej wysokości składek podlegających odprowadzeniu do otwartego funduszu

emerytalnego i zewidencjonowaniu na subkoncie, o którym mowa w art. 40a

”

,

-

w pkt 2 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 3 w brzmieniu

„

3)

składkach zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a, w przypadku

a)

nieustalenia prawa do okresowej emerytury kapitałowej albo dożywotniej emerytury kapitałowej,

b)

ustalenia prawa do dożywotniej emerytury kapitałowej.

”

,

d)

w ust. 2 pkt 4 otrzymuje brzmienie

„

4)

o wysokości należnych i wpłaconych składek na ubezpieczenia emerytalne, rentowe, chorobowe,

wypadkowe i zdrowotne oraz o wysokości należnych i odprowadzonych składek podlegających

odprowadzeniu do otwartego funduszu emerytalnego;

”

;

6)

po art. 40 dodaje się art. 40a -40f w brzmieniu

„

Art. 40a.

1.

W ramach konta ubezpieczonego Zakład prowadzi subkonto, na którym ewidencjonuje się

informacje o zwaloryzowanej wysokości wpłaconych składek, o których mowa w art. 22

ust. 3 pkt 2, wraz z wyegzekwowanymi od tych składek odsetkami za zwłokę, o których

mowa w art. 23 ust. 2.

2.

Zewidencjonowanie składek na subkoncie następuje niezwłocznie, nie później jednak

niż w ciągu 15 dni roboczych, licząc od dnia otrzymania składki opłaconej przy użyciu

dokumentów płatniczych, raportów miesięcznych lub deklaracji.

3.

Stan subkonta pomniejsza się o kwoty wypłaconych okresowych emerytur kapitałowych,

w części obliczonej od podstawy, którą stanowiły zwaloryzowane składki i odsetki za

zwłokę zewidencjonowane na tym subkoncie. Pomniejszenia dokonuje się na dzień wypłacenia

tych emerytur.

4.

Na subkoncie ewidencjonuje się także informacje o wysokości należnych i wpłaconych

składek, o których mowa w art. 22 ust. 3 pkt 2.

Art. 40b.

1.

W razie śmierci ubezpieczonego, który osiągnął wiek emerytalny i któremu do dnia śmierci

nie ustalono wysokości okresowej emerytury kapitałowej, stan subkonta pomniejsza się

o kwoty niezrealizowanych świadczeń, o których mowa w art. 136 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, w części obliczonej ze składek zewidencjonowanych na tym subkoncie.

2.

W razie śmierci osoby pobierającej okresową emeryturę kapitałową stan subkonta pomniejsza

się o kwoty niezrealizowanych świadczeń, o których mowa w art. 136 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, ustalonych w części obliczonej ze składek zewidencjonowanych na tym subkoncie.

3.

W razie zwrotu nienależnie pobranej okresowej emerytury kapitałowej, w części obliczonej

ze składek zewidencjonowanych na subkoncie zwracane kwoty ewidencjonuje się na tym

subkoncie.

Art. 40c.

1.

Waloryzację składek zewidencjonowanych na subkoncie przeprowadza się corocznie, od

dnia 1 czerwca każdego roku. W wyniku przeprowadzonej waloryzacji stan subkonta nie

może ulec obniżeniu.

2.

Waloryzacji podlega kwota składek i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych na subkoncie

na dzień 31 stycznia roku, za który jest przeprowadzana waloryzacja, powiększona o

kwoty z tytułu przeprowadzonych waloryzacji.

3.

Waloryzacja składek polega na pomnożeniu składek i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych

na subkoncie przez wskaźnik rocznej waloryzacji, o którym mowa w ust. 6.

4.

Wskaźnik rocznej waloryzacji jest równy średniorocznej dynamice wartości produktu

krajowego brutto w cenach bieżących za okres ostatnich 5 lat poprzedzających termin

waloryzacji.

5.

Wskaźnik rocznej waloryzacji ustala się z dokładnością do setnych części procentu.

6.

Prezes Głównego Urzędu Statystycznego ogłasza, w formie komunikatu, w Dzienniku Urzędowym

Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”, w terminie do dnia 15 maja każdego roku,

wskaźnik rocznej waloryzacji, o którym mowa w ust. 4.

Art. 40d.

1.

Przy ustalaniu wysokości emerytury kwota składek i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych

na subkoncie po dniu 31 stycznia roku, za który przeprowadzono ostatnią roczną waloryzację

składek, jest waloryzowana kwartalnie.

2.

W przypadku ustalania wysokości emerytury

1)

w pierwszym kwartale danego roku - ostatniej kwartalnej waloryzacji składek dokonuje

się za trzeci kwartał poprzedniego roku;

2)

w drugim kwartale danego roku - ostatniej kwartalnej waloryzacji składek dokonuje

się za czwarty kwartał poprzedniego roku;

3)

w trzecim kwartale danego roku - ostatniej kwartalnej waloryzacji składek dokonuje

się za pierwszy kwartał danego roku;

4)

w czwartym kwartale danego roku - ostatniej kwartalnej waloryzacji składek dokonuje

się za drugi kwartał danego roku.

3.

Waloryzacji kwartalnej podlega kwota składek i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych

na subkoncie na ostatni dzień pierwszego miesiąca kwartału, za który jest przeprowadzana

waloryzacja, powiększona o kwoty z tytułu poprzednich waloryzacji kwartalnych.

4.

Waloryzacja kwartalna polega na pomnożeniu składek i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych

na subkoncie przez wskaźnik kwartalnej waloryzacji, o którym mowa w ust. 7. W wyniku

przeprowadzonej waloryzacji stan subkonta nie może ulec obniżeniu.

5.

Wskaźnik kwartalnej waloryzacji jest obliczany na podstawie ostatnio ogłoszonego wskaźnika

rocznej waloryzacji, o którym mowa w art. 40c ust. 6, według następującego wzoru

\(

WKW = {{WRW - 100\% } \over 4} + 100\%

\)

-

gdzie poszczególne symbole oznaczają

WKW - wskaźnik kwartalnej waloryzacji,

WRW - wskaźnik rocznej waloryzacji, o którym mowa w art. 40c ust. 6.

6.

Wskaźnik kwartalnej waloryzacji ustala się z dokładnością do setnych części procentu.

7.

Prezes Zakładu ogłasza, w formie komunikatu, w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej

Polskiej „Monitor Polski”, w terminie do 25. dnia miesiąca poprzedzającego termin

waloryzacji, wskaźnik kwartalnej waloryzacji za poprzedni kwartał.

8.

Kwota zwiększenia wynikająca z kwartalnej waloryzacji składek przeprowadzonej przy

ustalaniu okresowej emerytury kapitałowej nie jest uwzględniana przy dokonywaniu kolejnych

waloryzacji rocznych.

Art. 40e.

1.

Zwaloryzowane składki i odsetki za zwłokę zewidencjonowane na subkoncie, o którym

mowa w art. 40a, podlegają podziałowi w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo

w przypadku śmierci osoby, dla której Zakład prowadzi subkonto, na zasadach określonych

w przepisach o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych dotyczących podziału

środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym w razie rozwodu,

unieważnienia małżeństwa albo śmierci.

2.

Część składek zewidencjonowanych na subkoncie, która w wyniku podziału przypada małżonkowi,

z zastrzeżeniem ust. 3, jest ewidencjonowana na subkoncie tego małżonka. Jeżeli dla

małżonka nie jest prowadzone subkonto - Zakład zakłada subkonto.

3.

W przypadku gdy małżonek osoby zmarłej, dla której Zakład prowadzi subkonto, nabywa

prawo do środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym jako osoba

uprawniona wskazana przez zmarłego albo jako jego spadkobierca, przypadającą mu w

wyniku podziału część składek zewidencjonowanych na subkoncie ewidencjonuje się na

jego subkoncie, jeżeli zażąda przekazania środków zmarłego zgromadzonych na rachunku

w otwartym funduszu emerytalnym na jego rachunek w otwartym funduszu emerytalnym.

4.

Podział składek zewidencjonowanych na subkoncie jest dokonywany, w przypadku gdy rozwód,

unieważnienie małżeństwa albo śmierć nastąpiły nie później niż w dniu

1)

złożenia wniosku o dożywotnią emeryturę kapitałową lub

2)

nabycia prawa do dożywotniej emerytury kapitałowej, jeżeli złożenie takiego wniosku

nie jest wymagane.

5.

Otwarty fundusz emerytalny jest obowiązany zawiadomić Zakład o osobach, na rzecz których

nastąpił podział środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym

w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo śmierci osoby, dla której Zakład prowadzi

subkonto, oraz o ich udziale w tych środkach, w terminie 14 dni od dnia dokonania

tego podziału.

6.

Dane dotyczące osób, o których mowa w ust. 5, obejmują imię i nazwisko, numer PESEL

i numer NIP, o ile osoby mają obowiązek posługiwania się tym numerem na podstawie

przepisów o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników, oraz adres

i miejsce zamieszkania. Jeżeli członkowi otwartego funduszu emerytalnego nie nadano

numeru PESEL i numeru NIP lub jednego z nich, dane obejmują serię i numer dowodu osobistego

lub paszportu.

7.

W zawiadomieniu, o którym mowa w ust. 5, otwarty fundusz emerytalny podaje dodatkowo

informacje o

1)

żądaniu małżonka, o którym mowa w ust. 3;

2)

terminach wypłaty rat - jeżeli wypłata w otwartym funduszu emerytalnym następuje w

ratach.

8.

W terminie 3 miesięcy od dnia otrzymania zawiadomienia, o którym mowa w ust. 5, Zakład

1)

część składek przypadających małżonkowi w wyniku podziału składek zewidencjonowanych

na subkoncie ewidencjonuje na subkoncie tego małżonka jako składki, odpowiednio na

dzień ustania wspólności majątkowej albo dzień śmierci ubezpieczonego;

2)

część składek przypadających uprawnionym w wyniku podziału składek zewidencjonowanych

na subkoncie wypłaca bezpośrednio tym uprawnionym w takiej formie, w jakiej następuje

wypłata w otwartym funduszu emerytalnym.

9.

Osobie, której Zakład założył subkonto na podstawie ust. 2, jest dokonywana jednorazowa wypłata składek zewidencjonowanych na subkoncie,

w przypadku gdy otwarty fundusz emerytalny dokonał tej osobie jednorazowej wypłaty

środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym, na podstawie art.

129a ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

(Dz. U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398).

10.

Otwarty fundusz emerytalny jest obowiązany zawiadomić Zakład o dokonaniu jednorazowej

wypłaty środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym, o której

mowa w ust. 9, w terminie 14 dni od dnia dokonania tej wypłaty. Przepis ust. 6 stosuje

się odpowiednio.

11.

Zakład dokonuje jednorazowej wypłaty składek zewidencjonowanych na subkoncie w terminie

3 miesięcy od dnia otrzymania zawiadomienia, o którym mowa w ust. 10.

12.

Przepisy ust. 1-11 stosuje się odpowiednio w przypadku ustania wspólności majątkowej

w czasie trwania małżeństwa albo umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej

między osobą, dla której Zakład prowadzi subkonto, a jej małżonkiem.

Art. 40f.

1.

W przypadku śmierci emeryta pobierającego dożywotnią emeryturę kapitałową, jeżeli

śmierć nastąpiła w ciągu 3 lat od miesiąca, w którym po raz pierwszy wypłacono tę

emeryturę, osoby, na rzecz których nastąpiła wypłata gwarantowana, o której mowa w

art. 20 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych, mają prawo do udziału w kwocie zwaloryzowanych składek i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych

na subkoncie emeryta, zwanych dalej „środkami gwarantowanymi”, proporcjonalnie do

ich udziału w wypłacie gwarantowanej.

2.

Środki gwarantowane są ustalane jako różnica między kwotą zwaloryzowanych składek

i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych na subkoncie emeryta a iloczynem liczby pełnych

miesięcy, jakie upłynęły od początku miesiąca, w którym po raz pierwszy wypłacono

dożywotnią emeryturę kapitałową, do końca miesiąca, w którym nastąpiła śmierć emeryta,

oraz trzydziestej siódmej części kwoty składek zewidencjonowanych na tym subkoncie.

3.

W terminie 14 dni od dnia dokonania wypłaty gwarantowanej, o której mowa w ust. 1,

fundusz dożywotnich emerytur kapitałowych jest obowiązany zawiadomić Zakład o osobach,

na rzecz których nastąpiła wypłata gwarantowana, oraz o ich udziale w tej wypłacie.

