Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 lutego 2010 r. w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze

§ 1. Rozporządzenie określa zakres, tryb i formę

oraz terminy przekazywania informacji, o których mowa w art. 86 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r.

o obrocie instrumentami finansowymi, zwanej dalej

„ustawą”, przez firmy inwestycyjne, banki, o których

mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, i banki powiernicze.

§ 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

7) punkcie obsługi klientów — rozumie się przez to

inną niż punkt przyjmowania zleceń jednostkę organizacyjną firmy inwestycyjnej, w której jest dokonywana bieżąca obsługa klientów tej firmy inwestycyjnej, obejmująca także przyjmowanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych;

8) organie zatwierdzającym — rozumie się przez to

organ zatwierdzający, o którym mowa w art. 3

ust. 1 pkt 7 ustawy o rachunkowości;

9) zagranicznej osobie prawnej — rozumie się przez

to podmiot, o którym mowa w art. 115 ust. 1 ustawy, prowadzący działalność maklerską na podstawie zezwolenia Komisji;

rcl

1) ustawie o rachunkowości — rozumie się przez to

ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, Nr 157,

poz. 1241 i Nr 165, poz. 1316);

6) punktach przyjmowania zleceń — rozumie się

przez to punkty banku prowadzącego działalność

maklerską, w których są wykonywane czynności

przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub

zbycia instrumentów finansowych w ramach działalności, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1 ustawy;

w.

2) rozporządzeniu o wymogach kapitałowych — rozumie się przez to rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2009 r. w sprawie zakresu

i szczegółowych zasad wyznaczania całkowitego

wymogu kapitałowego, w tym wymogów kapitałowych, dla domów maklerskich oraz określenia

maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych

w stosunku do kapitałów (Dz. U. Nr 204,

poz. 1571);

3) instrumentach rynku niepublicznego — rozumie

się przez to papiery wartościowe niedopuszczone

do obrotu na rynku regulowanym;

4) biurze maklerskim — rozumie się przez to oddział

lub inną jednostkę banku prowadzącego działalność maklerską działającą na zasadach oddziału,

wyodrębnioną organizacyjnie, w ramach której

bank prowadzi tę działalność;

ww

5) wyodrębnionej jednostce banku — rozumie się

przez to niebędącą biurem maklerskim wydzieloną

organizacyjnie jednostkę banku prowadzącego

działalność maklerską;

1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada

2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

2) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U.

z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119, z 2008 r.

Nr 171, poz. 1056 oraz z 2009 r. Nr 13, poz. 69, Nr 42,

poz. 341, Nr 77, poz. 649, Nr 78, poz. 659, Nr 165, poz. 1316,

Nr 166, poz. 1317, Nr 168, poz. 1323, Nr 201, poz. 1540

i Nr 223, poz. 1776.

10) Kodeksie spółek handlowych — rozumie się przez

to ustawę z dnia 15 września 2000 r. — Kodeks

spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037, z późn.

zm.3));

11) wstępnym rocznym sprawozdaniu finansowym —

rozumie się przez to sprawozdanie, o którym mowa w art. 52 ust. 1 ustawy o rachunkowości.

Rozdział 2

Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności

i sytuacji finansowej domów maklerskich

Załącznik nr 2

WZÓR

PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA SYSTEMU NADZORU

ZGODNOŚCI DZIAŁALNOŚCI Z PRAWEM ORAZ SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ BANKU

POWIERNICZEGO (PRN-02)

Okres sprawozdawczy: od ............... do ...................

1. Podstawowe informacje o banku powierniczym

6. Ewidencja papierów wartościowych

1.1. Podać liczbę pracowników zatrudnionych w jednostce organizacyjnej banku powierniczego prowadzącej rachunki papierów wartościowych (zwanej dalej „jednostką banku”) na początku i końcu

okresu sprawozdawczego.

6.1. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów wartościowych w jednostce banku, zgodnie z wzorem określonym w tabeli.

1.2. Podać listę pracowników jednostki banku, z którymi w okresie sprawozdawczym rozwiązano umowę o pracę bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem faktycznych podstaw

rozwiązania umowy.

imię i nazwisko ........................................................

pełniona funkcja ......................................................

data ...........................................................................

faktyczne podstawy rozwiązania umowy ..............

2. Komórka do spraw zgodności działalności z prawem

7.1. Podać stosowane w okresie sprawozdawczym

sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych jednostki banku przed dostępem do nich osób nieupoważnionych. W następnych sprawozdaniach podać

ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

7.2. Podać, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zgłaszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii

lub innego nośnika informacji, zawierającego informację poufną lub tajemnicę zawodową. Wskazać wyniki postępowania wyjaśniającego.

rcl

2.1. Podać skład osobowy komórki do spraw zgodności działalności z prawem, z wyodrębnieniem

osoby pełniącej funkcję inspektora nadzoru według stanu na koniec okresu sprawozdawczego,

zgodnie z wzorem określonym w tabeli.

7. Zasady postępowania z informacjami poufnymi

lub stanowiącymi tajemnicę zawodową

2.2. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli

przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym

przez komórkę do spraw zgodności działalności

z prawem, jak również dane dotyczące naruszeń

przepisów prawa regulujących prowadzenie działalności powierniczej stwierdzonych w toku kontroli.

w.

3. Komórka kontroli wewnętrznej, o ile została utworzona w ramach systemu kontroli wewnętrznej

3.1. Podać skład osobowy komórki kontroli wewnętrznej z wyodrębnieniem osoby kierującej komórką

kontroli wewnętrznej, według stanu na koniec

okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli.

ww

3.2. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli

przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym

przez komórkę kontroli wewnętrznej, jak również

dane dotyczące naruszeń przepisów prawa regulujących prowadzenie działalności powierniczej

stwierdzonych w toku kontroli.

4. Podać liczbę skarg na działalność jednostki banku

złożonych w okresie sprawozdawczym.

5. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola

operacji dokonywanych bezpośrednio z klientami

5.1. Podać listę osób upoważnionych do zawierania

z klientami umów prowadzenia rachunku papierów wartościowych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli.

7.3. Podać listę pracowników jednostki banku, którzy

w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek

papierów wartościowych w jednostce banku.

imię i nazwisko ........................................................

pełniona funkcja ......................................................

8. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów związanych z prowadzoną działalnością jednostki banku

8.1. Wskazać miejsca, adresy i rodzaje archiwów,

a także osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów.

9. Oprogramowanie

banku

eksploatowane

w

jednostce

9.1. Wymienić rodzaj i wersje oprogramowania eksploatowanego w okresie sprawozdawczym w jednostce banku służącego do ewidencjonowania

papierów wartościowych.

9.2. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą w okresie sprawozdawczym pracę zespołu informatyków w jednostce banku, zgodnie z wzorem określonym w tabeli.

9.3. Wskazać administratora sieci informatycznej

w jednostce banku w okresie sprawozdawczym,

zgodnie z wzorem określonym w tabeli.

9.4. Czy w okresie sprawozdawczym doszło do awarii

w systemach informatycznych jednostki banku?

Jeśli tak — podać datę, opisać przyczyny i skutki

tej awarii oraz działania podjęte w celu zapobieżenia takim awariom w przyszłości.

Podpisy osób sporządzających i zatwierdzających

sprawozdanie.

rcl

.go

v.p

l

Wzór tabeli

WZÓR

ww

w.

SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE

(MRF-01)

§ 3. 1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać

Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o następujących zdarzeniach dotyczących jego działalności lub sytuacji finansowej

1) rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej;

2) utracie, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów

o znacznej wartości;

3) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U.

z 2001 r. Nr 102, poz. 1117, z 2003 r. Nr 49, poz. 408 i Nr 229,

poz. 2276, z 2005 r. Nr 132, poz. 1108, Nr 183, poz. 1538

i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 133, poz. 935 i Nr 208,

poz. 1540, z 2008 r. Nr 86, poz. 524, Nr 118, poz. 747,

Nr 217, poz. 1381 i Nr 231, poz. 1547 oraz z 2009 r. Nr 13,

poz. 69, Nr 42, poz. 341 i Nr 104, poz. 860.

21) zawarciu umowy pożyczki lub kredytu, w wyniku

której powstaną zobowiązania podporządkowane,

o których mowa w rozporządzeniu o wymogach

kapitałowych;

4) podjęciu decyzji o zgłoszeniu wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego;

22) zamierzonej spłacie zobowiązań podporządkowanych, która spowoduje obniżenie wysokości nadzorowanych kapitałów do poziomu niższego niż

120 % całkowitego wymogu kapitałowego;

.go

v.p

l

3) otrzymaniu przez dom maklerski od zakładu ubezpieczeń odszkodowania z tytułu szkody spowodowanej utratą, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów o znacznej wartości;

5) podjęciu decyzji o wszczęciu postępowania naprawczego;

6) wniesieniu do porządku obrad zgromadzenia

wspólników lub walnego zgromadzenia punktu

dotyczącego podjęcia uchwały o zgłoszeniu wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego

oraz o podjęciu przez zgromadzenie wspólników

lub walne zgromadzenie uchwały w tej sprawie;

7) wniesieniu do porządku obrad zgromadzenia

wspólników lub walnego zgromadzenia punktu

dotyczącego podjęcia uchwały o wszczęciu postępowania naprawczego oraz o podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie

uchwały w tej sprawie;

24) wypowiedzeniu przez dom maklerski umowy o badanie sprawozdań finansowych domu maklerskiego z podmiotem uprawnionym dokonującym badania sprawozdań finansowych domu maklerskiego lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot;

25) zaciągnięciu kredytu lub pożyczki o wartości przekraczającej 10 % kapitałów własnych domu maklerskiego;

26) zaciągnięciu kilku kredytów lub pożyczek o łącznej

wartości przekraczającej 10 % kapitałów własnych

domu maklerskiego;

27) podjęciu przez organ zatwierdzający domu maklerskiego uchwały o zatwierdzeniu albo odrzuceniu sprawozdania finansowego domu maklerskiego za ubiegły rok obrotowy;

rcl

8) podjęciu decyzji o zwołaniu zgromadzenia wspólników, w związku z wykazaniem w bilansie straty

przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz połowy kapitału zakładowego,

lub podjęciu decyzji o zwołaniu walnego zgromadzenia, w związku z wykazaniem w bilansie straty

przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią części kapitału zakładowego;

23) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym dokonującym badania sprawozdań finansowych domu maklerskiego;

9) złożeniu do sądu wniosku o ogłoszenie upadłości

domu maklerskiego;

10) złożeniu do sądu oświadczenia o wszczęciu postępowania naprawczego;

w.

11) wystąpieniu przyczyny powodującej rozwiązanie

spółki będącej domem maklerskim;

12) otwarciu likwidacji;

13) podjęciu uchwały o zamiarze połączenia z innym

podmiotem;

14) podjęciu uchwały o połączeniu z innym podmiotem;

ww

15) podjęciu uchwały o zamiarze podziału domu maklerskiego;

16) podjęciu uchwały o podziale domu maklerskiego;

17) podjęciu uchwały o zamiarze przekształcenia domu maklerskiego w inną spółkę handlową;

28) istotnym naruszeniu przez dom maklerski zasad

świadczenia usług maklerskich określonych

w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1

pkt 1 ustawy;

29) kształtowaniu się poziomu nadzorowanych kapitałów poniżej wyższej z następujących wartości: całkowitego wymogu kapitałowego, kapitału wewnętrznego, lub kształtowaniu się poziomu nadzorowanych kapitałów poniżej wymaganej wysokości kapitału założycielskiego, lub niedotrzymaniu

wymaganej relacji poziomu nadzorowanych kapitałów do wysokości zaciągniętych przez dom maklerski kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych

przez niego dłużnych papierów wartościowych;

30) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestępstwa w związku z prowadzoną działalnością maklerską;

31) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem

administracji publicznej lub sądem jednego lub

kilku postępowań dotyczących zobowiązań domu

maklerskiego, których łączna wartość stanowi co

najmniej 10 % kapitałów własnych domu maklerskiego;

19) podjęciu uchwały o zmianie w kapitałach własnych;

32) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem

administracji publicznej lub sądem jednego lub

kilku postępowań dotyczących wierzytelności domu maklerskiego, których łączna wartość stanowi

co najmniej 10 % kapitałów własnych domu maklerskiego;

20) podjęciu uchwały o emisji dłużnych papierów wartościowych;

33) rozpoczęciu i zakończeniu prowadzenia obsługi

kasowej klientów przez dom maklerski;

18) podjęciu uchwały o przekształceniu domu maklerskiego w inną spółkę handlową;

3. Do domu maklerskiego

.go

v.p

l

34) podjęciu przez organ zatwierdzający domu maklerskiego uchwały o zastosowaniu zaawansowanego modelu wyliczania wymogu kapitałowego

z tytułu określonego rodzaju ryzyka;

Poz. 129

35) zmianie sposobu wyliczania całkowitego wymogu

kapitałowego w związku ze zmianą statusu zakresu prowadzonej działalności ze znaczącego na nieznaczący lub z nieznaczącego na znaczący;

36) przypadku niewywiązania się z zobowiązań strony

wynikających z zawartej z domem maklerskim

umowy z przyrzeczeniem odkupu oraz umowy pożyczki instrumentów finansowych;

37) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzonej działalności maklerskiej;

1) który nie prowadzi działalności, o której mowa

w art. 69 ust. 2 pkt 2—4, 6—8 lub ust. 4 pkt 1 ustawy — nie stosuje się przepisów ust. 1 pkt 21, 22,

29, 33—36 i 38—40;

2) który zawarł umowę ubezpieczenia, o której mowa

w art. 98 ust. 9 ustawy — nie stosuje się przepisów

ust. 1 pkt 8, 19—22, 25, 26, 29, 33—36 i 38—40.

