Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa

§ 1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia

20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (Dz. U. Nr 204,

poz. 1578) wprowadza się następujące zmiany

b) po ust. 4 dodaje się ust. 4a w brzmieniu

„4a. W zakresie skarbowych papierów wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych Krajowy Depozyt sporządza sprawozdania na podstawie danych wynikających

ze stanów i obrotów rejestrowanych na poszczególnych kontach depozytowych oraz

zapisanych na rachunkach zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. Informacje zawarte w sprawozdaniach obejmują zakres określony w załączniku nr 3 do

rozporządzenia.”,

c) uchyla się ust. 6;

3) w § 5 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„1. Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych i Narodowemu Bankowi Polskiemu, w formie

sprawozdania, zbiorcze, dzienne informacje

dotyczące stanu własności i obrotu obligacjami skarbowymi, zgodnie z zakresem informacji

określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia, za każdy dzień roboczy, na podstawie danych wynikających ze stanów i obrotów na

kontach depozytowych, rachunkach papierów

wartościowych i na rachunkach zbiorczych,

prowadzonych przez Krajowy Depozyt.”;

w.

rcl

„4. Jeżeli informacje, o których mowa w ust. 1,

dotyczą papierów wartościowych objętych systemem rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski, podmioty, o których mowa

w § 1 pkt 1 i 2, upoważniają Narodowy Bank

Polski do sporządzania, na podstawie danych

wynikających z tego systemu, sprawozdań,

które są przesyłane ministrowi właściwemu

do spraw instytucji finansowych jako sprawozdania zbiorcze obejmujące zsumowane dane

o stanie i obrotach na kontach depozytowych,

rachunkach papierów wartościowych i rachunkach zbiorczych, dotyczące wszystkich

podmiotów uczestniczących w systemie rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank

Polski.”;

2) w § 3

a) ust. 4 otrzymuje brzmienie

ww

„4. Zweryfikowane i zsumowane sprawozdania,

o których mowa w § 2 ust. 3, Krajowy Depozyt przekazuje, po ich uzupełnieniu o informacje z zakresu skarbowych papierów wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych, w formie elektronicznej, ministrowi

właściwemu do spraw instytucji finansowych oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu w terminie do czternastego roboczego

dnia miesiąca następującego po miesiącu,

którego dotyczą.”,

1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada

2011 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 248, poz. 1481).

4) w załączniku nr 1 do rozporządzenia

a) w pkt 1.1. tytuł tabeli otrzymuje brzmienie „Obligacje skarbowe na rachunkach papierów wartościowych wg stanu własności na koniec miesiąca ...”,

b) pkt 1.8. otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 1 do niniejszego rozporządzenia;

5) załącznik nr 2 do rozporządzenia otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 2 do niniejszego rozporządzenia;

6) załącznik nr 3 do rozporządzenia otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 3 do niniejszego rozporządzenia.

Załącznik nr 1

1.8.

Obligacje skarbowe na rachunkach papierów wartoĞciowych wg stanu wáasnoĞci na koniec

miesiąca ........, z uwzglĊdnieniem sektora finansów publicznych

w sztukach

Liczba obligacji skarbowych

rezydenci1)

nierezydenci1)

pozostaáe

podmioty

sektor finansów publicznych (5+6+7)

Wyszczególnienie ogóáem ogóáem

(3+9)

(4+8)

ogóáem

(10+11)

grupa II3)

1

2

3

4

5

6

I. Obligacje skarbowe5) wedáug kodu ISIN nadanego przez KDPW i nazwy

skróconej

I.1

PL00001xxxxx

I.2 ...

I.n ...

II.n ...

1)

grupa III4)

.go

grupa I2)

rządy i

pozostaáe

agendy

podmioty

rządowe

7

8

9

10

11

ww

w.

rcl

W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260,

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228,

poz. 1506, z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589 oraz z 2011 r. Nr 171, poz. 1016 i Nr 199, poz. 1175).

2)

Do grupy I zalicza siĊ

- uczelnie publiczne,

- samodzielne publiczne zakáady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra, centralny organ administracji rządowej,

wojewodĊ, publiczną uczelniĊ medyczną lub publiczną uczelniĊ prowadzącą dziaáalnoĞü dydaktyczną i badawczą

w dziedzinie nauk medycznych oraz Centrum Medyczne Ksztaácenia Podyplomowego,

- instytucje gospodarki budĪetowej,

- agencje wykonawcze,

- paĔstwowe instytucje kultury i paĔstwowe instytucje filmowe,

- Polską AkademiĊ Nauk i tworzone przez nią jednostki organizacyjne,

- paĔstwowe osoby prawne utworzone na podstawie odrĊbnych ustaw w celu wykonywania zadaĔ publicznych, z

wyáączeniem przedsiĊbiorstw, instytutów badawczych, banków i spóáek prawa handlowego.

