Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 maja 2010 r. w sprawie sposobu przeprowadzania kontroli w Korporacji Ubezpieczenia Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna

§ 1. 1. Minister właściwy do spraw finansów

publicznych, zwany dalej „ministrem”, pisemnie zawiadamia Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna, zwaną dalej „Korporacją”,

o planowanej kontroli, nie później niż na 7 dni przed

rozpoczęciem kontroli.

2. Do pisemnego zawiadomienia minister dołącza

upoważnienie do przeprowadzenia kontroli, o którym

mowa w art. 15 ust. 3 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r.

o gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeniach eksportowych, zwanej dalej „ustawą”.

2. Poszczególne czynności kontrolne mogą być podejmowane — za zgodą kontrolowanego — również

poza miejscem określonym w ust. 1, w szczególności

w urzędzie obsługującym ministra, jeżeli jest to uzasadnione charakterem tych czynności oraz może przyczynić się do szybszego i skuteczniejszego przeprowadzenia kontroli.

§ 3. Ustaleń kontroli dokonuje się w oparciu o

w.

1) dokumenty;

2. Materiały, o których mowa w ust. 1, mogą być

wypożyczone przez kontrolera za pokwitowaniem na

czas nie dłuższy niż miesiąc.

§ 5. 1. Kopie dokumentów i innych nośników informacji podlegających badaniu w trakcie przeprowadzania kontroli kontrolerzy mogą sporządzać samodzielnie albo zażądać ich sporządzenia przez pracowników

Korporacji. Kontrolerzy mogą również zażądać sporządzenia przez pracowników Korporacji zestawień

określonych danych i informacji lub obliczeń na podstawie tych dokumentów i nośników.

2. Ze sporządzenia kopii, zestawień i obliczeń,

o których mowa w ust. 1, sporządza się protokół

w dwóch egzemplarzach, z których jeden otrzymuje

Korporacja. Kontroler oraz Prezes Zarządu Korporacji

lub osoba przez niego upoważniona podpisują protokół oraz parafują każdą stronę protokołu.

rcl

§ 2. 1. Kontrola jest przeprowadzana w miejscu

prowadzenia działalności przez Korporację, w szczególności w lokalu jej centrali, oddziału lub przedstawicielstwa, w dniach i godzinach pracy Korporacji.

2) przechowanie w budynku Korporacji w oddzielnym, zamkniętym i opieczętowanym pomieszczeniu.

2) informacje i wyjaśnienia udzielone przez osoby zatrudnione w Korporacji;

3) dane i informacje umieszczone w systemach informatycznych Korporacji;

4) inne materiały, które mogą przyczynić się do

stwierdzenia stanu faktycznego w zakresie objętym kontrolą.

ww

§ 4. 1. Zebrane w toku postępowania kontrolnego

materiały kontroler zabezpiecza przez

1) oddanie na przechowanie członkowi Zarządu lub

upoważnionemu pracownikowi Korporacji za pokwitowaniem lub

1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej

— finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada

2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały

ogłoszone w Dz. U. z 2004 r. Nr 96, poz. 959, z 2005 r.

Nr 143, poz. 1204 oraz z 2009 r. Nr 161, poz. 1277 i Nr 215,

poz. 1662.

3. W przypadku odmowy podpisania protokołu

przez upoważnionego przez Prezesa Zarządu Korporacji jej pracownika wzmiankę o tym umieszcza się

w protokole z podaniem przyczyn odmowy.

§ 6. 1. Protokół kontroli zawiera w szczególności

1) firmę i adres Korporacji;

2) wykaz jednostek organizacyjnych Korporacji objętych kontrolą;

3) imiona i nazwiska oraz stanowiska służbowe kontrolerów oraz przewodniczącego kontroli;

4) datę wystawienia upoważnienia do przeprowadzenia kontroli oraz informację o jego zmianach;

5) zakres kontroli;

6) datę rozpoczęcia i zakończenia kontroli;

7) imiona i nazwiska oraz stanowiska służbowe osób

składających oświadczenia oraz udzielających informacji i wyjaśnień w trakcie przeprowadzania

kontroli;

8) opis wykonanych czynności kontrolnych oraz ustaleń faktycznych i opis stwierdzonych nieprawidłowości, ich zakresu i przyczyn;

9) załączniki, z podaniem nazwy każdego z nich;

10) miejsce i dzień sporządzenia protokołu kontroli;

11) pouczenie o prawie zgłoszenia zastrzeżeń stosownie do art. 15 ust. 14 pkt 1 ustawy.

4. W przypadku konieczności podjęcia dodatkowych czynności kontrolnych minister niezwłocznie informuje o tym Korporację, a także wprowadza zmiany

w dotychczasowym upoważnieniu umożliwiające ich

przeprowadzenie; do upoważnienia stosuje się odpowiednio art. 15 ust. 4 ustawy. Po przeprowadzeniu dodatkowych czynności kontrolnych przewodniczący

kontroli albo upoważniony przez niego kontroler przekazuje na piśmie Prezesowi Zarządu Korporacji swoje

stanowisko wraz z ewentualnymi zmianami do protokołu kontroli, w terminie 7 dni od dnia zakończenia

dodatkowych czynności kontrolnych.