Załącznik nr 3

ww

w.

rcl

.go

v.p

l

ww

w.

rcl

.go

v.p

l

ww

w.

rcl

.go

v.p

l

rcl

.go

v.p

l

Dziennik Ustaw Nr 25

INSTRUKCJA

d o tycząca sp raw ozda nia mie się czne go MRF -0 1

w.

CZĘŚĆ A

Dział I. Poziom nadzorowanych kapitałów

ww

1. W wierszu 01 należy podać poziom nadzorowanych kapitałów, o którym mowa w załączniku nr 12

do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiący sumę wartości zawartych w wierszach 02,

37 i 43. Obliczania poziomu nadzorowanych kapitałów należy dokonywać zgodnie z przepisami załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. W wierszu 02 należy podać wysokość kapitałów

podstawowych, o których mowa w § 2 oraz § 7

ust. 3 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiących sumę wartości

zawartych w wierszach 03 i 08 pomniejszonych

o wartość z wiersza 12.

3. W wierszu 03 należy podać wysokość kapitałów

zasadniczych, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 1

załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych, stanowiących sumę wartości zawartych w wierszach 04—06, pomniejszoną o pozycję

zawartą w wierszu 07.

4. W wierszu 04 należy podać kapitał zakładowy

wpłacony i zarejestrowany, z wyłączeniem akcji

uprzywilejowanych w zakresie dywidendy.

5. W wierszu 05 należy podać wysokość kapitału zapasowego.

6. W wierszu 06 należy podać wysokość pozostałych

kapitałów rezerwowych tworzonych z mocy prawa

lub statutu.

7. W wierszu 07 dom maklerski inicjujący sekurytyzację, o którym mowa w § 6 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, podaje zysk

netto z kapitalizacji przyszłych przychodów z aktywów sekurytyzowanych stanowiący wsparcie jakości kredytowej dla pozycji sekurytyzowanych,

określony w § 2 ust. 6 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

8. W wierszu 08 należy podać wartość pozycji dodatkowych kapitałów podstawowych, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 rozporządzenia o wymogach

kapitałowych, stanowiącą sumę wartości zawartych w wierszach 09–11.

21. W wierszu 21 należy podać 50 % wartości posiadanych akcji i udziałów domu maklerskiego, zagranicznej firmy inwestycyjnej, uznanej firmy inwestycyjnej z państw trzecich, banku krajowego, instytucji kredytowej, banku zagranicznego i zakładu

ubezpieczeń, przy uwzględnieniu przesłanek zawartych w § 8 załącznika nr 12 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

.go

v.p

l

9. W wierszu 09 należy podać wysokość niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, o którym mowa w § 2

ust. 1 pkt 2 lit. a załącznika nr 12 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

Poz. 129

10. W wierszu 10 należy podać wysokość zysku w trakcie zatwierdzania, o którym mowa w § 2 ust. 1

pkt 2 lit. b załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, obliczoną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i pomniejszoną o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty z zysku

zweryfikowane przez biegłych rewidentów.

11. W wierszu 11 należy podać wysokość zysku netto

(z bieżącej działalności), o którym mowa w § 2

ust. 1 pkt 2 lit. b załącznika nr 12 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych, obliczoną zgodnie

z obowiązującymi zasadami rachunkowości, pomniejszoną o wszelkie przewidywane obciążenia

i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty

zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów.

12. W wierszu 12 należy podać wartość pozycji pomniejszających kapitały podstawowe, o których

mowa w § 2 ust. 2—5 oraz § 7 ust. 3 załącznika

nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiącą sumę wartości zawartych

w wierszach 13—20 i 25.

13. W wierszu 13 należy podać wartość nabytych akcji

własnych wycenioną według cen nabycia.

23. W wierszu 23 dom maklerski obliczający kwoty

ekspozycji ważonych ryzykiem z wykorzystaniem

metody wewnętrznych ratingów podaje 50 % wartości pomniejszeń kapitałów podstawowych,

o których mowa w § 2 ust. 4 załącznika nr 12 do

rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

24. W wierszu 24 należy podać 50 % wartości kwot

ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych,

o których mowa w § 2 ust. 5 załącznika nr 12 do

rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

25. W wierszu 25 należy podać wartość pomniejszenia

kapitałów podstawowych, o którym mowa w § 7

ust. 3 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

rcl

14. W wierszu 14 należy podać wartość firmy w wysokości wykazywanej w bilansie.

22. W wierszu 22 należy podać 50 % wartości udzielonych domowi maklerskiemu, zagranicznej firmie

inwestycyjnej, uznanej firmie inwestycyjnej

z państw trzecich, bankowi krajowemu, instytucji

kredytowej, bankowi zagranicznemu i zakładowi

ubezpieczeń pożyczek podporządkowanych, które

zaliczane są do ich kapitałów (funduszy) własnych,

przy uwzględnieniu przesłanek zawartych w § 8 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

15. W wierszu 15 należy podać wartość pozostałych

wartości niematerialnych i prawnych netto.

16. W wierszu 16 należy podać wartość niepokrytej

straty z lat ubiegłych.

w.

17. W wierszu 17 należy podać wysokość straty w trakcie zatwierdzania, która powstaje od momentu zamknięcia ksiąg rachunkowych w przypadku określonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowości

i jest wykazywana do momentu zatwierdzenia jej

wysokości przez zgromadzenie akcjonariuszy.

W wierszu tym wykazuje się wysokość straty

w trakcie zatwierdzania obliczoną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości.

ww

18. W wierszu 18 należy podać wysokość straty netto

(z bieżącej działalności), tj. stratę po naliczeniu podatku dochodowego za okres od początku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu objętego

sprawozdaniem miesięcznym. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 29 rozporządzenia, należy podać kwotę straty netto ustaloną w ostatnim

sprawozdaniu miesięcznym.

19. W wierszu 19 należy podać wysokość straty, o której mowa w § 15 rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

20. W wierszu 20 należy podać wartość innych pomniejszeń kapitałów podstawowych, o których

mowa w § 2 ust. 3—5 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiącą sumę wartości zawartych w wierszach 21—24.

26. W wierszu 26 należy podać wysokość kapitałów

uzupełniających II kategorii, określonych w § 4, 6

i 7 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych, stanowiących sumę wierszy 27

i 29—31 pomniejszoną o wartość wykazaną w wierszu 32.

27. W wierszu 27 należy podać wysokość kapitału z aktualizacji wyceny określonego w § 4 ust. 1 pkt 1

załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych.

28. W wierszu 28 należy podać wysokość zobowiązań

podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż pięć lat określonych

w § 4 ust. 1 pkt 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, w pełnej wartości

zobowiązań podporządkowanych. Wysokość zobowiązań podporządkowanych powstałych w wyniku zaciągnięcia pożyczki lub kredytu w walutach

obcych ustala się z uwzględnieniem zasad określonych w przepisach ustawy o rachunkowości.

29. W wierszu 29 należy podać wysokość zobowiązań

podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż pięć lat w wysokości

uwzględnianej w poziomie kapitałów uzupełniających II kategorii, do wysokości 50 % wysokości kapitałów podstawowych ustalonych na potrzeby

obliczenia poziomu nadzorowanych kapitałów,

w kwocie pomniejszanej na koniec każdego roku

w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy o 20 % tej

kwoty.

porządzenia o wymogach kapitałowych, narastająco do dnia sprawozdawczego, pomniejszony

o znane obciążenia dywidendy, w zakresie, w jakim nie został zaliczony do kapitałów podstawowych lub podzielony w inny sposób.

.go

v.p

l

30. W wierszu 30 należy podać wysokość zobowiązań

z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie

wymagalności, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 3

załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych, po uzyskaniu zezwolenia Komisji

określonego w art. 105 ust. 1 pkt 2 ustawy.

Poz. 129

31. W wierszu 31 dom maklerski obliczający kwoty

ekspozycji ważonych ryzykiem z wykorzystaniem

metody wewnętrznych ratingów podaje wartość

innych pozycji kapitałów uzupełniających, o których mowa w § 6 ust. 1 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

32. W wierszu 32 należy podać wartość pozycji pomniejszających kapitały uzupełniające II kategorii,

o których mowa w § 7 ust. 1 i 2 załącznika nr 12 do

rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiących sumę wartości zawartych w wierszach

33—36.

33. W wierszu 33 należy podać 50 % wartości posiadanych akcji i udziałów domu maklerskiego, zagranicznej firmy inwestycyjnej, uznanej firmy inwestycyjnej z państw trzecich, banku krajowego, instytucji kredytowej, banku zagranicznego i zakładu

ubezpieczeń, przy uwzględnieniu przesłanek zawartych w § 8 załącznika nr 12 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

41. W wierszu 41 należy podać wysokość zaciągniętych zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 3 załącznika

nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, których wartość nie została zaliczona do kapitałów uzupełniających II kategorii. Wysokość zobowiązań podporządkowanych powstałych w wyniku zaciągnięcia pożyczki lub kredytu w walutach

obcych ustala się z uwzględnieniem zasad określonych w przepisach ustawy o rachunkowości.

42. W wierszu 42 należy podać wysokość zaciągniętych zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata, uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających III kategorii, nieprzekraczającą 150 %

kwoty, o jaką kapitały podstawowe przewyższają

wyższą z kwot

rcl

34. W wierszu 34 należy podać wartości udzielonych

domowi maklerskiemu, zagranicznej firmie inwestycyjnej, uznanej firmie inwestycyjnej z państw

trzecich, bankowi krajowemu, instytucji kredytowej, bankowi zagranicznemu i zakładowi ubezpieczeń pożyczek podporządkowanych, które zaliczane są do ich kapitałów (funduszy) własnych, przy

uwzględnieniu przesłanek zawartych w § 8 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

40. W wierszu 40 należy podać wysokość straty na

wszystkich operacjach zaliczonych do portfela

niehandlowego, obliczonej narastająco do dnia

sprawozdawczego, z wyłączeniem strat z tytułu

zmian kursów walutowych i cen towarów, w zakresie, w jakim nie została ujęta w kapitałach podstawowych lub pokryta w inny sposób, o której

mowa w § 9 ust. 1 pkt 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

w.

35. W wierszu 35 należy podać 50 % wartości pomniejszeń kapitałów podstawowych, o których mowa

w § 2 ust. 4 załącznika nr 12 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

36. W wierszu 36 należy podać 50 % wartości kwot

ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych,

o których mowa w § 2 ust. 5 załącznika nr 12 do

rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

ww

37. W wierszu 37 należy podać wysokość kapitałów

uzupełniających II kategorii uwzględnioną w poziomie nadzorowanych kapitałów zgodnie z § 1

ust. 6 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, pomniejszoną zgodnie z § 4

ust. 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

38. W wierszu 38 należy podać wysokość kapitałów

uzupełniających III kategorii określonych w § 9 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

39. W wierszu 39 należy podać wysokość zysku rynkowego określonego w § 9 ust. 1 pkt 1 załącznika

nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, ustalonego w sposób określony w § 18 roz-

a) połowę wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka

kredytowego, o którym mowa w załączniku nr 6

do rozporządzenia o wymogach kapitałowych,

b) różnicę wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka

kredytowego i kapitałów uzupełniających II kategorii.

43. W wierszu 43 należy podać wysokość kapitałów

uzupełniających III kategorii uwzględnioną w poziomie nadzorowanych kapitałów, w sposób określony w § 1 ust. 5 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Dział II. Całkowity wymóg kapitałowy

44. W wierszu 44 należy wskazać przepisy, zgodnie

z którymi dom maklerski wyliczył całkowity wymóg kapitałowy.

45. W wierszu 45 należy podać wartość całkowitego

wymogu kapitałowego wyliczonego zgodnie

z przepisami wskazanymi w wierszu 44.

46. W wierszu 46 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka rynkowego

stanowiącego sumę wartości wykazanych w wierszach 47—52.

47. W wierszu 47 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen instrumentów kapitałowych obliczoną zgodnie z przepisami

załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

60. W wierszu 61 należy podać wysokość odchylenia

wysokości nadzorowanych kapitałów od wysokości kapitału wewnętrznego stanowiącego różnicę

wartości wykazanych w wierszach 01 i 60.