3)

Do grupy II zalicza siĊ

- jednostki samorządu terytorialnego oraz ich związki,

- samodzielne publiczne zakáady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostkĊ samorządu terytorialnego,

- samorządowe instytucje kultury,

- samorządowe osoby prawne utworzone na podstawie odrĊbnych ustaw w celu wykonywania zadaĔ publicznych,

z wyáączeniem banków oraz spóáek prawa handlowego.

4)

Do grupy III zalicza siĊ

- Zakáad UbezpieczeĔ Spoáecznych i zarządzane przez niego fundusze oraz KasĊ Rolniczego Ubezpieczenia Spoáecznego

i fundusze zarządzane przez Prezesa Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Spoáecznego,

- Narodowy Fundusz Zdrowia.

5)

Przez obligacje skarbowe rozumie siĊ równieĪ skarbowe papiery oszczĊdnoĞciowe.

Uwaga: Wykazywaü naleĪy papiery wartoĞciowe wedáug stanu wáasnoĞci, w tym takĪe papiery, których wáasnoĞü zostaáa

przeniesiona w inny sposób niĪ w drodze sprzedaĪy.

§ 2. Przepisy niniejszego rozporządzenia stosuje

się po raz pierwszy do sprawozdań miesięcznych sporządzanych za miesiąc styczeń 2012 r.

Załącznik nr 2

v.p

l



SZCZEGÓàOWY ZAKRES INFORMACJI DOTYCZĄCYCH STANU WàASNOĝCI

I OBROTU BONAMI SKARBOWYMI

(wzór)

2.1.

Bony skarbowe na rachunkach papierów wartoĞciowych, rachunkach zbiorczych lub kontach depozytowych

wg stanu wáasnoĞci na koniec miesiąca .........

sporządza NBP

w mln zá

WartoĞü nominalna bonów skarbowych

1)

ogóáem

(3+11+17)

ogóáem

(4+5+6+7+

8+9+10)

1

2

3

banki

4

nierezydenci

zakáady

fundusze

ubezpieczeĔ i fundusze

3)

4)

zakáady

emerytalne inwestycyjne

2)

reasekuracji

5

6

I. Bony skarbowe wedáug kodu ISIN nadanego przez KDPW i wedáug daty wykupu

I.1 PL00001xxxxx; dzieĔ-miesiąc-rok

I.2 ...

I.n ...

1)

ogóáem

osoby

fizyczne

podmioty

niefinansowe

5)

inne

podmioty (12+13+14

+15+16)

banki

instytucje

finansowe z

wyáączeniem

banków

osoby

fizyczne

13

14

podmioty

niefinansowe

.go

Wyszczególnienie

posiadacze

rachunków

zbiorczych

1)

rezydenci

7

8

9

10

11

12

15

5)

inne

podmioty

16

ww

w.

rcl

W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260,

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228,

poz. 1506, z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589 oraz z 2011 r. Nr 171, poz. 1016 i Nr 199, poz. 1175).

2)

W rozumieniu ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dziaáalnoĞci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 2010 r. Nr 11, poz. 66, Nr 81,

poz. 530, Nr 126, poz. 853 i Nr 127, poz. 858 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 80, poz. 432, Nr 106, poz. 622, Nr 112,

poz. 654, Nr 133, poz. 767, Nr 205, poz. 1210 i Nr 232, poz. 1378).

3)

W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2010 r.

Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016,

Nr 187, poz. 1111 i Nr 232, poz. 1378).

4)

W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z 2005 r. Nr 83,

poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r.

Nr 231, poz. 1546, z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540, z 2010 r. Nr 81,

poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900 i Nr 234,

poz. 1389 i 1391).

5)

Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadające osobowoĞci prawnej, których podstawą dziaáalnoĞci jest produkcja

dóbr i usáug niefinansowych, w tym

- przedsiĊbiorstwa prywatne i publiczne zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

- spóádzielnie i spóáki uznane za posiadające osobowoĞü prawną, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug

niefinansowych,

- podmioty nieposiadające osobowoĞci prawnej, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

prowadzące ksiĊgi rachunkowe i dziaáające tak, jakby byáy przedsiĊbiorstwami, bĊdące wáasnoĞcią gospodarstw

domowych, instytucji rządowych i samorządowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaü naleĪy papiery wartoĞciowe wedáug stanu wáasnoĞci, w tym takĪe papiery, których wáasnoĞü zostaáa

przeniesiona w inny sposób niĪ w drodze sprzedaĪy.

