Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 28 września 2011 r. w sprawie przekazywania przez instytucje finansowe oraz organ nadzoru półrocznych i rocznych informacji o prowadzonych indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego

§ 1. Rozporządzenie określa zakres półrocznej

i rocznej informacji

1) sporządzanej przez instytucje finansowe o prowadzonych indywidualnych kontach emerytalnych,

zwanych dalej „IKE”, oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, zwanych dalej

„IKZE”, oraz tryb przekazywania tych informacji

organowi nadzoru;

2) zbiorczej, sporządzanej przez organ nadzoru —

o IKE oraz o IKZE prowadzonych przez nadzorowane przez ten organ instytucje finansowe — oraz

tryb przekazywania tych informacji ministrowi

właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego.

6) liczby i wartości wypłat transferowych dokonanych na IKE i do programu emerytalnego w okresie sprawozdawczym;

7) liczby IKE, na które dokonywano wpłaty w okresie

sprawozdawczym, wartości wpłat na IKE dokonywanych w okresie sprawozdawczym oraz średniej

wysokości wpłat na IKE w okresie sprawozdawczym, liczonej jako suma wpłat na IKE podzielona

przez liczbę IKE, na które dokonywano wpłaty

w okresie sprawozdawczym;

8) liczby IKE prowadzonych na koniec okresu sprawozdawczego, z podziałem oszczędzających na grupy

wiekowe i płeć, w następujących grupach

a) do 30 lat,

b) 31—40 lat,

c) 41—50 lat,

d) 51—60 lat,

rcl

e) ponad 60 lat.

§ 2. Instytucje finansowe prowadzące IKE sporządzają półroczne i roczne informacje o IKE w zakresie

1) liczby IKE prowadzonych na koniec okresu, za który jest sporządzana informacja, zwanego dalej

„okresem sprawozdawczym”, i wartości środków

zgromadzonych na tych IKE;

2) liczby IKE otwartych w okresie sprawozdawczym,

z podziałem na oszczędzających, którzy

§ 3. Instytucje finansowe prowadzące IKZE sporządzają półroczne i roczne informacje o IKZE w zakresie

1) liczby IKZE prowadzonych na koniec okresu, za

który jest sporządzana informacja, i wartości środków zgromadzonych na tych IKZE;

2) liczby IKZE otwartych w okresie sprawozdawczym,

z podziałem na oszczędzających, którzy

a) założyli IKZE po raz pierwszy,

b) dokonali wypłaty transferowej — z podziałem

na wypłaty transferowe z IKE i z programu emerytalnego;

b) dokonali wypłaty transferowej z IKZE;

w.

a) założyli IKE po raz pierwszy,

ww

3) liczby i wartości dokonanych z IKE w okresie

sprawozdawczym

a) wypłat jednorazowych,

b) wypłat w ratach;

4) liczby i wartości dokonanych z IKE w okresie

sprawozdawczym

a) zwrotów,

b) częściowych zwrotów;

5) liczby i wartości wypłat transferowych przyjętych

z IKE i z programu emerytalnego w okresie

sprawozdawczym;

1) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U.

z 2005 r. Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119,

z 2008 r. Nr 220, poz. 1432, z 2009 r. Nr 165, poz. 1316,

z 2010 r. Nr 18, poz. 98 i Nr 257, poz. 1724 oraz z 2011 r.

Nr 75, poz. 398 i Nr 171, poz. 1016.

3) liczby i wartości dokonanych z IKZE w okresie

sprawozdawczym

a) wypłat jednorazowych,

b) wypłat w ratach;

4) liczby i wartości zwrotów dokonanych z IKZE

w okresie sprawozdawczym;

5) liczby i wartości wypłat transferowych przyjętych

z IKZE w okresie sprawozdawczym;

6) liczby i wartości wypłat transferowych dokonanych na IKZE w okresie sprawozdawczym;

7) liczby IKZE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym, wartości wpłat na IKZE dokonywanych w okresie sprawozdawczym oraz

średniej wysokości wpłat na IKZE w okresie

sprawozdawczym, liczonej jako suma wpłat na

IKZE podzielona przez liczbę IKZE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym;

§ 7. Informacje, o których mowa w § 5, organ nadzoru przekazuje ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego w formie pisemnej przesyłką poleconą oraz w formie elektronicznej w formacie

pliku uzgodnionym z ministrem.