49. W wierszu 49 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka szczególnego

instrumentów dłużnych obliczoną zgodnie z przepisami załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

61. W wierszu 62 należy podać poziom nadzorowanych kapitałów ustalony niezależnie od skali prowadzonej działalności, obliczony zgodnie z przepisami § 1 ust. 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

50. W wierszu 50 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka ogólnego stóp

procentowych obliczoną zgodnie z przepisami załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

62. W wierszu 63 należy podać wysokość kapitału założycielskiego określoną w art. 98 ustawy wymaganą na prowadzenie działalności maklerskiej

w zakresie działalności domu maklerskiego.

.go

v.p

l

48. W wierszu 48 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen towarów

obliczoną zgodnie z przepisami załącznika nr 3 do

rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

51. W wierszu 51 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen tytułów

uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania obliczoną zgodnie z przepisami załącznika

nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

52. W wierszu 52 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego

obliczoną zgodnie z przepisami załącznika nr 4 do

rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

63. W wierszu 64 należy podać wysokość odchylenia

wysokości nadzorowanych kapitałów ustalony,

niezależnie od skali prowadzonej działalności, od

wymaganej na prowadzenie działalności maklerskiej wysokości kapitału założycielskiego, określonej w art. 98 ustawy, stanowiącego różnicę wartości wykazanych w wierszach 62 i 63.

64. W wierszu 65 należy podać wysokość zaciągniętych pożyczek, kredytów oraz wyemitowanych

dłużnych papierów wartościowych stanowiących

sumę pozycji wykazanych w wierszach 66—69.

65. W wierszu 66 należy podać pełną wysokość zobowiązań podporządkowanych ujętą według ich wartości nominalnej. Wysokość zobowiązań podporządkowanych powstałych w wyniku zaciągnięcia

pożyczki lub kredytu w walutach obcych ustala się

z uwzględnieniem zasad określonych w ustawie

o rachunkowości.

54. W wierszu 54 należy podać wartość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego obliczoną

zgodnie z przepisami załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

66. W wierszach 67—69 należy podać wysokości zobowiązań ustalone dla wykazywanych pozycji.

rcl

53. W wierszu 53 należy podać wartość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka rozliczenia, dostawy oraz

ryzyka kredytowego kontrahenta obliczoną zgodnie z przepisami załącznika nr 5 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

w.

55. W wierszu 55 należy podać wartość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego obliczoną

zgodnie z przepisami załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

56. W wierszu 56 należy podać wartość wymogu kapitałowego z tytułu przekroczenia limitu koncentracji

zaangażowania i limitu dużych zaangażowań obliczoną zgodnie z przepisami załącznika nr 10 do

rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

ww

57. W wierszu 57 należy podać wartość wymogu kapitałowego z tytułu kosztów stałych obliczoną zgodnie z przepisami załącznika nr 14 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Dział III. Odchylenie poziomu nadzorowanych kapitałów od całkowitego wymogu kapitałowego

58. W wierszu 58 należy podać wartość stanowiącą

różnicę pomiędzy pozycjami wykazanymi w wierszach 01 i 45.

Dział IV. Pozostałe wymogi

59. W wierszu 60 należy podać wartość kapitału wewnętrznego. Pozycję wypełnia się po dokonaniu

oszacowania zgodnie z przepisami rozporządzenia

o warunkach technicznych i organizacyjnych.

67. W wierszu 70 należy wyliczyć relację, o której mowa w § 21 rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiącą iloraz wartości pozycji wskazanej w wierszu 65 i poziomu nadzorowanych kapitałów wykazywanego w wierszu 01.

CZĘŚĆ B

Dział V. Wymagalność zobowiązań i należności

68. W wierszu 72 należy podać zobowiązania domu

maklerskiego o terminie wymagalności nie dłuższym niż 3 miesiące.

69. W wierszu 73 należy podać zobowiązania domu

maklerskiego, których termin wymagalności upłynął przed ostatnim dniem okresu sprawozdawczego.

70. W wierszu 74 należy podać należności domu maklerskiego o terminie wymagalności nie dłuższym

niż 3 miesiące.

71. W wierszu 75 należy podać należności domu maklerskiego, których termin wymagalności upłynął

przed ostatnim dniem okresu sprawozdawczego.

Dział VI. Wynik finansowy netto

72. W wierszu 76 należy podać wysokość wyniku

finansowego netto ustalonego zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości.

Dział VII. Liczba punktów obsługi klientów

73. W wierszu 77 należy podać liczbę punktów obsługi

klientów domu maklerskiego lub biura maklerskiego według stanu na ostatni dzień okresu objętego

sprawozdaniem miesięcznym.

Dział VIII. Liczba prowadzonych rachunków

74. W wierszu 79 należy podać liczbę prowadzonych

rachunków papierów wartościowych klientów dla

papierów wartościowych znajdujących się w obrocie na rynku regulowanym, ustaloną na koniec

ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem

miesięcznym.

75. W wierszu 80 należy podać liczbę pozostałych prowadzonych rachunków instrumentów finansowych klientów.

Dział IX. Aktywa klientów

ponowane na rachunkach domu maklerskiego lub

biura maklerskiego prowadzonych za granicą.

.go

v.p

l

CZĘŚĆ C

Poz. 129

76. W wierszu 81 należy podać stan aktywów klientów zapisanych na prowadzonych rachunkach,

wyliczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach 82 i 86.

82. W wierszu 87 należy podać sumę należących do

klientów środków pieniężnych przechowywanych

na rachunkach pieniężnych klientów służących do

obsługi rachunków papierów wartościowych oraz

przechowywanych na rachunkach pieniężnych służących do obsługi rachunków niebędących rachunkami papierów wartościowych.

83. W wierszu 88 należy podać sumę pozostałych należących do klientów środków pieniężnych,

w szczególności wpłaty klientów na papiery wartościowe w ramach obrotu pierwotnego lub pierwszej oferty publicznej.

Dział X. Aktywa klientów na rachunkach w zarządzaniu

84. W wierszu 89 należy podać wartość aktywów klientów znajdujących się w zarządzaniu. W wierszu

tym należy podać sumę wartości wykazanych

w wierszach 90 i 93.

85. W wierszu 90 należy podać sumę wartości należących do klientów instrumentów finansowych w zarządzaniu wykazanych w wierszach 91 i 92, w tym

również wartość objętych zarządzaniem instrumentów finansowych klientów, zapisanych na rachunkach papierów wartościowych lub w rejestrach prowadzonych przez inny podmiot. Instrumenty finansowe, w tym papiery wartościowe,

należące do klientów wycenia się według zasad zawartych w odrębnych przepisach wydanych na

podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, z wyłączeniem należących do klientów instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub biura maklerskiego prowadzonych za granicą. Należące do

klientów papiery wartościowe zdeponowane na

rachunkach domu maklerskiego lub biura maklerskiego prowadzonych za granicą wyceniane są na

podstawie ostatnich dostępnych informacji o cenach rynkowych tych papierów w kraju, w którym

są one przechowywane na rachunkach papierów

wartościowych. W przypadku gdy określony papier wartościowy jest w danym kraju przedmiotem

obrotu na więcej niż jednym rynku regulowanym,

ustalenie wartości tego papieru wartościowego

następuje według jego wartości rynkowej osiągniętej na rynku, na którym wolumen obrotów był

największy.

w.

rcl

77. W wierszu 82 należy podać sumę wartości należących do klientów instrumentów finansowych wykazanych w wierszach 83—85. Instrumenty finansowe klientów wycenia się według zasad zawartych w odrębnych przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości,

z wyłączeniem, należących do klientów, papierów

wartościowych zdeponowanych na rachunkach

domu maklerskiego lub biura maklerskiego prowadzonych za granicą. Należące do klientów papiery

wartościowe, zdeponowane na rachunkach domu

maklerskiego lub biura maklerskiego prowadzonych za granicą, wyceniane są na podstawie ostatnich dostępnych informacji o cenach rynkowych

tych papierów w kraju, w którym są one przechowywane na rachunkach papierów wartościowych.

W przypadku gdy określony papier wartościowy

jest w danym kraju przedmiotem obrotu na więcej

niż jednym rynku regulowanym, ustalenie wartości

tego papieru wartościowego następuje według jego wartości rynkowej, osiągniętej na rynku, na którym wolumen obrotów był największy.

81. W wierszu 86 należy podać wartość należących do

klientów środków pieniężnych stanowiących sumę

wartości wykazywanych w wierszach 87 i 88.

ww

78. W wierszu 83 należy podać wartość należących do

klientów i zapisanych na rachunkach papierów

wartościowych akcji notowanych i praw do akcji

na rynku regulowanym lub alternatywnym systemie obrotu.

79. W wierszu 84 należy podać wartość papierów wartościowych zapisanych na rachunkach papierów

wartościowych klientów, które nie zostały wykazane w wierszu 83.

80. W wierszu 85 należy podać w szczególności: wartość należących do klientów instrumentów finansowych przechowywanych w domu maklerskim

lub biurze maklerskim w formie dokumentu lub

wartość należących do klientów instrumentów

finansowych zapisanych na rachunkach niebędących rachunkami papierów wartościowych oraz

należące do klientów instrumenty finansowe zde-

86. W wierszu 91 należy podać wartość należących do

klientów papierów wartościowych w zarządzaniu

zdeponowanych na rachunkach papierów wartościowych klientów. Ilości poszczególnych papierów

wartościowych ustala się na podstawie ewidencji

papierów wartościowych według stanu na koniec

dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie.

87. W wierszu 92 należy podać w szczególności: wartość należących do klientów instrumentów finansowych w zarządzaniu przechowywanych w formie dokumentu lub wartość należących do klien-

skiego, na których przechowywane są środki pieniężne klientów, na ostatni dzień okresu objętego

sprawozdaniem.

90. W wierszu 96 należy podać stan należących do

klientów środków pieniężnych nieujętych w wierszu 95.

88. W wierszu 93 należy podać wartość należących do

klientów środków pieniężnych w zarządzaniu,

w tym również wartość środków pieniężnych klientów znajdujących się na rachunkach bankowych

prowadzonych dla klientów, do których ustanowione zostało pełnomocnictwo domu maklerskiego lub biura maklerskiego.

92. W wierszu 98 należy podać wartość środków pieniężnych domu maklerskiego lub biura maklerskiego, które nie zostały wykazane w wierszu 97.

Dział XI. Środki pieniężne

.go

v.p

l

tów instrumentów finansowych w zarządzaniu zapisanych na rachunkach niebędących rachunkami

papierów wartościowych oraz wartość należących

do klientów instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub

biura maklerskiego prowadzonych za granicą. Ilości poszczególnych instrumentów finansowych

klientów ustala się na podstawie ewidencji instrumentów finansowych według stanu na koniec

dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie.

CZĘŚĆ D

93. W wierszach 99, 100 i 101 należy podać informację

o przewidywanym niespełnieniu wymogów kapitałowych określonych w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych.

ww

w.

rcl

89. W wierszu 95 należy podać sumę sald rachunków

bankowych domu maklerskiego lub biura makler-

91. W wierszu 97 należy podać sumę sald rachunków

bankowych domu maklerskiego lub biura maklerskiego, na których przechowywane są środki domu maklerskiego lub biura maklerskiego, na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem.

.go

v.p

l

§ 4. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 1, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych

czynności w ramach posiadanego zezwolenia;

38) naruszeniu skonsolidowanych norm adekwatności

kapitałowej;

2) wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach posiadanego zezwolenia.

39) przekroczeniu limitu koncentracji zaangażowania;

Załącznik nr 4

WZÓR

ww

w.

rcl

SPRAWOZDANIE O SKONSOLIDOWANYCH WYMOGACH KAPITAŁOWYCH (SWK)

ww

w.

rcl

.go

v.p

l

ww

w.

rcl

.go

v.p

l

.go

v.p

l

INSTRUKCJA

dot y c z ąca sp rawo zd an i a o skonsolidow a ny ch w y moga ch k a pit a łow y ch SWK

Dział I. Poziom nadzorowanych kapitałów

1. W wierszu 01 należy podać poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów, o którym mowa

w załączniku nr 12 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych, stanowiący sumę wartości zawartych w wierszach 02, 37, 43 i 44. Obliczania poziomu skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów

należy dokonywać zgodnie z przepisami załącznika

nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. W wierszu 02 należy podać wysokość skonsolidowanych kapitałów podstawowych, o których mowa w załączniku nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiących sumę wartości

zawartych w wierszach 03 i 08 pomniejszoną o pozycje zawarte w wierszu 12.

3. W wierszu 03 należy podać wysokość kapitałów

zasadniczych, o których mowa w załączniku nr 12

do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiących sumę wartości zawartych w wierszach

04—06, pomniejszoną o pozycję zawartą w wierszu 07.