4.

Do zawiadomienia, o którym mowa w ust. 3, stosuje się art. 40e ust. 6.

5.

W terminie 3 miesięcy od dnia otrzymania zawiadomienia, o którym mowa w ust. 3, Zakład

wypłaca część środków gwarantowanych bezpośrednio osobom uprawnionym.

”

;

7)

w art. 50 w ust. 1a

a)

po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu

„

2a)

zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a, składek i odsetek za zwłokę

ogółem, według stanu na dzień 31 grudnia poprzedniego roku;

”

,

b)

pkt 3 otrzymuje brzmienie

„

3)

składek na ubezpieczenie emerytalne, z wyłączeniem składek podlegających odprowadzeniu

do otwartego funduszu emerytalnego i zewidencjonowaniu na subkoncie, o którym mowa

w art. 40a

a)

należnych - w przypadku ubezpieczonych niebędących płatnikami składek,

b)

wpłaconych - w przypadku ubezpieczonych będących płatnikami składek oraz osób współpracujących

z osobami prowadzącymi pozarolniczą działalność

- za okres ostatnich 12 miesięcy kalendarzowych, według stanu na dzień 31 grudnia

poprzedniego roku, w wysokości nominalnej w podziale na miesiące;

”

,

c)

w pkt 4 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 5 w brzmieniu

„

5)

składek należnych i wpłaconych zewidencjonowanych na subkoncie, o których mowa w art.

40a ust. 4.

”

;

8)

w art. 54 w pkt 9 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 10 w brzmieniu

„

10)

emerytury kapitałowe, środki gwarantowane oraz jednorazowe wypłaty, ustalane ze składek

zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a.

”

;

9)

w art. 55 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

emerytalny, z którego są finansowane wypłaty emerytur i wydatki, o których mowa w

art. 54 pkt 9 i 10;

”

.

1.

Przed zawarciem umowy o prowadzenie IKZE osoba fizyczna składa oświadczenie, że

1)

nie gromadzi środków na IKZE w innej instytucji finansowej albo

2)

gromadzi środki na IKZE w innej instytucji finansowej, podając równocześnie nazwę

tej instytucji i potwierdzając, że dokona ona wypłaty transferowej.

2.

Przed złożeniem oświadczenia, o którym mowa w ust. 1, instytucja finansowa odbierająca

takie oświadczenie jest obowiązana pouczyć oszczędzającego, że w przypadku podania

nieprawdy lub zatajenia prawdy podlega on odpowiedzialności przewidzianej w art. 233 ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. - Kodeks karny. W oświadczeniu, o którym mowa w ust. 1, oszczędzający potwierdza, że został pouczony

o odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.

W ustawie z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

(Dz. U. z 2009 r. Nr 153, poz. 1227, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 4 pkt 4 otrzymuje brzmienie

„

4)

konto ubezpieczonego - konto ubezpieczonego, na którym ewidencjonuje się informacje

o zwaloryzowanej wysokości składek na ubezpieczenie emerytalne, z wyłączeniem składek

podlegających odprowadzeniu do otwartego funduszu emerytalnego i zewidencjonowaniu

na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. z 2009 r. Nr 205, poz. 1585, z późn. zm., prowadzone przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, zwany dalej „Zakładem”;

”

;

2)

w art. 115 dodaje się ust. 5 w brzmieniu

„

5.

Prezes Zakładu może wyznaczyć do załatwienia określonych czynności w sprawach świadczeń

inne jednostki organizacyjne Zakładu niż jednostki właściwe ze względu na miejsce

zamieszkania osoby zainteresowanej.

”

;

3)

w art. 117 uchyla się ust. 5;

4)

w art. 120 dotychczasową treść oznacza się jako ust. 1 i dodaje się ust. 2 w brzmieniu

„

2.

Organ rentowy przyznaje zainteresowanemu świadczenia, o których mowa w ust. 1, również

wtedy, gdy składki należne za okres, z którego ustalono podstawę obliczenia emerytury

określonej w art. 26, zostały zewidencjonowane na koncie ubezpieczonego w terminie

uniemożliwiającym ich uwzględnienie w podstawie obliczenia świadczenia w dniu wydania

decyzji w sprawie prawa do świadczenia i ustalenia jego wysokości.

”

;

5)

uchyla się art. 123;

6)

po art. 128 dodaje się art. 128a w brzmieniu

„

Art. 128a.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia

1)

zakres obowiązków informacyjnych organów rentowych,

2)

warunki i tryb wszczęcia postępowania w sprawach świadczeń,

3)

sposób ustalania daty zgłoszenia wniosku o świadczenie lub o ustalenie jego wysokości,

jeżeli wniosek nie został złożony w organie rentowym,

4)

rodzaje dowodów uzasadniających prawo do świadczeń lub ich wysokość, w przypadku gdy

konto ubezpieczonego nie zawiera tych danych,

5)

zakres danych, które mogą być udowodnione w drodze zeznań świadków lub oświadczeń

ubezpieczonych, wraz ze wskazaniem formy tych zeznań lub oświadczeń,

6)

sposób obliczania świadczeń i okresów uwzględnianych przy ustalaniu świadczeń,

7)

elementy, jakie powinna zawierać decyzja organu rentowego oraz jej uzasadnienie, a

także zakres informacji, które powinny być zawarte w pouczeniu do tej decyzji,

8)

formę prowadzenia akt sprawy i ich przechowywania oraz okres przechowywania akt sprawy

prowadzonych w formie elektronicznej,

9)

tryb postępowania oraz rodzaje dowodów niezbędnych do przyznania przez Prezesa Zakładu

świadczeń w drodze wyjątku

- uwzględniając konieczność zapewnienia sprawnego i terminowego ustalania prawa i

wysokości świadczeń przewidzianych w ustawie.

”

;

7)

po art. 136 dodaje się art. 136a i 136b w brzmieniu

„

Art. 136a.

1.

Kwotę emerytury lub renty przysługującej za niepełny miesiąc ustala się, dzieląc kwotę

świadczenia przez liczbę wszystkich dni kalendarzowych w tym miesiącu, a otrzymaną

kwotę mnoży się przez liczbę dni kalendarzowych, za które świadczenie przysługuje.

2.

W razie śmierci emeryta lub rencisty wstrzymanie wypłaty świadczenia następuje od

miesiąca przypadającego po miesiącu, w którym zmarł emeryt lub rencista.

Art. 136b.

1.

Jeżeli z akt sprawy wynika konieczność ustanowienia dla osoby uprawnionej do emerytury

lub renty opiekuna prawnego, do czasu jego ustanowienia świadczenia mogą być wypłacane

osobie sprawującej faktyczną opiekę nad emerytem lub rencistą, po uprzednim pouczeniu

o konieczności poinformowania organu rentowego o zajściu okoliczności powodujących

ustanie lub zawieszenie prawa do świadczenia albo wstrzymanie wypłaty świadczenia

w całości lub w części oraz o obowiązku zwrotu świadczenia przez tę osobę, w przypadku

gdy zostało pobrane nienależnie.

2.

Świadczenie jest wypłacane osobie sprawującej faktyczną opiekę nad emerytem lub rencistą

na podstawie oświadczenia o sprawowaniu tej opieki, potwierdzonego przez organ, który

z racji wykonywanych zadań posiada informacje dotyczące sprawowania tej opieki.

”

;

8)

uchyla się art. 137.

W ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz Rzeczniku

Ubezpieczonych

(Dz. U. Nr 124, poz. 1153, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 14 w ust. 1 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

powszechne towarzystwa emerytalne w wysokości stanowiącej iloczyn średniej rocznej

wartości aktywów otwartego funduszu emerytalnego zarządzanego przez dane powszechne

towarzystwo emerytalne i stawki nieprzekraczającej 0,016%; średnią roczną wartość

aktywów otwartego funduszu emerytalnego wylicza się na podstawie wartości aktywów

otwartego funduszu emerytalnego ustalanej na ostatni dzień roboczy każdego miesiąca

danego roku kalendarzowego.

”

;

2)

w art. 22 w ust. 1 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

powszechne towarzystwa emerytalne w wysokości stanowiącej iloczyn średniej rocznej

wartości aktywów otwartego funduszu emerytalnego zarządzanego przez dane powszechne

towarzystwo emerytalne i stawki nieprzekraczającej 0,0015%; średnią roczną wartość

aktywów otwartego funduszu emerytalnego wylicza się na podstawie wartości aktywów

otwartego funduszu emerytalnego ustalanej na ostatni dzień roboczy każdego miesiąca

danego roku kalendarzowego.

”

.

W ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej

(Dz. U. z 2010 r. Nr 11, poz. 66, Nr 81, poz. 530, Nr 126, poz. 853 i Nr 127, poz. 858) w art. 3 w ust. 8 uchyla się pkt 1.

1.

Instytucja finansowa przyjmująca oświadczenie, o którym mowa w art. 7a ust. 1 pkt

2, wydaje oszczędzającemu na IKZE potwierdzenie zawarcia umowy o prowadzenie IKZE,

zwane dalej „potwierdzeniem zawarcia umowy IKZE”.

2.

Potwierdzenie zawarcia umowy IKZE powinno zawierać dane osobowe oszczędzającego oraz

nazwę instytucji finansowej, z którą oszczędzający zawarł umowę, i numer rachunku,

na który należy dokonać wypłaty transferowej.

3.

W przypadku dokonania wypłaty transferowej oszczędzający może dokonywać wpłat dopiero

po wpływie środków będących przedmiotem wypłaty transferowej z dotychczasowej instytucji

prowadzącej IKZE, chyba że występuje sytuacja, o której mowa w art. 14 ust. 1, a oszczędzający

zawarł umowę o prowadzenie IKZE z inną instytucją finansową.

W ustawie z dnia 27 czerwca 2003 r. o rencie socjalnej

(Dz. U. Nr 135, poz. 1268, z późn. zm. w art. 15 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

art. 12-14, art. 61, art. 78-81, art. 88, art. 89, art. 93, art. 94, art. 98, art.

100 ust. 1 i 2, art. 101, art. 102 ust. 1, art. 104 ust. 4, art. 107, art. 114, art.

116 ust. 1b i 2, art. 118 ust. 1-5, art. 119 ust. 1, art. 121, art. 122 ust. 1, art.

126, art. 128, art. 129 ust. 1, art. 130 ust. 1, art. 133-135, art. 136a i art. 138-144

ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, przy czym kwotę wolną od potrąceń i egzekucji ustala się według zasad określonych

dla renty z tytułu całkowitej niezdolności do pracy;

”

.

W ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych

(Dz. U. Nr 116, poz. 1205, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

tytuł ustawy otrzymuje brzmienie

„

o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego

”

;

2)

art. 1 otrzymuje brzmienie

„

Art. 1.

Ustawa określa zasady gromadzenia oszczędności na indywidualnych kontach emerytalnych,

zwanych dalej „IKE”, oraz na indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, zwanych

dalej „IKZE”, oraz dokonywania wpłat, wypłat transferowych, wypłat, częściowego zwrotu

i zwrotu środków zgromadzonych na tych kontach.

