Ustawa z dnia 16 września 2011 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw (DU_2011_1391) | PL

Dz.U. 2011 nr 234 poz. 1391 inForce

Art. 1 Ustawa z dnia 16 września 2011 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622 i Nr 131, poz. 763) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 3

a)

pkt 21 otrzymuje brzmienie

„

21)

depozycie papierów wartościowych - rozumie się przez to prowadzony przez Krajowy Depozyt

lub spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań,

o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1, system rejestracji zdematerializowanych papierów

wartościowych, obejmujący rachunki papierów wartościowych, rachunki zbiorcze i konta

depozytowe prowadzone przez podmioty upoważnione do tego przepisami ustawy;

”

,

b)

po pkt 25 dodaje się pkt 25a w brzmieniu

„

25a)

państwie równoważnym - rozumie się przez to państwo równoważne w rozumieniu przepisów

ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu

terroryzmu

(Dz. U. z 2010 r. Nr 46, poz. 276 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 134, poz. 779 i Nr 199, poz. 1175);

”

,

c)

pkt 36 otrzymuje brzmienie

„

36)

banku powierniczym - rozumie się przez to bank krajowy posiadający zezwolenie Komisji

na prowadzenie rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych;

”

;

2)

w art. 7 ust. 6 otrzymuje brzmienie

„

6.

Przepisy ust. 1-5b stosuje się również do wyemitowanych poza terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej papierów wartościowych będących przedmiotem oferty publicznej lub dopuszczonych

do obrotu na rynku regulowanym albo wprowadzonych do alternatywnego systemu obrotu,

od chwili zarejestrowania na podstawie umowy, której przedmiotem jest rejestracja

tych papierów w depozycie papierów wartościowych.

”

;

3)

po art. 8 dodaje się art. 8a-8c w brzmieniu

„

Art. 8a.

1.

Podmioty, o których mowa w art. 4 ust. 1, mogą prowadzić w ramach depozytu papierów

wartościowych lub systemu rejestracji papierów wartościowych prowadzonego przez Narodowy

Bank Polski rachunki, na których mogą być rejestrowane zdematerializowane papiery

wartościowe nienależące do osób, dla których rachunki te są prowadzone, ale należące

do innej osoby lub osób (rachunki zbiorcze). Zdematerializowane papiery wartościowe

zapisane na rachunku zbiorczym nie są zapisywane na rachunkach papierów wartościowych.

2.

Rachunki zbiorcze mogą być prowadzone dla

1)

osób prawnych lub innych jednostek organizacyjnych z siedzibą poza terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej, które wykonują zadania w zakresie centralnej rejestracji papierów wartościowych

i podlegają nadzorowi właściwego organu sprawującego nadzór nad instytucjami finansowymi

w państwie członkowskim albo w państwie równoważnym;

2)

zagranicznych firm inwestycyjnych nieprowadzących działalności maklerskiej na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej, uprawnionych do prowadzenia działalności w zakresie rejestrowania

instrumentów finansowych w państwie ich siedziby;

3)

zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzących działalność maklerską na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej bez otwierania oddziału, uprawnionych do prowadzenia działalności

w zakresie rejestrowania instrumentów finansowych w państwie ich siedziby;

4)

zagranicznych osób prawnych z siedzibą w państwie równoważnym, uprawnionych do prowadzenia

działalności maklerskiej w zakresie rejestrowania instrumentów finansowych w państwie

ich siedziby, nieprowadzących działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej;

5)

banków zagranicznych z siedzibą w państwie równoważnym, uprawnionych do prowadzenia

działalności w zakresie rejestrowania instrumentów finansowych w państwie ich siedziby.

3.

Podmiot, dla którego prowadzony jest rachunek zbiorczy (posiadacz rachunku zbiorczego),

nie jest uważany za uprawnionego z zapisanych na tym rachunku zdematerializowanych

papierów wartościowych. Z zastrzeżeniem ust. 4 i 5, do ustalania osób uprawnionych

z takich papierów wartościowych nie stosuje się przepisów prawa polskiego.

4.

Osoba wskazana podmiotowi prowadzącemu rachunek zbiorczy przez posiadacza tego rachunku

jako osoba uprawniona z papierów wartościowych zapisanych na takim rachunku jest uważana

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej za osobę uprawnioną ze zdematerializowanych

papierów wartościowych zapisanych na tym rachunku w liczbie wynikającej z tego wskazania.

5.

Na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla potrzeb określenia chwili powstania praw

ze zdematerializowanych papierów wartościowych, ich przeniesienia na inną osobę, uzyskania

lub utraty uprawnienia z takich papierów wartościowych, a także dla ustalenia dopuszczalności

zobowiązania się do ich zbycia uznaje się, że zapis na rachunku zbiorczym wywołuje

skutki prawne, które przepis art. 7 wiąże z zapisem na rachunku papierów wartościowych.

6.

Świadczenia wynikające ze zdematerializowanych papierów wartościowych zapisanych na

rachunku zbiorczym, otrzymane bezpośrednio lub pośrednio od emitentów, podmiot prowadzący

rachunek zbiorczy przekazuje lub stawia do dyspozycji wyłącznie posiadaczowi tego

rachunku. Osobom uprawnionym z papierów wartościowych zapisanych na rachunku zbiorczym

nie przysługuje wobec podmiotu prowadzącego ten rachunek zbiorczy roszczenie o wydanie

tych świadczeń.

7.

Przepisy ust. 1-6 stosuje się odpowiednio do niebędących papierami wartościowymi instrumentów

finansowych będących przedmiotem obrotu zorganizowanego, z wyłączeniem instrumentów

pochodnych.

8.

O ile ustawa nie stanowi inaczej, do rachunków zbiorczych stosuje się odpowiednio

przepisy dotyczące rachunków papierów wartościowych.

Art. 8b.

1.

Na żądanie Komisji albo Generalnego Inspektora Informacji Finansowej posiadacz rachunku

zbiorczego jest obowiązany do niezwłocznego przekazania określonych w tym żądaniu

danych umożliwiających identyfikację osób uprawnionych z papierów wartościowych zapisanych

na rachunku zbiorczym, oraz danych co do liczby i rodzaju posiadanych przez te osoby

papierów wartościowych. W przypadku gdy posiadacz rachunku zbiorczego nie posiada

informacji pozwalających na ustalenie takich osób lub liczby i rodzaju posiadanych

przez nie papierów wartościowych, jest on obowiązany do wskazania klienta, na którego

rachunek papiery wartościowe zapisane na rachunku zbiorczym są rejestrowane w prowadzonej

przez posiadacza rachunku zbiorczego ewidencji.

2.

