Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 20 grudnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych

§ 1. W rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia

26 kwietnia 2011 r. w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 90, poz. 520)

wprowadza się następujące zmiany

1) w § 2 uchyla się pkt 4;

2) po § 2 dodaje się § 2a w brzmieniu

„§ 2a. 1. Prospekt informacyjny powinien zawierać

prawdziwe i rzetelne informacje o otwartym funduszu lub dobrowolnym funduszu.

2. Prospekt informacyjny powinien być

sformułowany jednoznacznie i w sposób

zrozumiały dla członka otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu.

3. Wzory matematyczne i algorytmy mogą

być zamieszczane w prospekcie informacyjnym wyłącznie z ich omówieniem.”;

3) w § 3 w pkt 4

a) w lit. b tiret trzecie otrzymuje brzmienie

„— ostatniej wyceny w roku obrotowym poprzedzającym wycenę za ostatnie dwa lata,

w przypadku otwartego funduszu prowadzącego działalność nie dłużej niż trzy lata,

albo za ostatnie trzy lata, pięć, dziesięć,

dwadzieścia, trzydzieści, trzydzieści pięć

i czterdzieści lat,”,

b) lit. c otrzymuje brzmienie

ww

„c) wysokość stopy zwrotu osiągniętą przez

otwarty fundusz za okres ostatniego roku

lub dwóch lat, w przypadku otwartego funduszu prowadzącego działalność nie dłużej

niż trzy lata, albo za okres ostatnich trzech,

pięciu, dziesięciu, dwudziestu, trzydziestu,

trzydziestu pięciu i czterdziestu lat kalendarzowych,”;

4) po § 3 dodaje się § 3a—3d w brzmieniu

„§ 3a. Prospekt informacyjny dobrowolnego funduszu powinien odpowiadać następującym

warunkom

1) na stronie tytułowej prospektu informacyjnego zamieszcza się

a) tytuł: „Prospekt informacyjny”,

1) Zmiany

tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały

ogłoszone w Dz. U. z 2010 r. Nr 127, poz. 858 i Nr 182,

poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622,

Nr 171, poz. 1016, Nr 187, poz. 1111 i Nr 232, poz. 1378.

b) nazwę dobrowolnego funduszu,

c) firmę i siedzibę powszechnego towarzystwa oraz adres ogólnodostępnej

strony internetowej przeznaczonej do

ogłoszeń dobrowolnego funduszu,

d) datę i miejsce sporządzenia prospektu

informacyjnego;

2) statut powinien być aktualny na dzień

sporządzenia prospektu informacyjnego;

3) do ostatniego rocznego sprawozdania

finansowego dobrowolnego funduszu

dołącza się opinię biegłego rewidenta

oraz oświadczenie depozytariusza potwierdzające zgodność danych zawartych

w sprawozdaniu ze stanem faktycznym;

4) informacje na temat wyników działalności inwestycyjnej dobrowolnego funduszu powinny zawierać

a) sporządzony, w formie listu zarządu

powszechnego towarzystwa skierowanego do członków dobrowolnego funduszu, opis efektów dotychczasowej

działalności dobrowolnego funduszu,

stopnia realizacji ustawowych celów

jego działalności oraz planowanych

krótko- i długoterminowych kierunków

rozwoju działalności lokacyjnej dobrowolnego funduszu,

b) wartość jednostki

ustalonej na dzień

rozrachunkowej

— rozpoczęcia działalności przez dobrowolny fundusz,

— ostatniej wyceny w roku obrotowym,

— ostatniej wyceny w roku obrotowym poprzedzającym wycenę za

ostatnie dwa lata, w przypadku dobrowolnego funduszu prowadzącego działalność nie dłużej niż trzy lata, albo za ostatnie trzy lata, pięć,

dziesięć, dwadzieścia, trzydzieści,

trzydzieści pięć i czterdzieści lat,

c) wysokość stopy zwrotu osiągniętą

przez dobrowolny fundusz za okres

ostatniego roku lub dwóch lat, w przypadku dobrowolnego funduszu prowadzącego działalność nie dłużej niż

trzy lata, albo za okres ostatnich trzech,

pięciu, dziesięciu, dwudziestu, trzydziestu, trzydziestu pięciu i czterdziestu lat kalendarzowych,

d) jeżeli dobrowolny fundusz stosuje

wzorzec służący do oceny efektywności inwestycji w jednostki rozrachunkowe dobrowolnego funduszu odzwierciedlający zachowanie się zmiennych rynkowych najlepiej oddających

cel i politykę inwestycyjną dobrowolnego funduszu, zwany dalej „wzorcem” (benchmark) — wskazanie tego

wzorca, a także informacji o dokonanych zmianach wzorca, jeżeli miały

miejsce,

w.

rcl

.go

v.p

l

5) związanych z regulacjami prawnymi

dotyczącymi dobrowolnego funduszu,

w szczególności w zakresie prawa podatkowego.

2. Opis ryzyka, o którym mowa w ust. 1

pkt 1, powinien zawierać w szczególności

informacje o ryzyku związanym z zawarciem określonych umów oraz ryzyku

związanym ze szczególnymi warunkami

zawartych przez dobrowolny fundusz

transakcji.