”

;

3)

w art. 2

a)

pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

IKE - wyodrębniony zapis w rejestrze uczestników funduszu inwestycyjnego, wyodrębniony

rachunek papierów wartościowych lub inny rachunek, na którym zapisywane są instrumenty

finansowe niebędące papierami wartościowymi oraz rachunek pieniężny służący do obsługi

takich rachunków w podmiocie prowadzącym działalność maklerską, lub wyodrębniony rachunek

w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym, wyodrębniony rachunek bankowy w banku, wyodrębniony

rachunek IKE w dobrowolnym funduszu emerytalnym, prowadzone na zasadach określonych

ustawą, a w zakresie w niej nieuregulowanym - na zasadach określonych w przepisach

właściwych dla tych rachunków i rejestrów;

”

,

b)

po pkt 1 dodaje się pkt 1a w brzmieniu

„

1a)

IKZE - wyodrębniony zapis w rejestrze uczestników funduszu inwestycyjnego, wyodrębniony

rachunek papierów wartościowych lub inny rachunek, na którym zapisywane są instrumenty

finansowe niebędące papierami wartościowymi oraz rachunek pieniężny służący do obsługi

takich rachunków w podmiocie prowadzącym działalność maklerską, lub wyodrębniony rachunek

w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym, wyodrębniony rachunek bankowy w banku, wyodrębniony

rachunek IKZE w dobrowolnym funduszu emerytalnym, prowadzone na zasadach określonych

ustawą, a w zakresie w niej nieuregulowanym - na zasadach określonych w przepisach

właściwych dla tych rachunków i rejestrów;

”

,

c)

pkt 2 - 5 otrzymują brzmienie

„

2)

gromadzenie oszczędności - dokonywanie wpłat, wypłat transferowych oraz przyjmowanie

wypłat transferowych, a także inwestowanie środków znajdujących się na IKE lub IKZE;

3)

oszczędzający - osobę fizyczną, która gromadzi środki na IKE lub IKZE;

4)

wpłata - wpłatę środków pieniężnych dokonywaną przez oszczędzającego na IKE lub IKZE

lub przekazanie pożytków z papierów wartościowych zgromadzonych na IKE lub IKZE oszczędzającego;

5)

środki - środki pieniężne, jednostki ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego, jednostki

uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, jednostki rozrachunkowe dobrowolnego funduszu

emerytalnego, papiery wartościowe oraz niebędące papierami wartościowymi instrumenty

finansowe, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c i d ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami

finansowymi

(Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384), zapisane na IKE lub IKZE;

”

,

d)

po pkt 9 dodaje się pkt 9a w brzmieniu

„

9a)

dobrowolny fundusz emerytalny - dobrowolny fundusz emerytalny utworzony przez powszechne

towarzystwo emerytalne, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

(Dz. U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398);

”

,

e)

pkt 10 otrzymuje brzmienie

„

10)

instytucja finansowa - fundusz inwestycyjny, podmiot prowadzący działalność maklerską,

zakład ubezpieczeń, bank, dobrowolny fundusz emerytalny, prowadzące IKE lub IKZE;

”

,

f)

pkt 12 - 15 otrzymują brzmienie

„

12)

osoby uprawnione - osoby wskazane przez oszczędzającego w umowie o IKE lub IKZE, które

otrzymają środki z IKE lub IKZE w przypadku jego śmierci, osoby, o których mowa w

art. 832 § 2 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny

(Dz. U. Nr 16, poz. 93, z późn. zm., oraz spadkobierców oszczędzającego;

13)

wypłata - wypłatę jednorazową albo wypłatę w ratach środków zgromadzonych na IKE lub

IKZE dokonywaną na rzecz

a)

oszczędzającego, po spełnieniu warunków określonych w art. 34 ust. 1 pkt 1 lub art.

34a ust. 1 pkt 1, albo

b)

osób uprawnionych, w przypadku śmierci oszczędzającego;

14)

wypłata transferowa - wypłatę polegającą na

a)

przeniesieniu środków zgromadzonych przez oszczędzającego na IKE do innej instytucji

finansowej prowadzącej IKE,

b)

przeniesieniu środków zgromadzonych przez oszczędzającego na IKZE do innej instytucji

finansowej prowadzącej IKZE,

c)

przeniesieniu środków zgromadzonych na IKE z IKE zmarłego na IKE osoby uprawnionej

lub do programu emerytalnego, do którego uprawniony przystąpił,

d)

przeniesieniu środków zgromadzonych na IKZE z IKZE zmarłego na IKZE osoby uprawnionej,

e)

jednoczesnym odkupieniu jednostek uczestnictwa w jednym funduszu inwestycyjnym i nabyciu

jednostek uczestnictwa w innym funduszu inwestycyjnym zarządzanym przez to samo towarzystwo

za środki pieniężne uzyskane z odkupienia jednostek uczestnictwa (konwersja), pod

warunkiem że jednostki odkupywane, jak i nabywane są rejestrowane na IKE albo IKZE

oszczędzającego,

f)

przeniesieniu środków zgromadzonych przez oszczędzającego na IKE do programu emerytalnego,

do którego przystąpił oszczędzający, lub przeniesieniu środków z programu emerytalnego

na IKE, w przypadkach określonych w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych;

15)

zwrot - wycofanie całości środków zgromadzonych na IKE lub IKZE, jeżeli nie zachodzą

przesłanki wypłaty bądź wypłaty transferowej;

”

;

4)

użyty w art. 3, w art. 5, w art. 8, w art. 9, w art. 11, w art. 12, w art. 14 w ust.

1 w pkt 3 i w ust. 5 i 6, w art. 15 w ust. 1, w art. 17, w tytule rozdziału 2, w art.

19 we wprowadzeniu do wyliczenia, w art. 20, w art. 21 w ust. 1, w ust. 2 w pkt 4

i 5b i w ust. 3 - 5, w tytule rozdziału 3, w art. 24-26, w tytule rozdziału 4, w art.

27, w art. 28, w tytule rozdziału 5, w art. 29, w art. 31, w tytule rozdziału 6, w

art. 32, w art. 33, w tytule rozdziału 7, w art. 37 w ust. 1, 2 i 10, w art. 38 oraz

w art. 39 wyraz „IKE” zastępuje się wyrazami „IKE lub IKZE”;

5)

art. 4 otrzymuje brzmienie;

„

Art. 4.

1.

Oszczędzający na IKE ma prawo do zwolnienia podatkowego na zasadach i w trybie określonych

w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych, jeżeli na podstawie pisemnej

umowy o prowadzenie IKE gromadzi oszczędności tylko na jednym IKE, z zastrzeżeniem

art. 14 i 23.

2.

Oszczędzający na IKZE ma prawo do odliczenia od dochodu wpłat na IKZE na zasadach

i w trybie określonych w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych, jeżeli

na podstawie umowy o prowadzenie IKZE gromadzi oszczędności tylko na jednym IKZE,

z zastrzeżeniem art. 14 i 23.

”

;

6)

w art. 7 ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Przed złożeniem oświadczenia, o którym mowa w ust. 1, instytucja finansowa odbierająca

takie oświadczenie jest obowiązana pouczyć oszczędzającego, że w przypadku podania

nieprawdy lub zatajenia prawdy podlega on odpowiedzialności przewidzianej w art. 233 ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. - Kodeks karny

(Dz. U. Nr 88, poz. 553, z późn. zm. oraz że w przypadku gromadzenia oszczędności na więcej niż jednym IKE, z zastrzeżeniem

art. 14 i 23, opodatkowaniu, na zasadach i w trybie określonych w przepisach o podatku

dochodowym od osób fizycznych, podlegają dochody uzyskane z tytułu gromadzenia oszczędności

na wszystkich IKE. W oświadczeniu, o którym mowa w ust. 1, oszczędzający potwierdza,

że został pouczony o odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.

”

;

7)

po art. 7 dodaje się art. 7a w brzmieniu

„

Art. 7a.

1.

Przed zawarciem umowy o prowadzenie IKZE osoba fizyczna składa oświadczenie, że

1)

nie gromadzi środków na IKZE w innej instytucji finansowej albo

2)

gromadzi środki na IKZE w innej instytucji finansowej, podając równocześnie nazwę

tej instytucji i potwierdzając, że dokona ona wypłaty transferowej.

2.

Przed złożeniem oświadczenia, o którym mowa w ust. 1, instytucja finansowa odbierająca

takie oświadczenie jest obowiązana pouczyć oszczędzającego, że w przypadku podania

nieprawdy lub zatajenia prawdy podlega on odpowiedzialności przewidzianej w art. 233 ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. - Kodeks karny. W oświadczeniu, o którym mowa w ust. 1, oszczędzający potwierdza, że został pouczony

o odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.

”

;

8)

w art. 8 w ust. 1 po pkt 1 dodaje się pkt 1a w brzmieniu

„

1a)

z dobrowolnym funduszem emerytalnym, albo

”

;

9)

w art. 9 w ust. 1 pkt 3 otrzymuje brzmienie

„

3)

sposób postępowania instytucji finansowej w przypadku, gdy suma wpłat dokonanych przez

oszczędzającego na IKE lub IKZE w danym roku kalendarzowym przekroczy maksymalną wysokość

wpłat ustaloną zgodnie z art. 13 albo art. 13a;

”

;

10)

w art. 10 ust. 1 -3 otrzymują brzmienie

„

1.

Instytucja finansowa przyjmująca oświadczenie, o którym mowa w art. 7 ust. 1 pkt 2,

wydaje oszczędzającemu na IKE potwierdzenie zawarcia umowy o prowadzenie IKE, zwane

dalej „potwierdzeniem zawarcia umowy IKE”.

2.

Instytucja finansowa wydaje oszczędzającemu potwierdzenie zawarcia umowy IKE także

w przypadku zamiaru dokonania transferu środków zgromadzonych w programie emerytalnym

na IKE oszczędzającego.

3.

Potwierdzenie zawarcia umowy IKE powinno zawierać dane osobowe oszczędzającego oraz

nazwę instytucji finansowej, z którą oszczędzający zawarł umowę, i numer rachunku,

na który należy dokonać wypłaty transferowej.

”

;

11)

po art. 10 dodaje się art. 10a w brzmieniu

„

Art. 10a.

1.

Instytucja finansowa przyjmująca oświadczenie, o którym mowa w art. 7a ust. 1 pkt

2, wydaje oszczędzającemu na IKZE potwierdzenie zawarcia umowy o prowadzenie IKZE,

zwane dalej „potwierdzeniem zawarcia umowy IKZE”.

2.

Potwierdzenie zawarcia umowy IKZE powinno zawierać dane osobowe oszczędzającego oraz

nazwę instytucji finansowej, z którą oszczędzający zawarł umowę, i numer rachunku,

na który należy dokonać wypłaty transferowej.

3.

W przypadku dokonania wypłaty transferowej oszczędzający może dokonywać wpłat dopiero

po wpływie środków będących przedmiotem wypłaty transferowej z dotychczasowej instytucji

prowadzącej IKZE, chyba że występuje sytuacja, o której mowa w art. 14 ust. 1, a oszczędzający

zawarł umowę o prowadzenie IKZE z inną instytucją finansową.

”

;

12)

w art. 12 po pkt 1 dodaje się pkt 1a w brzmieniu

„

1a)

statut dobrowolnego funduszu emerytalnego - w przypadku dobrowolnego funduszu emerytalnego;

”

;

13)

po art. 13 dodaje się art. 13a w brzmieniu

„

Art. 13a.

1.

Wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej

równowartości 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, ustalonej dla

oszczędzającego za rok poprzedni, nie więcej jednak niż 4% kwoty ograniczenia rocznej

podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe ogłoszonej na podstawie

art. 19 ust. 10 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. z 2009 r. Nr 205, poz. 1585, z późn. zm. na rok poprzedni.

2.

W przypadku gdy kwota obliczona zgodnie z ust. 1 nie przekracza 4% równowartości 12-krotności

minimalnego wynagrodzenia za pracę ogłaszanego w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej

Polskiej „Monitor Polski”, w drodze obwieszczenia Prezesa Rady Ministrów, w terminie

do dnia 15 września poprzedniego roku kalendarzowego, oszczędzający może dokonać w

roku kalendarzowym wpłaty na IKZE do wysokości 4% równowartości 12-krotności minimalnego

wynagrodzenia za pracę w poprzednim roku kalendarzowym.

3.

W przypadku IKZE prowadzonego w ramach umowy ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym

funduszem kapitałowym ograniczenie, o którym mowa w ust. 1 i 2, dotyczy części składki

ubezpieczeniowej stanowiącej wpłatę na IKZE.

4.

Przepisów ust. 1 -3 nie stosuje się do przyjmowanych wypłat transferowych.

”

;

14)

w art. 14 ust. 3 i 4 otrzymują brzmienie

„

3.

W celu dokonania wypłaty transferowej oszczędzający, w terminie 45 dni od dnia otrzymania

powiadomienia, o którym mowa w ust. 1, jest obowiązany do zawarcia umowy o prowadzenie

IKE albo IKZE z inną instytucją finansową i do dostarczenia potwierdzenia zawarcia

umowy lub, w przypadku przystąpienia do programu emerytalnego, do dostarczenia potwierdzenia

przystąpienia do programu emerytalnego, odpowiednio instytucji dotychczas prowadzącej

IKE oszczędzającego lub syndykowi.

4.

W przypadku niedopełnienia któregokolwiek z obowiązków, o których mowa w ust. 3, przez

oszczędzającego, jeżeli nie spełnia on warunków do wypłaty, o których mowa w art.