Żądanie, o którym mowa w ust. 1, przekazywane jest posiadaczowi rachunku zbiorczego

za pośrednictwem podmiotu prowadzącego rachunek zbiorczy. Posiadacz rachunku zbiorczego

przekazuje żądane informacje za pośrednictwem podmiotu prowadzącego rachunek zbiorczy.

3.

Podmiot prowadzący rachunek zbiorczy może żądać od posiadacza rachunku zbiorczego

przekazania mu danych dotyczących osób uprawnionych z rejestrowanych na tym rachunku

papierów wartościowych, w zakresie niezbędnym dla prawidłowego wykonania przez podmiot

prowadzący rachunek zbiorczy przewidzianych w przepisach prawa podatkowego obowiązków

związanych z powstałymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zobowiązaniami podatkowymi

tych osób. Posiadacz rachunku zbiorczego, który nie posiada danych dotyczących takich

osób, przekazuje podmiotowi prowadzącemu rachunek zbiorczy informację określającą

odrębnie liczbę papierów wartościowych należących do osób fizycznych oraz do podatników

podatku dochodowego od osób prawnych, według stanu na dzień określony przez podmiot

prowadzący rachunek zbiorczy.

4.

Umowa o prowadzenie rachunku zbiorczego powinna zawierać informację o obowiązku składania

przez podatników będących osobami fizycznymi zeznań podatkowych o wysokości dochodu

(straty) osiągniętego przez nich w roku podatkowym z odpłatnego zbycia papierów wartościowych

i z realizacji praw wynikających z papierów wartościowych, o których mowa w art. 3

pkt 1 lit. b, oraz o obowiązku zapłaty podatku dochodowego od tego dochodu.

5.

Podmiot prowadzący rachunek zbiorczy nie może przetwarzać danych osobowych otrzymanych

zgodnie z ust. 1-3 w celach innych, niż określone w ustawie.

Art. 8c.

1.

Podmiot prowadzący rachunek zbiorczy, na żądanie osób uprawnionych z papierów wartościowych

zapisanych na rachunku zbiorczym, w celu umożliwienia złożenia przez nie wniosku o

stwierdzenie nadpłaty w podatku dochodowym, wydaje zaświadczenie, w którym podaje

1)

wysokość dochodu (przychodu) przekazanego posiadaczowi rachunku zbiorczego;

2)

wysokość pobranego podatku;

3)

datę osiągnięcia i przekazania dochodu oraz pobrania podatku.

2.

Zaświadczenie, o którym mowa w ust. 1, może zostać wystawione wyłącznie na rzecz osoby,

która została wskazana podmiotowi prowadzącemu rachunek zbiorczy przez posiadacza

tego rachunku pośredniczącego w dokonaniu świadczenia, jako osoba, na rzecz której

świadczenie to zostało zrealizowane.

3.

Osoby, o których mowa w ust. 1, dochodzące zwrotu nadpłaty w podatku dochodowym, muszą

udokumentować miejsce zamieszkania lub siedziby certyfikatem rezydencji.

4.

Minister właściwy do spraw finansów publicznych określi, w drodze rozporządzenia,

wzór zaświadczenia, o którym mowa w ust. 1, mając na względzie konieczność zapewnienia

prawidłowego rozliczenia podatku dochodowego.

”

;

4)

w art. 10 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

W odniesieniu do papierów wartościowych zapisanych na rachunku zbiorczym za świadectwo

uważa się dokument o treści wskazanej w ust. 1, sporządzony w języku polskim lub angielskim

i wystawiony przez posiadacza tego rachunku.

”

;

5)

art. 10a otrzymuje brzmienie

„

Art. 10a.

1.

W odniesieniu do akcji spółki publicznej z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej, zapisanych na rachunku zbiorczym, za zaświadczenie o prawie uczestnictwa

w walnym zgromadzeniu, o którym mowa w art. 406, uważa się również dokument o treści wskazanej w art. 406

2.

W razie wystawienia dokumentów, o których mowa w ust. 1, posiadacz rachunku zbiorczego

sporządza na ich podstawie wykaz, o którym mowa w art. 406, i przekazuje go Krajowemu Depozytowi albo spółce, której Krajowy Depozyt przekazał

wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1, w terminie

określonym w tym przepisie. W przypadku gdy posiadacz rachunku zbiorczego nie jest

uczestnikiem Krajowego Depozytu albo spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie

czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1, wykaz ten jest przekazywany

za pośrednictwem uczestnika Krajowego Depozytu lub tej spółki. Sposób i forma sporządzenia

oraz przekazania tego wykazu powinny odpowiadać wymogom określonym zgodnie z art.

50 ust. 4 pkt 7a.

”

;

6)

w art. 45b ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Rozrachunkiem transakcji mających za przedmiot instrumenty finansowe jest obciążenie

lub uznanie konta depozytowego, rachunku zbiorczego lub rachunku papierów wartościowych

prowadzonego przez Krajowy Depozyt, spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie

czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1, albo przez izbę

rozrachunkową, odpowiednio w związku z transakcją zbycia lub nabycia instrumentów

finansowych, a także, odpowiednio do ustalonych w trakcie rozliczenia kwot świadczeń,

uznanie lub obciążenie rachunku bankowego lub rachunku pieniężnego wskazanego przez

uczestnika będącego stroną rozliczenia.

”

;

7)

w art. 45e ust. 1 i 2 otrzymują brzmienie

„

1.

Wszczęcie postępowania upadłościowego, naprawczego, egzekucyjnego lub otwarcie likwidacji,

a także podjęcie innych środków prawnych względem uczestnika lub innego podmiotu działającego

bezpośrednio na rynku regulowanym, skutkujących zawieszeniem lub zaprzestaniem dokonywania

przez niego spłaty zadłużeń albo ograniczających jego zdolność w zakresie swobodnego

rozporządzania mieniem, w tym zawieszenie działalności banku w trybie określonym przepisami

ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe, nie wywołuje skutków prawnych wobec środków znajdujących się na koncie depozytowym,

rachunku zbiorczym, rachunku papierów wartościowych, rachunku pieniężnym lub rachunku

bankowym tego uczestnika lub innego podmiotu działającego na rynku regulowanym lub

w alternatywnym systemie obrotu, służącym do realizacji rozliczeń transakcji w zakresie,

w jakim środki te są potrzebne do przeprowadzenia rozrachunku transakcji w Krajowym

Depozycie, spółce, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu

zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 6, lub w izbie rozrachunkowej, chociażby

postępowanie zostało wszczęte, likwidacja otwarta lub inny środek prawny został podjęty

przed przeprowadzeniem jej rozrachunku.

2.

