Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2010 r. w sprawie rodzajów i trybu dokonywania operacji na rachunkach bankowych prowadzonych dla obsługi budżetu państwa w zakresie krajowych środków finansowych oraz zakresu i terminów udostępniania informacji o stanach środków na tych rachunkach

§ 1. Rozporządzenie określa

1) rodzaje i tryb dokonywania operacji na rachunkach

bankowych prowadzonych dla obsługi budżetu

państwa w zakresie krajowych środków finansowych;

2) zakres i terminy udostępniania Ministrowi Finansów i Najwyższej Izbie Kontroli informacji o stanach środków na rachunkach bankowych prowadzonych dla obsługi budżetu państwa w zakresie

krajowych środków finansowych;

6) wydatkach niewygasających — rozumie się przez

to wydatki ujęte w rozporządzeniu Rady Ministrów

wydanym na podstawie art. 181 ust. 2 ustawy

o finansach publicznych;

7) sumach na zlecenie — rozumie się przez to środki

w zakresie krajowych środków finansowych, służące do finansowania zadań, w tym inwestycji,

realizowanych wspólnie lub zleconych do wykonania państwowej jednostce budżetowej przez inne jednostki organizacyjne, ze środków zleceniodawcy.

Rozdział 2

rcl

3) zakres i terminy udostępniania właściwym dysponentom informacji o stanach środków na rachunkach bieżących dochodów i wydatków państwowych jednostek budżetowych i rachunkach bieżących urzędów obsługujących organy podatkowe,

dla gromadzenia dochodów budżetu państwa.

5) państwowych jednostkach budżetowych — należy

przez to rozumieć państwowe jednostki budżetowe, o których mowa w art. 11 ust. 1 ustawy

o finansach publicznych, oraz inne jednostki organizacyjne, których kierownicy są dysponentami

środków budżetu państwa;

§ 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

w.

1) ustawie o finansach publicznych — należy przez to

rozumieć przepisy ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.

o finansach publicznych;

2) krajowych środkach finansowych — należy przez

to rozumieć dochody i wydatki budżetu państwa,

z wyłączeniem dochodów i wydatków budżetu

środków europejskich, oraz środki do sfinansowania pożyczkowych potrzeb budżetu państwa;

ww

3) dysponentach środków budżetu państwa — należy przez to rozumieć dysponentów części budżetowych i kierowników podległych tym dysponentom

państwowych jednostek budżetowych, dysponentów drugiego i trzeciego stopnia, dysponujących

środkami budżetu państwa, które nie są objęte budżetem środków europejskich;

4) rachunkach państwowych jednostek budżetowych

— należy przez to rozumieć odpowiednio rachunki

bieżące dochodów i wydatków oraz rachunki pomocnicze dysponentów środków budżetu państwa

w zakresie krajowych środków finansowych;

1) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U.

z 2010 r. Nr 28, poz. 146, Nr 96, poz. 620, Nr 123, poz. 835,

Nr 152, poz. 1020 i Nr 238, poz. 1578.

Rachunki bankowe prowadzone dla obsługi budżetu

państwa w zakresie krajowych środków

finansowych i zasady ich obsługi

§ 3. 1. Dla obsługi budżetu państwa w zakresie krajowych środków finansowych są prowadzone następujące rachunki bankowe

1) centralny rachunek bieżący budżetu państwa obejmujący rachunki bankowe

a) dochodów budżetu państwa, odrębnie dla każdego rodzaju dochodów z tytułu: podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług, podatku akcyzowego i podatku od

gier, dochodów pobranych przez państwowe

jednostki budżetowe, wpływów niewykorzystanych w terminie określonym przez Radę Ministrów środków na wydatki niewygasające,

wpływów środków pochodzących z budżetu

Unii Europejskiej (z wyłączeniem środków budżetu środków europejskich) oraz pozostałych

dochodów,

b) wydatków budżetu państwa dla obciążeń budżetowych z tytułu przekazywania dysponentom

części budżetowych środków na dokonywanie

wydatków,

c) wydatków niewygasających,

d) środków do sfinansowania pożyczkowych potrzeb budżetu państwa, na których ujmowane

są: przychody i rozchody budżetu państwa,

o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 4 i art. 6 ust. 2

ustawy o finansach publicznych;