2.2.

sporządza NBP

v.p

l

Bony skarbowe nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, rozliczone w miesiącu .........

w mln zá

WartoĞü nominalna bonów skarbowych

rezydenci 1)

Wyszczególnienie

ogóáem

(3+11+17)

ogóáem

(4+5+6+7+

8+9+10)

1

2

3

banki

4

zakáady

ubezpieczĔ i fundusze

fundusze

zakáady

emerytalne 3) inwestycyjne 4)

2)

reasekuracji

5

6

I. Bony skarbowe wedáug kodu ISIN nadanego przez KDPW i wedáug daty wykupu

I.1 PL00001xxxxx; dzieĔ-miesiąc-rok

I.2 ...

I.n ...

1)

7

posiadacze

rachunków

zbiorczych

nierezydenci 1)

podmioty

osoby

fizyczne

niefinansowe

8

9

5)

ogóáem

inne

podmioty (12+13+14

+15+16)

10

11

banki

instytucje

finansowe z

wyáączeniem

banków

osoby

fizyczne

12

13

14

podmioty

inne

niefinansowe 5) podmioty

15

16

ww

w.

rcl

.go

W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260,

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228,

poz. 1506, z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589 oraz z 2011 r. Nr 171, poz. 1016 i Nr 199, poz. 1175).

2)

W rozumieniu ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dziaáalnoĞci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 2010 r. Nr 11, poz. 66, Nr 81,

poz. 530, Nr 126, poz. 853 i Nr 127, poz. 858 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 80, poz. 432, Nr 106, poz. 622, Nr 112,

poz. 654, Nr 133, poz. 767, Nr 205, poz. 1210 i Nr 232, poz. 1378).

3)

W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2010 r.

Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016,

Nr 187, poz. 1111 i Nr 232, poz. 1378).

4)

W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z 2005 r. Nr 83,

poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r.

Nr 231, poz. 1546, z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540, z 2010 r. Nr 81,

poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900 i Nr 234,

poz. 1389 i 1391).

5)

Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadające osobowoĞci prawnej, których podstawą dziaáalnoĞci jest produkcja

dóbr i usáug niefinansowych, w tym

- przedsiĊbiorstwa prywatne i publiczne zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

- spóádzielnie i spóáki uznane za posiadające osobowoĞü prawną, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug

niefinansowych,

- podmioty nieposiadające osobowoĞci prawnej, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

prowadzące ksiĊgi rachunkowe i dziaáające tak, jakby byáy przedsiĊbiorstwami, bĊdące wáasnoĞcią gospodarstw

domowych, instytucji rządowych i samorządowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaü naleĪy operacje na skarbowych papierach wartoĞciowych bĊdące skutkiem transakcji zawartych na rynku

wtórnym.

2.3.

sporządza NBP

v.p

l

Bony skarbowe zbyte w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, rozliczone w miesiącu .........

w mln zá

WartoĞü nominalna bonów skarbowych

1)

Wyszczególnienie

ogóáem

(3+11+17)

ogóáem

(4+5+6+7+

8+9+10)

1

2

3

banki

zakáady

ubezpieczeĔ i fundusze

fundusze

3)

4)

zakáady

emerytalne inwestycyjne

reasekuracji

4

5

1)

nierezydenci

6

7

podmioty

osoby

fizyczne

niefinansowe

8

9

2)

I. Bony skarbowe wedáug kodu ISIN nadanego przez KDPW i wedáug daty wykupu

I.1 PL00001xxxxx; dzieĔ-miesiąc-rok

I.2 ...

I.n ...

posiadacze

rachunków

zbiorczych

1)

rezydenci

5)

ogóáem

inne

podmioty (12+13+14

+15+16)

10

11

banki

instytucje

finansowe z

wyáączeniem

banków

osoby

fizyczne

niefinansowe

12

13

14

15

podmioty

5)

inne

podmioty

16

ww

w.

rcl

.go

W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260,

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228,

poz. 1506, z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589 oraz z 2011 r. Nr 171, poz. 1016 i Nr 199, poz. 1175).