11. W wierszu 11 należy podać wysokość zysku netto

(z bieżącej działalności) obliczoną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, na podstawie skonsolidowanego sprawozdania, pomniejszoną o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty zysku

zweryfikowane przez biegłych rewidentów.

12. W wierszu 12 należy podać wartość pozycji pomniejszających kapitały podstawowe, o których

mowa w § 2 ust. 2—5 oraz § 7 ust. 3 załącznika

nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiącą sumę wartości zawartych

w wierszach 13—20 i 25.

13. W wierszu 13 należy podać wartość nabytych akcji

własnych, wycenioną według cen nabycia, ustaloną na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

14. W wierszu 14 należy podać wartość firmy obejmującą podmioty zależne, w wysokości wykazywanej

w skonsolidowanym bilansie.

15. W wierszu 15 należy podać wartość pozostałych

wartości niematerialnych i prawnych netto, obejmującą podmioty zależne, ustaloną na podstawie

skonsolidowanego sprawozdania.

rcl

4. W wierszu 04 należy podać wysokość kapitału zakładowego wpłaconego i zarejestrowanego, z wyłączeniem akcji uprzywilejowanych w zakresie dywidendy, obejmującą podmioty zależne, ustaloną

na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

skonsolidowanego sprawozdania, i pomniejszoną

o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy,

w kwotach nie większych niż kwoty z zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów.

5. W wierszu 05 należy podać wysokość kapitału zapasowego obejmującą podmioty zależne, ustaloną

na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

w.

6. W wierszu 06 należy podać wysokość pozostałych

kapitałów rezerwowych tworzonych z mocy prawa

lub statutu obejmującą podmioty zależne, ustaloną na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

ww

7. W wierszu 07 dom maklerski inicjujący sekurytyzację, o którym mowa w § 6 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, podaje zysk

netto z kapitalizacji przyszłych przychodów z aktywów sekurytyzowanych stanowiący wsparcie jakości kredytowej dla pozycji sekurytyzowanych,

(§ 2 ust. 6 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych).

8. W wierszu 08 należy podać wartość pozycji dodatkowych skonsolidowanych kapitałów podstawowych, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 załącznika

nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiącą sumę wartości zawartych

w wierszach 9, 10 i 11.

9. W wierszu 09 należy podać wysokość niepodzielonego zysku z lat ubiegłych obejmującą podmioty

zależne, ustaloną na podstawie skonsolidowanego

sprawozdania.

10. W wierszu 10 należy podać wysokość zysku w trakcie zatwierdzania obliczoną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, na podstawie

16. W wierszu 16 należy podać wartość niepokrytej

straty z lat ubiegłych, ustaloną na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. Pozycja ta nie może

być kompensowana z kapitałem, niepodzielonym

zyskiem z lat ubiegłych lub zyskiem netto (z bieżącej działalności).

17. W wierszu 17 należy podać wysokość straty w trakcie zatwierdzania, która powstaje od momentu

zamknięcia ksiąg rachunkowych w przypadku

określonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowości i jest wykazywana do momentu zatwierdzenia

jej wysokości przez zgromadzenie akcjonariuszy.

W wierszu tym wykazuje się wysokość straty

w trakcie zatwierdzania obliczoną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

18. W wierszu 18 należy podać wysokość straty netto

(z bieżącej działalności), tj. stratę po naliczeniu podatku dochodowego za okres od początku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu objętego

sprawozdaniem miesięcznym. W pozycji tej wykazuje się wysokość straty netto (z bieżącej działalności) obliczoną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. Jeżeli raport sporządza się na

skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa

w § 3 ust. 1 pkt 29 rozporządzenia, należy podać

kwotę straty netto, ustaloną na podstawie skonsolidowanego sprawozdania według stanu na koniec

miesiąca roku obrotowego bezpośrednio poprzedzającego to zdarzenie.

28. W wierszu 28 należy podać wysokość zobowiązań

podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż pięć lat, w pełnej wartości zobowiązań podporządkowanych, ustalonych

na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

Wysokość zobowiązań podporządkowanych powstałych w wyniku zaciągnięcia pożyczki lub kredytu w walutach obcych ustala się z uwzględnieniem zasad określonych w przepisach ustawy o rachunkowości.

.go

v.p

l

19. W wierszu 19 należy podać wysokość straty, o której mowa w § 15 rozporządzenia o wymogach kapitałowych, ustaloną na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

Poz. 129

20. W wierszu 20 należy podać wartość innych pomniejszeń kapitałów podstawowych, o których

mowa w § 2 ust. 3—5 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiącą sumę wartości zawartych w wierszach 21—24 ustaloną na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

21. W wierszu 21 należy podać 50 % wartości posiadanych akcji i udziałów domu maklerskiego, zagranicznej firmy inwestycyjnej, uznanej firmy inwestycyjnej z państw trzecich, banku krajowego, instytucji kredytowej, banku zagranicznego i zakładu

ubezpieczeń, przy uwzględnieniu przesłanek zawartych w § 8 załącznika nr 12 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych, ustalone na podstawie

skonsolidowanego sprawozdania.

30. W wierszu 30 należy podać wysokość zobowiązań

z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym

terminie wymagalności oraz innych instrumentów

finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalności, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 3 załącznika

nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, po uzyskaniu zezwolenia Komisji określonego w art. 105 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustaloną na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

rcl

22. W wierszu 22 należy podać 50 % wartości udzielonych domowi maklerskiemu, zagranicznej firmie

inwestycyjnej, uznanej firmie inwestycyjnej

z państw trzecich, bankowi krajowemu, instytucji

kredytowej, bankowi zagranicznemu i zakładowi

ubezpieczeń pożyczek podporządkowanych, które

zaliczane są do ich kapitałów (funduszy) własnych,

przy uwzględnieniu przesłanek zawartych w § 8 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, ustalone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

29. W wierszu 29 należy podać wysokość zobowiązań

podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż pięć lat w wysokości

uwzględnianej w poziomie kapitałów uzupełniających II kategorii, do wysokości 50 % wielkości

skonsolidowanych kapitałów podstawowych ustalonych na potrzeby obliczenia poziomu skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów, w kwocie

pomniejszanej na koniec każdego roku w ciągu

ostatnich 5 lat trwania umowy o 20 % tej kwoty.

23. W wierszu 23 dom maklerski obliczający kwoty

ekspozycji ważonych ryzykiem z wykorzystaniem

metody wewnętrznych ratingów podaje 50 % wartości pomniejszeń kapitałów podstawowych,

o których mowa w § 2 ust. 4 załącznika nr 12 do

rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

w.

24. W wierszu 24 należy podać 50 % wartości kwot

ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych,

o których mowa w § 2 ust. 5 załącznika nr 12 do

rozporządzenia o wymogach kapitałowych, ustalone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

ww

25. W wierszu 25 należy podać wartość pomniejszenia

kapitałów podstawowych, o którym mowa w § 7

ust. 3 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, ustalonego na podstawie

skonsolidowanego sprawozdania.

26. W wierszu 26 należy podać wysokość kapitałów

uzupełniających II kategorii, określonych w § 4, 6

i 7 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych, stanowiących sumę wierszy 27

i 29—31 pomniejszoną o kwotę wykazaną w wierszu 32, ustaloną na podstawie skonsolidowanego

sprawozdania.

27. W wierszu 27 należy podać wysokość kapitału z aktualizacji wyceny, określonego w § 4 ust. 1 pkt 1

załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych, ustaloną na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

31. W wierszu 31 dom maklerski obliczający kwoty

ekspozycji ważonych ryzykiem z wykorzystaniem

metody wewnętrznych ratingów podaje wartość

innych pozycji kapitałów uzupełniających, o których mowa w § 6 ust. 1 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

32. W wierszu 32 należy podać wartość pozycji pomniejszających kapitały uzupełniające II kategorii,

o których mowa w § 7 ust. 1 i 2 załącznika nr 12 do

rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiących sumę wartości zawartych w wierszach 33—36.

33. W wierszu 33 należy podać 50 % wartości posiadanych akcji i udziałów domu maklerskiego, zagranicznej firmy inwestycyjnej, uznanej firmy inwestycyjnej z państw trzecich, banku krajowego,

instytucji kredytowej, banku zagranicznego i zakładu ubezpieczeń, przy uwzględnieniu przesłanek

zawartych w § 8 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, ustalone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

34. W wierszu 34 należy podać wartości udzielonych

domowi maklerskiemu, zagranicznej firmie inwestycyjnej, uznanej firmie inwestycyjnej z państw

trzecich, bankowi krajowemu, instytucji kredytowej, bankowi zagranicznemu i zakładowi ubezpieczeń pożyczek podporządkowanych, które zaliczane są do ich kapitałów (funduszy) własnych, przy

uwzględnieniu przesłanek zawartych w § 8 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, ustalone na podstawie skonsolidowanego

sprawozdania.

b) różnicę wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka

kredytowego i skonsolidowanych kapitałów

uzupełniających II kategorii.

.go

v.p

l

35. W wierszu 35 należy podać 50 % wartości pomniejszeń kapitałów podstawowych, o których mowa

w § 2 ust. 4 załącznika nr 12 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

Poz. 129

36. W wierszu 36 należy podać 50 % wartości kwot

ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych,

o których mowa w § 2 ust. 5 załącznika nr 12 do

rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

43. W wierszu 43 należy podać wysokość skonsolidowanych kapitałów uzupełniających III kategorii

uwzględnioną w poziomie skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów, w sposób określony w § 1

ust. 5 załącznika nr 12 do rozporządzenia.

37. W wierszu 37 należy podać wysokość kapitałów

uzupełniających II kategorii uwzględnioną w poziomie nadzorowanych kapitałów zgodnie z § 1

ust. 6 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, pomniejszoną zgodnie z § 4

ust. 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

44. W wierszu 44 należy podać wysokość pozycji korygujących poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów, o których mowa w § 10 ust. 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. Pozycja ta stanowi sumę wartości wykazanych w wierszach 45—47 pomniejszoną

o wartości wykazane w wierszach 48 i 49.

38. W wierszu 38 należy podać wysokość skonsolidowanych kapitałów uzupełniających III kategorii,

określonych w § 9 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiących różnicę wartości wykazanych w wierszach 39 i 40 powiększoną o wartość wykazaną w wierszu 42.

45. W wierszu 45 należy podać ujemną wartość firmy

jednostek podporządkowanych, stanowiącą nadwyżkę odpowiedniej części aktywów netto wycenionych według ich wartości godziwych nad wartością udziałów.

46. W wierszu 46 należy podać dodatnie różnice kursowe z przeliczenia określone w odrębnych przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3

ustawy o rachunkowości.

47. W wierszu 47 należy podać wartość kapitałów

mniejszości określoną w art. 3 ust. 1 pkt 46 ustawy

o rachunkowości.

48. W wierszu 48 należy podać wartość firmy jednostek podporządkowanych, rozumianą jako nadwyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im

częścią aktywów netto wycenionych według ich

wartości godziwych.

rcl

39. W wierszu 39 należy podać wysokość zysku rynkowego określonego w § 9 ust. 1 pkt 1 załącznika

nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, ustalonego w sposób określony w § 18 rozporządzenia o wymogach kapitałowych, ustalonego na podstawie skonsolidowanego sprawozdania, narastająco do dnia sprawozdawczego, pomniejszonego o znane obciążenia dywidendy,

w zakresie, w jakim nie został zaliczony do skonsolidowanych kapitałów podstawowych lub podzielony w inny sposób.

w.

40. W wierszu 40 należy podać wysokość, straty na

wszystkich operacjach zaliczonych do skonsolidowanego portfela niehandlowego, obliczonej narastająco do dnia sprawozdawczego, z wyłączeniem

strat z tytułu zmian kursów walutowych i cen towarów, w zakresie, w jakim nie została ujęta

w skonsolidowanych kapitałach podstawowych

lub pokryta w inny sposób.

49. W wierszu 49 należy podać ujemne różnice kursowe z przeliczenia określone w odrębnych przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3

ustawy o rachunkowości.

Dział II. Całkowity wymóg kapitałowy

50. W wierszu 50 należy wskazać przepisy, zgodnie

z którymi dom maklerski wyliczył skonsolidowany

całkowity wymóg kapitałowy.

42. W wierszu 42 należy podać wysokość zaciągniętych zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 2 lata, uwzględnianych w poziomie skonsolidowanych

kapitałów uzupełniających III kategorii, nieprzekraczającą 150 % kwoty, o jaką skonsolidowane kapitały podstawowe przewyższają wyższą z kwot

a) połowę wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka

kredytowego, o którym mowa w załączniku nr 6

do rozporządzenia o wymogach kapitałowych,

53. W wierszu 53 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen instrumentów kapitałowych, obliczoną zgodnie z przepisami

załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

ww

41. W wierszu 41 należy podać wysokość, ustaloną na

podstawie skonsolidowanego sprawozdania, zaciągniętych zobowiązań podporządkowanych

z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym

niż 2 lata, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 3 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, których wartość nie została zaliczona do

skonsolidowanych kapitałów uzupełniających

II kategorii. Wysokość zobowiązań podporządkowanych powstałych w wyniku zaciągnięcia pożyczki lub kredytu w walutach obcych ustala się

z uwzględnieniem zasad określonych w przepisach

ustawy o rachunkowości.