34 ust. 1 pkt 1 lub w art. 46 albo w art. 34a ust. 1 pkt 1, następuje zwrot środków

przyznanych w postępowaniu likwidacyjnym, upadłościowym lub postępowaniu określającym

sposób przeprowadzania wypłat środków gwarantowanych, o którym mowa w ustawie z dnia 14 grudnia 1994 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym

(Dz. U. z 2009 r. Nr 84, poz. 711 i Nr 144, poz. 1176 oraz z 2010 r. Nr 140, poz. 943 i Nr 257, poz. 1724), na podstawie przepisów właściwych dla danych instytucji finansowych prowadzących

IKE lub IKZE.

”

;

15)

art. 16 otrzymuje brzmienie

„

Art. 16.

Nadzór nad prowadzeniem IKE oraz IKZE przez instytucje finansowe sprawuje organ nadzoru.

”

;

16)

art. 18 otrzymuje brzmienie

„

Art. 18.

Wyłącznie instytucje finansowe prowadzące IKE lub IKZE zgodnie z ustawą są uprawnione

do określenia prowadzonej przez siebie działalności albo do używania w reklamie określenia

„indywidualne konto emerytalne” lub „indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego”

oraz skrótu „IKE” lub „IKZE”.

”

;

17)

w art. 19 po pkt 1 dodaje się pkt 1a w brzmieniu

„

1a)

rachunku w dobrowolnym funduszu emerytalnym;

”

;

18)

w art. 22

a)

ust. 1 i 2 otrzymują brzmienie

„

1.

Instytucja finansowa lub syndyk, dokonując wypłaty, o której mowa w art. 34 ust. 1

pkt 1, art. 34a ust. 1 pkt 1 lub art. 46, są obowiązani do sporządzenia i przekazania

informacji o dokonaniu wypłaty jednorazowej albo o dokonaniu wypłaty pierwszej raty

do naczelnika urzędu skarbowego właściwego dla oszczędzającego w sprawach opodatkowania

podatkiem dochodowym od osób fizycznych, w terminie do 7. dnia miesiąca następującego

po miesiącu, w którym nastąpiła wypłata.

2.

Oszczędzający, przed dokonaniem wypłaty, jest obowiązany do poinformowania instytucji

finansowej lub syndyka o właściwym dla podatku dochodowego od osób fizycznych oszczędzającego

naczelniku urzędu skarbowego oraz - w przypadku gdy wypłata następuje na rzecz oszczędzającego

na IKE - do przedstawienia decyzji organu rentowego o przyznaniu prawa do emerytury,

jeżeli oszczędzający nie ukończył 60. roku życia.

”

,

b)

w ust. 3

-

pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

dane identyfikujące IKE lub IKZE;

”

,

-

pkt 5 otrzymuje brzmienie

„

5)

wysokości i daty wypłat transferowych przyjętych na IKE lub IKZE oszczędzającego oraz

informacje o nazwie instytucji finansowej lub o danych zarządzającego i o danych pracodawcy

prowadzącego program emerytalny, dokonujących tych wypłat;

”

,

-

pkt 8 otrzymuje brzmienie

„

8)

kopię decyzji organu rentowego o przyznaniu uprawnień emerytalnych, jeżeli oszczędzający

na IKE nie ukończył 60. roku życia.

”

;

19)

art. 23 otrzymuje brzmienie

„

Art. 23.

W przypadku określonym w art. 8 ust. 1 pkt 1 oszczędzający może zawierać umowy o prowadzenie

IKE lub IKZE z różnymi funduszami inwestycyjnymi zarządzanymi przez to samo towarzystwo

funduszy inwestycyjnych, z zastrzeżeniem że łączna suma wpłat do funduszy w roku kalendarzowym

nie przekroczy kwot, o których mowa w art. 13 lub art. 13a.

”

;

20)

po rozdziale 6 dodaje się rozdział 6a w brzmieniu

„

Rozdział 6a

IKE lub IKZE w dobrowolnym funduszu emerytalnym

Art. 33a.

Do IKE lub IKZE w dobrowolnym funduszu emerytalnym mają zastosowanie przepisy ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, o ile przepisy niniejszej ustawy nie stanowią inaczej.

”

;

21)

po art. 34 dodaje się art. 34a w brzmieniu

„

Art. 34a.

1.

Wypłata środków zgromadzonych na IKZE następuje wyłącznie

1)

na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem

dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych;

2)

w przypadku śmierci oszczędzającego - na wniosek osoby uprawnionej.

2.

Wypłata może być, w zależności od wniosku oszczędzającego albo osoby uprawnionej,

dokonywana jednorazowo albo w ratach.

3.

W przypadku wypłaty w ratach środki zgromadzone przez oszczędzającego na IKZE są wypłacane

przez instytucje finansowe prowadzące IKZE zgodnie z regulacjami dotyczącymi działania

tych instytucji.

4.

Wypłata w ratach środków zgromadzonych przez oszczędzającego następuje przez co najmniej

10 lat. Jeżeli wpłaty na IKZE były dokonywane przez mniej niż 10 lat, wypłata w ratach

może być rozłożona na okres równy okresowi, w jakim dokonywane były wpłaty.

5.

Wypłata jednorazowa oraz pierwsza rata, w przypadku wypłaty w ratach, powinny być,

z wyłączeniem przypadków, o których mowa w art. 14 ust. 1 pkt 1 i 2, dokonane w terminie

nie dłuższym niż 14 dni od dnia

1)

złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty,

2)

złożenia przez osobę uprawnioną, o której mowa w ust. 1 pkt 2, wniosku o dokonanie

wypłaty oraz przedłożenia

a)

aktu zgonu oszczędzającego i dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej

albo

b)

prawomocnego postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku oraz zgodnego oświadczenia

wszystkich spadkobierców o sposobie podziału środków zgromadzonych przez oszczędzającego

bądź prawomocnego postanowienia sądu o dziale spadku oraz dokumentów stwierdzających

tożsamość spadkobierców

- chyba że oszczędzający albo osoby uprawnione zażądają wypłaty w terminie późniejszym.

6.

W przypadku gdy fundusz inwestycyjny zawiesił odkupywanie jednostek uczestnictwa,

a zostały spełnione warunki, o których mowa w ust. 5, wypłata następuje w terminie

do 14 dni od dnia wznowienia umarzania przez fundusz jednostek uczestnictwa.

7.

Oszczędzający, który dokonał wypłaty jednorazowej albo wypłaty pierwszej raty, nie

może ponownie rozpocząć gromadzenia oszczędności na IKZE.

8.

Oszczędzający nie może dokonywać wpłat na IKZE, jeżeli została dokonana wypłata pierwszej

raty.

”

;

22)

w art. 35

a)

w ust. 1

-

pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

instytucji finansowej prowadzącej IKE lub IKZE do innej instytucji finansowej, z którą

oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie IKE lub IKZE, albo

”

,

-

pkt 4 otrzymuje brzmienie

„

4)

z IKE zmarłego oszczędzającego na IKE osoby uprawnionej albo do programu emerytalnego,

do którego uprawniony przystąpił, albo

”

,

-

dodaje się pkt 5 w brzmieniu

„

5)

z IKZE zmarłego oszczędzającego na IKZE osoby uprawnionej.

”

,

b)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Wypłata transferowa jest dokonywana na podstawie dyspozycji oszczędzającego albo osoby

uprawnionej po uprzednim zawarciu umowy o prowadzenie IKE lub IKZE z inną instytucją

finansową albo po przystąpieniu do programu emerytalnego i okazaniu instytucji dokonującej

wypłaty transferowej odpowiednio potwierdzenia zawarcia umowy albo potwierdzenia przystąpienia

do programu emerytalnego.

”

,

c)

w ust. 4 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

przedstawienia przez osoby uprawnione dokumentów wymienionych w art. 34 ust. 2 pkt

2 lub art. 34a ust. 5 pkt 2 oraz złożenia dyspozycji wypłaty transferowej

”

,

d)

ust. 5 otrzymuje brzmienie

„

5.

Z chwilą przekazania środków, zgodnie z ust. 2, umowa o prowadzenie IKE lub IKZE zawarta

z instytucją finansową dokonującą wypłaty transferowej ulega rozwiązaniu, z wyłączeniem

przypadku, gdy oszczędzający dokonuje wypłaty transferowej części środków zgromadzonych

na IKE lub IKZE pomiędzy funduszami inwestycyjnymi zarządzanymi przez to samo towarzystwo.

”

;

23)

art. 36 otrzymuje brzmienie

„

Art. 36.

1.

Przedmiotem wypłaty transferowej może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na

IKE lub IKZE, z wyłączeniem przypadku, gdy oszczędzający dokonuje wypłaty transferowej

pomiędzy funduszami inwestycyjnymi zarządzanymi przez to samo towarzystwo, oraz przypadków,

o których mowa w art. 14 ust. 1 pkt 1 i 2.

2.

Każda z osób uprawnionych do środków zgromadzonych

1)

na IKE zmarłego może dokonać wypłaty transferowej na swoje IKE lub do programu emerytalnego,

do którego przystąpiła, wyłącznie całości przysługujących jej środków;

2)

na IKZE zmarłego może dokonać wypłaty transferowej całości przysługujących jej środków

wyłącznie na swoje IKZE.

”

;

24)

w art. 40 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Kto, nie będąc do tego uprawnionym, używa do określenia prowadzonej działalności lub

reklamy określeń „indywidualne konto emerytalne” lub „indywidualne konto zabezpieczenia

emerytalnego” albo skrótów „IKE” lub „IKZE”, podlega grzywnie do 1 000 000 zł lub

karze pozbawienia wolności do lat 3.

”

.

W ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych

(Dz. U. Nr 116, poz. 1207, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 2

a)

pkt 8 otrzymuje brzmienie

„

8)

instytucja finansowa prowadząca IKE - instytucję finansową prowadzącą IKE uczestnika

w rozumieniu ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. Nr 116, poz. 1205,

z późn. zm.

”

,

b)

pkt 17 otrzymuje brzmienie

„

17)

IKE - indywidualne konto emerytalne w rozumieniu ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego;

”

,

c)

pkt 19 otrzymuje brzmienie

„

19)

wypłata transferowa - przekazanie środków na warunkach określonych w ustawie do innego

programu, na IKE uczestnika albo osoby uprawnionej lub z IKE uczestnika albo osoby

uprawnionej do programu w przypadkach i na warunkach, o których mowa w przepisach

o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego;

”

;

2)

w art. 43;

a)

w ust. 2 pkt 4 otrzymuje brzmienie

„

4)

z IKE uczestnika na jego rachunek w programie na warunkach określonych w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.

”

,

b)

ust. 4 otrzymuje brzmienie

„

4.

Wypłata transferowa, o której mowa w ust. 2 pkt 2 i 3, jest dokonywana na podstawie

dyspozycji uczestnika albo osoby uprawnionej po okazaniu pracodawcy potwierdzenia

zawarcia umowy, o którym mowa w przepisach o indywidualnych kontach emerytalnych oraz

indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.

”

.

1.

Wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej

równowartości 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, ustalonej dla

oszczędzającego za rok poprzedni, nie więcej jednak niż 4% kwoty ograniczenia rocznej

podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe ogłoszonej na podstawie

art. 19 ust. 10 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. z 2009 r. Nr 205, poz. 1585, z późn. zm. na rok poprzedni.

2.

W przypadku gdy kwota obliczona zgodnie z ust. 1 nie przekracza 4% równowartości 12-krotności

minimalnego wynagrodzenia za pracę ogłaszanego w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej

Polskiej „Monitor Polski”, w drodze obwieszczenia Prezesa Rady Ministrów, w terminie

do dnia 15 września poprzedniego roku kalendarzowego, oszczędzający może dokonać w

roku kalendarzowym wpłaty na IKZE do wysokości 4% równowartości 12-krotności minimalnego

wynagrodzenia za pracę w poprzednim roku kalendarzowym.

3.

W przypadku IKZE prowadzonego w ramach umowy ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym

funduszem kapitałowym ograniczenie, o którym mowa w ust. 1 i 2, dotyczy części składki

ubezpieczeniowej stanowiącej wpłatę na IKZE.

4.

Przepisów ust. 1 -3 nie stosuje się do przyjmowanych wypłat transferowych.

W ustawie z dnia 30 kwietnia 2004 r. o świadczeniach przedemerytalnych

(Dz. U. Nr 120, poz. 1252, z 2009 r. Nr 6, poz. 33 oraz z 2011 r. Nr 17, poz. 79) w art. 11 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

art. 78-81, art. 88-94, art. 98, art. 103 ust. 3, art. 114, art. 116 ust. 1b i 2,

art. 117 ust. 1-4, art. 118 ust. 1-5, art. 121, art. 122 ust. 1, art. 124, art. 125a,

art. 128, art. 129 ust. 1, art. 130 ust. 2 i 3, art. 132, art. 133, art. 134 ust.