2)

W rozumieniu ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dziaáalnoĞci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 2010 r. Nr 11, poz. 66, Nr 81,

poz. 530, Nr 126, poz. 853 i Nr 127, poz. 858 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 80, poz. 432, Nr 106, poz. 622, Nr 112,

poz. 654, Nr 133, poz. 767, Nr 205, poz. 1210 i Nr 232, poz. 1378).

3)

W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2010 r.

Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016,

Nr 187, poz. 1111 i Nr 232, poz. 1378).

4)

W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z 2005 r. Nr 83,

poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r.

Nr 231, poz. 1546, z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540, z 2010 r. Nr 81,

poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900 i Nr 234,

poz. 1389 i 1391).

5)

Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadające osobowoĞci prawnej, których podstawą dziaáalnoĞci jest produkcja

dóbr i usáug niefinansowych, w tym

- przedsiĊbiorstwa prywatne i publiczne zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

- spóádzielnie i spóáki uznane za posiadające osobowoĞü prawną, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug

niefinansowych,

- podmioty nieposiadające osobowoĞci prawnej, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

prowadzące ksiĊgi rachunkowe i dziaáające tak, jakby byáy przedsiĊbiorstwami, bĊdące wáasnoĞcią gospodarstw

domowych, instytucji rządowych i samorządowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaü naleĪy operacje na skarbowych papierach wartoĞciowych bĊdące skutkiem transakcji zawartych na rynku

wtórnym.

2.4.

sporządza NBP

v.p

l

Bony skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiącu .........

w mln zá

WartoĞü nominalna bonów skarbowych

rezydenci 2)

Wyszczególnienie

1

ogóáem

(3+11+17)

2

ogóáem

(4+5+6+7+

8+9+10)

banki

3

4

zakáady

ubezpieczeĔ i fundusze

podmioty

fundusze

osoby

zakáady

emerytalne 4) inwestycyjne 5) fizyczne niefinansowe 6)

reasekuracji 3)

5

6

I. Bony skarbowe wedáug kodu ISIN nadanego przez KDPW i wedáug daty wykupu

I.1 PL00001xxxxx; dzieĔ-miesiąc-rok

I.2 ...

I.n ...

1)

posiadacze

rachunków

zbiorczych

nierezydenci 2)

7

8

9

ogóáem

inne

(12+13+14

podmioty

+15+16)

10

11

banki

instytucje

finansowe z

wyáączeniem

banków

osoby

fizyczne

12

13

14

podmioty

inne

niefinansowe 6) podmioty

15

16

ww

w.

rcl

.go

NaleĪy uwzglĊdniü odrĊbne otwarcie i zamkniĊcie transakcji typu repo. Transakcją repo jest transakcja, w ramach której

jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedającym”, zobowiązuje siĊ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupującym”,

do przeniesienia wáasnoĞci zbywanych papierów wartoĞciowych w zamian za zapáatĊ przez Kupującego kwoty nabycia,

a Kupujący zobowiązuje siĊ wobec Sprzedającego, w zamian za zapáatĊ kwoty odkupu, do przeniesienia wáasnoĞci

równowaĪnych papierów wartoĞciowych, a jeĪeli nie doszáo do przeniesienia na Kupującego wáasnoĞci zbywanych papierów

wartoĞciowych – do zwolnienia Sprzedającego z zobowiązania do przeniesienia ich wáasnoĞci.

2)

W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260,

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228,

poz. 1506, z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589 oraz z 2011 r. Nr 171, poz. 1016 i Nr 199, poz. 1175).

3)

W rozumieniu ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dziaáalnoĞci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 2010 r. Nr 11, poz. 66, Nr 81,

poz. 530, Nr 126, poz. 853 i Nr 127, poz. 858 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 80, poz. 432, Nr 106, poz. 622, Nr 112,

poz. 654, Nr 133, poz. 767, Nr 205, poz. 1210 i Nr 232, poz. 1378).

4)

W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2010 r.

Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016,

Nr 187, poz. 1111 i Nr 232, poz. 1378).

5)

W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z 2005 r. Nr 83,

poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r.

Nr 231, poz. 1546, z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540, z 2010 r. Nr 81,

poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900 i Nr 234,

poz. 1389 i 1391).