§ 5. Rachunki bankowe tworzące centralny rachunek bieżący budżetu państwa w zakresie krajowych

środków finansowych, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 1, służą do

.go

v.p

l

2) rachunki bieżące państwowych jednostek budżetowych, z wyodrębnieniem rachunków dochodów

i wydatków;

Poz. 1667

3) rachunki bieżące urzędów obsługujących organy

podatkowe

a) urzędów skarbowych, dla gromadzenia dochodów budżetu państwa, z wyodrębnieniem rachunków dla: wpływów z podatku dochodowego od osób prawnych, wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych, wpływów z podatku od towarów i usług oraz pozostałych dochodów,

b) izb celnych dla gromadzenia dochodów budżetu państwa z podatku akcyzowego i podatku od

gier;

4) rachunki bieżące państwowych funduszy celowych, jeżeli przepisy odrębnych ustaw nie stanowią inaczej;

1) gromadzenia dochodów budżetu państwa pobieranych przez

a) organy podatkowe,

b) państwowe jednostki budżetowe;

2) przekazywania środków budżetu państwa na

sfinansowanie wydatków budżetu państwa, ujętych w planach finansowych dysponentów części

budżetowych i podległych im dysponentów drugiego i trzeciego stopnia, oraz przyjmowania

środków budżetu państwa zwróconych w danym

roku budżetowym przez dysponentów części budżetowych i podległych im dysponentów niższego

stopnia;

a) państwowych jednostek budżetowych dla środków na wydatki niewygasające,

3) przeprowadzania operacji finansowych związanych z finansowaniem potrzeb pożyczkowych budżetu państwa i zarządzaniem płynnością w zakresie

b) państwowych jednostek budżetowych dla dotacji podlegających zwrotowi do budżetu państwa,

a) sprzedaży i wykupu papierów wartościowych

emitowanych przez Skarb Państwa na rynku

krajowym i zagranicznym,

c) państwowych jednostek budżetowych dla sum

na zlecenie,

b) zaciągania i spłaty pożyczek oraz kredytów na

rynku krajowym i zagranicznym,

rcl

5) rachunki pomocnicze

d) o których mowa w § 16 ust. 1 i 3;

6) rachunki bieżące jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej

Polskiej.

2. Obsługę rachunków bankowych, o których mowa w ust. 1 pkt 1—3 i pkt 5 lit. a i b, prowadzi Narodowy Bank Polski.

w.

3. Obsługę rachunków bankowych, o których mowa w ust. 1 pkt 5 lit. c i d, prowadzi Narodowy Bank

Polski lub Bank Gospodarstwa Krajowego.

4. Obsługę rachunków bankowych, o których mowa w ust. 1 pkt 4, prowadzi Narodowy Bank Polski,

chyba że Minister Finansów wskaże do obsługi tych

rachunków Bank Gospodarstwa Krajowego, uwzględniając warunki określone w art. 196 ust. 3 ustawy

o finansach publicznych.

ww

5. Obsługę rachunków bankowych, o których mowa w ust. 1 pkt 6, regulują odrębne przepisy.

6. Obsługa rachunków bankowych, o których mowa w ust. 1, prowadzona jest na podstawie umów rachunku bankowego.

§ 4. Suma sald rachunków bankowych, o których

mowa w § 3 ust. 1 pkt 1—3 i pkt 5 lit. a i b, stanowi

dyspozycyjny stan środków budżetu państwa w zakresie krajowych środków finansowych. Szczegółowe zasady ustalania dyspozycyjnego stanu środków budżetu państwa w zakresie krajowych środków finansowych określa porozumienie zawarte pomiędzy Narodowym Bankiem Polskim a Ministerstwem Finansów.

c) przeprowadzania innych operacji finansowych

związanych z zarządzaniem długiem Skarbu

Państwa i płynnością budżetu państwa;

4) przekazywania środków budżetu państwa na rachunki środków na wydatki niewygasające dysponentów części budżetowych;

5) przyjmowania wpływów z prywatyzacji majątku

Skarbu Państwa i realizacji płatności wynikających

z odrębnych ustaw, których źródłem są przychody

z prywatyzacji majątku Skarbu Państwa;

6) przekazywania udziałów w dochodach budżetu

państwa jednostkom samorządu terytorialnego,

w terminach i na zasadach określonych w odrębnych przepisach;