Środki prawne, o których mowa w ust. 1, nie wywołują skutków prawnych wobec przedmiotu

zabezpieczenia ustanowionego przez uczestnika lub przez inny podmiot bezpośrednio

działający na rynku regulowanym lub w alternatywnym systemie obrotu na rzecz innego

uczestnika lub na rzecz Krajowego Depozytu, spółki, której Krajowy Depozyt przekazał

wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 2, lub izby rozliczeniowej,

w ramach systemu zabezpieczania płynności rozliczania transakcji, na zasadach określonych

w regulaminie Krajowego Depozytu, spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie

czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 2, lub izby rozliczeniowej.

”

;

8)

w art. 45f ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

W przypadku braku środków na koncie depozytowym, rachunku bankowym wskazanym przez

stronę rozliczenia, rachunku zbiorczym, rachunku papierów wartościowych lub rachunku

pieniężnym uczestnika będącego stroną transakcji albo stroną rozliczenia, potrzebnych

do przeprowadzenia rozrachunku transakcji, Krajowy Depozyt, spółka, której Krajowy

Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48

ust. 1 pkt 6, lub izba rozrachunkowa, określa transakcje, których rozrachunek ulega

zawieszeniu.

”

;

9)

w art. 48

a)

w ust. 12 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

w zakresie dotyczącym prowadzenia kont depozytowych, rachunków zbiorczych i rachunków

papierów wartościowych dla uczestników - przejmuje spółka, której Krajowy Depozyt

przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w ust. 1 pkt 1-6,

która w tym zakresie staje się stroną tych umów w miejsce Krajowego Depozytu.

”

,

b)

ust. 13 otrzymuje brzmienie

„

13.

W przypadku zawarcia umowy, o której mowa w ust. 7, której przedmiotem jest przekazanie

wykonywania czynności z zakresu zadań, o których mowa w ust. 1 pkt 1-6, papiery wartościowe

i inne instrumenty finansowe są przenoszone z kont depozytowych, rachunków zbiorczych

i rachunków papierów wartościowych prowadzonych przez Krajowy Depozyt na odpowiednie

konta i rachunki prowadzone przez spółkę, której zostało przekazane wykonywanie tych

czynności.

”

;

10)

w art. 50 w ust. 4 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

sposób rejestracji instrumentów finansowych w Krajowym Depozycie, jak również prowadzenia

przez uczestników rachunków papierów wartościowych, rachunków zbiorczych i innych

rachunków związanych z obsługą rachunków papierów wartościowych;

”

;

11)

w art. 51

a)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Uczestnikami mogą być wyłącznie podmioty, których przedmiot przedsiębiorstwa obejmuje

prowadzenie rachunków papierów wartościowych lub rachunków zbiorczych, emitenci zdematerializowanych

papierów wartościowych, jak również inne instytucje finansowe, jeżeli ich uczestnictwo

ma na celu współdziałanie z Krajowym Depozytem lub spółką, o której mowa w ust. 1,

w zakresie wykonywania zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 i 2.

”

,

b)

ust. 4 otrzymuje brzmienie

„

4.

Uczestnikami mogą być także zagraniczne firmy inwestycyjne oraz zagraniczne osoby

prawne prowadzące działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, a

ponadto podmioty, dla których w Krajowym Depozycie lub w spółce, której Krajowy Depozyt

przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt

1-6, mogą być prowadzone rachunki zbiorcze.

”

;

12)

w art. 52 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Podmiotowi, który uzyskał zezwolenie Komisji na prowadzenie rachunków papierów wartościowych

i rachunków zbiorczych lub który zamierza prowadzić takie rachunki na podstawie art.

117 i spełnia wymogi określone w regulaminie Krajowego Depozytu, przysługuje roszczenie

o zawarcie umowy o uczestnictwo.

”

;

13)

w art. 57

a)

w ust. 1 w pkt 2 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 3 w brzmieniu

„

3)

rachunkach zbiorczych.

”

,

b)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Stany na rachunkach papierów wartościowych oraz rachunkach zbiorczych prowadzonych

przez uczestników powinny być zgodne ze stanem na odpowiednim koncie depozytowym prowadzonym

w Krajowym Depozycie.

”

;

14)

art. 68 otrzymuje brzmienie

„

Art. 68.

Krajowy Depozyt lub spółka, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności

z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 2 pkt 2, może również na podstawie

umowy z podmiotem organizującym alternatywny system obrotu prowadzić fundusz zabezpieczający

prawidłowe rozliczanie transakcji w tym obrocie. Do środków takiego funduszu stosuje

się odpowiednio art. 45e.

”

;

15)

art. 68e otrzymuje brzmienie

„

Art. 68e.

Podmiotowi, który uzyskał zezwolenie Komisji na prowadzenie rachunków papierów wartościowych

i rachunków zbiorczych albo który zamierza prowadzić takie rachunki na podstawie art.

117 i spełnia wymogi określone w regulaminie izby rozrachunkowej, przysługuje roszczenie

o zawarcie umowy o uczestnictwo w tej izbie rozrachunkowej.

”

;

16)

w art. 69 w ust. 4 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

przechowywaniu lub rejestrowaniu instrumentów finansowych, w tym prowadzeniu rachunków

papierów wartościowych i rachunków zbiorczych, oraz prowadzeniu rachunków pieniężnych;

”

;

17)

w art. 73

a)

w ust. 3 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym do prowadzenia rachunków

papierów wartościowych, prowadzenia rachunków zbiorczych lub do prowadzenia rachunków

pieniężnych.

”

,

b)

ust. 5 otrzymuje brzmienie

„

5.

Do rachunku pieniężnego stosuje się odpowiednio przepisy art. 725, art. 727, art. 728 § 3 oraz art. 729-733 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r.

- Kodeks cywilny, z zastrzeżeniem ust. 5e-5g.

”

,

c)

po ust. 5 dodaje się ust. 5a-5h w brzmieniu

„

5a.

Firma inwestycyjna deponuje środki pieniężne powierzone przez klientów firmie inwestycyjnej

w związku ze świadczeniem usług maklerskich w sposób umożliwiający wyodrębnienie tych

środków pieniężnych od własnych środków firmy inwestycyjnej oraz ustalenie wysokości

roszczeń klientów o zwrot tych środków pieniężnych.

5b.

W razie wszczęcia postępowania egzekucyjnego przeciwko firmie inwestycyjnej środki

pieniężne powierzone przez klientów firmie inwestycyjnej w związku ze świadczeniem

przez nią usług maklerskich nie podlegają zajęciu.

5c.

W razie ogłoszenia upadłości firmy inwestycyjnej środki pieniężne powierzone przez

klientów firmie inwestycyjnej w związku ze świadczeniem przez nią usług maklerskich

podlegają wyłączeniu z masy upadłości firmy inwestycyjnej.

