Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową

§ 1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia

26 listopada 2009 r. w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową (Dz. U.

Nr 210, poz. 1615 oraz z 2011 r. Nr 156, poz. 929) wprowadza się następujące zmiany

1) w § 2 pkt 3 otrzymuje brzmienie

„3) rozporządzeniu o wymogach kapitałowych —

rozporządzenie wydane przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy;”;

zmiennych składników wynagrodzeń

osób zajmujących stanowiska kierownicze oraz ich wynagrodzeniach, o których

mowa w § 14 załącznika nr 1 do rozporządzenia.”;

4) w załączniku nr 1 do rozporządzenia

a) po § 2 dodaje się § 2a w brzmieniu

㤠2a. W zakresie informacji finansowej dom

maklerski ujawnia

1) roczne sprawozdanie finansowe;

2) wprowadzenie do sprawozdania finansowego stanowiące część informacji

dodatkowej;

3) bilans;

4) rachunek zysków i strat;

2) w § 5 po ust. 1a dodaje się ust. 1b w brzmieniu

5) zestawienie zmian w kapitale własnym;

6) rachunek przepływów pieniężnych za

rok obrotowy;

7) opinię biegłego rewidenta.”,

rcl

„1b. Informacje, o których mowa w § 2a załącznika

nr 1 do rozporządzenia, dom maklerski zamieszcza wyłącznie na stronie internetowej

domu maklerskiego.”;

3) po § 5 dodaje się § 5a w brzmieniu

w.

㤠5a. 1. Dom maklerski upowszechnia informacje

dotyczące polityki zmiennych składników

wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze, ustalonej na podstawie

rozporządzenia wydanego przez ministra

właściwego do spraw instytucji finansowych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 5a

ustawy, a także zbiorcze informacje dotyczące wynagrodzeń tych osób, z zastrzeżeniem ust. 2.

2. W przypadku osób zajmujących stanowiska kierownicze, które wchodzą w skład

organów statutowych, dom maklerski

upowszechnia wyłącznie informacje,

o których mowa w § 14 pkt 2 i 3 załącznika

nr 1 do rozporządzenia, odrębnie dla każdego członka organu statutowego.

ww

3. Dom maklerski regularnie, nie rzadziej niż

raz w roku, dokonuje weryfikacji upowszechnionych informacji o polityce

1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada

2011 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 248, poz. 1481).

2) Niniejsze rozporządzenie dokonuje w zakresie swojej regulacji wdrożenia dyrektywy Parlamentu Europejskiego

i Rady 2010/76/UE z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie

zmiany dyrektyw 2006/48/WE oraz 2006/49/WE w zakresie

wymogów kapitałowych dotyczących portfela handlowego i resekurytyzacji oraz przeglądu nadzorczego polityki

wynagrodzeń (Dz. Urz. UE L 329 z 14.12.2010, str. 3).

b) dodaje się § 14 w brzmieniu

„§ 14. Dom maklerski ujawnia następujące informacje o polityce zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze oraz o wynagrodzeniach tych osób

1) sposób opracowywania, zatwierdzania, wdrażania i aktualizacji polityki

zmiennych składników wynagrodzeń,

poprzez wskazanie

a) osób biorących udział w opracowywaniu, zatwierdzaniu, wdrażaniu

i aktualizacji polityki zmiennych

składników wynagrodzeń oraz czynności przez nie wykonanych,

b) w przypadku znaczącego domu maklerskiego, o którym mowa w § 1

pkt 4 rozporządzenia wydanego

przez ministra właściwego do spraw

instytucji finansowych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 5a ustawy —

składu i zakresu zadań komitetu wynagrodzeń,

c) podmiotu zewnętrznego, z którego

usług skorzystano przy opracowywaniu polityki zmiennych składników wynagrodzeń;

2) kryteria i sposób kształtowania zmiennych składników wynagrodzeń

a) zasady powiązania wyników domu

maklerskiego ze zmiennymi składnikami wynagrodzenia,

na grupę obejmującą osoby wchodzące w skład zarządu domu maklerskiego, osoby pełniące funkcje kierownicze związane z zarządzaniem ryzykiem

oraz grupę obejmującą pozostałe osoby, zawierające następujące dane

a) wysokość wynagrodzeń za poszczególne lata obrotowe, w podziale na

stałe i zmienne składniki wynagrodzeń, oraz liczbę osób, które je

otrzymały,

b) formy wypłaty zmiennych składników wynagrodzeń przez wskazanie

zmiennych składników wynagrodzenia i ich wysokości płatnych

w gotówce lub instrumentach finansowych, o których mowa w pkt 3,

c) wysokość przyznanych zmiennych

składników wynagrodzeń, w podziale na lata obrotowe, które

.go

v.p

l

b) w przypadku zmiennych składników

wynagrodzeń zależnych od wyników domu maklerskiego będących

efektem pracy wykonywanej przez

daną osobę i jednostkę organizacyjną w odniesieniu do ogólnych wyników domu maklerskiego — kryteria

pomiaru wyników i ich weryfikacji,

uwzględniających ryzyko prowadzonej działalności oraz zasady dbałości o interesy domu maklerskiego

w perspektywie długoterminowej,

które umożliwiają obniżenie wysokości lub wstrzymywanie wypłaty

składników zmiennych wynagrodzenia;

Poz. 1570

3) osiągnięte wyniki, które stanowią podstawę otrzymania przez każdą osobę

a) w zależności od formy prawnej domu maklerskiego — akcji lub udziałów domu maklerskiego albo praw

pochodnych dotyczących tych akcji

lub udziałów, albo innych instrumentów upoważniających do nabycia lub objęcia akcji lub udziałów

domu maklerskiego,

b) instrumentów finansowych, których

wartość jest powiązana z sytuacją

finansową domu maklerskiego;

— zostały obniżone w związku ze

zmianami związanymi z korektą

wyników domu maklerskiego,

z podaniem kwoty wypłaconej,

d) wysokość przyznanych zmiennych

składników wynagrodzeń wypłaconych w danym roku obrotowym

w związku z rozpoczęciem lub zakończeniem wykonywania pracy,

najwyższą kwotę wypłaconą indywidualnie z tego tytułu oraz liczbę

osób, którym zostały przyznane takie składniki.”.

rcl

4) informacje ilościowe ogółem o wysokości wynagrodzeń, w podziale na linie

biznesowe wyznaczone zgodnie z załącznikiem nr 11 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych;

— nie zostały wypłacone w całości

lub części, z podaniem kwoty wypłaconej i niewypłaconej,

ww

w.

5) informacje ilościowe ogółem o wynagrodzeniach osób zajmujących stanowiska kierownicze, o których mowa

w § 1 pkt 3 rozporządzenia wydanego

przez ministra właściwego do spraw

instytucji finansowych na podstawie

art. 94 ust. 1 pkt 5a ustawy, w podziale

§ 2. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie

7 dni od dnia ogłoszenia.

Minister Finansów: wz. L. Kotecki

Elektronicznie

podpisany przez

Grzegorz Paczowski

Data: 2011.12.07

17:47:35 +01'00'

— 15305 —

Poz. 1570

.go

v.p

l

1570

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 2 grudnia 2011 r.

zmieniające rozporządzenie w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową2)

Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 6 ustawy z dnia

29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 oraz z 2011 r. Nr 106,

poz. 622, Nr 131, poz. 763 i Nr 234, poz. 1391) zarządza

się, co następuje