3. Opis ryzyka, o którym mowa w ust. 1

pkt 2, powinien zawierać w szczególności: otwarcie likwidacji dobrowolnego

funduszu, przejęcie zarządzania dobrowolnym funduszem przez inne towarzystwo, zmianę depozytariusza, a także

zmianę polityki inwestycyjnej dobrowolnego funduszu.”;

e) informację o stopach zwrotu z przyjętego przez dobrowolny fundusz wzorca, odpowiednio dla okresów, o których mowa w lit. c,

f) opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą polityką inwestycyjną dobrowolnego funduszu, z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem w poszczególne instrumenty finansowe,

g) opis ryzyka związanego z uczestnictwem w dobrowolnym funduszu.

Załącznik nr 1

IV.

V.

1. Od jednostek powiązanych

 2GSR]RVWDã\FKMHGQRVWHN

IV.

III.

NaleĪnoĞFLGãXJRWHUPLQRZH

III.

VI.

VII.

,QZHVW\FMHGãXJRWHUPLQRZH

1. NieruchomoĞci

II.

5]HF]RZHDNW\ZDWUZDãH

II.

I.

3

Zysk (strata) netto

=\VN VWUDWD ]ODWXELHJã\FK

3R]RVWDãHNDSLWDã\UH]HUZRZH

.DSLWDã]DNWXDOL]DFMLZ\FHQ\

.DSLWDã]DSDVRZ\

8G]LDã\ DNFMH ZãDVQH

.DSLWDãSRGVWDZRZ\

$ .DSLWDãZãDVQ\

WartoĞci niematerialne i prawne

2

1

I.

$ $NW\ZDWUZDãH

DzieĔ

bilansowy

Aktywa

Pasywa

4

DzieĔ

bilansowy

Wprowadzenie do kwartalnej informacji obejmuje w szczególnoĞci

1) nazwĊ (firmĊ) powszechnego towarzystwa;

2) wskazanie okresu, za który sporządzana jest informacja;

3) wyjaĞnienia dotyczące istotnych zmian w pozycjach bilansu i rachunku wyników i przyczyn tych zmian w okresie sprawozdawczym;

4) informacje o pozycjach pozabilansowych, w szczególnoĞci naleĪnoĞciach i zobowiązaniach warunkowych, zabezpieczeniach

ustanowionych na majątku powszechnego towarzystwa;

5) informacje dotyczące struktury i wyceny poszczególnych aktywów finansRZ\FKNUyWNRWHUPLQRZ\FKLGãXJRWHUPLQRZ\FKRUD]LQQych

LQZHVW\FMLNUyWNRWHUPLQRZ\FKLGãXJRWHUPLQRZ\FK

ZAKRES INFORMACJI OBJĘTYCH KWARTALNYM SPRAWOZDANIEM DOTYCZĄCYM SYTUACJI FINANSOWEJ POWSZECHNEGO TOWARZYSTWA

II. Bilans powszechnego towarzystwa

I.

ww

Załącznik nr 2

ww

7\WXãHP]DFLągniĊtych kredytów, poĪyczek,

HPLVMLGãXĪnych papierów wartoĞciowych i

3. NaleĪnoĞci dochodzone na drodze sądowej

IV. Rozliczenia miĊdzyokresowe

Pasywa razem

Aktywa razem

6. Fundusze specjalne

3R]RVWDãH]RERZLązania

IV. Krótkoterminowe rozliczenia miĊdzyokresowe

3. Inne inwestycje krótkoterminowe

2. ĝrodki pieniĊĪne i inne aktywa pieniĊĪne

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

III. Inwestycje krótkoterminowe

innych zobowiązaĔ finansowych

7\WXãHPZ\QDJURG]HĔ

7\WXãHPSRGDWNyZGRWDFMLFHãXEH]SLHF]HĔ

VSRãHF]Q\FKL]GURZRWQ\FKRUD]LQQ\FK

ĞwiadczeĔ

3R]RVWDãHQDOHĪnoĞci

7\WXãHPSRGDWNyZFHãXEH]SLHF]HĔ i

innych ĞwiadczeĔ

E ]W\WXãXZ\SãDWWUDQVIHURZ\FK

LLL SR]RVWDãH

ii) zobowiązania wobec Depozytariusza

W\WXãHPUHILQDQVRZDQLDNRV]WyZ

ponoszonych przez fundusz

i) zobowią]DQLDZREHF3)(ZW\P

D ]W\WXãX]DU]ąG]DQLDIXQGXV]HPZW\P

=W\WXãXGRVWDZLXVãXJZW\P

III. Zobowiązania krótkoterminowe

:REHFSR]RVWDã\FKMHGQRVWHN

1. Wobec jednostek powiązanych

LLL SR]RVWDãH

ii) naleĪnoĞci od Depozytariusza

II. Zobowią]DQLDGãXJRWHUPLQRZH

w.

rcl

.go

v.p

l

W\WXãHPZ\SãDW\]DNW\ZyZIXQGXV]X

W\WXãHPUHILQDQVRZDQLDNRV]WyZ

ponoszonych przez fundusz

RSãDW\]D]DU]ądzanie

i) naleĪnoĞFLRG3)(ZW\P

D ]W\WXãX]DU]ąG]DQLDIXQGXV]HPZW\P

=W\WXãXGRVWDZLXVãXJZW\P

II. NaleĪnoĞci krótkoterminowe

I. Zapasy

B. Aktywa obrotowe

9'ãXJRWHUPLQRZHUR]OLF]HQLDPLĊdzyokresowe

ww

.RV]W\]W\WXãXXPRZ\RSU]\MPRZDQLHVNãDGHNSracowników

zagranicznych

.RV]W\]W\WXãXSR]RVWDã\FKREFLąĪeĔ i

RSãDWRSHUDF\MQ\FK

.RV]W\]W\WXãXSRZLHU]HQLDSURZDG]HQLD

ksiąg rachunkowych funduszu

Przychody i zyski

za okres

.....