7) przekazywania środków na rachunki bieżące państwowych jednostek budżetowych oraz urzędów

obsługujących organy podatkowe, na wniosek kierowników tych jednostek, w celu zapewnienia realizacji zwrotów nadpłat wynikających z rozliczeń

pobranych dochodów;

8) obsługi operacji związanych z realizacją innych

przychodów i rozchodów wynikających z ustawy

budżetowej;

9) gromadzenia dochodów budżetu państwa w zakresie krajowych środków finansowych z tytułu

wpływów środków pochodzących z budżetu Unii

Europejskiej;

10) przyjmowania niewykorzystanych środków na niewygasające wydatki.

2. Środki w zakresie przychodów pochodzą

1) ze sprzedaży papierów wartościowych oraz z innych operacji finansowych;

2) z prywatyzacji majątku Skarbu Państwa;

3) ze spłat pożyczek udzielonych ze środków publicznych;

4) z otrzymanych pożyczek i kredytów;

5) z innych źródeł.

3. Rozchody są przeznaczone na

3) środki z centralnego rachunku bieżącego budżetu

państwa na zwroty nadpłat w dochodach budżetowych;

.go

v.p

l

§ 6. 1. Rachunki środków do sfinansowania pożyczkowych potrzeb budżetu państwa służą do gromadzenia przychodów budżetu państwa, dokonywania rozchodów budżetu państwa, zamknięcia rachunków dochodów i wydatków budżetu państwa w zakresie krajowych środków finansowych, zasilania budżetu środków europejskich, przyjmowania zwrotów dokonanych zasileń oraz zarządzania płynnością.

Poz. 1667

4) wpływy z tytułu oprocentowania środków zgromadzonych na rachunkach pomocniczych państwowych jednostek budżetowych, jeżeli przepisy

szczególne nie stanowią inaczej;

5) wpływy z rachunku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 5 lit. b, stanowiące dochody;

6) wpływy środków pochodzących z budżetu Unii

Europejskiej z tytułu refundacji wydatków poniesionych z budżetu państwa na finansowanie programów i projektów.

2. Z rachunku bieżącego dochodów państwowej

jednostki budżetowej dokonywane są

1) zwroty nadpłat i zwroty kwot nienależnie pobranych lub pobranych na rzecz innych jednostek

wraz z oprocentowaniem uregulowanym odrębnymi przepisami;

1) spłaty otrzymanych pożyczek i kredytów;

2) wykup papierów wartościowych;

3) udzielone pożyczki;

§ 9. 1. Na rachunek bieżący wydatków państwowej

jednostki budżetowej przyjmowane są

rcl

4) płatności wynikające z odrębnych ustaw, których

źródłem finansowania są przychody z prywatyzacji majątku Skarbu Państwa;

2) przelewy zrealizowanych dochodów budżetowych

na odpowiedni rachunek dochodów centralnego

rachunku bieżącego budżetu państwa w zakresie

krajowych środków finansowych.

5) pożyczki udzielone na finansowanie przejściowe

zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej;

6) inne operacje finansowe związane z zarządzaniem

długiem publicznym i płynnością.

w.

4. Operacje na rachunkach środków do sfinansowania pożyczkowych potrzeb budżetu państwa dokonywane są w trybie i terminach określonych w odrębnych przepisach i umowach.

§ 7. 1. Rachunkami bieżącymi państwowych jednostek budżetowych, o których mowa w § 3 ust. 1

pkt 2, dysponują dysponenci środków budżetu państwa.

ww

2. Rachunki bieżące w zakresie krajowych środków

finansowych państwowych jednostek budżetowych

służą realizacji dochodów oraz wydatków budżetu

państwa.

3. Dysponenci środków budżetu państwa prowadzą jeden rachunek bieżący dochodów i jeden rachunek bieżący wydatków dla danej części budżetowej.