6)

Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadające osobowoĞci prawnej, których podstawą dziaáalnoĞci jest produkcja

dóbr i usáug niefinansowych, w tym

- przedsiĊbiorstwa prywatne i publiczne zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

- spóádzielnie i spóáki uznane za posiadające osobowoĞü prawną, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug

niefinansowych,

- podmioty nieposiadające osobowoĞci prawnej, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

prowadzące ksiĊgi rachunkowe i dziaáające tak, jakby byáy przedsiĊbiorstwami, bĊdące wáasnoĞcią gospodarstw

domowych, instytucji rządowych i samorządowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaü naleĪy operacje na skarbowych papierach wartoĞciowych bĊdące skutkiem transakcji zawartych na rynku

wtórnym.

v.p

l

2.5.

Bony skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiącu .........

sporządza NBP

w mln zá

WartoĞü nominalna bonów skarbowych

rezydenci 2)

Wyszczególnienie

ogóáem

(3+11+17)

ogóáem

(4+5+6+7+

8+9+10)

1

2

3

banki

zakáady

fundusze

ubezpieczeĔ i

fundusze

emerytalne

zakáady

inwestycyjne 5)

4)

reasekuracji

4

5

3)

6

I. Bony skarbowe wedáug kodu ISIN nadanego przez KDPW i wedáug daty wykupu

I.1 PL00001xxxxx; dzieĔ-miesiąc-rok

I.2 ...

I.n ...

1)

7

posiadacze

rachunków

zbiorczych

nierezydenci 2)

ogóáem

podmioty

osoby

inne

6)

fizyczne niefinansowe podmioty (12+13+14

+15+16)

8

9

10

11

banki

instytucje

finansowe z

wyáączeniem

banków

12

13

podmioty

osoby

inne

fizyczne niefinansowe 6) podmioty

14

15

16

ww

w.

rcl

.go

NaleĪy uwzglĊdniü odrĊbne otwarcie i zamkniĊcie transakcji typu repo. Transakcją repo jest transakcja, w ramach której

jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedającym”, zobowiązuje siĊ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupującym”,

do przeniesienia wáasnoĞci zbywanych papierów wartoĞciowych w zamian za zapáatĊ przez Kupującego kwoty nabycia,

a Kupujący zobowiązuje siĊ wobec Sprzedającego, w zamian za zapáatĊ kwoty odkupu, do przeniesienia wáasnoĞci

równowaĪnych papierów wartoĞciowych, a jeĪeli nie doszáo do przeniesienia na Kupującego wáasnoĞci zbywanych papierów

wartoĞciowych – do zwolnienia Sprzedającego z zobowiązania do przeniesienia ich wáasnoĞci.

2)

W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260,

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228,

poz. 1506, z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589 oraz z 2011 r. Nr 171, poz. 1016 i Nr 199, poz. 1175).

3)

W rozumieniu ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dziaáalnoĞci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 2010 r. Nr 11, poz. 66, Nr 81,

poz. 530, Nr 126, poz. 853 i Nr 127, poz. 858 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 80, poz. 432, Nr 106, poz. 622, Nr 112,

poz. 654, Nr 133, poz. 767, Nr 205, poz. 1210 i Nr 232, poz. 1378).

4)

W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2010 r.

Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016,

Nr 187, poz. 1111 i Nr 232, poz. 1378).

5)

W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z 2005 r. Nr 83,

poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r.

Nr 231, poz. 1546, z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540, z 2010 r. Nr 81,

poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900 i Nr 234,

poz. 1389 i 1391).

6)

Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadające osobowoĞci prawnej, których podstawą dziaáalnoĞci jest produkcja

dóbr i usáug niefinansowych, w tym

- przedsiĊbiorstwa prywatne i publiczne zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

- spóádzielnie i spóáki uznane za posiadające osobowoĞü prawną, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug

niefinansowych,

- podmioty nieposiadające osobowoĞci prawnej, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

prowadzące ksiĊgi rachunkowe i dziaáające tak, jakby byáy przedsiĊbiorstwami, bĊdące wáasnoĞcią gospodarstw

domowych, instytucji rządowych i samorządowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaü naleĪy operacje na skarbowych papierach wartoĞciowych bĊdące skutkiem transakcji zawartych na rynku

wtórnym.

2.6.

sporządza NBP

v.p

l

Bony skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back 1), rozliczone

w miesiącu .........

w mln zá

WartoĞü nominalna bonów skarbowych

2)

ogóáem

(3+11+17)

ogóáem

(4+5+6+7+

8+9+10)

banki

zakáady

fundusze

ubezpieczeĔ i fundusze

zakáady emerytalne 4) inwestycyjne 5)

nierezydenci

podmioty

osoby

fizyczne

niefinansowe

8

9

3)

reasekuracji

3

4

1

2

5

6

I. Bony skarbowe wedáug kodu ISIN nadanego przez KDPW i wedáug daty wykupu

I.1 PL00001xxxxx; dzieĔ-miesiąc-rok

I.2 ...