1 pkt 1, 2, 4 i 5 oraz ust. 2 pkt 2 i 3, art. 135, art. 136b-140, art. 141 ust. 1-3

i art. 142 - 144 ustawy o emeryturach i rentach z FUS, przy czym kwotę wolną od potrąceń

i egzekucji ustala się według zasad określonych dla emerytury;

”

.

W ustawie z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym

(Dz. U. Nr 157, poz. 1119, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 1 w ust. 2 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

nadzór emerytalny, sprawowany zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

(Dz. U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398), ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych

(Dz. U. Nr 116, poz. 1207, z późn. zm., ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. Nr 116, poz. 1205, z późn. zm.), ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz Rzeczniku

Ubezpieczonych

(Dz. U. Nr 124, poz. 1153, z późn. zm. oraz ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych

(Dz. U. Nr 228, poz. 1507, z 2010 r. Nr 254, poz. 1700 i Nr 257, poz. 1726 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398);

”

;

2)

w art. 6 w ust. 2 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

określone w ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe, ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych, ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej, ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o pośrednictwie ubezpieczeniowym, ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów

finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, ustawie z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych, ustawie z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych oraz ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych,

”

.

Nadzór nad prowadzeniem IKE oraz IKZE przez instytucje finansowe sprawuje organ nadzoru.

W ustawie z dnia 16 listopada 2006 r. o opłacie skarbowej

(Dz. U. Nr 225, poz. 1635, z późn. zm. w załączniku do ustawy w części I uchyla się ust. 32 i 33.

W ustawie z dnia 23 stycznia 2008 r. o przenoszeniu praw emerytalnych urzędników Wspólnot

Europejskich

(Dz. U. Nr 47, poz. 274) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 2 po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu

„

2a)

subkonto - prowadzone w ramach konta ubezpieczonego subkonto, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. z 2009 r. Nr 205, poz. 1585, z późn. zm.;

”

;

2)

w art. 7 ust. 5 otrzymuje brzmienie

„

5.

Do składki będącej przenoszonym ze Wspólnot ekwiwalentem praw, o którym mowa w ust.

1 albo 3, nie stosuje się

1)

art. 19 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych oraz

2)

przepisów ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych oraz ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

(Dz. U. z 2009 r. Nr 153, poz. 1227, z późn. zm. - dotyczących waloryzacji składek, w odniesieniu do okresów przypadających przed

dniem przeniesienia ze Wspólnot ekwiwalentu praw.

”

;

3)

w art. 8 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Ekwiwalent praw przeniesiony ze Wspólnot do systemu ubezpieczeń społecznych, o którym

mowa w art. 7 ust. 1 pkt 2, w części przekazanej do funduszu emerytalnego FUS niepodlegającej

zewidencjonowaniu na subkoncie, powiększa kwotę składek stanowiących podstawę obliczenia

emerytury określonej w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych lub traktuje się jako składkę na ubezpieczenie emerytalne niepodlegającą zewidencjonowaniu

na subkoncie, natomiast okresy, o których mowa w tym przepisie, jako okresy ubezpieczenia,

w rozumieniu przepisów wymienionej ustawy.

”

;

4)

w art. 9 w ust. 1

a)

pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

zewidencjonowane na dzień przeniesienia ekwiwalentu praw na rachunek bankowy wskazany

przez instytucję Wspólnot na koncie ubezpieczonego urzędnika Wspólnot kwoty

a)

składek należnych na ubezpieczenie emerytalne, z uwzględnieniem waloryzacji składek,

z wyłączeniem składek podlegających odprowadzeniu do otwartego funduszu emerytalnego

i zewidencjonowaniu na subkoncie - w przypadku ubezpieczonego urzędnika Wspólnot niebędącego

płatnikiem składek,

b)

składek wpłaconych na ubezpieczenie emerytalne, z uwzględnieniem waloryzacji składek,

z wyłączeniem składek podlegających odprowadzeniu do otwartego funduszu emerytalnego

i zewidencjonowaniu na subkoncie - w przypadku ubezpieczonego urzędnika Wspólnot będącego

płatnikiem składek oraz osoby współpracującej z osobą prowadzącą pozarolniczą działalność,

c)

zwaloryzowanego kapitału początkowego

- będące podstawą obliczenia emerytury dla urzędnika Wspólnot, w rozumieniu ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych;

”

,

b)

w pkt 2 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 3 w brzmieniu

„

3)

zwaloryzowane kwoty składek zewidencjonowanych na subkoncie na dzień przeniesienia

ekwiwalentu praw.

”

;

5)

w art. 10 ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Przed przeniesieniem ekwiwalentu praw do emerytury z systemu ubezpieczeń społecznych

do Wspólnot, w przypadku ubezpieczonego urzędnika Wspólnot niebędącego płatnikiem

składek, Zakład ewidencjonuje na koncie ubezpieczonego urzędnika Wspólnot informację

o

1)

zwaloryzowanej wysokości składek odprowadzanych do otwartego funduszu emerytalnego

należnych za okres do końca miesiąca kalendarzowego poprzedzającego miesiąc dokonania

przeniesienia ekwiwalentu praw i nieprzekazanych do końca tego miesiąca do otwartego

funduszu emerytalnego, oraz

2)

zwaloryzowanej wysokości składek podlegających zewidencjonowaniu na subkoncie, należnych

za okres do końca miesiąca kalendarzowego poprzedzającego miesiąc dokonania przeniesienia

ekwiwalentu praw i niezewidencjonowanych do końca tego miesiąca.

”

.

Wyłącznie instytucje finansowe prowadzące IKE lub IKZE zgodnie z ustawą są uprawnione

do określenia prowadzonej przez siebie działalności albo do używania w reklamie określenia

„indywidualne konto emerytalne” lub „indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego”

oraz skrótu „IKE” lub „IKZE”.

W ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych

(Dz. U. Nr 228, poz. 1507 oraz z 2010 r. Nr 254, poz. 1700 i Nr 257, poz. 1726) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 1 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

rodzaje świadczeń pieniężnych wypłacanych ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach

emerytalnych oraz środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, zwanych dalej „emeryturami kapitałowymi”;

”

;

2)

w art. 6 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

art. 100, art. 101, art. 103a, art. 114, art. 115, art. 116 ust. 1b, 1c, 1d i 2, art.

118, art. 121, art. 122 ust. 1, art. 124, art. 128-130, art. 132, art. 133-144 ustawy

z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

”

;

3)

w art. 7

a)

w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

Ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych oraz środków zewidencjonowanych

na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, zwanym dalej „subkontem”, przysługuje emerytura kapitałowa w postaci;

”

,

b)

dodaje się ust. 4 w brzmieniu;

„

4.

Emerytura kapitałowa w części pochodzącej ze środków

1)

zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych - jest finansowana z tych środków;

2)

zewidencjonowanych na subkoncie - jest finansowana z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

”

;

4)

w art. 8 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

suma środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego oraz

środków zewidencjonowanych na subkoncie, ustalona na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego

miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura, jest równa lub wyższa od dwudziestokrotności

kwoty dodatku pielęgnacyjnego.

”

;

5)

w art. 9;

a)

w ust. 1 pkt 3 otrzymuje brzmienie

„

3)

w przypadku wyczerpania środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym

oraz środków zewidencjonowanych na subkoncie.

”

,

b)

po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

W przypadku wyczerpania jedynie środków

1)

zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym - okresowa emerytura kapitałowa

jest wypłacana w części obliczonej ze środków zewidencjonowanych na subkoncie;

2)

zewidencjonowanych na subkoncie - okresowa emerytura kapitałowa jest wypłacana w części

obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym.

”

;

6)

w art. 10 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Kwota hipotetycznej emerytury kapitałowej stanowi równowartość kwoty będącej wynikiem

podzielenia sumy środków zewidencjonowanych na subkoncie oraz składki przez średnie

dalsze trwanie życia, o którym mowa w art. 26 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych.

”

;

7)

w art. 11 ust. 1 i 2 otrzymują brzmienie;

„

1.

W przypadku gdy członek otwartego funduszu emerytalnego nie spełnia warunku, o którym

mowa w art. 8 pkt 2 albo art. 10 ust. 1 pkt 2;

1)

otwarty fundusz emerytalny przekazuje środki zgromadzone na rachunku członka otwartego

funduszu emerytalnego do funduszu emerytalnego;

2)

Zakład Ubezpieczeń Społecznych ewidencjonuje na koncie ubezpieczonego, o którym mowa

w art. 40 ust. 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

a)

środki, o których mowa w pkt 1,

b)

środki zewidencjonowane na subkoncie.

2.

Środki, o których mowa w ust. 1 pkt 2, są ewidencjonowane na koncie ubezpieczonego

jako składka na ubezpieczenie emerytalne, na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego

miesiąc złożenia wniosku o ustalenie prawa do emerytury, nie wcześniej jednak niż

na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura.

”

;

8)

w art. 14 ust. 4-6 otrzymują brzmienie

„

4.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych, na podstawie informacji, o której mowa w ust. 2, oraz

informacji o kwocie środków zewidencjonowanych na subkoncie ustala prawo do okresowej

emerytury kapitałowej i jej wysokość, jeżeli został spełniony warunek, o którym mowa

w art. 8 pkt 2.

5.

W przypadku ustalenia prawa do okresowej emerytury kapitałowej i jej wysokości Zakład

Ubezpieczeń Społecznych informuje otwarty fundusz emerytalny o ustalonej wysokości

okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym

funduszu emerytalnym.

6.

Otwarty fundusz emerytalny co miesiąc przekazuje na wskazany odrębny rachunek bankowy

Zakładu Ubezpieczeń Społecznych środki na wypłatę okresowej emerytury kapitałowej,

o których mowa w ust. 5.

”

;

9)

w art. 16

a)

w pkt 1 lit. c otrzymuje brzmienie;

„

c)

wysokości okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych

w otwartym funduszu emerytalnym,

”

,

b)

pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

zawiadamiania przez otwarty fundusz emerytalny Zakładu Ubezpieczeń Społecznych o

a)

kwocie środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego,

b)

wyczerpaniu się środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego,

c)

kwocie środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego niższej

od wysokości okresowej emerytury kapitałowej wypłacanej w części obliczonej ze środków

zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym,

”

;

10)

w art. 17 ust. 14 i 15 otrzymują brzmienie

„

14.

W przypadku ustalenia prawa do dożywotniej emerytury kapitałowej i jej wysokości Zakład

Ubezpieczeń Społecznych przekazuje składkę do wybranego funduszu dożywotnich emerytur

kapitałowych oraz informuje ten fundusz o ustalonej wysokości dożywotniej emerytury

kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym.

15.

Fundusz dożywotnich emerytur kapitałowych co miesiąc przekazuje na wskazany odrębny

rachunek bankowy Zakładu Ubezpieczeń Społecznych środki na wypłatę dożywotniej emerytury

kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym.

”

;

11)

art. 24 otrzymuje brzmienie

„

Art. 24.

Wysokość okresowej emerytury kapitałowej stanowi suma

1)

ilorazu podanej przez otwarty fundusz emerytalny kwoty środków zgromadzonych na rachunku

członka otwartego funduszu emerytalnego na dzień, o którym mowa w art. 8 pkt 2, i

średniego dalszego trwania życia, o którym mowa w art. 26 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, oraz

2)

ilorazu kwoty środków zewidencjonowanych na subkoncie ustalonych na dzień, o którym

mowa w art. 8 pkt 2, i średniego dalszego trwania życia, o którym mowa w pkt 1.

”

;

12)

w art. 25 ust. 5 otrzymuje brzmienie

„

5.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych niezwłocznie informuje otwarty fundusz emerytalny o

zmienionej wysokości okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze środków

zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym.

”

;

13)

w art. 26 po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

Waloryzacji podlegają odpowiednio części okresowej emerytury kapitałowej, o których

mowa w art. 24.

”

;

14)

art. 27 otrzymuje brzmienie

„

Art. 27.