§ 8. 1. Na rachunek bieżący dochodów państwowej jednostki budżetowej przyjmowane są

1) dochody budżetowe państwowych jednostek budżetowych oraz dochody budżetu państwa realizowane przez inne podmioty;

2) wpływy z tytułu zwrotu wydatków, jeżeli zwrot następuje po upływie roku budżetowego, w którym

wydatku dokonano;

1) wpływy środków pieniężnych otrzymanych na realizację wydatków budżetowych zgodnie z planem

finansowym oraz dla dysponentów niższego stopnia;

2) zwroty środków pieniężnych z rachunków bieżących wydatków dysponenta niższego stopnia;

3) wpływy z tytułu zwrotu wydatków dokonanych

w tym samym roku, w którym poniesiono wydatki;

4) zwroty niewykorzystanych środków przekazanych

na współfinansowanie projektów państwowych

jednostek budżetowych, finansowanych z udziałem środków europejskich, z wyodrębnionego rachunku prowadzonego dla obsługi budżetu środków europejskich oraz na rachunek, o którym mowa w art. 192 ust. 4 ustawy o finansach publicznych;

5) wpływy z rachunku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 5 lit. b, stanowiące zwrot wydatków;

6) zwroty niewykorzystanych środków przekazanych

na rachunek, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 5

lit. d.

2. Z rachunku bieżącego wydatków państwowej

jednostki budżetowej dokonywane są

1) wydatki bieżące i inwestycyjne;

2) przelewy dotacji i subwencji dla jednostek samorządu terytorialnego;

3) przelewy pozostałych dotacji;

3) przekazywania pobieranych przez urzędy skarbowe dochodów jednostkom samorządu terytorialnego oraz należnych tym jednostkom udziałów

w dochodach budżetu państwa, w terminach i na

zasadach określonych w odrębnych przepisach;

.go

v.p

l

4) przelewy środków pieniężnych do dysponentów

niższego stopnia;

Poz. 1667

5) zwroty środków niewykorzystanych w danym roku

budżetowym na rachunek bieżący wydatków dysponenta wyższego stopnia;

6) przelewy środków dla jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej

Polskiej oraz na opłacanie składek do organizacji

międzynarodowych;

7) przelewy środków pieniężnych na rachunki państwowych jednostek budżetowych dla środków na

wydatki niewygasające, o których mowa w art. 181

ust. 6 ustawy o finansach publicznych;

8) przelewy środków na współfinansowanie projektów państwowych jednostek budżetowych, finansowanych z udziałem środków europejskich, na

wyodrębniony rachunek prowadzony dla obsługi

budżetu środków europejskich oraz na rachunek,

o którym mowa w art. 192 ust. 4 ustawy o finansach publicznych;

9) przelewy środków pieniężnych na rachunek, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 5 lit. d.

§ 12. 1. Rachunek bieżący państwowego funduszu

celowego, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 4, otwiera

dysponent funduszu, który został wskazany w ustawie

tworzącej fundusz.

2. Państwowe fundusze celowe mające siedzibę

poza miastem, w którym Narodowy Bank Polski lub

Bank Gospodarstwa Krajowego prowadzi obsługę kasową, mogą korzystać, po uzgodnieniu odpowiednio

z Narodowym Bankiem Polskim lub Bankiem Gospodarstwa Krajowego, z zastępczej obsługi kasowej

(wpłaty i wypłaty gotówkowe) w oddziałach innych

banków.

§ 13. 1. Na rachunek pomocniczy państwowej jednostki budżetowej, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 5

lit. a, przyjmowane są

1) wpływy środków pieniężnych z rachunków wydatków dla środków na wydatki niewygasające dysponenta wyższego stopnia;

2) wpływy z tytułu zwrotu środków na wydatki niewygasające;

rcl

§ 10. 1. Państwowe jednostki budżetowe mające

siedzibę poza miastem, w którym Narodowy Bank

Polski prowadzi obsługę kasową, mogą korzystać, po

uzgodnieniu z Narodowym Bankiem Polskim, z zastępczej obsługi kasowej (wpłaty i wypłaty gotówkowe) w oddziałach innych banków.

4) przekazywania środków z tytułu potrąceń z dochodów, ustalonych na podstawie odrębnych przepisów.

2. Realizacja wypłat gotówkowych następuje do

wysokości środków zgromadzonych na rachunku bieżącym jednostki, o której mowa w ust. 1, na podstawie czeków podpisanych zgodnie z kartą wzorów podpisów potwierdzoną przez oddział Narodowego Banku

Polskiego prowadzący rachunek bieżący tej jednostki.

w.