I.n ...

1)

7

6)

ogóáem

inne

podmioty (12+13+14

+15+16)

10

11

banki

12

instytucje

finansowe z osoby

wyáączeniem fizyczne

banków

13

podmioty

niefinansowe

14

.go

Wyszczególnienie

posiadacze

rachunków

zbiorczych

2)

rezydenci

15

6)

inne

podmioty

16

Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którą skáadają siĊ dwie niezaleĪne umowy: kupna oraz sprzedaĪy bonów - po cenie

ustalonej z góry w dniu zakupu bonów.

W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260,

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228,

poz. 1506, z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589 oraz z 2011 r. Nr 171, poz. 1016 i Nr 199, poz. 1175).

3)

W rozumieniu ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dziaáalnoĞci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 2010 r. Nr 11, poz. 66, Nr 81,

poz. 530, Nr 126, poz. 853 i Nr 127, poz. 858 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 80, poz. 432, Nr 106, poz. 622, Nr 112,

poz. 654, Nr 133, poz. 767, Nr 205, poz. 1210 i Nr 232, poz. 1378).

4)

W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2010 r.

Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016,

Nr 187, poz. 1111 i Nr 232, poz. 1378).

5)

W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z 2005 r. Nr 83,

poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r.

Nr 231, poz. 1546, z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540, z 2010 r. Nr 81,

poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900 i Nr 234,

poz. 1389 i 1391).

6)

Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadające osobowoĞci prawnej, których podstawą dziaáalnoĞci jest produkcja

dóbr i usáug niefinansowych, w tym

- przedsiĊbiorstwa prywatne i publiczne zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

- spóádzielnie i spóáki uznane za posiadające osobowoĞü prawną, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug

niefinansowych,

- podmioty nieposiadające osobowoĞci prawnej, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

prowadzące ksiĊgi rachunkowe i dziaáające tak, jakby byáy przedsiĊbiorstwami, bĊdące wáasnoĞcią gospodarstw

domowych, instytucji rządowych i samorządowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaü naleĪy operacje na skarbowych papierach wartoĞciowych bĊdące skutkiem transakcji zawartych na rynku

wtórnym.

ww

w.

rcl

2)

2.7.

sporządza NBP

v.p

l

Bony skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back1), rozliczone

w miesiącu .........

w mln zá

WartoĞü nominalna bonów skarbowych

rezydenci 2)

Wyszczególnienie

ogóáem

(3+11+17)

ogóáem

(4+5+6+7+

8+9+10)

banki

zakáady

ubezpieczeĔ i fundusze

fundusze

zakáady

emerytalne 4) inwestycyjne 5)

reasekuracji3)

3

4

1

2

5

6

I. Bony skarbowe wedáug kodu ISIN nadanego przez KDPW i wedáug daty wykupu

I.1 PL00001xxxxx; dzieĔ-miesiąc-rok

I.2 ...

I.n ...

1)

7

posiadacze

rachunków

zbiorczych

nierezydenci 2)

podmioty

osoby

fizyczne

niefinansowe 6)

8

9

ogóáem

inne

podmioty (12+13+14

+15+16)

10

11

banki

instytucje

finansowe z

wyáączeniem

banków

osoby

fizyczne

12

13

14

podmioty

inne

niefinansowe 6) podmioty

15

16

ww

w.

rcl

.go

Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którą skáadają siĊ dwie niezaleĪne umowy: kupna oraz sprzedaĪy bonów - po cenie

ustalonej z góry w dniu zakupu bonów.

2)

W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260,

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228,

poz. 1506, z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589 oraz z 2011 r. Nr 171, poz. 1016 i Nr 199, poz. 1175).

3)

W rozumieniu ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dziaáalnoĞci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 2010 r. Nr 11, poz. 66, Nr 81,

poz. 530, Nr 126, poz. 853 i Nr 127, poz. 858 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 80, poz. 432, Nr 106, poz. 622, Nr 112,

poz. 654, Nr 133, poz. 767, Nr 205, poz. 1210 i Nr 232, poz. 1378).

4)

W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2010 r.

Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858, Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016,

Nr 187, poz. 1111 i Nr 232, poz. 1378).

5)

W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z 2005 r. Nr 83,

poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r.