51. W wierszu 51 należy podać wartość skonsolidowanego całkowitego wymogu kapitałowego wyliczonego zgodnie z przepisami wskazanymi w wierszu 50.

52. W wierszu 52 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka rynkowego

stanowiącego sumę wartości wykazanych w wierszach 53—58.

54. W wierszu 54 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen towarów.

Pozycję wypełnia się po dokonaniu obliczeń zgodnie z przepisami załącznika nr 3 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

gażowań. Pozycję wypełnia się po dokonaniu obliczeń zgodnie z załącznikiem nr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

.go

v.p

l

55. W wierszu 55 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka szczególnego

instrumentów dłużnych. Pozycję wypełnia się po

dokonaniu obliczeń zgodnie z przepisami załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Poz. 129

56. W wierszu 56 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka ogólnego stóp

procentowych. Pozycję wypełnia się po dokonaniu

obliczeń zgodnie z przepisami załącznika nr 3 do

rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

57. W wierszu 57 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka cen tytułów

uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania, obliczoną zgodnie z przepisami załącznika

nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

58. W wierszu 58 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego.

Pozycję wypełnia się po dokonaniu obliczeń zgodnie z załącznikiem nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Dział III. Odchylenie poziomu skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów od całkowitego wymogu kapitałowego

64. W wierszu 64 należy podać wartość stanowiącą

różnicę pomiędzy pozycjami wykazanymi w wierszach 01 i 51.

Dział IV. Pozostałe wymogi

65. W wierszu 66 należy podać wartość skonsolidowanego kapitału wewnętrznego. Pozycję wypełnia

się po dokonaniu oszacowania zgodnie z rozdziałem IV rozporządzenia o warunkach technicznych

i organizacyjnych.

66. W wierszu 67 należy podać wysokość odchylenia

wysokości skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów od skonsolidowanego kapitału wewnętrznego stanowiącego różnicę wartości wykazanych

w wierszach 01 i 66.

67. W wierszu 68 należy podać poziom nadzorowanych kapitałów ustalony niezależnie od skali prowadzonej działalności, obliczony zgodnie z § 1

ust. 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

rcl

59. W wierszu 59 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka rozliczenia dostawy oraz ryzyka kredytowego kontrahenta. Pozycję wypełnia się po dokonaniu obliczeń zgodnie

z załącznikiem nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

63. W wierszu 63 należy podać wartość skonsolidowanego wymogu kapitałowego z tytułu kosztów stałych.

60. W wierszu 60 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego.

Pozycję wypełnia się po dokonaniu obliczeń zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

w.

61. W wierszu 61 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego.

Pozycję wypełnia się po dokonaniu obliczeń zgodnie z załącznikiem nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

62. W wierszu 62 należy podać wartość łącznego wymogu kapitałowego z tytułu przekroczenia limitu

koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaan-

68. W wierszu 69 należy podać wysokość kapitału założycielskiego, określoną w art. 98 ustawy, wymaganą na prowadzenie działalności maklerskiej

w zakresie działalności domu maklerskiego.

69. W wierszu 70 należy podać wysokość odchylenia

wysokości nadzorowanych kapitałów, niezależnie

od skali prowadzonej działalności, od wymaganej

na prowadzenie działalności maklerskiej wysokości kapitału założycielskiego, określonej w art. 98

ustawy, stanowiącego różnicę wartości wykazanych w wierszach 68 i 69.

§ 5. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 2, raport bieżący zawiera następujące informacje

40) przekroczeniu limitu dużych zaangażowań;

41) podjęciu przez wspólników, w przypadku domu

maklerskiego w formie spółki osobowej, uchwały

w sprawie powierzenia wspólnikowi prowadzenia

spraw spółki lub w sprawie pozbawienia wspólnika prawa prowadzenia spraw spółki;

2) wartość księgową oraz szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów;

3) wysokość udziału wartości utraconych aktywów

w wartości wszystkich aktywów;

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

działalności domu maklerskiego.

rcl

42) odebraniu na mocy orzeczenia sądu wspólnikowi

spółki osobowej będącej domem maklerskim prawa prowadzenia spraw spółki;

1) rodzaj i datę wystąpienia zdarzenia losowego oraz

rodzaj utraconych aktywów;

43) podjęciu przez wspólników, w przypadku domu

maklerskiego w formie spółki osobowej, uchwały

o dalszym trwaniu spółki, pomimo śmierci, ogłoszenia upadłości wspólnika lub pomimo wypowiedzenia umowy spółki przez wspólnika lub jego

wierzyciela;

Załącznik nr 5

ww

WZÓR

ZESTAWIENIE STATYSTYCZNE

Informacje o instrumentach finansowych klientów

Informacje ogólne — stan na koniec kwartału

Instrumenty finansowe klientów wycenia się według cen bieżących w rozumieniu odrębnych przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

.go

v.p

l

§ 6. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 3, raport bieżący zawiera następujące informacje

44) podjęciu lub zakończeniu prowadzenia działalności gospodarczej innej niż działalność maklerska;

2) datę otrzymania odszkodowania;

w.

45) podjęciu przez organ zatwierdzający domu maklerskiego uchwały o sposobie podziału zysku domu maklerskiego za ubiegły rok obrotowy;

46) odmówieniu udzielenia absolutorium członkowi

organu zarządzającego lub nadzorującego;

47) zawarciu transakcji, których wartość godziwa przekracza 5 % kapitałów nadzorowanych, z jednostkami powiązanymi w rozumieniu ustawy o rachunkowości;

ww

48) zdarzeniach skutkujących ograniczeniem lub zniesieniem zamiaru co do kontynuowania działalności domu maklerskiego w dającej się przewidzieć

przyszłości, zgodnie z odrębnymi przepisami.

2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3,

należą aktywa stanowiące ponad 10 % łącznej wartości kapitałów własnych i 5 % kapitałów nadzorowanych, a w przypadku aktywów finansowych — aktywa

stanowiące ponad 10 % łącznej wartości kapitałów

własnych i 5 % kapitałów nadzorowanych lub aktywa,

które w wyniku ich nabycia spowodują przekroczenie

odpowiednio 5 %, 10 %, 25 % i 33 % kapitału zakładowego podmiotu, którego akcje (udziały) stanowią aktywa finansowe domu maklerskiego.

1) nazwę (firmę), siedzibę oraz adres zakładu ubezpieczeń;

3) wysokość środków pieniężnych otrzymanych od

zakładu ubezpieczeń z tytułu odszkodowania.

Załącznik nr 6

WZÓR

INFORMACJA O WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH

Część A

III. Rozliczenia międzyokresowe

I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

II. Należności krótkoterminowe

III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

IV. Rezerwy na zobowiązania

1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Na świadczenia emerytalne i podobne

3. Pozostałe

1. Akcje

2. Dłużne papiery wartościowe

3. Certyfikaty inwestycyjne

V. Zobowiązania podporządkowane

VI. Kapitał (fundusz) własny

1. Kapitał (fundusz) podstawowy

4. Warranty

5. Pozostałe papiery wartościowe

6. Instrumenty pochodne

7. Towary giełdowe

2. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy (wielkość ujemna)

3. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

4. Kapitał (fundusz) zapasowy

8. Pozostałe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu

zapadalności

b) utworzony ustawowo

1. Dłużne papiery wartościowe

3. Towary giełdowe

4. Pozostałe

d) z dopłat akcjonariuszy

rcl

2. Pozostałe papiery wartościowe

c) utworzony zgodnie ze statutem

VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży

1. Akcje i udziały

2. Dłużne papiery wartościowe

e) inny

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych

a) zysk z lat ubiegłych (wartość dodatnia)

b) strata z lat ubiegłych (wartość ujemna)

8. Zysk (strata) netto

4. Certyfikaty inwestycyjne

9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

(wielkość ujemna)

w.

3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

5. Pozostałe papiery wartościowe

6. Towary giełdowe

7. Pozostałe

VII. Należności długoterminowe

ww

VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe

IX. Wartości niematerialne i prawne

X. Rzeczowe aktywa trwałe

XI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Część C

I. Przychody z działalności maklerskiej, w tym

1. Prowizje

a) od operacji instrumentami finansowymi

we własnym imieniu, lecz na rachunek dającego zlecenie

b) z tytułu oferowania instrumentów finansowych

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

c) z tytułu przyjmowania zleceń kupna i umarzania jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

d) pozostałe

Część B

I. Zobowiązania krótkoterminowe

II. Zobowiązania długoterminowe

2. Inne przychody

a) z tytułu prowadzenia rachunków papierów

wartościowych i rachunków pieniężnych

klientów

c) z tytułu prowadzenia rejestrów nabywców

instrumentów finansowych

d) z tytułu zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie

e) z tytułu zawodowego doradztwa w zakresie obrotu instrumentami finansowymi

f) z tytułu reprezentowania banków prowadzących działalność maklerską i domów

maklerskich na rynkach regulowanych i na

giełdach towarowych

g) pozostałe

II. Koszty działalności maklerskiej

1. Koszty z tytułu afiliacji

2. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd

towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych

izb rozrachunkowych

3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej

4. Wynagrodzenia

5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

6. Świadczenia na rzecz pracowników

8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków

9. Pozostałe koszty rzeczowe

10. Amortyzacja

11. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym

12. Prowizje i inne opłaty

w.

13. Pozostałe

2. Korekty aktualizujące wartość

3. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych

4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia

5. Pozostałe

VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych

utrzymywanych do terminu zapadalności

1. Korekty aktualizujące wartość

2. Amortyzacja premii od dłużnych papierów

wartościowych

3. Strata ze sprzedaży/umorzenia

4. Pozostałe

IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności

(VII – VIII)

X. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

1. Dywidendy i inne udziały w zyskach

2. Odsetki

3. Korekty aktualizujące wartość

4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia

rcl

7. Zużycie materiałów i energii

1. Odsetki

.go

v.p

l

b) z tytułu oferowania instrumentów finansowych

Poz. 129

III. Zysk (strata) z działalności maklerskiej (I – II)

IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

5. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych

6. Pozostałe

XI. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

1. Korekty aktualizujące wartość

2. Strata ze sprzedaży/umorzenia

3. Amortyzacja premii od dłużnych papierów

wartościowych

4. Pozostałe

1. Dywidendy i inne udziały w zyskach

XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (X – XI)

2. Odsetki

XIII. Pozostałe przychody operacyjne

3. Korekty aktualizujące wartość

ww

4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia

5. Pozostałe

V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

1. Korekty aktualizujące wartość

2. Strata ze sprzedaży/umorzenia

3. Pozostałe

VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV – V)

VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności

1. Zysk ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych

i prawnych

2. Dotacje

3. Pozostałe

XIV. Pozostałe koszty operacyjne

1. Strata ze sprzedaży rzeczowych składników

aktywów trwałych i wartości niematerialnych

i prawnych

2. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych

składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

3. Pozostałe

1. Rozwiązanie rezerw

2. Utworzenie rezerw

3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności

4. Utworzenie odpisów aktualizujących należności

XVI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

(III + VI + IX + XII + XIII – XIV + XV)

XVII. Przychody finansowe

XIX. Zysk (strata) z działalności

(XVI + XVII – XVIII)

gospodarczej

.go

v.p

l

XV. Różnica wartości rezerw i odpisów aktualizujących należności

Poz. 129

XX. Zyski nadzwyczajne

1. Losowe

2. Pozostałe

XXI. Straty nadzwyczajne

1. Losowe

2. Pozostałe

XXII. Zysk (strata) brutto (XIX + XX – XXI)

1. Odsetki od udzielonych pożyczek

XXIII. Podatek dochodowy

2. Odsetki od lokat i depozytów

XXIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku

(zwiększenia straty)

3. Pozostałe odsetki

4. Dodatnie różnice kursowe

a) zrealizowane

b) niezrealizowane

Część D

Pozycje pozabilansowe

5. Pozostałe

XVIII. Koszty finansowe

1. Odsetki od kredytów i pożyczek

2. Pozostałe odsetki

I. Zobowiązania warunkowe, w tym

1. gwarancje

2. kaucje, poręczenia

II. Majątek obcy w użytkowaniu

ww

w.

rcl

3. Ujemne różnice kursowe

a) zrealizowane

b) niezrealizowane

4. Pozostałe

XXV. Zysk (strata) netto (XXII – XXIII – XXIV)

III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione

w imieniu i na rachunek domu maklerskiego

.go

v.p

l

2) Kolumnę 9 wypełniają podmioty stosujące metodę zaktualizowanego średniego okresu zwrotu.

dopuszcza się przekazanie danych w podziale na poszczególne pozycje bilansowe i pozabilansowe.