2

,,3R]RVWDãHSU]\FKRG\

I. Wynagrodzenie za zarządzanie PFE

A. Przychody wynikające z zarządzania PFE

3

4

— 16451 —

J SR]RVWDãHNRV]W\URG]DMRZH

I SRGDWNLLRSãDW\

H XVãXJLREFH

G XEH]SLHF]HQLDVSRãHF]QHLLQQH

Ğwiadczenia,

c) wynagrodzenia,

b) amortyzacja,

a) zuĪ\FLHPDWHULDãyZLHQHUJLL

2. Koszty ogólne zarząG]DQLD3U7(

1. Koszty marketingu i promocji

,,3R]RVWDãHREFLąĪenia

za okres

......

w.

rcl

.go

v.p

l

.RV]W\]W\WXãXSRZLHU]HQLD]DU]ądzania

aktywami funduszu

.RV]W\]W\WXãXRSãDWWUDQVDNFML

QDE\FLD]E\FLDDNW\ZyZ3)(

.RV]W\]W\WXãXRSãDWDJHQWD

WUDQVIHURZHJRUHMHVWUXF]ãRQNyZIXQGXV]X

I. ObciąĪHQLD]W\WXãX]DU]ądzania PFE

B. Koszty związane z zarządzaniem PFE

1

Koszty i straty

III. Rachunek zysków i strat pracowniczego towarzystwa

w.

rcl

.go

v.p

l

2. Aktualizacja wartoĞci aktywów finansowych

ZMHGQRVWNDFKSR]RVWDã\FK

3. Inne przychody finansowe związane z

jednostkami powiązanymi

4. Inne przychody finansowe związane z

MHGQRVWNDPLSR]RVWDã\PL

2. Aktualizacja wartoĞci aktywów finansowych w

MHGQRVWNDFKSR]RVWDã\FK

3. Inne koszty finansowe związane z

jednostkami powiązanymi

4. Inne koszty finansowe związane z

MHGQRVWNDPLSR]RVWDã\PL

.RUHNWDDNW\ZyZOXESDV\ZyZ]W\WXãX

odroczonego podatku dochodowego

1. Podatek dochodowy

K. Nadzwyczajne straty

1. Aktualizacja wartoĞci aktywów finansowych

w jednostkach powiązanych

1. Aktualizacja wartoĞci aktywów finansowych w

jednostkach powiązanych

0=\VNVWUDWDQHWWR

/=\VNVWUDWDEUXWWR

J. Nadzwyczajne zyski

,=\VNVWUDWDQDG]LDãDOQRĞci gospodarczej

G. Przychody finansowe

H. Koszty finansowe

)=\VNVWUDWDRSHUDF\MQD

3. Inne przychody

2. Zysk ze zbycia aktywów niefinansowych

2. Aktualizacja wartoĞci aktywów

niefinansowych

3. Inne koszty

3U]\FKRG\]W\WXãXUHILQDQVRZDQLDNRV]WyZ

pracowniczego towarzystwa przez

akcjonariuszy

'3R]RVWDãHSU]\FKRG\RSHUDF\MQH

1. Strata ze zbycia aktywów niefinansowych

(3R]RVWDãHNRV]W\RSHUDF\MQH

ww

&=\VNVWUDWDWHFKQLF]QDSUDFRZQLF]HJRWRZDU]\VWwa na zarządzaniu PFE

§ 3b. Do prospektu informacyjnego dobrowolnego funduszu dołącza się deklarację zasad

polityki inwestycyjnej dobrowolnego funduszu, o której mowa w art. 194a ustawy.

§ 3c. 1. Informacje, o których mowa w § 3 pkt 4

lit. e oraz § 3a pkt 4 lit. f, powinny

uwzględniać w szczególności opis ryzyka

inwestycyjnego związanego z przyjętą

strategią zarządzania i szczególnymi strategiami inwestycyjnymi stosowanymi

w odniesieniu do inwestycji na określonym obszarze geograficznym, w określonej branży lub sektorze gospodarczym,

w odniesieniu do określonej kategorii lokat albo w celu odzwierciedlenia indeksu

akcji lub dłużnych papierów wartościowych.

2. Opis ryzyka inwestycyjnego, o którym

mowa w ust. 1, powinien zawierać

w szczególności informacje o ryzyku rynkowym, kredytowym, rozliczenia, płynności, walutowym, związanym z przechowywaniem aktywów, a także ryzyku związanym z koncentracją aktywów lub rynków.

ww

§ 3d. 1. Informacje, o których mowa w § 3a pkt 4

lit. g, powinny w szczególności zawierać

opis ryzyk

1) nieosiągnięcia oczekiwanego zwrotu

z inwestycji w jednostki rozrachunkowe, z uwzględnieniem czynników mających wpływ na poziom ryzyka związanego z inwestycją;

2) wystąpienia szczególnych okoliczności,

na wystąpienie których uczestnik dobrowolnego funduszu nie ma wpływu

lub ma ograniczony wpływ;

3) niewypłacalności gwaranta;

4) inflacji;

5) § 4 i 5 otrzymują brzmienie

„§ 4. 1. Prospekt informacyjny jest sporządzany

w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia

przez powszechne towarzystwo rocznego

sprawozdania finansowego otwartego

funduszu lub dobrowolnego funduszu.