3. Dyspozycje rozliczeń bezgotówkowych jednostka, o której mowa w ust. 1, przesyła bezpośrednio do

oddziału Narodowego Banku Polskiego prowadzącego jej rachunek bieżący.

ww

4. Urzędy skarbowe i urzędy celne mające siedzibę

poza miastem, w którym Narodowy Bank Polski prowadzi obsługę kasową, mogą korzystać z zastępczej

obsługi kasowej (wpłaty gotówkowe) w oddziałach innych banków w zakresie wpłat gotówkowych z tytułu

wpływów podatkowych i niepodatkowych należności

budżetowych, odpowiednio do kas urzędów skarbowych lub kas urzędów celnych.

§ 11. 1. Rachunki bieżące urzędów obsługujących

organy podatkowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 3,

służą do gromadzenia wpływów z tytułu podatkowych

i niepodatkowych należności budżetowych.

2. Z rachunków bieżących urzędów obsługujących

organy podatkowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 3,

nie mogą być dokonywane wypłaty, z wyjątkiem

1) zwrotów nadpłat i oprocentowania tych nadpłat,

na podstawie odrębnych przepisów;

2) przelewów zrealizowanych dochodów budżetowych na odpowiedni rachunek dochodów centralnego rachunku bieżącego budżetu państwa;

3) wpływy środków pieniężnych, o których mowa

w art. 181 ust. 6 ustawy o finansach publicznych,

z rachunku bieżącego wydatków państwowych

jednostek budżetowych.

2. Z rachunku pomocniczego państwowej jednostki budżetowej, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 5 lit. a,

dokonywane są

1) wydatki ujęte w rozporządzeniu Rady Ministrów

wydanym na podstawie art. 181 ust. 2 ustawy

o finansach publicznych;

2) przelewy środków pieniężnych na rachunki pomocnicze dla środków na wydatki niewygasające

dysponentów niższego stopnia;

3) przelewy z tytułu niewykorzystanych w terminie

określonym przez Radę Ministrów środków na wydatki niewygasające na wyodrębniony rachunek

dochodów centralnego rachunku bieżącego budżetu państwa.

3. Dysponenci środków budżetu państwa prowadzą jeden rachunek pomocniczy dla środków na wydatki niewygasające dla danej części budżetowej.

§ 14. 1. Na rachunek pomocniczy państwowej jednostki budżetowej, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 5

lit. b, przyjmowane są

1) wpływy ze zwrotów dotacji, w tym w części, która

została wykorzystana niezgodnie z przeznaczeniem, nienależnie udzielona lub pobrana w nadmiernej wysokości;

§ 17. 1. Rachunek bieżący państwowej jednostki

budżetowej mającej siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 6,

służy do rozliczeń operacji finansowych związanych

z realizacją dochodów i wydatków budżetowych, wydatków niewygasających oraz wykonaniem sum na

zlecenie.

.go

v.p

l

2) dotacje udzielone z budżetu państwa w części niewykorzystanej do końca roku budżetowego lub

w terminie określonym w umowie.

Poz. 1667

2. Z rachunku pomocniczego państwowej jednostki budżetowej, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 5 lit. b,

dokonywane są przelewy środków pieniężnych na

właściwy rachunek bieżący dochodów lub wydatków

państwowej jednostki budżetowej, z uwzględnieniem

okresu przejściowego, o którym mowa w przepisach

wydanych na podstawie art. 198 ustawy o finansach

publicznych.

3. Decyzję o konieczności otworzenia rachunku pomocniczego, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 5 lit. b,

podejmuje kierownik państwowej jednostki budżetowej w porozumieniu z właściwym dysponentem części budżetowej.

§ 15. 1. Kierownik państwowej jednostki budżetowej otwiera, za zgodą dysponenta części budżetowej,

rachunek pomocniczy dla sum na zlecenie.

2. Środki zgromadzone na rachunku, o którym mowa w ust. 1, zwraca się do dnia 31 grudnia danego roku budżetowego na rachunek bieżący wydatków państwowej jednostki budżetowej, która przekazała środki, chyba że przepisy odrębne stanowią inaczej.