Nr 231, poz. 1546, z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540, z 2010 r. Nr 81,

poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900

i Nr 234, poz. 1389 i 1391).

6)

Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadające osobowoĞci prawnej, których podstawą dziaáalnoĞci jest produkcja

dóbr i usáug niefinansowych, w tym

- przedsiĊbiorstwa prywatne i publiczne zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

- spóádzielnie i spóáki uznane za posiadające osobowoĞü prawną, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug

niefinansowych,

- podmioty nieposiadające osobowoĞci prawnej, zaangaĪowane gáównie w produkcjĊ wyrobów i usáug niefinansowych,

prowadzące ksiĊgi rachunkowe i dziaáające tak, jakby byáy przedsiĊbiorstwami, bĊdące wáasnoĞcią gospodarstw

domowych, instytucji rządowych i samorządowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaü naleĪy operacje na skarbowych papierach wartoĞciowych bĊdące skutkiem transakcji zawartych na rynku

wtórnym.

2.8.

sporządza NBP

v.p

l

Bony skarbowe na rachunkach papierów wartoĞciowych, rachunkach zbiorczych lub kontach depozytowych

wg stanu wáasnoĞci na koniec miesiąca ........, z uwzglĊdnieniem sektora finansów publicznych

w mln zá

WartoĞü nominalna bonów skarbowych

1)

1

ogóáem

( 3+9+12)

2

ogóáem

(4+8)

3

Sektor

finansów

publicznych

(5+6+7)

4

Grupa I

2)

5

nierezydenci

Grupa II

6

3)

Grupa III

7

4)

pozostaáe

podmioty

8

ogóáem

(10+11)

9

rządy i agendy

rządowe

pozostaáe

podmioty

10

11

.go

Wyszczególnienie

posiadacze

rachunków

zbiorczych

1)

rezydenci

I. Bony skarbowe wedáug kodu ISIN nadanego przez KDPW i wedáug daty wykupu

I.1 PL00001xxxxx; dzieĔ-miesiąc-rok

I.2...

I.n.

1)

ww

w.

rcl

W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260,

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228,

poz. 1506, z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589 oraz z 2011 r. Nr 171, poz. 1016 i Nr 199, poz. 1175).

2)

Do grupy I zalicza siĊ

- uczelnie publiczne,

- samodzielne publiczne zakáady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra, centralny organ administracji rządowej,

wojewodĊ, publiczną uczelniĊ medyczną lub publiczną uczelniĊ prowadzącą dziaáalnoĞü dydaktyczną i badawczą

w dziedzinie nauk medycznych oraz Centrum Medyczne Ksztaácenia Podyplomowego,

- agencje wykonawcze,

- instytucje gospodarki budĪetowej,

- paĔstwowe instytucje kultury i paĔstwowe instytucje filmowe,

- Polską AkademiĊ Nauk i tworzone przez nią jednostki organizacyjne,

- paĔstwowe osoby prawne utworzone na podstawie odrĊbnych ustaw w celu wykonywania zadaĔ publicznych,

z wyáączeniem przedsiĊbiorstw, instytutów badawczych, banków i spóáek prawa handlowego.

3)

Do grupy II zalicza siĊ

- jednostki samorządu terytorialnego oraz ich związki,

- samodzielne publiczne zakáady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostkĊ samorządu terytorialnego,

- samorządowe instytucje kultury,

- samorządowe osoby prawne utworzone na podstawie odrĊbnych ustaw, w celu wykonywania zadaĔ publicznych,

z wyáączeniem banków oraz spóáek prawa handlowego.

4)

Do grupy III zalicza siĊ

- Zakáad UbezpieczeĔ Spoáecznych i zarządzane przez niego fundusze oraz KasĊ Rolniczego Ubezpieczenia Spoáecznego

i fundusze zarządzane przez Prezesa Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Spoáecznego,

- Narodowy Fundusz Zdrowia.

Uwaga: Wykazywaü naleĪy papiery wartoĞciowe wedáug stanu wáasnoĞci, w tym takĪe papiery, których wáasnoĞü zostaáa

przeniesiona w inny sposób niĪ w drodze sprzedaĪy.

§ 3. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem

1 stycznia 2012 r.

Minister Finansów: wz. L. Kotecki

Załącznik nr 3

v.p

l



ZBIORCZE, DZIENNE INFORMACJE DOTYCZĄCE STANU WàASNOĝCI

I OBROTU OBLIGACJAMI SKARBOWYMI

(wzór)

3.1.