2. Prospekt informacyjny jest ogłaszany

w terminie 3 tygodni od dnia zatwierdzenia

przez powszechne towarzystwo rocznego

sprawozdania finansowego otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu, na

ogólnodostępnej stronie internetowej

przeznaczonej do ogłoszeń danego funduszu oraz w dzienniku o zasięgu krajowym

przeznaczonym do ogłoszeń danego funduszu.

§ 5. 1. Powszechne towarzystwo, w terminie

30 dni od dnia otrzymania przez otwarty

fundusz lub dobrowolny fundusz pisemnego żądania członka danego funduszu, przesyła przesyłką listową, niebędącą przesyłką najszybszej kategorii, aktualny prospekt

informacyjny danego funduszu.

2. W przypadku gdy pisemne żądanie wpłynęło do otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu po dniu sporządzenia przez

dany fundusz półrocznego sprawozdania

finansowego, dany fundusz przesyła także

ostatnie półroczne sprawozdanie finansowe danego funduszu.”;

6) w § 7 w ust. 1 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„1) otrzymania żądania członka funduszu w przypadku, o którym mowa w art. 192 ust. 1 ustawy;”;

7) w § 8

a) ust. 1 otrzymuje brzmienie

„1. Informacje o strukturze aktywów otwartego

funduszu, udostępniane w odstępach miesięcznych, półrocznych oraz rocznych, o których mowa w art. 193 ust. 2—4 ustawy, są

publikowane na ogólnodostępnej stronie

b) po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu

„2a) doprowadzenia działalności statutowej

otwartego funduszu do wymogów ustawowych, w sytuacji gdy wcześniej miało miejsce naruszenie zasad tej działalności;”,

w.

rcl

.go

v.p

l

internetowej przeznaczonej do ogłoszeń

otwartego funduszu odpowiednio w terminie 3, 6 i 9 dni roboczych od dnia kończącego dany miesiąc, okres półroczny lub okres

roczny.”,

Poz. 1670

b) po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„1a. Informacja o strukturze aktywów dobrowolnego funduszu, o której mowa

w art. 193 ust. 4 ustawy, jest publikowana

na ogólnodostępnej stronie internetowej

przeznaczonej do ogłoszeń dobrowolnego

funduszu w terminie 9 dni roboczych od

dnia kończącego dany okres roczny.”;

8) w § 9

a) ust. 1 otrzymuje brzmienie

„1. Informacje o strukturze aktywów otwartego

funduszu, udostępniane w odstępach miesięcznych, półrocznych oraz rocznych, powszechne towarzystwo przekazuje do organu nadzoru następnego dnia roboczego po

ich publikacji na ogólnodostępnej stronie

internetowej przeznaczonej do ogłoszeń

otwartego funduszu zgodnie z § 8 ust. 1.”,

b) po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„1a. Informację o strukturze aktywów dobrowolnego funduszu, o której mowa

w art. 193 ust. 4 ustawy, powszechne towarzystwo przekazuje do organu nadzoru następnego dnia roboczego po jej publikacji

na ogólnodostępnej stronie internetowej

zgodnie z § 8 ust. 1a.”;

9) w § 10 w ust. 1 pkt 4—6 otrzymują brzmienie

„4) liczby osób, które zawarły umowy z nowym

otwartym funduszem;

5) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów

o członkostwo z osobami, które złożyły oświadczenie o dotychczasowym nieuczestniczeniu

w otwartym funduszu, oraz liczby umów nieobjętych zestawieniem, o którym mowa

w przepisach w sprawie trybu i terminu powiadamiania Zakładu Ubezpieczeń Społecznych

przez otwarty fundusz o zawarciu umowy

z członkiem oraz dokonywania wypłaty transferowej;

ww

6) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów

o członkostwo z osobami, które złożyły oświadczenie o uczestnictwie w innym otwartym funduszu, oraz liczby umów nieobjętych zestawieniem, o którym mowa w przepisach powołanych w pkt 5;”;

10) w § 12

a) pkt 1 i 2 otrzymują brzmienie

„1) przekroczenia przez otwarty fundusz limitów

inwestycyjnych i przyczyn przekroczenia

limitów;

2) każdej sytuacji, w której nastąpiło naruszenie zasad prowadzenia działalności lokacyjnej przez otwarty fundusz;”,

c) uchyla się pkt 7;

11) po § 13 dodaje się § 13a w brzmieniu

㤠13a. Dobrowolny fundusz dostarcza organowi

nadzoru, w terminie 15 dni roboczych po

zakończeniu danego kwartału, raport kwartalny za okres od dnia wyceny następującego po ostatnim dniu wyceny poprzedniego kwartału do ostatniego dnia wyceny

przypadającego w kwartale objętym raportem kwartalnym, zawierający następujące

informacje dotyczące działalności inwestycyjnej oraz sytuacji finansowej dobrowolnego funduszu