.go

v.p

l

2. Załączniki, o których mowa w ust. 1 pkt 9, obejmują

Poz. 533

1) sporządzone w trakcie przeprowadzania kontroli

protokoły z przekazania materiałów, o których mowa w § 5 ust. 2;

2) pisemne informacje, wyjaśnienia i oświadczenia,

o których mowa w § 3 pkt 2 i 4 oraz w § 5 ust. 1.

§ 7. 1. Po sporządzeniu protokołu kontroli w dwóch

egzemplarzach, zawierającego wynik kontroli oraz

ewentualne zalecenia pokontrolne, przewodniczący

kontroli lub upoważniony przez niego kontroler podpisuje protokół oraz parafuje każdą stronę protokołu.

2. Dwa egzemplarze protokołu kontroli doręcza się

Prezesowi Zarządu Korporacji.

3. Prezes Zarządu Korporacji podpisuje oba egzemplarze protokołu kontroli, jak również parafuje

każdą stronę protokołu, a następnie przekazuje jeden

z podpisanych egzemplarzy ministrowi za pośrednictwem kontrolera w terminie 14 dni od doręczenia

protokołu, z zastrzeżeniem § 9 ust. 1.

§ 9. 1. W przypadku odmowy podpisania protokołu kontroli Prezes Zarządu Korporacji przekazuje za

pośrednictwem kontrolera oba egzemplarze protokołu ministrowi wraz z wyjaśnieniami dotyczącymi przyczyny odmowy podpisania protokołu.

2. Kontroler umieszcza na obu egzemplarzach protokołu kontroli wzmiankę o odmowie podpisania protokołu kontroli, załączając do niego wyjaśnienia dotyczące przyczyn odmowy.

§ 10. 1. Po doręczeniu protokołu kontroli Prezesowi Zarządu Korporacji nie dokonuje się w protokole

żadnych zmian i dopisków, z zastrzeżeniem ust. 2 oraz

§ 8 ust. 3 i 4.

2. Oczywiste omyłki pisarskie lub rachunkowe prostuje, parafując sprostowania, przewodniczący kontroli lub upoważniony przez niego kontroler, o czym

pisemnie informuje się Prezesa Zarządu Korporacji.

rcl

4. W przypadku zgłoszenia przez Prezesa Zarządu

Korporacji zastrzeżeń do protokołu kontroli bieg terminu, o którym mowa w ust. 3, rozpoczyna się w dniu

następującym po dniu otrzymania przez Korporację

stanowiska przewodniczącego kontroli albo upoważnionego przez niego kontrolera, z ewentualnymi zmianami do protokołu kontroli, o których mowa w § 8

ust. 2—4.

5. Do podpisania zmian w protokole kontroli stosuje się odpowiednio przepisy § 7 ust. 1—3.

§ 8. 1. W razie zgłoszenia przez Prezesa Zarządu

Korporacji zastrzeżeń do protokołu kontroli przewodniczący kontroli i kontrolerzy są obowiązani dokonać

ich analizy.

w.

2. W przypadku nieuwzględnienia przez przewodniczącego kontroli zastrzeżeń do protokołu kontroli

Prezesa Zarządu Korporacji przewodniczący kontroli

albo upoważniony przez niego kontroler przekazuje na

piśmie Prezesowi Zarządu Korporacji swoje stanowisko w terminie 7 dni od dnia otrzymania zastrzeżeń.

ww

3. W przypadku uwzględnienia przez przewodniczącego kontroli zastrzeżeń do protokołu kontroli Prezesa Zarządu Korporacji przewodniczący kontroli albo

upoważniony przez niego kontroler przekazuje na piśmie Prezesowi Zarządu Korporacji swoje stanowisko

wraz ze zmianami do protokołu kontroli, w terminie

14 dni od dnia otrzymania zastrzeżeń.

§ 11. W przypadku zawarcia w protokole kontroli

zaleceń pokontrolnych Prezes Zarządu Korporacji zobowiązany jest w terminie wskazanym w protokole

kontroli, nie krótszym niż 14 dni, poinformować ministra o sposobie wykonania wniosków pokontrolnych

oraz o podjętych działaniach w celu usunięcia nieprawidłowości lub o przyczynach niepodjęcia tych działań.

§ 12. Protokół kontroli minister przedstawia do

wiadomości członkom Komitetu Polityki Ubezpieczeń

Eksportowych.

§ 13. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem

ogłoszenia.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

Elektronicznie

podpisany przez

Grzegorz Paczowski

Data: 2010.05.14

17:48:00 +02'00'

Poz. 533

.go

v.p

l

533

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 4 maja 2010 r.

w sprawie sposobu przeprowadzania kontroli w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych

Spółka Akcyjna

Na podstawie art. 15 ust. 19 ustawy z dnia 7 lipca

1994 r. o gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeniach eksportowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 59,

poz. 609, z późn. zm.2)) zarządza się, co następuje