Obligacje skarbowe na rachunkach papierów wartoĞciowych, rachunkach zbiorczych lub kontach depozytowych

wg stanu wáasnoĞci na dzieĔ .........

sporządza KDPW S.A.

w zá

Wyszczególnienie

rezydenci 1)

1

2

WartoĞü nominalna obligacji skarbowych

posiadacze rachunków

nierezydenci 1)

zbiorczych

3

4

ogóáem (2+3+4)

5

1)

.go

I. Obligacje skarbowe 2) wedáug kodu ISIN nadanego przez KDPW i nazwy skróconej

I.1 PL00001xxxxx

I.2 ...

I.n ...

ww

w.

rcl

W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260,

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228,

poz. 1506, z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589 oraz z 2011 r. Nr 171, poz. 1016 i Nr 199, poz. 1175).

2)

Przez obligacje skarbowe rozumie siĊ równieĪ skarbowe papiery oszczĊdnoĞciowe.

Uwaga: Wykazywaü naleĪy papiery wartoĞciowe wedáug stanu wáasnoĞci, w tym takĪe papiery, których wáasnoĞü zostaáa

przeniesiona w inny sposób niĪ w drodze sprzedaĪy.

3.2.

sporządza KDPW S.A.

v.p

l

Obligacje skarbowe nabyte i zbyte na rynku wtórnym, rozliczone w dniu .........

w zá

WartoĞü nominalna obligacji skarbowych

1

transakcje warunkowe typu buy/sell back 2)

transakcje warunkowe typu repo 1)

nabycia

zbycia

nabycia

zbycia

nabycia

zbycia

posiadacze

posiadacze

posiadacze

posiadacze

posiadacze

posiadacze

rachunków

rachunków

rezydenci 3) nierezydenci 3) rachunków rezydenci 3) nierezydenci 3) rachunków rezydenci 3) nierezydenci 3) rachunków rezydenci 3) nierezydenci 3) rachunków

3)

3)

3)

3)

zbiorczych

zbiorczych

zbiorczych

zbiorczych rezydenci nierezydenci zbiorczych rezydenci nierezydenci zbiorczych

transakcje bezwarunkowe

2

3

4

5

6

I. Obligacje skarbowe 4) wedáug kodu ISIN nadanego przez KDPW i nazwy skróconej

I.1 PL00001xxxxx

I.2 ...

I.n ...

1)

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

.go

Wyszczególnienie

17

18

ww

w.

rcl

NaleĪy uwzglĊdniü odrĊbne otwarcie i zamkniĊcie transakcji typu repo. Transakcją repo jest transakcja, w ramach której

jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedającym”, zobowiązuje siĊ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupującym”,

do przeniesienia wáasnoĞci zbywanych papierów wartoĞciowych w zamian za zapáatĊ przez Kupującego kwoty nabycia,

a Kupujący zobowiązuje siĊ wobec Sprzedającego, w zamian za zapáatĊ kwoty odkupu, do przeniesienia wáasnoĞci

równowaĪnych papierów wartoĞciowych, a jeĪeli nie doszáo do przeniesienia na Kupującego wáasnoĞci zbywanych papierów

wartoĞciowych – do zwolnienia Sprzedającego z zobowiązania do przeniesienia ich wáasnoĞci.

2)

Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którą skáadają siĊ dwie niezaleĪne umowy: kupna oraz sprzedaĪy obligacji - po cenie

ustalonej z góry w dniu zakupu obligacji.

3)

W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260,

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228,

poz. 1506, z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589 oraz z 2011 r. Nr 171, poz. 1016 i Nr 199, poz. 1175).

4)

Przez obligacje skarbowe rozumie siĊ równieĪ skarbowe papiery oszczĊdnoĞciowe.

Uwaga: Wykazywaü naleĪy operacje na skarbowych papierach wartoĞciowych bĊdące skutkiem transakcji zawartych na rynku

wtórnym.

Elektronicznie

podpisany przez

Grzegorz Paczowski

Data: 2011.12.30

23:15:39 +01'00'

— 17074 —

Poz. 1725

1725

v.p

l

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 20 grudnia 2011 r.

zmieniające rozporządzenie w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami

wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa

Na podstawie art. 94 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca

2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U.

z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 oraz z 2011 r. Nr 106,

poz. 622, Nr 131, poz. 763 i Nr 234, poz. 1391) zarządza

się, co następuje

1) w § 2 ust. 4 otrzymuje brzmienie

.go

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów

z dnia 20 grudnia 2011 r. (poz. 1725)

v.p

l