Rozdział 3

Zakres informacji w ramach obsługi bankowej

budżetu państwa o stanie środków na rachunkach

bankowych

§ 18. 1. W ramach obsługi bankowej budżetu państwa Narodowy Bank Polski

1) sporządza codzienną informację z wykonania budżetu państwa, wykazując zbiorcze salda rachunków, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1—4 oraz

pkt 5 lit. a i b;

2) sporządza informację o stanach środków na

a) rachunkach bieżących poszczególnych państwowych jednostek budżetowych, odrębnie

dla rachunków bieżących dochodów i wydatków,

b) rachunkach bieżących poszczególnych urzędów

skarbowych dla gromadzenia dochodów budżetowych,

c) rachunkach bieżących poszczególnych izb celnych dla gromadzenia dochodów z podatku

akcyzowego i podatku od gier,

d) rachunkach pomocniczych poszczególnych państwowych jednostek budżetowych dla środków

na wydatki niewygasające,

e) rachunkach pomocniczych poszczególnych państwowych jednostek budżetowych, o których

mowa w § 3 ust. 1 pkt 5 lit. b.

rcl

3. Państwowa jednostka budżetowa po wykonaniu

zlecenia w terminie określonym w umowie rozlicza się

przed zleceniodawcą z otrzymanych środków, a pozostałe środki, jeżeli przepisy odrębne nie stanowią inaczej, przekazuje na rachunek zleceniodawcy.

2. Do państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej nie stosuje się przepisów § 15 ust. 1.

4. Państwowa jednostka budżetowa prowadzi jeden rachunek pomocniczy dla sum na zlecenie, chyba

że odrębne przepisy stanowią inaczej.

w.

§ 16. 1. Minister Finansów na uzasadniony wniosek dysponenta części budżetowej może zezwolić kierownikowi państwowej jednostki budżetowej na

otwarcie rachunku pomocniczego prowadzonego dla

obsługi budżetu państwa w zakresie krajowych środków finansowych na każdy rodzaj środków.

ww

2. Dysponent części budżetowej, występując

z wnioskiem do Ministra Finansów, rekomenduje jeden z banków, o którym mowa w § 3 ust. 3, w którym

prowadzony będzie rachunek pomocniczy, uzasadnia

konieczność wydzielenia środków na odrębnym rachunku pomocniczym lub możliwość objęcia kilku rodzajów środków jednym rachunkiem pomocniczym.

Minister Finansów, wydając zgodę, dokonuje wyboru

banku do prowadzenia rachunku pomocniczego dla

danego rodzaju środków oraz określa zasady funkcjonowania tego rachunku.

3. Zgoda Ministra Finansów nie jest wymagana,

jeżeli otwarcie rachunku pomocniczego służącego obsłudze budżetu państwa w zakresie krajowych środków finansowych wynika z odrębnych przepisów.

4. Z każdego rodzaju środków objętych rachunkiem pomocniczym, o których mowa w ust. 1 i ust. 3,

kierownik jednostki składa kwartalną informację do

Ministerstwa Finansów, w ciągu 10 dni roboczych po

zakończeniu kwartału, według wzoru określonego

w załączniku do rozporządzenia.

2. Informację, o której mowa w ust. 1 pkt 1, wraz

z informacją zbiorczą o stanie środków na rachunkach

Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego oraz

Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, w podziale na

rodzaje funduszy, Narodowy Bank Polski przekazuje

do Ministerstwa Finansów codziennie, po upływie

dnia, którego informacja dotyczy.

3. Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 2, Narodowy Bank Polski sporządza odpowiednio w podziale

na

1) dysponentów części budżetowych, z wyszczególnieniem stanów środków na rachunkach bieżących

wydatków;

2) części budżetowe, z wyszczególnieniem stanów

środków na rachunkach bieżących wydatków państwowych jednostek budżetowych;

3) państwowe jednostki budżetowe, z wyszczególnieniem stanów środków na rachunkach bieżących

dochodów;

4) urzędy skarbowe i izby celne w zakresie rachunków dochodów.

1) w ust. 3 pkt 1

a) Ministerstwu Finansów codziennie, po upływie

dnia, którego informacja dotyczy,

b) Najwyższej Izbie Kontroli, na jej wniosek — według stanu na dzień i w terminie określonym we

wniosku;

2) w ust. 3 pkt 2—4, wraz z informacją o stanach środków na rachunkach bieżących poszczególnych

państwowych funduszy celowych według szczegółowości dysponentów tych funduszy

a) Ministerstwu Finansów,

b) Najwyższej Izbie Kontroli.