Wysokość dożywotniej emerytury kapitałowej stanowi suma, zaokrąglonych w górę do pełnych

złotych, iloczynów zawartej w ofercie dożywotniej emerytury kapitałowej, obowiązującej

w dniu złożenia wniosku o ustalenie prawa do dożywotniej emerytury kapitałowej, miesięcznej

stawki dożywotniej emerytury kapitałowej, właściwej dla wieku emeryta oraz

1)

wskaźnika wyliczonego jako wysokość środków zewidencjonowanych na subkoncie podzielonych

przez tysiąc;

2)

wskaźnika wyliczonego jako wysokość składki podzielonej przez tysiąc

”

;

15)

po art. 30 dodaje się art. 30a w brzmieniu

„

Art. 30a.

1.

Otwarty fundusz emerytalny informuje Zakład Ubezpieczeń Społecznych o pieniężnej wartości

środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego, na który

wpłacane są składki, w przypadku gdy środki te są niższe od wysokości okresowej emerytury

kapitałowej wypłacanej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu

emerytalnym.

2.

W razie gdy środki zgromadzone na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym lub na

subkoncie są niższe od kwoty okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze

środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym lub ze środków zewidencjonowanych

na subkoncie, okresową emeryturę kapitałową wypłaca się w kwocie nie wyższej niż kwota

środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym lub na subkoncie,

bez konieczności wydawania decyzji w sprawie wypłaty emerytury w niższej wysokości.

”

.

W ustawie z dnia 19 grudnia 2008 r. o emeryturach pomostowych

(Dz. U. Nr 237, poz. 1656) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 26 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Emeryturę pomostową wypłaca się za miesiąc kalendarzowy w terminach i na zasadach

przewidzianych dla wypłaty emerytur określonych w art. 129, art. 130, art. 132-135,

art. 136a ust. 2 i art. 136b ustawy o emeryturach i rentach z FUS.

”

;

2)

w art. 28 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

W zakresie postępowania w sprawach emerytury pomostowej stosuje się odpowiednio przepisy

art. 114 i art. 116 -128a ustawy o emeryturach i rentach z FUS.

”

.

W ustawie z dnia 22 maja 2009 r. o nauczycielskich świadczeniach kompensacyjnych

(Dz. U. Nr 97, poz. 800) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 16 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Świadczenie wypłaca się za miesiąc kalendarzowy w terminach i na zasadach przewidzianych

dla wypłaty emerytur określonych w art. 129, art. 130, art. 132-135 i art. 136b ustawy

o emeryturach i rentach z FUS.

”

;

2)

w art. 18 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

W zakresie postępowania w sprawach świadczenia stosuje się odpowiednio przepisy art.

114, art. 116 i art. 117 -128a ustawy o emeryturach i rentach z FUS.

”

.

W okresie od dnia wejścia w życie ustawy do dnia 31 grudnia 2016 r. Zakład Ubezpieczeń

Społecznych odprowadza do wybranego przez ubezpieczonego otwartego funduszu emerytalnego

część składki na ubezpieczenie emerytalne, o której mowa w art. 22 ust. 3 pkt 1 ustawy

zmienianej w art. 7, wynoszącą

1)

2,3% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne należnej za okres od dnia

wejścia w życie ustawy do dnia 31 grudnia 2012 r.;

2)

2,8% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne należnej za okres od dnia

1 stycznia 2013 r. do dnia 31 grudnia 2013 r.;

3)

3,1% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne należnej za okres od dnia

1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 r.;

4)

3,3% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne należnej za okres od dnia

1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2016 r.

W okresie od dnia wejścia w życie ustawy do dnia 31 grudnia 2016 r. na subkoncie,

o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 7, Zakład Ubezpieczeń Społecznych

ewidencjonuje część składki na ubezpieczenie emerytalne, o której mowa w art. 22 ust.

3 pkt 2 ustawy zmienianej w art. 7, wynoszącą

1)

5,0% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne należnej za okres od dnia

wejścia w życie ustawy do dnia 31 grudnia 2012 r.;

2)

4,5% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne należnej za okres od dnia

1 stycznia 2013 r. do dnia 31 grudnia 2013 r.;

3)

4,2% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne należnej za okres od dnia

1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 r.;

4)

4,0% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne należnej za okres od dnia

1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2016 r.

W przypadku określonym w art. 8 ust. 1 pkt 1 oszczędzający może zawierać umowy o prowadzenie

IKE lub IKZE z różnymi funduszami inwestycyjnymi zarządzanymi przez to samo towarzystwo

funduszy inwestycyjnych, z zastrzeżeniem że łączna suma wpłat do funduszy w roku kalendarzowym

nie przekroczy kwot, o których mowa w art. 13 lub art. 13a.

1.

Do dnia 31 grudnia 2012 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych jest obowiązany zewidencjonować

na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 7, informacje o zwaloryzowanej

wysokości składek i odsetek za zwłokę, za okres od dnia wejścia w życie ustawy do

dnia 30 listopada 2012 r.

2.

W okresie przed zewidencjonowaniem informacji o zwaloryzowanej wysokości składek i

odsetek za zwłokę, o którym mowa w ust. 1, Zakład Ubezpieczeń Społecznych jest obowiązany

wyodrębniać składki i odsetki za zwłokę podlegające zewidencjonowaniu na subkoncie,

o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 7, oraz dokonywać ich waloryzacji

w razie ustalania prawa do okresowej emerytury kapitałowej oraz w razie podziału środków

zewidencjonowanych na subkoncie, w przypadkach, o których mowa w art. 40e ustawy zmienianej

w art. 7.

Wysokość okresowej emerytury kapitałowej stanowi suma

1)

ilorazu podanej przez otwarty fundusz emerytalny kwoty środków zgromadzonych na rachunku

członka otwartego funduszu emerytalnego na dzień, o którym mowa w art. 8 pkt 2, i

średniego dalszego trwania życia, o którym mowa w art. 26 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, oraz

2)

ilorazu kwoty środków zewidencjonowanych na subkoncie ustalonych na dzień, o którym

mowa w art. 8 pkt 2, i średniego dalszego trwania życia, o którym mowa w pkt 1.

Ustawę stosuje się do składek należnych za okres od dnia wejścia w życie ustawy.

1.

Pierwsza roczna waloryzacja składek zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa

w art. 40a ustawy zmienianej w art. 7, jest przeprowadzana, poczynając od waloryzacji

za 2012 r.

2.

Pierwsza kwartalna waloryzacja składek zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa

w art. 40a ustawy zmienianej w art. 7, jest przeprowadzana, poczynając od waloryzacji

za trzeci kwartał 2011 r.

3.

Pierwszy wskaźnik waloryzacji, o którym mowa w art. 40c ust. 6 ustawy zmienianej w

art. 7, Prezes Głównego Urzędu Statystycznego ogłasza w terminie do dnia 15 listopada

2011 r.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych przesyła informację o stanie konta ubezpieczonego,

o której mowa w art. 50 ustawy zmienianej w art. 7, łącznie za lata 2011 i 2012, w

terminie do dnia 31 sierpnia 2013 r.

Wysokość dożywotniej emerytury kapitałowej stanowi suma, zaokrąglonych w górę do pełnych

złotych, iloczynów zawartej w ofercie dożywotniej emerytury kapitałowej, obowiązującej

w dniu złożenia wniosku o ustalenie prawa do dożywotniej emerytury kapitałowej, miesięcznej

stawki dożywotniej emerytury kapitałowej, właściwej dla wieku emeryta oraz

1)

wskaźnika wyliczonego jako wysokość środków zewidencjonowanych na subkoncie podzielonych

przez tysiąc;

2)

wskaźnika wyliczonego jako wysokość składki podzielonej przez tysiąc

Osobie, której przed dniem wejścia w życie ustawy przyznano okresową emeryturę kapitałową,

i która po tym dniu podlegała ubezpieczeniu emerytalnemu i rentowym - na jej wniosek

ustala się ponownie wysokość okresowej emerytury kapitałowej, w tym ze środków zewidencjonowanych

na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 7. Przepisy art. 25

ustawy zmienianej w art. 18 stosuje się odpowiednio.

Do spraw wszczętych i niezakończonych przed dniem wejścia w życie ustawy dotyczących

podziału środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego

w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo śmierci ubezpieczonego stosuje się

przepisy dotychczasowe.

1.

Do dnia 31 grudnia 2011 r. otwarte fundusze emerytalne dostosują swoje statuty do

przepisów ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą.

2.

Otwarte fundusze emerytalne składają do Komisji Nadzoru Finansowego wnioski o wydanie

zezwolenia na zmianę statutu, o której mowa w ust. 1, nie później niż do dnia 31 października

2011 r.

3.

Do czasu uzgodnienia trybu i formy przesyłania informacji, o której mowa w art. 191

ust. 1 ustawy zmienianej w art. 4, informacja jest przesyłana na zasadach obowiązujących

przed dniem wejścia w życie ustawy.

4.

Od dnia wejścia w życie ustawy powszechne towarzystwa emerytalne mogą podejmować czynności

związane z uzyskaniem zezwolenia na utworzenie dobrowolnego funduszu emerytalnego.

5.

Decyzje Komisji Nadzoru Finansowego w sprawach, o których mowa w ust. 4, nie mogą

wejść w życie przed dniem 1 stycznia 2012 r.

Przepisy wykonawcze wydane na podstawie

1)

art. 14 ust. 3 i art. 22 ust. 3 ustawy zmienianej w art. 9 zachowują moc do dnia wejścia

w życie nowych przepisów wykonawczych wydanych na podstawie art. 14 ust. 3 i art.

22 ust. 3 ustawy zmienianej w art. 9, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą,

2)

art. 16 ustawy zmienianej w art. 18 zachowują moc do dnia wejścia w życie nowych przepisów

wykonawczych wydanych na podstawie art. 16 ustawy zmienianej w art. 18, w brzmieniu

nadanym niniejszą ustawą

- nie dłużej jednak niż przez 6 miesięcy od dnia wejścia w życie ustawy.

1.

Otwarty fundusz emerytalny informuje Zakład Ubezpieczeń Społecznych o pieniężnej wartości

środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego, na który

wpłacane są składki, w przypadku gdy środki te są niższe od wysokości okresowej emerytury

kapitałowej wypłacanej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu

emerytalnym.

2.

W razie gdy środki zgromadzone na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym lub na

subkoncie są niższe od kwoty okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze

środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym lub ze środków zewidencjonowanych

na subkoncie, okresową emeryturę kapitałową wypłaca się w kwocie nie wyższej niż kwota

środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym lub na subkoncie,

bez konieczności wydawania decyzji w sprawie wypłaty emerytury w niższej wysokości.

1.

W okresie od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. oszczędzający może

przenieść środki zgromadzone na indywidualnym koncie emerytalnym na indywidualne konto

zabezpieczenia emerytalnego. Wartość przeniesionych środków stanowi wpłatę na indywidualne

konto zabezpieczenia emerytalnego.

2.

Wpłata na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego środków, o których mowa w

ust. 1, może podlegać odliczeniu od dochodu na zasadach określonych w ustawie zmienianej

w art. 3. Nadwyżka ponad przysługujący w roku podatkowym limit odliczenia podlega

odliczeniu w latach następnych.

3.

W okresie dokonywania odliczeń od dochodu środków przeniesionych z indywidualnego

konta emerytalnego na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego oszczędzającemu

nie przysługuje prawo dokonywania wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego.

4.

Do środków, o których mowa w ust. 1, nie stosuje się przepisu art. 30a ust. 1 pkt

10 ustawy zmienianej w art. 3.

1.

Rada Ministrów dokonuje przeglądu funkcjonowania systemu emerytalnego po wejściu w

życie ustawy i przedkłada Sejmowi informację o skutkach jej obowiązywania wraz z propozycjami

zmian nie rzadziej niż co 3 lata.

2.

Pierwszego przeglądu funkcjonowania systemu emerytalnego po wejściu w życie ustawy

i przedłożenia Sejmowi informacji o skutkach jej obowiązywania wraz z propozycjami

zmian Rada Ministrów dokona nie później niż do dnia 31 grudnia 2013 r.

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 maja 2011 r., z wyjątkiem art. 2 pkt 1, art. 3 pkt

1, pkt 2 lit. a, pkt 3, pkt 5 i pkt 6, art. 4 pkt 1-12, pkt 13 lit. b i c, pkt 14-25,

pkt 27, pkt 28, pkt 29 lit. a, pkt 30-33, pkt 34 lit. a, pkt 35-39, pkt 42-44 i pkt

46-50, art. 5, art. 6, art. 12, art. 13, art. 15, art. 16 i art. 31, które wchodzą

w życie z dniem 1 stycznia 2012 r.