1) Dane co do zasady powinny być wykazywane w podziale na poszczególne instrumenty finansowe lub rodzaje operacji. W przypadku konieczności wykazania powyżej 50 pozycji,

rcl

w.

ww

Skład portfela handlowego

Część E

Data zawarcia transakcji/

ilość transakcji

Kolumna 9 — Zaktualizowany średni okres zwrotu instrumentu bazowego pozycji pierwotnej — okres,

o którym mowa w załączniku nr 3 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

.go

v.p

l

Kolumna 3 — Kod instrumentu — kod ISIN lub inny

jednoznacznie identyfikujący instrument finansowy

na danym rynku.

Kolumna 4 i 5 — Pozycja pierwotna długa — wyznaczona zgodnie z zasadami określonymi w załączniku

nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych

oraz z uwzględnieniem zasad szczególnych określonych w załącznikach nr 3 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Kolumna 6 i 7 — Pozycja pierwotna krótka — wyznaczona zgodnie z zasadami określonymi w załączniku

nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych

oraz z uwzględnieniem zasad szczególnych określonych w załącznikach nr 3 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Kolumna 8 — Rezydualny termin zapadalności — termin, o którym mowa w załączniku nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Kolumna 10 — Pozycja bilansu lub pozycja pozabilansowa, w której ujmowany jest dany składnik portfela

handlowego — pozycje określone we wzorze sprawozdania finansowego dla domów maklerskich zawartym w odrębnych przepisach wydanych na podstawie

art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

Część F

Zestawienie transakcji zawartych w ostatnim miesiącu okresu objętego sprawozdaniem ze stronami powiązanymi, których wartość przekracza 5 % kapitałów

nadzorowanych wyliczonych na koniec miesiąca.3)

Nazwa strony powiązanej Przedmiot i rodzaj

transakcji

Część G

Poz. 129

Wartość transakcji (w zł)

Informacja o planowanych lub wprowadzonych zmianach w polityce księgowej.

3) Dane co do zasady powinny być wykazywane w podziale na poszczególne transakcje, wartość transakcji podaje się

ww

w.

rcl

w wartości godziwej i transakcyjnej. W przypadku konieczności wykazania powyżej 50 pozycji, dopuszcza się przekazanie

danych w podziale na poszczególne podmioty powiązane wraz ze wskazaniem ilości zawartych transakcji.

rcl

w.

ww

.go

v.p

l

rcl

w.

ww

.go

v.p

l

ww

w.

rcl

.go

v.p

l

— 2188 —

Wydawca: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów

Redakcja: Rządowe Centrum Legislacji — Departament Dziennika Ustaw i Monitora Polskiego

al. J. Ch. Szucha 2/4, 00-582 Warszawa, tel. 0-22 622-66-56

Skład, druk i kolportaż: Centrum Obsługi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów — Wydział Wydawnictw i Poligrafii,

ul. Powsińska 69/71, 02-903 Warszawa, tel. 0-22 694-67-52; faks 0-22 694-62-06

Bezpłatna infolinia: 0-800-287-581 (czynna w godz. 730–1530)

www.cokprm.gov.pl

e-mail: dziust@cokprm.gov.pl, wydawnictwa@cokprm.gov.pl

Tłoczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Centrum Obsługi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów — Wydział Wydawnictw i Poligrafii,

ul. Powsińska 69/71, 02-903 Warszawa

Zam. 449/W/C/2010

ISSN 0867-3411

Cena 6,10 zł (w tym 7 % VAT)

§ 7. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 4, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) wysokość zadłużenia;

2) przyczyny zaprzestania wykonywania zobowiązań;

3) wskazanie sądu właściwego do rozpatrzenia wniosku o ogłoszenie upadłości.

2. W przypadku gdy decyzja zapadła w formie

uchwały, do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały.

§ 8. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 5, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) przyczyny uzasadniające złożenie oświadczenia

o wszczęciu postępowania naprawczego;

2) wskazanie sądu właściwego do rozpatrzenia

oświadczenia o wszczęciu postępowania naprawczego.

§ 13. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 10, do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

oświadczenia.

§ 9. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 6, raport bieżący zawiera następujące informacje

§ 14. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 11, raport bieżący zawiera wskazanie przyczyny

powodującej rozwiązanie domu maklerskiego oraz

datę jej wystąpienia. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię dokumentu potwierdzającego wystąpienie tej przyczyny.

.go

v.p

l

2. W przypadku gdy decyzja zapadła w formie

uchwały, do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały.

1) datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

2) porządek obrad zgromadzenia wspólników lub

walnego zgromadzenia;

3) wysokość zadłużenia.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt

uchwały w sprawie zgłoszenia wniosku o ogłoszenie

upadłości domu maklerskiego.

3. Po podjęciu przez zgromadzenie wspólników

lub walne zgromadzenie uchwały w sprawie zgłoszenia wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego do raportu bieżącego należy dołączyć kopię tej

uchwały.

§ 10. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 7, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały o otwarciu likwidacji.

§ 16. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 13, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę — w przypadku gdy dom maklerski

działa w formie spółki kapitałowej lub spółki partnerskiej, w której prowadzenie spraw spółki powierzono zarządowi;

rcl

2) porządek obrad zgromadzenia wspólników lub

walnego zgromadzenia;

§ 15. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 12, raport bieżący zawiera imiona, nazwiska i adresy likwidatorów, ze wskazaniem, czy są to wspólnicy

(partnerzy, komplementariusze), członkowie zarządu,

czy też osoby powołane uchwałą wspólników, zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia,

wybrane zgodnie ze statutem, czy też wyznaczone

przez sąd.

3) przyczyny uzasadniające złożenie oświadczenia

o wszczęciu postępowania naprawczego.

2) datę podjęcia uchwały;

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt

uchwały w sprawie wszczęcia postępowania naprawczego.

3) nazwę (firmę), siedzibę, adres i przedmiot działalności podmiotu, z którym planuje się połączenie,

oraz oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod

jakim ten podmiot jest zarejestrowany we właściwym rejestrze;

w.

3. Po podjęciu przez zgromadzenie wspólników

lub walne zgromadzenie uchwały w sprawie wszczęcia postępowania naprawczego do raportu bieżącego

należy dołączyć kopię tej uchwały.

§ 11. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 8, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) wysokość straty, kapitału zakładowego, zapasowego oraz kapitałów rezerwowych;

ww

2) datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

3) porządek obrad zgromadzenia wspólników lub

walnego zgromadzenia.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt

uchwały w sprawie dalszego istnienia domu maklerskiego.

§ 12. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 9, do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

wniosku o ogłoszenie upadłości oraz, w przypadku

wniosku o ogłoszenie upadłości zgłoszonego przez

wierzycieli, opinię zarządu lub wspólników (partnerów, komplementariuszy), którym przysługuje prawo

prowadzenia spraw spółki, w tej sprawie.

4) przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze połączenia;

5) przewidywaną datę połączenia.

2. W przypadku złożenia wniosku o ogłoszenie we

właściwym dzienniku urzędowym planu połączenia, do

raportu bieżącego należy dołączyć kopię tego wniosku

lub w przypadku, gdy wniosek jest składany przez inną

spółkę biorącą udział w połączeniu — informację o dacie złożenia wniosku przez tę spółkę.

§ 17. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 14, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę podjęcia uchwały;

2) nazwę (firmę), siedzibę, adres i przedmiot działalności podmiotu, z którym następuje połączenie,

oraz oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod

jakim ten podmiot jest zarejestrowany we właściwym rejestrze;

3) przyczyny podjęcia uchwały o połączeniu;

4) rodzaj i sposób połączenia;

6) dzień bilansowy, na który sporządzono bilanse, na

podstawie których połączenie ma być dokonane;

7) termin zgłoszenia połączenia do właściwych rejestrów.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały o połączeniu oraz pisemną opinię biegłego

na temat planowanego połączenia, o ile uzyskanie

opinii było wymagane.

3. Do raportu bieżącego należy dołączyć plan połączenia, o którym mowa w art. 499 lub art. 518 Kodeksu

spółek handlowych, o ile został przygotowany i o ile

nie został on wcześniej przedstawiony Komisji.

§ 18. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 15, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę;

2) datę podjęcia uchwały;

3. Do raportu bieżącego należy dołączyć plan podziału, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spółek

handlowych, o ile nie został on wcześniej przedstawiony Komisji.

.go

v.p

l

5) ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych

połączenia;

Poz. 129

3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot działalności spółek zamierzających uczestniczyć w podziale;

§ 20. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 17, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę — w przypadku gdy dom maklerski

działa w formie spółki kapitałowej lub spółki partnerskiej, w której prowadzenie spraw spółki powierzono zarządowi;

2) datę podjęcia uchwały;

3) rodzaj przekształcenia;

4) przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze przekształcenia;

5) przewidywaną datę przekształcenia.

§ 21. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 18, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę podjęcia uchwały;

2) przyczyny podjęcia uchwały o przekształceniu;

3) rodzaj przekształcenia;

5) przewidywaną datę podziału.

4) ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych

przekształcenia;

rcl

4) przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze podziału;

2. W przypadku złożenia wniosku o ogłoszenie we

właściwym dzienniku urzędowym planu podziału, do

raportu bieżącego należy dołączyć kopię tego wniosku

lub w przypadku, gdy wniosek jest składany przez inną spółkę biorącą udział w podziale — informację

o dacie złożenia wniosku przez tę spółkę.

w.

§ 19. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 16, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę podjęcia uchwały;

2) nazwę (firmę), siedzibę, adres i przedmiot działalności spółek uczestniczących w podziale;

3) przyczyny podjęcia uchwały o podziale;

ww

4) rodzaj i sposób podziału;

5) ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych

podziału;

6) dzień bilansowy, na który sporządzono bilans, na

podstawie którego podział ma być dokonany;

7) termin zgłoszenia podziału do właściwego rejestru.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemną opinię biegłego na

temat planowanego podziału, o ile uzyskanie opinii

było wymagane.

5) dzień bilansowy, na który sporządzono bilans, na

podstawie którego przekształcenie ma być dokonane;

6) termin zgłoszenia przekształcenia do właściwego

rejestru.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały wspólników, zgromadzenia wspólników lub

walnego zgromadzenia o przekształceniu oraz, jeżeli

wymagane jest sporządzenie planu przekształcenia,

pisemną opinię biegłego rewidenta na temat planu

przekształcenia.

3. Jeżeli wymagane jest sporządzenie planu przekształcenia, do raportu bieżącego należy dołączyć plan

przekształcenia, o którym mowa w art. 558 Kodeksu

spółek handlowych, o ile nie został on wcześniej

przedstawiony Komisji.

§ 22. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 19, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę — w przypadku gdy dom maklerski

działa w formie spółki kapitałowej lub spółki partnerskiej, w której prowadzenie spraw spółki powierzono zarządowi;

2) datę podjęcia uchwały;

4) rodzaj, sposób i przewidywany termin zmiany oraz

wysokość, o jaką kapitały własne ulegną zmianie.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały o zmianie w kapitałach własnych domu maklerskiego.

§ 23. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 20, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) rodzaj papieru wartościowego;

3) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych oraz

osobowych domu maklerskiego z podmiotem

udzielającym pożyczki lub kredytu;

.go

v.p

l

3) przyczyny podjęcia uchwały o zmianie w kapitałach własnych zaliczanych do środków własnych

domu maklerskiego, a także w pozostałych kapitałach własnych;

Poz. 129

4) przedmiot działalności podmiotu udzielającego

pożyczki lub kredytu;

5) oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod jakim

podmiot udzielający pożyczki lub kredytu jest zarejestrowany we właściwym rejestrze.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

umowy pożyczki lub umowy kredytu.

§ 25. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 22, raport bieżący zawiera następujące informacje

2) wskazanie organu, który podjął uchwałę;

1) nazwę (firmę), siedzibę i adres lub imię, nazwisko

i adres udzielającego pożyczki lub kredytu;

3) datę podjęcia uchwały o emisji oraz przewidywany termin jej wykonania;

2) wysokość udzielonego kredytu lub pożyczki;

4) wielkość emisji, liczbę serii lub transzy i przewidywany termin sprzedaży;

5) wartość nominalną oraz cenę emisyjną dłużnych

papierów wartościowych;

6) przewidywaną łączną wysokość wpływów z emisji;

8) przewidziane w warunkach emisji świadczenia

niepieniężne;

9) wysokość przewidywanych gwarancji lub innych

zabezpieczeń, nazwę (firmę) jednostki gwarantującej lub zabezpieczającej oraz sumę jej kapitałów

(funduszy) własnych wykazaną w bilansie za ostatni rok obrotowy;

w.