1) bilans dobrowolnego funduszu, sporządzony w formacie zgodnym z przepisami w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych,

wraz z danymi uzupełniającymi o pozycjach bilansu;

2) rachunek zysków i strat, sporządzony

w formacie zgodnym z przepisami powołanymi w pkt 1, wraz z danymi uzupełniającymi o pozycjach rachunku zysków i strat;

3) zestawienia zmian w kapitale własnym,

sporządzone w formacie zgodnym

z przepisami powołanymi w pkt 1;

4) zestawienia aktywów, o których mowa

w art. 141 ust. 1 i 3 oraz w art. 143 ust. 5

ustawy;

5) opis zawartych transakcji;

6) kwotę środków utrzymywanych na rachunku bankowym dobrowolnego funduszu.”;

12) w § 14 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„1. Informacje, o których mowa w § 10 ust. 1 i 6,

§ 11 ust. 1, § 12 pkt 9—12 i 15, § 13, § 13a oraz

§ 19, są przekazywane do organu nadzoru za

pomocą środków komunikacji elektronicznej

w formacie danych zgodnym z formatem danych systemu teleinformatycznego organu

nadzoru.”;

13) po § 14 dodaje się § 14a w brzmieniu

„§ 14a. Bieżące informacje dotyczące dobrowolnego funduszu obejmują dane w zakresie

1) przekroczenia przez dobrowolny fundusz limitów inwestycyjnych i przyczyn

przekroczenia limitów;

2) każdej sytuacji, w której nastąpiło naruszenie zasad prowadzenia działalności

lokacyjnej przez dobrowolny fundusz;

3) doprowadzenia działalności statutowej

dobrowolnego funduszu do wymogów

ustawowych, w sytuacji gdy wcześniej

miało miejsce naruszenie zasad tej działalności;

— pkt 17 otrzymuje brzmienie

„17) każdorazowej zmiany w zakresie osób

zatrudnionych przez powszechne towarzystwo i podejmujących decyzje o sposobie lokowania aktywów otwartego

funduszu lub dobrowolnego funduszu,

wraz z informacją o kwalifikacjach i doświadczeniu zawodowym osób nowo

zatrudnionych, a także wskazaniem, które z tych osób są doradcami inwestycyjnymi.”,

w.

rcl

.go

v.p

l

4) wyboru biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych

dobrowolnego funduszu;

Poz. 1670

5) zawarcia i rozwiązania przez dobrowolny fundusz umowy, której przedmiotem

jest powierzenie prowadzenia rejestru

członków dobrowolnego funduszu osobie trzeciej;

6) zmiany depozytariusza.”;

14) w § 15

a) pkt 1 otrzymuje brzmienie

„1) przekroczenia przez pracowniczy fundusz

limitów inwestycyjnych i przyczyn przekroczenia limitów;”,

b) po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu

„2a) doprowadzenia działalności statutowej

pracowniczego funduszu do wymogów

ustawowych, w sytuacji gdy wcześniej

miało miejsce naruszenie zasad tej działalności;”;

15) w § 16

a) w ust. 1

— pkt 9 otrzymuje brzmienie

„9) każdego przypadku niedopełnienia obowiązków w zakresie zarządzania otwartym funduszem lub dobrowolnym funduszem przez powszechne towarzystwo;”,

— pkt 12 otrzymuje brzmienie

„12) powołania lub odwołania członka zarządu albo pracownika powszechnego towarzystwa w skład organu nadzorującego albo zarządzającego spółki dopuszczonej do publicznego obrotu lub spółki,

w którą otwarty fundusz lub dobrowolny

fundusz lokuje swoje aktywa, wraz z informacją o przysługującym mu z tego

tytułu wynagrodzeniu również w postaci

niepieniężnej;”,

— pkt 14 otrzymuje brzmienie

ww

„14) imion i nazwisk osób wybranych do organów nadzorczych lub zarządzających

podmiotów, w przypadku gdy otwarty

fundusz lub dobrowolny fundusz oddał

głos za ich powołaniem na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub obligatariuszy, na którym dysponował co najmniej

5% wszystkich reprezentowanych głosów;”,

b) w ust. 3 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje

brzmienie

„Powszechne towarzystwo zamieszcza, najpóźniej do końca czerwca każdego roku na ogólnodostępnej stronie internetowej przeznaczonej

do ogłoszeń danego funduszu, wykaz głosowań

na zgromadzeniach akcjonariuszy i obligatariuszy, w których otwarty fundusz lub dobrowolny

fundusz brał udział w roku poprzedzającym,

z podaniem nazwy emitenta, daty zgromadzenia, liczby głosów, którymi otwarty fundusz lub

dobrowolny fundusz dysponował na walnym

zgromadzeniu, informacji, czego dotyczyła

uchwała, oraz informacji o sposobie głosowania otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu. Wykaz obejmuje uchwały dotyczące organów spółki, organizacji spółki oraz jej sytuacji

majątkowej, a w szczególności:”;

16) w § 17 w ust. 1 pkt 8 otrzymuje brzmienie

„8) podjęcia uchwały o powołaniu na członka zarządu lub rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa osoby, która nie pełniła funkcji

w tych organach w poprzedniej kadencji.”;

17) w § 18 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„1. Bieżące informacje, o których mowa w § 12,

§ 14a, § 15, § 16 ust. 1 pkt 1—14 i pkt 16 oraz

w § 17 ust. 1 pkt 1—5, pkt 7 i 8, są przekazywane do organu nadzoru następnego dnia roboczego po zaistnieniu zdarzenia uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięciu o nich informacji przez fundusz lub towarzystwo.”;

18) załączniki nr 1 i 2 do rozporządzenia otrzymują

brzmienie określone odpowiednio w załącznikach

nr 1 i 2 do niniejszego rozporządzenia.