Do IKE lub IKZE w dobrowolnym funduszu emerytalnym mają zastosowanie przepisy ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, o ile przepisy niniejszej ustawy nie stanowią inaczej.

1.

Wypłata środków zgromadzonych na IKZE następuje wyłącznie

1)

na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem

dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych;

2)

w przypadku śmierci oszczędzającego - na wniosek osoby uprawnionej.

2.

Wypłata może być, w zależności od wniosku oszczędzającego albo osoby uprawnionej,

dokonywana jednorazowo albo w ratach.

3.

W przypadku wypłaty w ratach środki zgromadzone przez oszczędzającego na IKZE są wypłacane

przez instytucje finansowe prowadzące IKZE zgodnie z regulacjami dotyczącymi działania

tych instytucji.

4.

Wypłata w ratach środków zgromadzonych przez oszczędzającego następuje przez co najmniej

10 lat. Jeżeli wpłaty na IKZE były dokonywane przez mniej niż 10 lat, wypłata w ratach

może być rozłożona na okres równy okresowi, w jakim dokonywane były wpłaty.

5.

Wypłata jednorazowa oraz pierwsza rata, w przypadku wypłaty w ratach, powinny być,

z wyłączeniem przypadków, o których mowa w art. 14 ust. 1 pkt 1 i 2, dokonane w terminie

nie dłuższym niż 14 dni od dnia

1)

złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty,

2)

złożenia przez osobę uprawnioną, o której mowa w ust. 1 pkt 2, wniosku o dokonanie

wypłaty oraz przedłożenia

a)

aktu zgonu oszczędzającego i dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej

albo

b)

prawomocnego postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku oraz zgodnego oświadczenia

wszystkich spadkobierców o sposobie podziału środków zgromadzonych przez oszczędzającego

bądź prawomocnego postanowienia sądu o dziale spadku oraz dokumentów stwierdzających

tożsamość spadkobierców

- chyba że oszczędzający albo osoby uprawnione zażądają wypłaty w terminie późniejszym.

6.

W przypadku gdy fundusz inwestycyjny zawiesił odkupywanie jednostek uczestnictwa,

a zostały spełnione warunki, o których mowa w ust. 5, wypłata następuje w terminie

do 14 dni od dnia wznowienia umarzania przez fundusz jednostek uczestnictwa.

7.

Oszczędzający, który dokonał wypłaty jednorazowej albo wypłaty pierwszej raty, nie

może ponownie rozpocząć gromadzenia oszczędności na IKZE.

8.

Oszczędzający nie może dokonywać wpłat na IKZE, jeżeli została dokonana wypłata pierwszej

raty.

1.

Przedmiotem wypłaty transferowej może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na

IKE lub IKZE, z wyłączeniem przypadku, gdy oszczędzający dokonuje wypłaty transferowej

pomiędzy funduszami inwestycyjnymi zarządzanymi przez to samo towarzystwo, oraz przypadków,

o których mowa w art. 14 ust. 1 pkt 1 i 2.

2.

Każda z osób uprawnionych do środków zgromadzonych

1)

na IKE zmarłego może dokonać wypłaty transferowej na swoje IKE lub do programu emerytalnego,

do którego przystąpiła, wyłącznie całości przysługujących jej środków;

2)

na IKZE zmarłego może dokonać wypłaty transferowej całości przysługujących jej środków

wyłącznie na swoje IKZE.

1.

W ramach konta ubezpieczonego Zakład prowadzi subkonto, na którym ewidencjonuje się

informacje o zwaloryzowanej wysokości wpłaconych składek, o których mowa w art. 22

ust. 3 pkt 2, wraz z wyegzekwowanymi od tych składek odsetkami za zwłokę, o których

mowa w art. 23 ust. 2.

2.

Zewidencjonowanie składek na subkoncie następuje niezwłocznie, nie później jednak

niż w ciągu 15 dni roboczych, licząc od dnia otrzymania składki opłaconej przy użyciu

dokumentów płatniczych, raportów miesięcznych lub deklaracji.

3.

Stan subkonta pomniejsza się o kwoty wypłaconych okresowych emerytur kapitałowych,

w części obliczonej od podstawy, którą stanowiły zwaloryzowane składki i odsetki za

zwłokę zewidencjonowane na tym subkoncie. Pomniejszenia dokonuje się na dzień wypłacenia

tych emerytur.

4.

Na subkoncie ewidencjonuje się także informacje o wysokości należnych i wpłaconych

składek, o których mowa w art. 22 ust. 3 pkt 2.

1.

W razie śmierci ubezpieczonego, który osiągnął wiek emerytalny i któremu do dnia śmierci

nie ustalono wysokości okresowej emerytury kapitałowej, stan subkonta pomniejsza się

o kwoty niezrealizowanych świadczeń, o których mowa w art. 136 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, w części obliczonej ze składek zewidencjonowanych na tym subkoncie.

2.

W razie śmierci osoby pobierającej okresową emeryturę kapitałową stan subkonta pomniejsza

się o kwoty niezrealizowanych świadczeń, o których mowa w art. 136 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń

Społecznych, ustalonych w części obliczonej ze składek zewidencjonowanych na tym subkoncie.

3.

W razie zwrotu nienależnie pobranej okresowej emerytury kapitałowej, w części obliczonej

ze składek zewidencjonowanych na subkoncie zwracane kwoty ewidencjonuje się na tym

subkoncie.

1.

Waloryzację składek zewidencjonowanych na subkoncie przeprowadza się corocznie, od

dnia 1 czerwca każdego roku. W wyniku przeprowadzonej waloryzacji stan subkonta nie

może ulec obniżeniu.

2.

Waloryzacji podlega kwota składek i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych na subkoncie

na dzień 31 stycznia roku, za który jest przeprowadzana waloryzacja, powiększona o

kwoty z tytułu przeprowadzonych waloryzacji.

3.

Waloryzacja składek polega na pomnożeniu składek i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych

na subkoncie przez wskaźnik rocznej waloryzacji, o którym mowa w ust. 6.

4.

Wskaźnik rocznej waloryzacji jest równy średniorocznej dynamice wartości produktu

krajowego brutto w cenach bieżących za okres ostatnich 5 lat poprzedzających termin

waloryzacji.

5.

Wskaźnik rocznej waloryzacji ustala się z dokładnością do setnych części procentu.

6.

Prezes Głównego Urzędu Statystycznego ogłasza, w formie komunikatu, w Dzienniku Urzędowym

Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”, w terminie do dnia 15 maja każdego roku,

wskaźnik rocznej waloryzacji, o którym mowa w ust. 4.

1.

Przy ustalaniu wysokości emerytury kwota składek i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych

na subkoncie po dniu 31 stycznia roku, za który przeprowadzono ostatnią roczną waloryzację

składek, jest waloryzowana kwartalnie.

2.

W przypadku ustalania wysokości emerytury

1)

w pierwszym kwartale danego roku - ostatniej kwartalnej waloryzacji składek dokonuje

się za trzeci kwartał poprzedniego roku;

2)

w drugim kwartale danego roku - ostatniej kwartalnej waloryzacji składek dokonuje

się za czwarty kwartał poprzedniego roku;

3)

w trzecim kwartale danego roku - ostatniej kwartalnej waloryzacji składek dokonuje

się za pierwszy kwartał danego roku;

4)

w czwartym kwartale danego roku - ostatniej kwartalnej waloryzacji składek dokonuje

się za drugi kwartał danego roku.

3.

Waloryzacji kwartalnej podlega kwota składek i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych

na subkoncie na ostatni dzień pierwszego miesiąca kwartału, za który jest przeprowadzana

waloryzacja, powiększona o kwoty z tytułu poprzednich waloryzacji kwartalnych.

4.

Waloryzacja kwartalna polega na pomnożeniu składek i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych

na subkoncie przez wskaźnik kwartalnej waloryzacji, o którym mowa w ust. 7. W wyniku

przeprowadzonej waloryzacji stan subkonta nie może ulec obniżeniu.

5.

Wskaźnik kwartalnej waloryzacji jest obliczany na podstawie ostatnio ogłoszonego wskaźnika

rocznej waloryzacji, o którym mowa w art. 40c ust. 6, według następującego wzoru

\(

WKW = {{WRW - 100\% } \over 4} + 100\%

\)

-

gdzie poszczególne symbole oznaczają

WKW - wskaźnik kwartalnej waloryzacji,

WRW - wskaźnik rocznej waloryzacji, o którym mowa w art. 40c ust. 6.

6.

Wskaźnik kwartalnej waloryzacji ustala się z dokładnością do setnych części procentu.

7.

Prezes Zakładu ogłasza, w formie komunikatu, w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej

Polskiej „Monitor Polski”, w terminie do 25. dnia miesiąca poprzedzającego termin

waloryzacji, wskaźnik kwartalnej waloryzacji za poprzedni kwartał.

8.

Kwota zwiększenia wynikająca z kwartalnej waloryzacji składek przeprowadzonej przy

ustalaniu okresowej emerytury kapitałowej nie jest uwzględniana przy dokonywaniu kolejnych

waloryzacji rocznych.

1.

Zwaloryzowane składki i odsetki za zwłokę zewidencjonowane na subkoncie, o którym

mowa w art. 40a, podlegają podziałowi w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo

w przypadku śmierci osoby, dla której Zakład prowadzi subkonto, na zasadach określonych

w przepisach o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych dotyczących podziału

środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym w razie rozwodu,

unieważnienia małżeństwa albo śmierci.

2.

Część składek zewidencjonowanych na subkoncie, która w wyniku podziału przypada małżonkowi,

z zastrzeżeniem ust. 3, jest ewidencjonowana na subkoncie tego małżonka. Jeżeli dla

małżonka nie jest prowadzone subkonto - Zakład zakłada subkonto.

3.

W przypadku gdy małżonek osoby zmarłej, dla której Zakład prowadzi subkonto, nabywa

prawo do środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym jako osoba

uprawniona wskazana przez zmarłego albo jako jego spadkobierca, przypadającą mu w

wyniku podziału część składek zewidencjonowanych na subkoncie ewidencjonuje się na

jego subkoncie, jeżeli zażąda przekazania środków zmarłego zgromadzonych na rachunku

w otwartym funduszu emerytalnym na jego rachunek w otwartym funduszu emerytalnym.

4.

Podział składek zewidencjonowanych na subkoncie jest dokonywany, w przypadku gdy rozwód,

unieważnienie małżeństwa albo śmierć nastąpiły nie później niż w dniu

1)

złożenia wniosku o dożywotnią emeryturę kapitałową lub

2)

nabycia prawa do dożywotniej emerytury kapitałowej, jeżeli złożenie takiego wniosku

nie jest wymagane.

5.

Otwarty fundusz emerytalny jest obowiązany zawiadomić Zakład o osobach, na rzecz których

nastąpił podział środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym

w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo śmierci osoby, dla której Zakład prowadzi

subkonto, oraz o ich udziale w tych środkach, w terminie 14 dni od dnia dokonania

tego podziału.

6.

Dane dotyczące osób, o których mowa w ust. 5, obejmują imię i nazwisko, numer PESEL

i numer NIP, o ile osoby mają obowiązek posługiwania się tym numerem na podstawie

przepisów o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników, oraz adres

i miejsce zamieszkania. Jeżeli członkowi otwartego funduszu emerytalnego nie nadano

numeru PESEL i numeru NIP lub jednego z nich, dane obejmują serię i numer dowodu osobistego

lub paszportu.

7.

W zawiadomieniu, o którym mowa w ust. 5, otwarty fundusz emerytalny podaje dodatkowo

informacje o

1)

żądaniu małżonka, o którym mowa w ust. 3;

2)

terminach wypłaty rat - jeżeli wypłata w otwartym funduszu emerytalnym następuje w

ratach.

8.

W terminie 3 miesięcy od dnia otrzymania zawiadomienia, o którym mowa w ust. 5, Zakład

1)

część składek przypadających małżonkowi w wyniku podziału składek zewidencjonowanych

na subkoncie ewidencjonuje na subkoncie tego małżonka jako składki, odpowiednio na

dzień ustania wspólności majątkowej albo dzień śmierci ubezpieczonego;

2)

część składek przypadających uprawnionym w wyniku podziału składek zewidencjonowanych

na subkoncie wypłaca bezpośrednio tym uprawnionym w takiej formie, w jakiej następuje

wypłata w otwartym funduszu emerytalnym.