10) cel emisji;

4) wysokość pozostałego do spłaty kredytu lub pożyczki;

5) przewidywany termin spłaty kredytu lub pożyczki;

6) procentowo wyrażony udział prognozowanej wysokości nadzorowanych kapitałów po spłacie zobowiązań w całkowitym wymogu kapitałowym.

rcl

7) warunki wykupu i oprocentowania dłużnych papierów wartościowych;

3) wynikający z umowy termin spłaty kredytu lub pożyczki;

11) podmioty, do których jest kierowana emisja.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały właściwego organu domu maklerskiego

o emisji dłużnych papierów wartościowych.

ww

3. Po upływie terminu sprzedaży emisji papierów

wartościowych, kolejnych serii lub transz należy w formie raportu bieżącego przekazać informacje o faktycznie zrealizowanych wpływach pieniężnych i faktycznej

wysokości zobowiązań domu maklerskiego z tytułu

emisji oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych zabezpieczeniach.

§ 24. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 21, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) nazwę (firmę), siedzibę i adres lub imię, nazwisko

i adres podmiotu udzielającego pożyczki lub kredytu;

2) wysokość pożyczki lub kredytu oraz warunki i terminy spłaty wraz z oprocentowaniem;

§ 26. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 23, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) dane o podmiocie uprawnionym

a) imię, nazwisko albo nazwę (firmę),

b) adres,

c) numer wpisu na listę biegłych rewidentów;

2) datę zawarcia umowy;

3) wskazanie, czy dom maklerski korzystał w przeszłości z usług tego podmiotu, a jeżeli tak, to w jakim zakresie;

4) wskazanie organu, który dokonał wyboru podmiotu uprawnionego, z którym została zawarta umowa;

5) okres, na jaki została zawarta umowa.

§ 27. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 24, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) wskazanie strony, która wypowiedziała umowę;

2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia;

3) wskazanie wcześniejszych rezygnacji z wyrażania

opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrzeżeniami o prawidłowości i rzetelności sprawozdań

finansowych domu maklerskiego, wydanych przez

podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy;

§ 31. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 28, raport bieżący zawiera następujące informacje

5) opis wszelkich rozbieżności, jakie miały miejsce

pomiędzy organem zarządzającym domu maklerskiego a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień statutu

dotyczących przedmiotu badania, z zaznaczeniem

sposobu ich rozstrzygnięcia.

1) datę naruszenia;

2. Do raportu bieżącego powinna być dołączona

kopia pisma podmiotu uprawnionego, sporządzonego

na prośbę domu maklerskiego i adresowanego do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bieżącym.

§ 32. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 29, raport bieżący zawiera następujące informacje

.go

v.p

l

4) wskazanie organów zalecających lub akceptujących wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym;

§ 28. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 25, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) nazwę (firmę), siedzibę i adres podmiotu udzielającego kredytu lub pożyczki;

2) wysokość kredytu lub pożyczki;

3) przeznaczenie środków pochodzących z kredytu

lub pożyczki;

4) okres kredytowania;

3) istotę naruszenia;

4) rodzaj kroków podjętych w związku z wykryciem

naruszenia.

1) dane, o których mowa w części A załącznika nr 3

do rozporządzenia, według stanu na dzień wystąpienia tego zdarzenia;

2) opis przyczyn naruszenia wymogów kapitałowych

lub niedotrzymania relacji poziomu nadzorowanych kapitałów do wysokości zaciągniętych przez

dom maklerski kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych przez niego dłużnych papierów wartościowych;

3) opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć

w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami określonymi w rozporządzeniu o wymogach

kapitałowych.

2. W przypadku gdy zdarzenie, o którym mowa

w § 3 ust. 1 pkt 29, utrzymuje się przez okres dłuższy

niż 1 dzień, raport bieżący jest przesyłany codziennie,

z tym że opis działań jest przesyłany w pierwszym raporcie, chyba że w tym zakresie nastąpi zmiana zamierzeń domu maklerskiego.

rcl

5) uprawnienia kredytodawcy lub pożyczkodawcy

związane z wykorzystaniem udzielonego kredytu

lub pożyczki i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz

z określeniem sposobu zabezpieczenia kredytu lub

pożyczki.

2) datę wykrycia naruszenia;

§ 29. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 26, raport bieżący zawiera następujące informacje

w.

1) nazwy (firmy), siedziby i adresy podmiotów udzielających kredytów lub pożyczek;

2) wysokość poszczególnych kredytów lub pożyczek;

3) przeznaczenie środków pochodzących z kredytów

lub pożyczek;

4) okresy kredytowania;

ww

5) uprawnienia kredytodawców lub pożyczkodawców związane z wykorzystaniem udzielonych kredytów lub pożyczek i zabezpieczeniem ich zwrotu,

wraz z określeniem sposobów udzielania zabezpieczeń kredytów lub pożyczek.

§ 30. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 27, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę podjęcia uchwały;

2) wskazanie organu zatwierdzającego, który podjął

uchwałę.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały o zatwierdzeniu albo odrzuceniu sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy.

§ 33. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 30, do raportu bieżącego należy dołączyć kopię zawiadomienia.

§ 34. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 31, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie;

2) wysokość zobowiązań;

3) oznaczenie wierzycieli (imię, nazwisko, nazwę lub

firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności),

wraz z określeniem wysokości zobowiązań domu

maklerskiego przypadającej na każdego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikają zobowiązania;

5) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych oraz

osobowych wierzycieli z domem maklerskim.

2. Do zobowiązań, o których mowa w ust. 1, są wliczane zobowiązania domu maklerskiego dochodzone

w postępowaniach przed sądem, w których wydano

nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych

decyzją ostateczną.

§ 35. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 32, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie;

2) wysokość wierzytelności;

2) poziom warunków, o których mowa w § 7 ust. 1

rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

.go

v.p

l

3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie

się ostateczna, raport bieżący zawiera informację

o treści tych orzeczeń.

Poz. 129

§ 39. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 36, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) charakterystykę umowy;

2) termin, w którym powinny zostać uregulowane

wynikające z umowy zobowiązania wobec domu

maklerskiego;

3) wynikającą z umowy wysokość zobowiązania.

3) oznaczenie dłużników (imię, nazwisko, nazwę lub

firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności),

wraz z określeniem wysokości wierzytelności domu maklerskiego przypadających od każdego

z nich;

§ 40. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 37, raport bieżący zawiera następujące informacje

4) opis stosunków prawnych, z których wynikają wierzytelności;

1) datę i tryb podjęcia decyzji o zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z działalności maklerskiej;

5) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych oraz

osobowych dłużników z domem maklerskim.

2) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z działalności maklerskiej;

2. Do wierzytelności, o których mowa w ust. 1, są

wliczane wierzytelności domu maklerskiego dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub

w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną.

3) datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej ograniczenie lub rezygnację z działalności

maklerskiej;

rcl

3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie

się ostateczna, raport bieżący zawiera informację

o treści tych orzeczeń.

4) porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym

mowa w pkt 3.

§ 36. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 33, raport bieżący zawiera następujące informacje

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt

uchwały w sprawie zmiany przedmiotu przedsiębiorstwa obejmującej ograniczenie lub rezygnację z działalności maklerskiej.

2) adres punktu obsługi klientów lub oddziału, w którym rozpoczęto lub zakończono prowadzenie obsługi kasowej.

§ 41. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 38, raport bieżący zawiera następujące informacje

§ 37. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 34, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) dane, o których mowa w załączniku nr 4 do rozporządzenia, według stanu na dzień wystąpienia tego zdarzenia;

1) datę podjęcia uchwały;

2) opis przyczyn naruszenia skonsolidowanych norm

adekwatności kapitałowej;

w.

1) datę rozpoczęcia lub zakończenia obsługi kasowej;

3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały

w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z działalności

maklerskiej do raportu bieżącego należy dołączyć kopię tej uchwały.

ww

2) wskazanie organu zatwierdzającego, który podjął

uchwałę;

3) planowaną datę wprowadzenia w życie postanowień uchwały.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały.

§ 38. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 35, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę dokonania obliczeń, na podstawie których

stwierdzono zmianę statusu prowadzonej działalności z nieznaczącej na znaczącą lub ze znaczącej

na nieznaczącą;

3) opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć

w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami określonymi w rozporządzeniu o wymogach

kapitałowych.

2. W przypadku gdy zdarzenie, o którym mowa

w § 3 ust. 1 pkt 38, utrzymuje się przez okres dłuższy

niż 1 dzień, raport bieżący jest przesyłany codziennie,

z tym że opis działań jest przesyłany w pierwszym raporcie, chyba że w tym zakresie nastąpi zmiana zamierzeń domu maklerskiego.

§ 42. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 39, raport bieżący zawiera następujące informacje

2) nazwę (firmę) podmiotu, wobec którego powstało

zaangażowanie;

3. Raport bieżący może być przekazywany przez

domy maklerskie, które przekroczyły limit dużych zaangażowań, po spełnieniu warunków określonych

w § 9 ust. 2 załącznika nr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3) wysokość i rodzaj zaangażowania, stanowiącego

przekroczenie limitu koncentracji zaangażowania

wobec danego podmiotu z podziałem na zaangażowanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaangażowania zaliczonego do

portfela handlowego i niehandlowego;

4. Dom maklerski zobowiązany do spełniania norm

adekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym

przekazuje raport bieżący zawierający dane, o których

mowa w ust. 1, w odniesieniu do poziomu skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów.

.go

v.p

l

1) datę przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania;

4) wskazanie przekroczonego limitu koncentracji zaangażowania, o którym mowa w § 2 załącznika

nr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych;

5) poziom nadzorowanych kapitałów domu maklerskiego w wysokości ustalonej, niezależnie od skali

prowadzonej działalności, w sposób określony

w § 1 ust. 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć w celu

zmniejszenia wartości zaangażowania poniżej limitu

koncentracji zaangażowania.

1) wskazanie osoby, której powierzono prowadzenie

spraw spółki lub którą pozbawiono prawa prowadzenia spraw spółki;

2) wskazanie powodów pozbawienia prawa prowadzenia spraw spółki.

2. W przypadku powierzenia prowadzenia spraw

spółki osobie trzeciej raport powinien zawierać dane

osobowe tej osoby.

3. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały w sprawie powierzenia prowadzenia spraw

spółki lub w sprawie pozbawienia prawa prowadzenia

spraw spółki.

rcl

3. Raport bieżący może być przekazywany po spełnieniu przez dom maklerski warunków określonych

w § 9 ust. 2 załącznika nr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

§ 44. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 41, raport bieżący zawiera następujące informacje

4. Dom maklerski zobowiązany do spełniania norm

adekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym

przekazuje raport bieżący zawierający dane, o których

mowa w ust. 1, w odniesieniu do poziomu skonsolidowanych nadzorowanych kapitałów.

§ 45. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 42, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) wskazanie osoby, którą pozbawiono prawa prowadzenia spraw spółki;

2) wskazanie powodów pozbawienia prawa prowadzenia spraw spółki.

1) datę operacji, która spowodowała przekroczenie

limitu dużych zaangażowań;

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

orzeczenia sądu o odebraniu wspólnikowi prawa prowadzenia spraw spółki.

w.

§ 43. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 40, raport bieżący zawiera następujące informacje

ww

2) charakterystykę wszystkich zaangażowań, których

suma jest większa niż limit dużych zaangażowań,

w zakresie

a) nazwy (firmy) podmiotu, wobec którego powstało zaangażowanie,

b) wartości i rodzaju poszczególnych zaangażowań z podziałem na zaangażowanie bilansowe

i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaangażowania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego;

3) poziom nadzorowanych kapitałów domu maklerskiego w wysokości ustalonej, niezależnie od skali

prowadzonej działalności, w sposób określony

w § 1 ust. 2 załącznika nr 12 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć w celu

zmniejszenia wartości zaangażowań poniżej limitu dużych zaangażowań, ze wskazaniem, którego zaangażowania będą dotyczyły powyższe działania.

§ 46. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 43, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) wskazanie przyczyny, pomimo której wystąpienia

wspólnicy postanowili o dalszym trwaniu spółki;

2) datę podjęcia uchwały przez wspólników o dalszym trwaniu spółki.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały w sprawie dalszego istnienia spółki.

§ 47. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 44, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę podjęcia lub zakończenia prowadzenia działalności gospodarczej innej niż działalność maklerska;

2) rodzaj działalności.

3) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestępstwa w związku z działalnością prowadzoną przez

biuro maklerskie;

1) datę podjęcia uchwały;

4) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzonej działalności maklerskiej.

.go

v.p

l

§ 48. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 45, raport bieżący zawiera następujące informacje

2) wskazanie organu zatwierdzającego, który podjął

uchwałę.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały.

§ 49. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 46, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę podjęcia uchwały;

§ 53. W przypadku, o którym mowa w § 52 pkt 1,

raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych

czynności w ramach posiadanego zezwolenia;

2) wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach posiadanego zezwolenia.