5d.

Przepisy ust. 5b i 5c nie naruszają przepisów gwarantujących rozliczenie i rozrachunek

zawartych transakcji.

5e.

Firma inwestycyjna nie może wykorzystywać na własny rachunek środków pieniężnych powierzonych

tej firmie inwestycyjnej przez klientów w związku ze świadczeniem przez nią usług

maklerskich.

5f.

Przepisu ust. 5e nie stosuje się w przypadku, gdy wykonanie zlecenia klienta wymaga

ustanowienia przez firmę inwestycyjną zabezpieczenia w środkach pieniężnych.

5g.

Przepisu ust. 5e nie stosuje się do banku prowadzącego działalność maklerską, obracającego

powierzonymi mu w związku ze świadczeniem usług maklerskich środkami pieniężnymi,

o ile następuje to w ramach wykonywania przez ten bank czynności bankowych.

5h.

Zasady oprocentowania środków pieniężnych powierzonych przez klienta firmie inwestycyjnej

w związku ze świadczeniem usług maklerskich określa umowa z klientem.

”

;

18)

w art. 94 w ust. 1 pkt 5 otrzymuje brzmienie

„

5)

szczegółowe warunki techniczne i organizacyjne wymagane do prowadzenia działalności

przez firmę inwestycyjną, bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2, oraz do prowadzenia

rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych przez bank powierniczy, oraz

szczegółowe warunki zarządzania ryzykiem i funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej

w domu maklerskim oraz szacowania przez dom maklerski kapitału wewnętrznego i dokonywania

przeglądów procesu szacowania i utrzymywania tego kapitału, z uwzględnieniem konieczności

zapewnienia bezpiecznego i sprawnego prowadzenia tej działalności oraz efektywnego

nadzorowania ryzyka związanego z tą działalnością, biorąc pod uwagę zakres prowadzonej

działalności przez te domy maklerskie;

”

;

19)

w art. 119

a)

ust. 1-3 otrzymują brzmienie

„

1.

Za zezwoleniem Komisji bank z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej może

prowadzić rachunki papierów wartościowych i rachunki zbiorcze (działalność powiernicza).

2.

Prowadzenie przez bank rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych na

terytorium innego państwa członkowskiego wymaga zezwolenia, o którym mowa w ust. 1.

3.

Zezwolenie, o którym mowa w ust. 1, może być udzielone również w przypadku, gdy bank

otrzymał już zezwolenie na prowadzenie działalności maklerskiej. W takim przypadku

prowadzenie rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych odbywa się poza

jednostką organizacyjną banku prowadzącą działalność maklerską.

”

,

b)

w ust. 4 pkt 5 i 6 otrzymują brzmienie

„

5)

informację o posiadanych urządzeniach telekomunikacyjnych i warunkach lokalowych niezbędnych

do prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych;

6)

informację o planowanej organizacji prowadzenia rachunków papierów wartościowych i

rachunków zbiorczych;

”

,

c)

w ust. 5 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

regulamin prowadzenia rachunków papierów wartościowych oraz regulamin prowadzenia

rachunków zbiorczych;

”

,

d)

ust. 6 otrzymuje brzmienie

„

6.

Działalnością banku polegającą na prowadzeniu rachunków papierów wartościowych i rachunków

zbiorczych powinny kierować co najmniej dwie osoby posiadające wykształcenie wyższe,

co najmniej trzyletni staż pracy w instytucjach rynku finansowego oraz dobrą opinię

w związku ze sprawowanymi funkcjami.

”

,

e)

ust. 9 i 10 otrzymują brzmienie

„

9.

Za centralę banku powierniczego uważa się jednostkę organizacyjną banku, w której

w sposób stały wykonują działalność osoby kierujące działalnością banku polegającą

na prowadzeniu rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych.

10.

Do wykonywania czynności prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków

zbiorczych bank powierniczy zobowiązany jest zatrudniać co najmniej jednego maklera

papierów wartościowych.

”

;

20)

po art. 121 dodaje się art. 121a w brzmieniu

„

Art. 121a.

Przepis art. 121 stosuje się odpowiednio w przypadku zamieszczenia w umowie o prowadzenie

rachunku zbiorczego zawartej z bankiem powierniczym lub z firmą inwestycyjną zastrzeżenia,

że rozliczenie na rachunku zbiorczym transakcji, zawartej na podstawie zlecenia posiadacza

rachunku zbiorczego, nastąpi po dostarczeniu, odpowiednio, bankowi powierniczemu lub

firmie inwestycyjnej potwierdzenia tej transakcji.

”

;

21)

w art. 122 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Na żądanie Komisji lub jej upoważnionego przedstawiciela, osoby uprawnione do reprezentowania

banku powierniczego lub wchodzące w skład jego statutowych organów albo zatrudnione

w banku powierniczym są obowiązane do niezwłocznego sporządzenia i przekazania, na

koszt tego banku powierniczego, kopii dokumentów i innych nośników informacji oraz

do udzielenia pisemnych lub ustnych wyjaśnień dotyczących prowadzonej działalności

powierniczej, w zakresie nadzoru sprawowanego przez Komisję nad zgodnością prowadzonej

działalności z zasadami prowadzenia rachunków papierów wartościowych lub rachunków

zbiorczych.

”

;

22)

w art. 125 w ust. 2 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

pozostawanie maklera lub doradcy w stosunku pracy, zlecenia lub w innym stosunku prawnym

o podobnym charakterze z bankiem powierniczym przy wykonywaniu lub nadzorowaniu wykonywania

czynności prowadzenia rachunków papierów wartościowych lub rachunków zbiorczych;

”

;

23)

w art. 132 w ust. 1 w pkt 1 po lit. m dodaje się lit. ma w brzmieniu

„

ma) podmiotów, o których mowa w art. 8a ust. 2,

”

;

24)

w art. 135 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Dom maklerski staje się uczestnikiem systemu rekompensat z chwilą udzielenia mu zezwolenia

na prowadzenie działalności maklerskiej obejmującej świadczenie co najmniej jednej

z usług w zakresie czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 lub ust. 4 pkt 1, a

w przypadku banku powierniczego z chwilą udzielenia mu zezwolenia na prowadzenie rachunków

papierów wartościowych i rachunków zbiorczych.

”

;

25)

w art. 137

a)

w ust. 1 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

stawki nie wyższej niż 0,01% oraz średniej wartości instrumentów finansowych, z ostatnich

12 miesięcy, posiadanych przez inwestorów lub rejestrowanych na rachunkach zbiorczych.

”

,

b)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Przez wartość instrumentów finansowych posiadanych przez inwestorów lub rejestrowanych

na rachunkach zbiorczych rozumie się cenę bieżącą, ustaloną zgodnie z zasadami zawartymi

w przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich.