Rozdział 4

.go

v.p

l

4. Narodowy Bank Polski przekazuje informacje

sporządzone w szczegółowości wymienionej

Poz. 1667

5. Informacje, o których mowa w ust. 4 pkt 2, są

sporządzane na wniosek Ministra Finansów, Najwyższej Izby Kontroli określający dzień, którego informacja dotyczy, i termin jej przekazania.

6. Informacje, o których mowa w ust. 3, są przekazywane w formie pisemnej lub elektronicznej.

Przepisy przejściowe i końcowe

§ 19. Do czasu wygaśnięcia umów o prefinansowanie Narodowy Bank Polski prowadzi rachunki pomocnicze dla środków budżetu państwa na prefinansowanie i przekazuje informacje na temat stanów

środków na tych rachunkach na dotychczasowych zasadach.

§ 20. Do obsługi budżetu państwa w zakresie rachunków bankowych do finansowania zadań ze środków, o których mowa w § 2 pkt 9 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 czerwca 2006 r. w sprawie rodzajów i trybu dokonywania operacji na rachunkach

bankowych prowadzonych dla obsługi budżetu państwa oraz zakresu i terminów udostępniania informacji o stanach środków na tych rachunkach (Dz. U.

Nr 116, poz. 785 i Nr 245, poz. 1786 oraz z 2007 r.

Nr 243, poz. 1787), stosuje się przepisy dotychczasowe, nie dłużej jednak niż do dnia 31 marca 2011 r.

§ 21. Dysponenci części budżetowych w terminie

3 miesięcy od daty wejścia w życie rozporządzenia

przekażą Ministrowi Finansów informacje na temat

posiadanych rachunków pomocniczych, innych niż

wymienione w § 3 ust. 1 pkt 5 lit. a—c, w celu uzyskania zgody, o której mowa w § 16 ust. 1.

§ 22. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem

1 stycznia 2011 r.2)

1) rachunkach bieżących i pomocniczych państwowych jednostek budżetowych i urzędów obsługujących organy podatkowe — Ministerstwu Finansów na wniosek Ministra Finansów;

Minister Finansów: w z. W. Szczuka

rcl

7. Narodowy Bank Polski udostępnia, w formie

elektronicznej, do wglądu aktualne salda i obroty na

2) rachunkach bieżących państwowych jednostek

budżetowych i organów podatkowych — dysponentom, którym podlegają te jednostki, na wniosek tych dysponentów.

ww

w.

8. Bank Gospodarstwa Krajowego udostępnia,

w formie elektronicznej, do wglądu aktualne salda

i obroty na rachunkach pomocniczych państwowych

jednostek budżetowych Ministerstwu Finansów na

wniosek Ministra Finansów.

2) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządze-

niem Ministra Finansów z dnia 29 czerwca 2006 r. w sprawie rodzajów i trybu dokonywania operacji na rachunkach

bankowych prowadzonych dla obsługi budżetu państwa

oraz zakresu i terminów udostępniania informacji o stanach środków na tych rachunkach (Dz. U. Nr 116, poz. 785

i Nr 245, poz. 1786 oraz z 2007 r. Nr 243, poz. 1787), które

traci moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia, zgodnie z art. 119 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia

2009 r. — Przepisy wprowadzające ustawę o finansach

publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1241 i Nr 219, poz. 1706

oraz z 2010 r. Nr 96, poz. 620, Nr 108, poz. 685, Nr 152,

poz. 1020, Nr 161, poz. 1078, Nr 226, poz. 1475 i Nr 238,

poz. 1578).

.go

v.p

l

Elektronicznie

podpisany przez

Grzegorz Paczowski

Data: 2010.12.28

20:04:30 +01'00'

— 16906 —

Poz. 1667

.go

v.p

l

1667

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 20 grudnia 2010 r.

w sprawie rodzajów i trybu dokonywania operacji na rachunkach bankowych prowadzonych dla obsługi

budżetu państwa w zakresie krajowych środków finansowych oraz zakresu i terminów udostępniania

informacji o stanach środków na tych rachunkach

Na podstawie art. 199 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157,

poz. 1240, z późn. zm.1)) zarządza się, co następuje

Rozdział 1

Przepisy ogólne

Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów

z dnia 20 grudnia 2010 r. (poz. 1667)

ww

w.

rcl

WZÓR