9.

Osobie, której Zakład założył subkonto na podstawie ust. 2, jest dokonywana jednorazowa wypłata składek zewidencjonowanych na subkoncie,

w przypadku gdy otwarty fundusz emerytalny dokonał tej osobie jednorazowej wypłaty

środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym, na podstawie art.

129a ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

(Dz. U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398).

10.

Otwarty fundusz emerytalny jest obowiązany zawiadomić Zakład o dokonaniu jednorazowej

wypłaty środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym, o której

mowa w ust. 9, w terminie 14 dni od dnia dokonania tej wypłaty. Przepis ust. 6 stosuje

się odpowiednio.

11.

Zakład dokonuje jednorazowej wypłaty składek zewidencjonowanych na subkoncie w terminie

3 miesięcy od dnia otrzymania zawiadomienia, o którym mowa w ust. 10.

12.

Przepisy ust. 1-11 stosuje się odpowiednio w przypadku ustania wspólności majątkowej

w czasie trwania małżeństwa albo umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej

między osobą, dla której Zakład prowadzi subkonto, a jej małżonkiem.

1.

W przypadku śmierci emeryta pobierającego dożywotnią emeryturę kapitałową, jeżeli

śmierć nastąpiła w ciągu 3 lat od miesiąca, w którym po raz pierwszy wypłacono tę

emeryturę, osoby, na rzecz których nastąpiła wypłata gwarantowana, o której mowa w

art. 20 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych, mają prawo do udziału w kwocie zwaloryzowanych składek i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych

na subkoncie emeryta, zwanych dalej „środkami gwarantowanymi”, proporcjonalnie do

ich udziału w wypłacie gwarantowanej.

2.

Środki gwarantowane są ustalane jako różnica między kwotą zwaloryzowanych składek

i odsetek za zwłokę zewidencjonowanych na subkoncie emeryta a iloczynem liczby pełnych

miesięcy, jakie upłynęły od początku miesiąca, w którym po raz pierwszy wypłacono

dożywotnią emeryturę kapitałową, do końca miesiąca, w którym nastąpiła śmierć emeryta,

oraz trzydziestej siódmej części kwoty składek zewidencjonowanych na tym subkoncie.

3.

W terminie 14 dni od dnia dokonania wypłaty gwarantowanej, o której mowa w ust. 1,

fundusz dożywotnich emerytur kapitałowych jest obowiązany zawiadomić Zakład o osobach,

na rzecz których nastąpiła wypłata gwarantowana, oraz o ich udziale w tej wypłacie.

4.

Do zawiadomienia, o którym mowa w ust. 3, stosuje się art. 40e ust. 6.

5.

W terminie 3 miesięcy od dnia otrzymania zawiadomienia, o którym mowa w ust. 3, Zakład

wypłaca część środków gwarantowanych bezpośrednio osobom uprawnionym.

Pracownikiem powszechnego towarzystwa podejmującym decyzje o sposobie lokowania aktywów

otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu nie może być osoba będąca członkiem organu

zarządzającego lub organu nadzorującego albo pozostająca w stosunku pracy, stosunku

zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym charakterze z podmiotami, o których

mowa w art. 42 ust. 1 pkt 1-7.

Zawierając umowę z otwartym funduszem, osoba występująca z wnioskiem o przyjęcie do

otwartego funduszu składa pisemne oświadczenie o zapoznaniu się z treścią aktualnej

informacji dotyczącej otwartych funduszy.

Jeżeli członek otwartego funduszu przystępuje do innego otwartego funduszu, fundusz

ten jest obowiązany zawiadomić na piśmie dotychczasowy otwarty fundusz o zawarciu

umowy z tym członkiem. Umowa z dotychczasowym funduszem ulega rozwiązaniu z dniem

dokonania zmiany w Centralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych.

Rada Ministrów, wydając rozporządzenie, o którym mowa w art. 85, bierze pod uwagę

konieczność zapewnienia ochrony interesów członków otwartego funduszu oraz prawidłowości

i rzetelności przekazywanych informacji.

Uzyskanie członkostwa w dobrowolnym funduszu następuje z chwilą zawarcia umowy o prowadzenie

IKE lub IKZE z funduszem.

1.

Zakazuje się prowadzenia działalności akwizycyjnej na rzecz otwartego funduszu polegającej

na działaniach mających na celu skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił do otwartego

funduszu lub pozostawał członkiem tego funduszu, w szczególności oferowania dodatkowych

korzyści materialnych z tytułu członkostwa w otwartym funduszu lub wykorzystywania

stosunku nadrzędności wynikającego ze stosunku pracy lub innego stosunku prawnego,

na którym jest oparta zależność służbowa lub inna zależność o podobnym charakterze,

jeżeli celem takiego działania miałoby być skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił

do funduszu lub pozostawał jego członkiem.

2.

Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio do innej działalności niż określona w tym przepisie,

jeżeli w jej ramach oferuje się dodatkowe korzyści materialne w zamian za przystąpienie

do określonego otwartego funduszu lub pozostawanie jego członkiem.

1.

Składki na wyodrębniony rachunek prowadzony przez dobrowolny fundusz są wpłacane przez

członka dobrowolnego funduszu.

2.

Składka na wyodrębniony rachunek prowadzony przez dobrowolny fundusz może być wpłacona

w wyniku dokonania wypłaty transferowej środków zgromadzonych na IKE oraz IKZE, o

której mowa w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.

Warunki nabycia przez członka dobrowolnego funduszu uprawnień do wypłaty, wypłaty

transferowej, zwrotu środków zgromadzonych na IKE oraz IKZE i częściowego zwrotu środków

zgromadzonych na IKE określa ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia

1)

zakres obowiązków informacyjnych organów rentowych,

2)

warunki i tryb wszczęcia postępowania w sprawach świadczeń,

3)

sposób ustalania daty zgłoszenia wniosku o świadczenie lub o ustalenie jego wysokości,

jeżeli wniosek nie został złożony w organie rentowym,

4)

rodzaje dowodów uzasadniających prawo do świadczeń lub ich wysokość, w przypadku gdy

konto ubezpieczonego nie zawiera tych danych,

5)

zakres danych, które mogą być udowodnione w drodze zeznań świadków lub oświadczeń

ubezpieczonych, wraz ze wskazaniem formy tych zeznań lub oświadczeń,

6)

sposób obliczania świadczeń i okresów uwzględnianych przy ustalaniu świadczeń,

7)

elementy, jakie powinna zawierać decyzja organu rentowego oraz jej uzasadnienie, a

także zakres informacji, które powinny być zawarte w pouczeniu do tej decyzji,

8)

formę prowadzenia akt sprawy i ich przechowywania oraz okres przechowywania akt sprawy

prowadzonych w formie elektronicznej,

9)

tryb postępowania oraz rodzaje dowodów niezbędnych do przyznania przez Prezesa Zakładu

świadczeń w drodze wyjątku

- uwzględniając konieczność zapewnienia sprawnego i terminowego ustalania prawa i

wysokości świadczeń przewidzianych w ustawie.

W razie śmierci członka dobrowolnego funduszu stosuje się przepisy ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego dotyczące rozporządzeń oszczędzającego

na IKE oraz IKZE w przypadku jego śmierci.

1.

Kwotę emerytury lub renty przysługującej za niepełny miesiąc ustala się, dzieląc kwotę

świadczenia przez liczbę wszystkich dni kalendarzowych w tym miesiącu, a otrzymaną

kwotę mnoży się przez liczbę dni kalendarzowych, za które świadczenie przysługuje.

2.

W razie śmierci emeryta lub rencisty wstrzymanie wypłaty świadczenia następuje od

miesiąca przypadającego po miesiącu, w którym zmarł emeryt lub rencista.

1.

Jeżeli z akt sprawy wynika konieczność ustanowienia dla osoby uprawnionej do emerytury

lub renty opiekuna prawnego, do czasu jego ustanowienia świadczenia mogą być wypłacane

osobie sprawującej faktyczną opiekę nad emerytem lub rencistą, po uprzednim pouczeniu

o konieczności poinformowania organu rentowego o zajściu okoliczności powodujących

ustanie lub zawieszenie prawa do świadczenia albo wstrzymanie wypłaty świadczenia

w całości lub w części oraz o obowiązku zwrotu świadczenia przez tę osobę, w przypadku

gdy zostało pobrane nienależnie.

2.

Świadczenie jest wypłacane osobie sprawującej faktyczną opiekę nad emerytem lub rencistą

na podstawie oświadczenia o sprawowaniu tej opieki, potwierdzonego przez organ, który

z racji wykonywanych zadań posiada informacje dotyczące sprawowania tej opieki.

Aktywa otwartego funduszu i dobrowolnego funduszu nie mogą być lokowane w

1)

akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez powszechne towarzystwo

zarządzające tymi funduszami;

2)

akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez akcjonariusza powszechnego

towarzystwa zarządzającego tymi funduszami;

3)

akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez podmioty będące podmiotami

związanymi w stosunku do podmiotów określonych w pkt 1 i 2.

1.

Otwarty fundusz i dobrowolny fundusz są obowiązane, raz w roku, ogłaszać prospekt

informacyjny w dzienniku o zasięgu krajowym przeznaczonym do ogłoszeń funduszu.

2.

Prospekt informacyjny funduszu powinien zawierać jego statut, informacje na temat

wyników działalności inwestycyjnej funduszu oraz zatwierdzone roczne sprawozdanie

finansowe funduszu.

1.

Fundusz przesyła każdemu członkowi funduszu, w regularnych odstępach czasu, nie rzadziej

jednak niż co 12 miesięcy, informację o środkach znajdujących się na rachunku członka,

terminach dokonanych w tym okresie wpłat składek i wypłat transferowych oraz przeliczeniu

tych składek i wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, a także o wynikach

działalności lokacyjnej funduszu. Informacja jest przesyłana w trybie i formie uzgodnionych

z członkiem funduszu. Tryby i formy przesyłania informacji, które mogą być stosowane

w danym funduszu, określa jego statut.

2.

W razie sporu ciężar dowodu dostarczenia informacji, o której mowa w ust. 1, spoczywa

na funduszu.

1.

Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz są obowiązane do przygotowania deklaracji

zasad polityki inwestycyjnej funduszu.

2.

Deklaracja obejmuje co najmniej przedstawienie wdrożonych metod oceny ryzyka i procedur

zarządzania ryzykiem oraz zasad alokacji środków w papiery wartościowe.

3.

Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz przekazują deklarację organowi nadzoru co

3 lata lub niezwłocznie po wprowadzeniu istotnych zmian w polityce inwestycyjnej funduszu.

4.

Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz są obowiązane do przekazania organowi nadzoru

po raz pierwszy deklaracji w terminie 6 miesięcy od dnia wpłynięcia pierwszej składki

do funduszu.

5.

Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz przekazują deklarację także na pisemne żądanie

członka.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia

1)

szczegółowe warunki, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny,

2)

sposób i termin udostępniania przez fundusz prospektu informacyjnego oraz termin przesyłania

informacji, o których mowa w art. 191 - 193,

3)

zakres sprawozdań i bieżących informacji dostarczanych przez towarzystwo i fundusz

do organu nadzoru oraz terminy przekazywania tych sprawozdań i informacji

- uwzględniając wymogi kompletności i rzetelności informacji dotyczących funkcjonowania

funduszy.

Kto bez wymaganego zezwolenia prowadzi działalność, o której mowa w art. 2 ust. 2

lub 3 lub art. 29 ust. 1,

podlega grzywnie do 5 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 5.

1.

Kto wbrew zakazowi przewidzianemu w art. 92 ust. 1 prowadzi działalność akwizycyjną

polegającą na działaniach mających na celu skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił

do otwartego funduszu lub pozostawał członkiem tego funduszu, lub w ramach tej działalności

oferuje określone w tym przepisie dodatkowe korzyści materialne lub wykorzystuje stosunek

nadrzędności wynikający ze stosunku pracy lub innego stosunku prawnego, na którym

jest oparta zależność służbowa lub inna zależność o podobnym charakterze, w celu skłonienia

do przystąpienia do otwartego funduszu lub pozostawania jego członkiem,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł.

2.

Tej samej karze podlega, kto, prowadząc działalność, o której mowa w art. 92 ust.

2, oferuje dodatkowe korzyści materialne w zamian za przystąpienie do określonego

otwartego funduszu lub za pozostawanie jego członkiem.