”

,

c)

ust. 4 i 5 otrzymują brzmienie

„

4.

Przez średnią wartość instrumentów finansowych posiadanych przez inwestorów lub rejestrowanych

na rachunkach zbiorczych rozumie się stosunek sumy wartości instrumentów finansowych

posiadanych przez inwestorów lub rejestrowanych na rachunkach zbiorczych, na poszczególne

dni robocze w ciągu 12 miesięcy, do liczby dni roboczych przypadających w tym okresie.

5.

Banki powiernicze wnoszą obowiązkowo do systemu rekompensat w każdym roku kalendarzowym

roczne wpłaty w wysokości iloczynu stawki, o której mowa w ust. 1 pkt 2, oraz, obliczanej

zgodnie z zasadami określonymi w ust. 2 i 4, średniej wartości instrumentów finansowych

będących przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym, z ostatnich 12 miesięcy, zapisanych

na rachunkach inwestorów lub rejestrowanych na rachunkach zbiorczych.

”

,

d)

ust. 8 otrzymuje brzmienie

„

8.

Domy maklerskie wnoszą roczne wpłaty w czterech ratach, w terminie do ostatniego dnia

roboczego miesiąca kończącego każdy kwartał kalendarzowy, z tym że raty za pierwszy

oraz drugi kwartał są równe i wnoszone w wysokości określonej zgodnie z ust. 1 i 5,

zaś raty za trzeci oraz czwarty kwartał są równe i wnoszone w wysokości określonej

zgodnie z ust. 1 i 5 według średniego stanu środków pieniężnych inwestorów oraz średniej

wartości instrumentów finansowych posiadanych przez inwestorów lub rejestrowanych

na rachunkach zbiorczych, z drugiego półrocza poprzedniego roku kalendarzowego oraz

pierwszego półrocza roku kalendarzowego, w którym wpłaty są wnoszone.

”

,

e)

w ust. 19 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

ust. 1 pkt 2, w odniesieniu do instrumentów finansowych inwestorów lub rejestrowanych

na rachunkach zbiorczych.

”

;

26)

w art. 147 w pkt 3 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 4 w brzmieniu

„

4)

oznaczenie rachunku zbiorczego, liczbę i oznaczenie zapisanych na nim instrumentów

finansowych oraz dane osób uprawnionych z tych instrumentów finansowych.

”

;

27)

w art. 150 w ust. 1 pkt 12 otrzymuje brzmienie

„

12)

między Komisją lub właściwym organem nadzoru w innym państwie członkowskim a

a)

podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych domu maklerskiego, banku prowadzącego

działalność maklerską, banku powierniczego lub podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań

finansowych zagranicznej firmy inwestycyjnej,

b)

sędzią-komisarzem, nadzorcą sądowym, syndykiem lub zarządcą albo likwidatorem domu

maklerskiego, banku prowadzącego działalność maklerską, banku powierniczego lub organem

odpowiedzialnym za prowadzenie postępowania upadłościowego lub likwidacyjnego zagranicznej

firmy inwestycyjnej

- jeżeli informacje te są niezbędne do wykonywania zadań w zakresie nadzoru przez

Komisję lub właściwy organ nadzoru w innym państwie członkowskim albo do skutecznego

prowadzenia postępowania upadłościowego, sprawowania zarządu masą upadłości lub prowadzenia

likwidacji, lub - w zakresie informacji określonych przepisami o rachunkowości - do

celów badania sprawozdań finansowych tych domów maklerskich, banków lub zagranicznych

firm inwestycyjnych;

”

;

28)

po art. 170c dodaje się art. 170d w brzmieniu

„

Art. 170d.

1.

W przypadku gdy posiadacz rachunku zbiorczego nie przekazuje informacji w odpowiedzi

na przekazane mu przez podmiot prowadzący rachunek zbiorczy żądanie Komisji, o którym

mowa w art. 8b ust. 1, albo przekazuje informacje nieprawdziwe lub nierzetelne, Komisja

może nałożyć na posiadacza rachunku zbiorczego karę pieniężną do wysokości 500 000

zł.

2.

W przypadku gdy podmiot prowadzący rachunek zbiorczy nie przekazuje posiadaczowi rachunku

zbiorczego żądania Komisji, o którym mowa w art. 8b ust. 1, lub nie przekazuje Komisji

informacji otrzymanych od posiadacza rachunku zbiorczego w odpowiedzi na żądanie Komisji,

o którym mowa w art. 8b ust. 1, Komisja może nałożyć na podmiot prowadzący rachunek

zbiorczy karę pieniężną do wysokości 500 000 zł.

”

.

Dz.U. 2011 nr 234 poz. 1391 inForce

Art. 2 Ustawa z dnia 16 września 2011 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 17 listopada 1964 r. - Kodeks postępowania cywilnego

(Dz. U. Nr 43, poz. 296, z późn. zm.

1)

w art. 752

„

§ 2.

Przepisu § 1 nie stosuje się do rachunku zbiorczego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 131, poz. 763 i Nr 234, poz. 1391).

”

;

2)

w art. 911

„

§ 6.

Przepisów § 1-5 nie stosuje się do rachunku zbiorczego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.

”

.

Dz.U. 2011 nr 234 poz. 1391 inForce

Art. 3 Ustawa z dnia 16 września 2011 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji

(Dz. U. z 2005 r. Nr 229, poz. 1954, z późn. zm. po art. 94c dodaje się art. 94d w brzmieniu

„

Art. 94d.

Przepisów niniejszego oddziału nie stosuje się do rachunku zbiorczego w rozumieniu

przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 131, poz. 763 i Nr 234, poz. 1391).

”

.

Dz.U. 2011 nr 234 poz. 1391 inForce

Art. 4 Ustawa z dnia 16 września 2011 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych

(Dz. U. z 2010 r. Nr 51, poz. 307, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 5a w pkt 26 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 27 w brzmieniu

„

27)

rachunku zbiorczym - oznacza to rachunek zbiorczy w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.

”

;

2)

w art. 30a po ust. 2 dodaje się ust. 2a w brzmieniu

„

2a.

Od dochodów (przychodów) z tytułu należności, o których mowa w ust. 1 pkt 2, 4 lub

5, przekazanych na rzecz podatników uprawnionych z papierów wartościowych zapisanych

na rachunkach zbiorczych, których tożsamość nie została płatnikowi ujawniona w trybie

przewidzianym w ustawie, o której mowa w art. 5a pkt 11, podatek, o którym mowa w

ust. 1, płatnik pobiera według stawki określonej w ust. 1 od łącznej wartości dochodów

(przychodów) przekazanych przez niego na rzecz wszystkich takich podatników za pośrednictwem

posiadacza rachunku zbiorczego.