§ 2. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem

1 stycznia 2012 r.

Prezes Rady Ministrów: D. Tusk

w.

rcl

.go

v.p

l

Elektronicznie

podpisany przez

Jaroslaw Deminet

Data: 2011.12.28

20:05:14 +01'00'

— 16439 —

Poz. 1670

1670

w.

rcl

.go

v.p

l

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 20 grudnia 2011 r.

zmieniające rozporządzenie w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych

Na podstawie art. 196 ustawy z dnia 28 sierpnia

1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189, z późn.

zm.1)) zarządza się, co następuje

Załączniki do rozporządzenia Rady Ministrów

z dnia 20 grudnia 2011 r. (poz. 1670)

NaleĪnoĞci krótkoterminowe

II.

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

²W\WXãHPZSãDWQDUDFKXQHNUH]HUZRZ\

² W\WXãHP]ZURWyZ]UDFKXQNXUH]HUZRZHJR

² W\WXãHP UHILQDQVRZDQLD NRV]WyZ SRQRV]RQ\FK SU]H]

fundusz

² W\WXãHPRSãDWRGVNãDGHN]D]DU]ądzanie

² W\WXãHP UHILQDQVRZDQLD NRV]WyZ SRQRV]RQ\FK SU]H]

fundusz

ii) zobowią]DQLDZREHF')(ZW\P

² W\WXãHP ZSãDW QD UDFKXQHN F]ĊĞci podstawowej

Funduszu Gwarancyjnego

dodatkowej

²W\WXãHPZSãDWQDUDFKXQHNSUHPLRZ\

² W\WXãHPZ\SãDW\]DNW\ZyZIXQGXV]X

²W\WXãHP ZSãDW QD UDFKXQHN F]ĊĞci

Funduszu Gwarancyjnego

²W\WXãHP UHILQDQVRZDQLD NRV]WyZ SRQRV]RQ\FK SU]H]

fundusz

² W\WXãHP UHILQDQVRZDQLD NRV]WyZ SRQRV]RQ\FK SU]H]

fundusz

i) zobowią]DQLDZREHF2)(ZW\P

D  ]W\WXãX]DU]ąG]DQLDIXQGXV]HPZW\P

 =W\WXãXGRVWDZLXVãXJZW\P

Zobowiązania krótkoterminowe

 :REHFSR]RVWDã\FKMHGQRVWHN

²W\WXãHPSRNU\FLDQLHGRERUX

III.

Zobowią]DQLDGãXJRWHUPLQRZH

II.

1. Wobec jednostek powiązanych

Rezerwy na zobowiązania

I.

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

² W\WXãHPRSãDWRGVNãDGHN]D]DU]ądzanie

naleĪnoĞFLRG2)(ZW\P

ii) naleĪnoĞFLRG')(ZW\P

i)

D  ]W\WXãX]DU]ąG]DQLDIXQGXV]HPZW\P

 =W\WXãXGRVWDZLXVãXJZW\P

Zapasy

I.

VIII.

w.

rcl

.go

v.p

l

'ãXJRWHUPLQRZHUR]OLF]HQLDPLĊdzyokresowe

 ,QQHLQZHVW\FMHGãXJRWHUPLQRZH

 'ãXJRWHUPLQRZHDNW\ZDILQDQVRZH

B. Aktywa obrotowe

V.

ww

2. WartoĞci niematerialne i prawne

ww

Inne inwestycje krótkoterminowe

3.

Aktywa razem

IV. Krótkoterminowe rozliczenia miĊdzyokresowe

6. Fundusze specjalne

ĝrodki pieniĊĪne i inne aktywa pieniĊĪne

2.

Pasywa razem

IV. Rozliczenia miĊdzyokresowe

 3R]RVWDãH]RERZLązania

Krótkoterminowe aktywa finansowe

1.

III. Inwestycje krótkoterminowe

 3R]RVWDãHQDOHĪnoĞci

 7\WXãHP ]DFLągniĊtych kredytów, poĪ\F]HN HPLVML GãXĪnych

papierów wartoĞciowych i innych zobowiązaĔ finansowych

 7\WXãHPZ\QDJURG]HĔ

NaleĪnoĞci dochodzone na drodze sądowej

3.

zobowią]DQLD ] W\WXãX Z\SãDW RNUHVRZ\FK HPHU\WXU

NDSLWDãRZ\FK

 7\WXãHPSRGDWNyZFHãXEH]SLHF]HĔ i innych ĞwiadczeĔ

]W\WXãXDNZL]\FMLQDU]HF]')(

f)