§ 4. 1. Półroczna informacja o IKE oraz półroczna

informacja o IKZE prowadzonych przez instytucję

finansową obejmuje dane za pierwsze sześć miesięcy

roku kalendarzowego i jest sporządzana na dzień

30 czerwca.

2) o wartości środków przeniesionych w okresie

sprawozdawczym z IKE na IKZE.

.go

v.p

l

8) liczby IKZE prowadzonych na koniec okresu

sprawozdawczego, z podziałem oszczędzających

na grupy wiekowe i płeć, w następujących grupach

a) do 30 lat,

b) 31—40 lat,

c) 41—50 lat,

d) 51—60 lat,

e) 61—65 lat,

f) ponad 65 lat.

2. Roczna informacja o IKE oraz roczna informacja

o IKZE prowadzonych przez instytucję finansową obejmuje dane za rok kalendarzowy i jest sporządzana na

dzień 31 grudnia.

1) o liczbie IKE, z których w okresie sprawozdawczym

przeniesiono na IKZE środki zgromadzone na IKE;

2. Informacje, o których mowa w § 3, sporządzane

za pierwsze półrocze 2012 r. i za 2012 r. obejmują również dane

1) o liczbie IKZE, na które w okresie sprawozdawczym przeniesiono środki zgromadzone na IKE;

2) o liczbie IKZE otwartych w związku z przeniesieniem w okresie sprawozdawczym środków zgromadzonych na IKE;

3) o wartości środków przyjętych w okresie sprawozdawczym z IKE na IKZE.

§ 9. Informację półroczną o prowadzonych IKZE

sporządza się po raz pierwszy za okres od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 30 czerwca 2012 r., a informację

roczną o prowadzonych IKZE za okres od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r.

rcl

3. W przypadku określonym w art. 23 ustawy

z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach

emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, fundusze inwestycyjne prowadzące IKE lub IKZE tego samego oszczędzającego

upoważniają zarządzające nimi towarzystwo funduszy

inwestycyjnych do sporządzenia i przekazania informacji, o których mowa odpowiednio w § 2 lub w § 3.

W takim przypadku informacje, o których mowa w § 2

lub w § 3, są przedstawiane łącznie przez to towarzystwo, przy czym umowy różnych funduszy z tym samym oszczędzającym są ujmowane w sporządzanej

informacji jako jedno IKE albo jedno IKZE.

§ 8. 1. Informacje, o których mowa w § 2, sporządzane za pierwsze półrocze 2012 r. i za 2012 r. obejmują również dane

4. Dobrowolny fundusz emerytalny upoważnia zarządzające nim powszechne towarzystwo emerytalne

do sporządzenia i przekazania informacji, o których

mowa w § 2 oraz w § 3.

w.

§ 5. Organ nadzoru sporządza zbiorcze półroczne

i roczne informacje w zakresie, o którym mowa odpowiednio w § 2 lub w § 3, na podstawie półrocznych

i rocznych informacji otrzymanych od nadzorowanych

przez ten organ instytucji finansowych.

ww

§ 6. Informacje, o których mowa w § 2 oraz w § 3,

instytucje finansowe przekazują organowi nadzoru

w formie elektronicznej w formacie pliku uzgodnionym z organem nadzoru.

§ 10. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem

1 stycznia 2012 r.2)

Prezes Rady Ministrów: D. Tusk

2) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządze-

niem Rady Ministrów z dnia 17 grudnia 2007 r. w sprawie

przekazywania przez instytucje finansowe oraz organ nadzoru półrocznych i rocznych informacji o prowadzonych

indywidualnych kontach emerytalnych (Dz. U. Nr 245,

poz. 1805 oraz z 2008 r. Nr 237, poz. 1658), które traci moc

z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia,

w związku z wejściem w życie art. 12 pkt 4 ustawy z dnia

25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych

z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. Nr 75, poz. 398 i Nr 199, poz. 1175).

Elektronicznie

podpisany przez

Grzegorz Paczowski

Data: 2011.10.18

16:57:36 +02'00'

Poz. 1327

.go

v.p

l

1327

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 28 września 2011 r.

w sprawie przekazywania przez instytucje finansowe oraz organ nadzoru półrocznych i rocznych informacji

o prowadzonych indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach

zabezpieczenia emerytalnego

Na podstawie art. 17 ust. 3 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych

oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. Nr 116, poz. 1205, z późn. zm.1)) zarządza się, co następuje