”

;

3)

w art. 39 po ust. 4 dodaje się ust. 4a w brzmieniu

„

4a.

Informacje, o których mowa w ust. 3, sporządzane przez podmiot prowadzący rachunki

zbiorcze, nie obejmują dochodów wymienionych w art. 30b, uzyskanych z papierów wartościowych

zapisanych na tych rachunkach.

”

;

4)

w art. 41

a)

ust. 4 otrzymuje brzmienie

„

4.

Płatnicy, o których mowa w ust. 1, są obowiązani pobierać zryczałtowany podatek dochodowy

od dokonywanych wypłat (świadczeń) lub stawianych do dyspozycji podatnika pieniędzy

lub wartości pieniężnych z tytułów określonych w art. 29, art. 30 ust. 1 pkt 2, 4-5a

i 13 oraz art. 30a ust. 1, z zastrzeżeniem ust. 4d, 5 oraz 10.

”

,

b)

po ust. 4c dodaje się ust. 4d w brzmieniu

„

4d.

Zryczałtowany podatek dochodowy od dochodów (przychodów), o których mowa w art. 30a

ust. 1 pkt 4, w zakresie dywidendy oraz dochodów (przychodów) określonych w art. 24

ust. 5 pkt 1, 3 lub 6, a także zryczałtowany podatek dochodowy, o którym mowa w art.

30a ust. 1 pkt 2 i 5, pobierają, jako płatnicy, podmioty prowadzące rachunki papierów

wartościowych dla podatników, jeżeli dochody (przychody) te zostały uzyskane na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej i wiążą się z papierami wartościowymi zapisanymi na tych

rachunkach, a wypłata świadczenia na rzecz podatnika następuje za pośrednictwem tych

podmiotów.

”

,

c)

dodaje się ust. 10 w brzmieniu

„

10.

W zakresie papierów wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych płatnikami zryczałtowanego

podatku dochodowego, o którym mowa w art. 30a ust. 1 pkt 4, w zakresie dywidendy oraz

dochodów (przychodów) określonych w art. 24 ust. 5 pkt 1, 3 lub 6, a także zryczałtowanego

podatku dochodowego, o którym mowa w art. 30a ust. 1 pkt 2 i 5, są podmioty prowadzące

rachunki zbiorcze, za pośrednictwem których należności z tych tytułów są wypłacane.

Podatek pobiera się w dniu przekazania należności z danego tytułu do dyspozycji posiadacza

rachunku zbiorczego.

”

;

5)

w art. 42

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Płatnicy, o których mowa w art. 41, przekazują kwoty pobranych zaliczek na podatek

oraz kwoty zryczałtowanego podatku w terminie do dnia 20 miesiąca następującego po

miesiącu, w którym pobrano zaliczki (podatek) - na rachunek urzędu skarbowego, którym

kieruje naczelnik urzędu skarbowego właściwy według miejsca zamieszkania płatnika,

a jeżeli płatnik nie jest osobą fizyczną, według siedziby bądź miejsca prowadzenia

działalności, gdy płatnik nie posiada siedziby. Jednakże w przypadku, gdy podatek

został pobrany zgodnie z art. 30a ust. 2a, płatnicy, o których mowa w art. 41 ust.

10, przekazują kwotę tego podatku na rachunek urzędu skarbowego, którym kieruje naczelnik

urzędu skarbowego właściwy w sprawach opodatkowania osób zagranicznych.

”

,

b)

ust. 1a otrzymuje brzmienie

„

1a.

W terminie do końca stycznia roku następującego po roku podatkowym płatnicy, o których

mowa w art. 41, są obowiązani przesłać do urzędu skarbowego, którym kieruje naczelnik

urzędu skarbowego właściwy według miejsca zamieszkania płatnika, a jeżeli płatnik

nie jest osobą fizyczną, według siedziby bądź miejsca prowadzenia działalności, gdy

płatnik nie posiada siedziby, roczne deklaracje, według ustalonego wzoru. Jednakże

roczne deklaracje dotyczące podatku pobranego zgodnie z art. 30a ust. 2a, płatnicy,

o których mowa w art. 41 ust. 10, przesyłają do urzędu skarbowego, którym kieruje

naczelnik urzędu skarbowego właściwy w sprawach opodatkowania osób zagranicznych.

Przepis art. 38 ust. 1b stosuje się odpowiednio.

”

,

c)

dodaje się ust. 8 w brzmieniu

„

8.

Jeżeli płatnik, o którym mowa w art. 41 ust. 10, dokonał wypłaty należności z tytułu

określonego w art. 30a ust. 1 pkt 2, 4 lub 5, na rzecz podatników będących osobami

uprawnionymi z papierów wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych, których

tożsamość nie została płatnikowi ujawniona w trybie przewidzianym w ustawie, o której

mowa w art. 5a pkt 11, przepisów ust. 2-7 nie stosuje się w zakresie dotyczącym takich

podatników.

”

;

6)

w art. 45

a)

ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Zeznaniami, o których mowa w ust. 1 i ust. 1a pkt 2, nie obejmuje się dochodów opodatkowanych

zgodnie z art. 29-30a, z zastrzeżeniem ust. 3c.

”

,

b)

po ust. 3b dodaje się ust. 3c w brzmieniu

„

3c.

Podatnicy, o których mowa w art. 3 ust. 1, są obowiązani wykazać kwoty dochodów (przychodów)

określonych w art. 30a ust. 1 pkt 2, 4 lub 5, od których podatek został pobrany zgodnie

z art. 30a ust. 2a, w zeznaniu podatkowym, o którym mowa w ust. 1 lub 1a.

”

.

Dz.U. 2011 nr 234 poz. 1391 inForce

Art. 5 Ustawa z dnia 16 września 2011 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych

(Dz. U. z 2011 r. Nr 74, poz. 397, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 4a w pkt 14 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 15 w brzmieniu

„

15)

rachunku zbiorczym - oznacza to rachunek zbiorczy w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 131, poz. 763 i Nr 234, poz. 1391).

”

;

2)

w art. 26

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Osoby prawne i jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej oraz będące przedsiębiorcami

osoby fizyczne, które dokonują wypłat należności z tytułów wymienionych w art. 21

ust. 1 oraz w art. 22 ust. 1, są obowiązane, jako płatnicy, pobierać, z zastrzeżeniem

ust. 2 i 2b, w dniu dokonania wypłaty, zryczałtowany podatek dochodowy od tych wypłat.