H  ] W\WXãX Z\SãDW Z\SãDW WUDQVIHURZ\FK ]ZURWyZ Ğrodków

]JURPDG]RQ\FKZ')(

ii) zobowiązania wobec KDPW

i) zobowiązania wobec ZUS

G  ]W\WXãXZ\SãDWWUDQVIHURZ\FK2)(ZW\P

F  ]W\WXãXDNZL]\FMLQDU]HF]')(

E  ]W\WXãXDNZL]\FMLQDU]HF]2)(

LY SR]RVWDãH

 7\WXãHP SRGDWNyZ GRWDFML FHã XEH]SLHF]HĔ VSRãHF]Q\FK L

zdrowotnych oraz innych ĞwiadczeĔ

F

iii) zobowiązania wobec Depozytariusza

w.

rcl

.go

v.p

l

E  ]W\WXãXDNZL]\FMLQDU]HF]2)(

YL  SR]RVWDãH

v) naleĪnoĞci od Depozytariusza

iv) naleĪnoĞci od KDPW

iii) naleĪnoĞci od ZUS

² W\WXãHPZ\SãDW\]DNW\ZyZIXQGXV]X

I.

VI. Przychody z

Gwarancyjnego

9,, 3R]RVWDãHSU]\FKRG\

 .RV]W\ ] W\WXãX ZSãDW QD UDFKXQHN F]ĊĞci dodatkowej Funduszu

Gwarancyjnego

6.

 .RV]W\]W\WXãXWUDQVIHUyZ²SURZL]MDGOD=86

 .RV]W\]W\WXãXSURZL]MLGOD=86RGVNãDGHNF]ãRnków OFE

 .RV]W\]W\WXãXRSãDWWUDQVDNFMLQDE\FLD]E\FLDaktywów OFE

Koszty pokrycia niedoboru w OFE

9 3U]\FKRG\]W\WXãXZ\NRU]\VWDQLDUDFKXQNXUH]HUZowego OFE

 .RV]W\ ] W\WXãX ZSãDW QD UDFKXQHN F]ĊĞci podstawowej Funduszu

Gwarancyjnego

,9 3R]RVWDãHSU]\FKRG\

,,,3U]\FKRG\]W\WXãXRSãDWQDU]HF]37(XLV]F]DQych

SU]H]F]ãRQNyZ')(L]ZLą]DQ\FK]Z\SãDWDPLWUDQVIHURZ\PL

II. Wynagrodzenie za zarządzanie DFE

, 3U]\FKRG\ ] W\WXãX NZRW SRELHUDQ\FK SU]H] ')( RG ZSãDFDQ\FK

VNãDGHN

B. Przychody wynikające z zarządzania DFE

Funduszu

IV. Przychody od OFE przeznaczone na tworzenie rachunku premiowego

 .RV]W\]W\WXãXWZRU]HQLDZ2)(UDFKXQNXSUHPLRZego

dodatkowej

,,,3U]\FKRG\]W\WXãXRSãDWQDU]HF]37(XLV]F]DQych

SU]H]F]ãRQNyZ2)(L]ZLą]DQ\FK]Z\SãDWDPLWUDQVIHURZ\PL

czĊĞci

II. Wynagrodzenie za zarządzanie OFE

 .RV]W\]W\WXãXRSãDWDJHQWDWUDQVIHURZHJRUHMHVtru

F]ãRQNyZIXQGXV]X

 .RV]W\]W\WXãXRSãDWQDIXQNFMRQRZDQLHRUJDQX

QDG]RUXU]HF]QLNDXEH]SLHF]RQ\FK

wykorzystania

, 3U]\FKRG\ ] W\WXãX NZRW SRELHUDQ\FK SU]H] 2)( RG ZSãDFDQ\FK

VNãDGHN

Obowiązkowe obciąĪHQLD]W\WXãX]DU]ądzania OFE

A. Przychody wynikające z zarządzania OFE

3

Przychody i zyski

4

za okres

......

w.

rcl

.go

v.p

l

2

1

B. Koszty związane z zarządzaniem funduszami emerytalnymi

za okres

......

Koszty i straty

Rachunek zysków i strat powszechnego towarzystwa

ww

III.

ww

Koszty ogólne zarząG]DQLD37(

4.

— 16447 —

J  SR]RVWDãHNRV]W\URG]DMRZH

²ZSãDW\QD

rzecznika ubezpieczonych,

² ZSãDW\QDU]HF]RUJDQXQDG]RUX

I  SRGDWNLLRSãDW\ZW\P

H  XVãXJLREFH

G  XEH]SLHF]HQLDVSRãHF]QHLLQQHĞwiadczenia,

c) wynagrodzenia,

b) amortyzacja,

a) zuĪ\FLHPDWHULDãyZLHQHUJLL

Koszty marketingu i promocji

3.

 .RV]W\XVãXJDNZL]\F\MQ\FKQDU]HF]')(

 .RV]W\XVãXJDNZL]\F\MQ\FKQDU]HF]2)(

,,, 3R]RVWDãHREFLąĪenia

 .RV]W\ ] W\WXãX SR]RVWDã\FK RERZLązkowych obciąĪeĔ L RSãDW

operacyjnych

 .RV]W\]W\WXãXRSãDWWUDQVDNFMLQDE\FLD]E\FLDaktywów DFE

 .RV]W\]W\WXãXRSãDWDJHQWDWUDQVIHURZHJRUHMHVtru

F]ãRQNyZIXQGXV]X

II. Obowiązkowe obciąĪHQLD]W\WXãX]DU]ądzania DFE

 .RV]W\ ] W\WXãX SR]RVWDã\FK RERZLązkowych obciąĪeĔ L RSãDW

operacyjnych

 .RV]W\RGVHWHNGOD=86]W\WXãXQLHSU]HND]DQLD

ĞURGNyZ QD Z\SãDWĊ RNUHVRZHM HPHU\WXU\ NDSLWDãRZHM OXE SU]HND]DQLD

LFKZQLHSHãQHMZ\VRNRĞci

w.