Jednakże od należności z tytułu odsetek od papierów wartościowych wyemitowanych przez

Skarb Państwa i zapisanych na rachunkach papierów wartościowych albo na rachunkach

zbiorczych, wypłacanych na rzecz podatników, o których mowa w art. 3 ust. 2, zryczałtowany

podatek dochodowy pobierają, jako płatnicy, podmioty prowadzące te rachunki, jeżeli

wypłata należności następuje za ich pośrednictwem. Zastosowanie stawki podatku wynikającej

z właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania albo niepobranie podatku zgodnie

z taką umową jest możliwe pod warunkiem udokumentowania miejsca siedziby podatnika

dla celów podatkowych uzyskanym od podatnika certyfikatem rezydencji.

”

,

b)

po ust. 2 dodaje się ust. 2a i 2b w brzmieniu

„

2a.

W przypadku gdy wypłata należności z tytułu określonego w art. 21 ust. 1 lub w art.

22 ust. 1 dokonywana jest na rzecz podatników będących osobami uprawnionymi z papierów

wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych, których tożsamość nie została płatnikowi

ujawniona w trybie przewidzianym w ustawie, o której mowa w art. 4a pkt 15, podatek,

o którym mowa w ust. 1, płatnik pobiera w wysokości wynikającej z art. 21 ust. 1 albo

art. 22 ust. 1 od łącznej wartości dochodów (przychodów) przekazanych przez niego

na rzecz wszystkich takich podatników za pośrednictwem posiadacza rachunku zbiorczego.

W tym przypadku przepisów ust. 1a, 1c, 1d, 1f, 1g oraz 3b-3d nie stosuje się w zakresie

dotyczącym podatników, których tożsamość nie została płatnikowi ujawniona.

2b.

W przypadku i w zakresie określonych w ust. 2a, a także w przypadku przychodów z tytułu

odsetek od papierów wartościowych wyemitowanych przez Skarb Państwa i zapisanych na

rachunkach zbiorczych, wypłacanych na rzecz podatników, o których mowa w art. 3 ust.

2, do poboru podatku obowiązane są podmioty prowadzące rachunki zbiorcze, za pośrednictwem

których należność jest wypłacana. Podatek pobiera się w dniu przekazania należności

z danego tytułu do dyspozycji posiadacza rachunku zbiorczego.

”

,

c)

ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Płatnicy, o których mowa w ust. 1, przekazują kwoty podatku w terminie do 7 dnia miesiąca

następującego po miesiącu, w którym zgodnie z ust. 1, 2-2b pobrano podatek, na rachunek

urzędu skarbowego, którym kieruje naczelnik urzędu skarbowego właściwy według siedziby

podatnika, a w przypadku podatników wymienionych w art. 3 ust. 2 oraz podatników będących

osobami uprawnionymi z papierów wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych,

których tożsamość nie została płatnikowi ujawniona w trybie przewidzianym w ustawie,

o której mowa w art. 4a pkt 15 - na rachunek urzędu skarbowego, którym kieruje naczelnik

urzędu skarbowego właściwy w sprawach opodatkowania osób zagranicznych. Płatnicy są

obowiązani przesłać podatnikom, o których mowa w

1)

art. 3 ust. 1 - informację o wysokości pobranego podatku,

2)

art. 3 ust. 2, oraz urzędowi skarbowemu - informację o dokonanych wypłatach i pobranym

podatku

- sporządzone według ustalonego wzoru.

Obowiązek przesłania tych informacji podatnikom oraz urzędowi skarbowemu nie powstaje

w przypadku i w zakresie określonych w ust. 2a zdanie pierwsze.

”

,

d)

ust. 6 otrzymuje brzmienie

„

6.

W przypadku dochodu, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 6 i 8, spółka przejmująca,

nowo zawiązana lub powstała w wyniku przekształcenia jest obowiązana jako płatnik,

w terminie do 7 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym powstał dochód,

wpłacić podatek, o którym mowa w art. 22 ust. 1, na rachunek urzędu skarbowego, którym

kieruje naczelnik urzędu skarbowego właściwy według siedziby podatnika, a w przypadku

podatników wymienionych w art. 3 ust. 2 oraz podatników będących osobami uprawnionymi

z papierów wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych, których tożsamość nie

została płatnikowi ujawniona w trybie przewidzianym w ustawie, o której mowa w art.

4a pkt 15 - na rachunek urzędu skarbowego, którym kieruje naczelnik urzędu skarbowego

właściwy w sprawach opodatkowania osób zagranicznych. Podatnik jest obowiązany przed

tym terminem przekazać płatnikowi kwotę tego podatku. W terminie wpłaty podatku płatnik

jest obowiązany przesłać podatnikowi informację o wpłaconym podatku, sporządzoną według

ustalonego wzoru. Obowiązek przesłania informacji o wpłaconym podatku nie powstaje

w przypadku i w zakresie określonych w ust. 2a zdanie pierwsze.

”

;

3)

w art. 26a dotychczasową treść oznacza się jako ust. 1 i dodaje się ust. 2 w brzmieniu

„

2.

Roczne deklaracje sporządzane przez płatników, o których mowa w art. 26 ust. 2b, mają

charakter zbiorczy i nie wskazują podatników, o których mowa w art. 26 ust. 2a zdanie

pierwsze.

”

.

Dz.U. 2011 nr 234 poz. 1391 inForce

Art. 6 Ustawa z dnia 16 września 2011 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa

(Dz. U. z 2005 r. Nr 8, poz. 60, z późn. zm. w art. 182 po § 3 dodaje się § 3a w brzmieniu

„

§ 3a.

Podmioty prowadzące rachunki zbiorcze w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 131, poz. 763 i Nr 234, poz. 1391), na pisemne żądanie naczelnika urzędu skarbowego są obowiązane do sporządzania informacji

o wysokości dochodów (przychodów) przekazanych na rzecz podatników uprawnionych z

papierów wartościowych zapisanych na takich rachunkach oraz o kwocie pobranego podatku.

Przepis § 1 w części dotyczącej wystąpienia z żądaniem stosuje się odpowiednio.

”

.

Dz.U. 2011 nr 234 poz. 1391 inForce

Art. 7 Ustawa z dnia 16 września 2011 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych

(Dz. U. Nr 94, poz. 1037, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 328 § 6 otrzymuje brzmienie

„

§ 6.

Akcjonariuszowi spółki publicznej posiadającemu akcje zdematerializowane przysługuje

uprawnienie do imiennego świadectwa depozytowego wystawionego zgodnie z przepisami

o obrocie instrumentami finansowymi oraz do imiennego zaświadczenia o prawie uczestnictwa

w walnym zgromadzeniu spółki publicznej.

”

;

2)

w art. 412 po § 5 dodaje się § 5

„

§ 5

Akcjonariusz spółki publicznej, posiadający akcje zapisane na rachunku zbiorczym,

może ustanowić oddzielnych pełnomocników do wykonywania praw z akcji zapisanych na

tym rachunku.