rcl

.go

v.p

l

 .RV]W\]W\WXãXWUDQVIHUyZ²RSãDWDGOD.'3:

Aktualizacja wartoĞFLDNW\ZyZILQDQVRZ\FKZMHGQRVWNDFKSR]RVWDã\FK

Inne koszty finansowe związane z jednostkami powią]DQ\PL ZHGãXJ

W\WXãyZ

2.

3.

Podatek dochodowy

 .RUHNWDDNW\ZyZOXESDV\ZyZ]W\WXãXRGURF]RQHJR

podatku dochodowego

1.

. 1DG]Z\F]DMQHVWUDW\ZHGãXJW\WXãyZ

4. Inne koszty finansowe związane z jednostkami pozoVWDã\PLZHGãXJW\WXãyZ

Aktualizacja wartoĞci aktywów finansowych w jednostkach powiązanych

1.

H. Koszty finansowe

wartoĞci

aktywów

aktywów

finansowych

finansowych

w

w

jednostkach

jednostkach

0=\VNVWUDWDQHWWR

/=\VNVWUDWDEUXWWR

- 1DG]Z\F]DMQH]\VNLZHGãXJW\WXãyZ

,=\VNVWUDWDQDG]LDãDOQRĞci gospodarczej

4. Inne przychody finansowe zwią]DQH ] MHGQRVWNDPL SR]RVWDã\PL

ZHGãXJW\WXãyZ

3. Inne przychody finansowe związane z jednostkami powią]DQ\PLZHGãXJW\WXãyZ

2. Aktualizacja

SR]RVWDã\FK

1. Aktualizacja wartoĞci

powiązanych

G. Przychody finansowe

)=\VNVWUDWDRSHUDF\MQD

 ,QQHSU]\FKRG\ZHGãXJW\WXãyZ

1. Zysk ze zbycia aktywów niefinansowych

' 3R]RVWDãHSU]\FKRG\RSHUDF\MQH

w.

rcl

.go

v.p

l

Aktualizacja wartoĞci aktywów niefinansowych

2.

 ,QQHNRV]W\ZHGãXJW\WXãyZ

Strata ze zbycia aktywów niefinansowych

1.

( 3R]RVWDãHNRV]W\RSHUDF\MQH

ww

&=\VNVWUDWDWHFKQLF]QDSRZV]HFKQHJRWRZDU]\VWZDna zarząG]DQLXIXQGXV]DPLHPHU\WDOQ\PL

ww

$.DSLWDãZãDVQ\

,.DSLWDãSRGVWDZRZ\

,,8G]LDã\ DNFMH ZãDVQH

,,,.DSLWDã]DSDVRZ\

,9.DSLWDã]DNWXDOL]DFMLZ\FHQ\

93R]RVWDãHNDSLWDã\UH]HUZRZH

9,=\VN VWUDWD ]ODWXELHJã\FK

VII. Zysk (strata) netto

VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku

obrotowego

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

I. Rezerwy na zobowiązania

I. WartoĞci niematerialne i prawne

,,5]HF]RZHDNW\ZDWUZDãH

III. NaleĪnoĞFLGãXJRWHUPLQRZH

1. Od jednostek powiązanych

2GSR]RVWDã\FKMHGQRVWHN

,9,QZHVW\FMHGãXJRWHUPLQRZH

1. NieruchomoĞci

2. WartoĞci niematerialne i prawne

'ãXJRWHUPLQRZHDNW\ZDILQDQVRZH

,QQHLQZHVW\FMHGãXJRWHUPLQRZH

2

1

3

Pasywa

$$NW\ZDWUZDãH

DzieĔ

bilansowy

Aktywa

II. Bilans pracowniczego towarzystwa

4

DzieĔ

bilansowy

I. Wprowadzenie do kwartalnej informacji obejmuje w szczególnoĞci

1) nazwĊ (firmĊ) pracowniczego towarzystwa;

2) wskazanie okresu, za który sporządzana jest informacja;

3) wyjaĞnienia dotyczące istotnych zmian w pozycjach bilansu i rachunku wyników i przyczyn tych zmian w okresie sprawozdawczym;

4) informacje o pozycjach pozabilansowych, w szczególnoĞci naleĪnoĞciach i zobowiązaniach warunkowych, zabezpieczeniach

ustanowionych na majątku pracowniczego towarzystwa;

5) informacje dotyczące struktury i wyceny poszczególnych aktywów finansRZ\FK NUyWNRWHUPLQRZ\FK L GãXJRWHUPLQRZ\FK RUD] LQQych

LQZHVW\FMLNUyWNRWHUPLQRZ\FKLGãXJRWHUPLQRZ\FK

w.

rcl

.go

v.p

l

ZAKRES INFORMACJI OBJĘTYCH KWARTALNYM SPRAWOZDANIEM DOTYCZĄCYM SYTUACJI FINANSOWEJ PRACOWNICZEGO TOWARZYSTWA