”

;

3)

w art. 451 § 2 otrzymuje brzmienie

„

§ 2.

Po zarejestrowaniu warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego zarząd wyda dokumenty

akcji zgodnie z uchwałą, o której mowa w art. 449 § 1. W przypadku zdematerializowanych

akcji spółki publicznej za wydanie dokumentów akcji uważa się zapisanie ich na rachunku

papierów wartościowych lub rachunku zbiorczym, zgodnie z przepisami o obrocie instrumentami

finansowymi.

”

;

4)

w art. 516

„

§ 4.

Akcjonariusze spółki publicznej, posiadający akcje zdematerializowane, dołączają do

żądania odkupu imienne świadectwo depozytowe, wystawione zgodnie z przepisami o obrocie

instrumentami finansowymi. Termin ważności świadectwa nie może upływać przed datą

dokonania odkupu.

”

.

Dz.U. 2011 nr 234 poz. 1391 inForce

Art. 8 Ustawa z dnia 16 września 2011 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw Open official source

W ustawie z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu

terroryzmu

(Dz. U. z 2010 r. Nr 46, poz. 276 i Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 134, poz. 779 i Nr 199, poz. 1175) w art. 2

1)

w pkt 1 lit. h otrzymuje brzmienie

„

h)

Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. - w zakresie, w jakim prowadzi rachunki

papierów wartościowych lub rachunki zbiorcze,

”

;

2)

pkt 4 otrzymuje brzmienie

„

4)

rachunku - rozumie się przez to rachunek bankowy, rachunek prowadzony w instytucji

finansowej, rachunek płatniczy w instytucji płatniczej, rachunek prowadzony w instytucji

kredytowej, rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej, rachunek papierów

wartościowych i rachunek zbiorczy oraz służący do ich obsługi rachunek pieniężny w

rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, a także rejestr uczestników funduszu i ewidencję uczestników funduszu inwestycyjnego;

”

;

3)

pkt 6 otrzymuje brzmienie

„

6)

blokadzie rachunku - rozumie się przez to czasowe uniemożliwienie dysponowania i korzystania

ze wszystkich wartości majątkowych zgromadzonych na rachunku, w tym również przez

instytucję obowiązaną; w przypadku rachunku zbiorczego blokada może dotyczyć części

wartości majątkowych znajdujących się na takim rachunku;

”

.

Dz.U. 2011 nr 234 poz. 1391 inForce

Art. 8a Ustawa z dnia 16 września 2011 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw Open official source

1.

Podmioty, o których mowa w art. 4 ust. 1, mogą prowadzić w ramach depozytu papierów

wartościowych lub systemu rejestracji papierów wartościowych prowadzonego przez Narodowy

Bank Polski rachunki, na których mogą być rejestrowane zdematerializowane papiery

wartościowe nienależące do osób, dla których rachunki te są prowadzone, ale należące

do innej osoby lub osób (rachunki zbiorcze). Zdematerializowane papiery wartościowe

zapisane na rachunku zbiorczym nie są zapisywane na rachunkach papierów wartościowych.

2.

Rachunki zbiorcze mogą być prowadzone dla

1)

osób prawnych lub innych jednostek organizacyjnych z siedzibą poza terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej, które wykonują zadania w zakresie centralnej rejestracji papierów wartościowych

i podlegają nadzorowi właściwego organu sprawującego nadzór nad instytucjami finansowymi

w państwie członkowskim albo w państwie równoważnym;

2)

zagranicznych firm inwestycyjnych nieprowadzących działalności maklerskiej na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej, uprawnionych do prowadzenia działalności w zakresie rejestrowania

instrumentów finansowych w państwie ich siedziby;

3)

zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzących działalność maklerską na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej bez otwierania oddziału, uprawnionych do prowadzenia działalności

w zakresie rejestrowania instrumentów finansowych w państwie ich siedziby;

4)

zagranicznych osób prawnych z siedzibą w państwie równoważnym, uprawnionych do prowadzenia

działalności maklerskiej w zakresie rejestrowania instrumentów finansowych w państwie

ich siedziby, nieprowadzących działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej;

5)

banków zagranicznych z siedzibą w państwie równoważnym, uprawnionych do prowadzenia

działalności w zakresie rejestrowania instrumentów finansowych w państwie ich siedziby.

3.

Podmiot, dla którego prowadzony jest rachunek zbiorczy (posiadacz rachunku zbiorczego),

nie jest uważany za uprawnionego z zapisanych na tym rachunku zdematerializowanych

papierów wartościowych. Z zastrzeżeniem ust. 4 i 5, do ustalania osób uprawnionych

z takich papierów wartościowych nie stosuje się przepisów prawa polskiego.

4.

Osoba wskazana podmiotowi prowadzącemu rachunek zbiorczy przez posiadacza tego rachunku

jako osoba uprawniona z papierów wartościowych zapisanych na takim rachunku jest uważana

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej za osobę uprawnioną ze zdematerializowanych

papierów wartościowych zapisanych na tym rachunku w liczbie wynikającej z tego wskazania.

5.

Na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla potrzeb określenia chwili powstania praw

ze zdematerializowanych papierów wartościowych, ich przeniesienia na inną osobę, uzyskania

lub utraty uprawnienia z takich papierów wartościowych, a także dla ustalenia dopuszczalności

zobowiązania się do ich zbycia uznaje się, że zapis na rachunku zbiorczym wywołuje

skutki prawne, które przepis art. 7 wiąże z zapisem na rachunku papierów wartościowych.

6.

Świadczenia wynikające ze zdematerializowanych papierów wartościowych zapisanych na

rachunku zbiorczym, otrzymane bezpośrednio lub pośrednio od emitentów, podmiot prowadzący

rachunek zbiorczy przekazuje lub stawia do dyspozycji wyłącznie posiadaczowi tego

rachunku. Osobom uprawnionym z papierów wartościowych zapisanych na rachunku zbiorczym

nie przysługuje wobec podmiotu prowadzącego ten rachunek zbiorczy roszczenie o wydanie

tych świadczeń.

7.

Przepisy ust. 1-6 stosuje się odpowiednio do niebędących papierami wartościowymi instrumentów

finansowych będących przedmiotem obrotu zorganizowanego, z wyłączeniem instrumentów

pochodnych.

8.

O ile ustawa nie stanowi inaczej, do rachunków zbiorczych stosuje się odpowiednio

przepisy dotyczące rachunków papierów wartościowych.

Dz.U. 2011 nr 234 poz. 1391 inForce

Art. 8b Ustawa z dnia 16 września 2011 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw Open official source