2) powód odmówienia udzielenia absolutorium.

§ 54. W przypadku, o którym mowa w § 52 pkt 2,

raport bieżący zawiera następujące informacje

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały.

1) datę naruszenia;

2) datę wykrycia naruszenia;

§ 50. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 47, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę zawarcia transakcji;

2) nazwę jednostki powiązanej;

3) przedmiot i rodzaj transakcji;

4) wartość transakcji;

3) istotę naruszenia;

4) rodzaj kroków podjętych w związku z wykryciem

naruszenia.

§ 55. W przypadku, o którym mowa w § 52 pkt 3,

do raportu bieżącego należy dołączyć kopię zawiadomienia.

§ 56. 1. W przypadku, o którym mowa w § 52 pkt 4,

raport bieżący zawiera następujące informacje

§ 51. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 48, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z działalności maklerskiej;

1) opis zdarzenia skutkującego ograniczeniem lub

zniesieniem zamiaru co do kontynuowania działalności domu maklerskiego w dającej się przewidzieć

przyszłości, zgodnie z odrębnymi przepisami;

2) datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie zmiany przedmiotu przedsiębiorstwa obejmującej

ograniczenie lub rezygnację z działalności maklerskiej;

rcl

5) poziom kapitałów nadzorowanych.

3) porządek obrad walnego zgromadzenia.

2. W przypadku podjęcia decyzji dotyczącej dalszej

działalności domu maklerskiego, do raportu bieżącego należy dołączyć kopię tej decyzji.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt

uchwały walnego zgromadzenia w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z działalności maklerskiej.

Rozdział 3

3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały

w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z działalności

maklerskiej do raportu bieżącego należy dołączyć kopię tej uchwały.

w.

2) planowane decyzje dotyczące dalszej działalności

domu maklerskiego.

ww

Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności

biur maklerskich

§ 52. Biuro maklerskie jest obowiązane dostarczać

Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o następujących zdarzeniach dotyczących jego działalności

4. W przypadku gdy decyzję podejmuje zarząd, do

raportu bieżącego należy dołączyć kopię uchwały zarządu.

1) rozpoczęciu wykonywania przez biuro maklerskie

poszczególnych czynności w ramach posiadanego

zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej;

Rozdział 4

Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności

wyodrębnionych jednostek banków

2) istotnym naruszeniu przez biuro maklerskie zasad

świadczenia usług maklerskich określonych

w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1

pkt 1 ustawy;

§ 57. Wyodrębniona jednostka banku jest obowiązana dostarczać Komisji, w formie raportu bieżącego,

informacje o następujących zdarzeniach dotyczących

jej działalności

1) rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności określonych w art. 70 ust. 2 pkt 1 i 2 ustawy;

.go

v.p

l

1) rozpoczęciu wykonywania przez wyodrębnioną

jednostkę banku czynności w ramach posiadanego zezwolenia;

Poz. 129

2) istotnym naruszeniu przez wyodrębnioną jednostkę banku zasad świadczenia usług maklerskich

określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

2) istotnym naruszeniu zasad świadczenia usług,

o których mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy, w zakresie wykonywania czynności określonych w art. 70 ust. 2

ustawy;

3) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestępstwa w związku z działalnością maklerską prowadzoną przez wyodrębnioną jednostkę banku;

3) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestępstwa w związku z działalnością wykonywaną na

podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

4) zamiarze rezygnacji z prowadzonej działalności

maklerskiej.

4) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z działalności

wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy.

§ 58. W przypadku, o którym mowa w § 57 pkt 1,

raport bieżący zawiera informacje o dacie rozpoczęcia

działalności maklerskiej w ramach posiadanego zezwolenia.

§ 63. W przypadku, o którym mowa w § 62 pkt 1,

raport bieżący zawiera następujące informacje

§ 59. W przypadku, o którym mowa w § 57 pkt 2,

raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę naruszenia;

2) datę wykrycia naruszenia;

3) istotę naruszenia;

4) rodzaj kroków podjętych w związku z wykryciem

naruszenia.

2) wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach prowadzonej działalności.

§ 64. W przypadku, o którym mowa w § 62 pkt 2,

raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę naruszenia;

2) datę wykrycia naruszenia;

3) istotę naruszenia;

rcl

§ 60. W przypadku, o którym mowa w § 57 pkt 3,

do raportu bieżącego należy dołączyć kopię zawiadomienia.

1) datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych

czynności w ramach działalności wykonywanej na

podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

§ 61. 1. W przypadku, o którym mowa w § 57 pkt 4,

raport bieżący zawiera następujące informacje

4) rodzaj kroków podjętych w związku z wykryciem

naruszenia.

2) datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie zmiany przedmiotu przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z działalności maklerskiej;

§ 66. W przypadku, o którym mowa w § 62 pkt 4,

raport bieżący zawiera informację o terminie ograniczenia lub rezygnacji z wykonywania działalności wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy.

w.

1) przyczyny rezygnacji z działalności maklerskiej;

§ 65. W przypadku, o którym mowa w § 62 pkt 3,

do raportu bieżącego należy dołączyć kopię zawiadomienia.

3) porządek obrad walnego zgromadzenia.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt

uchwały walnego zgromadzenia w sprawie rezygnacji

z działalności maklerskiej.

ww

3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały

w sprawie rezygnacji z działalności maklerskiej do raportu bieżącego należy dołączyć kopię tej uchwały.

4. W przypadku gdy decyzję podejmuje zarząd, do

raportu bieżącego należy dołączyć kopię uchwały zarządu.

Rozdział 5

Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności

banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy

§ 62. Bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy,

jest obowiązany dostarczać Komisji, w formie raportu

bieżącego, informacje o następujących zdarzeniach

dotyczących jego działalności

Rozdział 6

Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności

i sytuacji finansowej zagranicznych osób prawnych

oraz o zdarzeniach dotyczących działalności

zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzących

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność

maklerską

§ 67. Zagraniczna osoba prawna jest obowiązana

dostarczać Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o następujących zdarzeniach dotyczących działalności lub sytuacji finansowej oddziału

1) rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej;

2) utracie, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów

o znacznej wartości, jeżeli aktywa te wchodziły do

składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności przez oddział;

2) wartość księgową oraz szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów;

.go

v.p

l

3) otrzymaniu przez zagraniczną osobę prawną od

zakładu ubezpieczeń odszkodowania za szkodę

spowodowaną utratą, w wyniku zdarzeń losowych,

aktywów o znacznej wartości, jeżeli aktywa te

wchodziły do składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności przez oddział;

Poz. 129

4) powzięciu wiadomości o wszczęciu lub żądaniu

wszczęcia w stosunku do zagranicznej osoby prawnej wszelkich postępowań przed właściwymi organami administracyjnymi lub sądowymi dotyczących likwidacji, upadłości z powodu niewypłacalności lub innych mogących doprowadzić do likwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do powstania obowiązku pokrywania należności tej osoby

prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z przepisami państwa

siedziby tej osoby prawnej;

5) podjęciu decyzji o zmianie wysokości funduszu

przeznaczonego na prowadzenie działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

w formie oddziału;

6) istotnym naruszeniu przez oddział zasad świadczenia usług maklerskich określonych w przepisach

wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

działalności oddziału.

§ 70. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 3,

raport bieżący zawiera następujące informacje

1) nazwę (firmę), siedzibę oraz adres zakładu ubezpieczeń;

2) datę otrzymania środków pieniężnych z tytułu odszkodowania;

3) wysokość środków pieniężnych otrzymanych od

zakładu ubezpieczeń z tytułu odszkodowania.

§ 71. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 4,

raport bieżący zawiera informację o rodzaju wszczętego postępowania, oznaczenie organu, przed którym

zostało ono wszczęte, oraz przewidywaną datę jego

zakończenia.

§ 72. 1. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 5,

raport bieżący zawiera następujące informacje

1) przyczyny, datę oraz tryb podjęcia decyzji;

2) przewidywany termin zmiany oraz wysokość, o jaką fundusz ulegnie zmianie.

rcl

7) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestępstwa w związku z działalnością prowadzoną przez

oddział;

3) wysokość udziału wartości utraconych aktywów

w wartości wszystkich aktywów;

8) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem

administracji publicznej lub sądem jednego lub

kilku postępowań dotyczących zobowiązań oddziału, których łączna wartość stanowi co najmniej

10 % funduszu przeznaczonego na prowadzenie

działalności maklerskiej;

w.

9) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem

administracji publicznej lub sądem jednego lub

kilku postępowań dotyczących wierzytelności oddziału, których łączna wartość stanowi co najmniej

10 % funduszu przeznaczonego na prowadzenie

działalności maklerskiej;

10) rozpoczęciu i zakończeniu prowadzenia obsługi

kasowej klientów przez oddział;

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały właściwego organu zagranicznej osoby

prawnej o zmianie wysokości funduszu przeznaczonego na działalność maklerską w formie oddziału.

§ 73. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 6,

raport bieżący powinien zawierać następujące informacje

1) datę naruszenia;

2) datę wykrycia naruszenia;

3) istotę naruszenia;

4) rodzaj czynności podjętych w związku z wykryciem

naruszenia.

§ 74. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 7,

do raportu bieżącego należy dołączyć kopię zawiadomienia.

§ 68. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 1,

raport bieżący zawiera następujące informacje

§ 75. 1. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 8,

raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych

czynności w ramach posiadanego zezwolenia;

1) wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie;

2) wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach posiadanego zezwolenia.

2) wysokość zobowiązań;

ww

11) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w państwie siedziby zagranicznej osoby prawnej.

§ 69. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 2,

raport bieżący zawiera następujące informacje

3) oznaczenie wierzycieli (imię, nazwisko, nazwę lub

firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności),

wraz z określeniem wysokości zobowiązań przypadającej na każdego z nich;

1) rodzaj i datę wystąpienia zdarzenia losowego oraz

rodzaj utraconych aktywów;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikają zobowiązania.

3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie

się ostateczna, raport bieżący zawiera informację

o treści tych orzeczeń.

§ 76. 1. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 9,

raport bieżący zawiera następujące informacje

1) wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie;

2) wysokość wierzytelności;

§ 79. 1. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału stosuje się odpowiednio przepisy § 67 pkt 1, 6, 7, 10 i 11 oraz § 68, 73,

74, 77 i 78.

.go

v.p

l

2. Do zobowiązań, o których mowa w ust. 1, są wliczane zobowiązania oddziału dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją

ostateczną.

Poz. 129

3) oznaczenie dłużników (imię, nazwisko, nazwę lub

firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności),

wraz z określeniem wysokości wierzytelności oddziału przypadających od każdego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikają wierzytelności.

Rozdział 7

Informacje dotyczące działalności maklerskiej

w zakresie instrumentów rynku niepublicznego

§ 80. Firma inwestycyjna prowadząca działalność

w zakresie instrumentów rynku niepublicznego jest

obowiązana dostarczać Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o następujących rodzajach tej działalności

1) organizowaniu wtórnego obrotu instrumentami

rynku niepublicznego, z wyłączeniem organizowania alternatywnego systemu obrotu, odrębnie

w odniesieniu do obrotu poszczególnymi rodzajami instrumentów rynku niepublicznego;

2) przechowywaniu instrumentów rynku niepublicznego na zlecenie emitenta lub wystawcy instrumentów rynku niepublicznego oraz rejestrowaniu

stanu ich posiadania i zmian tego posiadania, odrębnie w odniesieniu do przechowywania poszczególnych rodzajów instrumentów.

rcl

2. Do wierzytelności, o których mowa w ust. 1, są

wliczane wierzytelności oddziału dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną.

2. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność

maklerską bez otwierania oddziału, przy wykorzystaniu środka porozumiewania się na odległość, ze swojej siedziby lub oddziału, w odniesieniu do prowadzonej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalności, stosuje się odpowiednio przepisy § 67 pkt 1, 6 i 7

oraz § 68, 73 i 74.

3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie

się ostateczna, raport bieżący zawiera informację

o treści tych orzeczeń.

w.

§ 77. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 10,

raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę rozpoczęcia lub zakończenia obsługi kasowej;

2) adres punktu obsługi klientów, w którym rozpoczęto lub zakończono prowadzenie obsługi kasowej.

ww

§ 78. 1. W przypadku, o którym mowa w § 67 pkt 11,

raport bieżący zawiera następujące informacje

1) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z działalności maklerskiej;

2) datę i tryb podjęcia decyzji o ograniczeniu lub zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzenia

działalności maklerskiej;

3) przewidywaną datę ograniczenia lub rezygnacji

z prowadzenia działalności maklerskiej.

2. Po podjęciu przez właściwy organ zagranicznej

osoby prawnej decyzji w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z działalności maklerskiej do raportu bieżącego należy dołączyć kopię tej decyzji.

§ 81. 1. W przypadku rozpoczęcia działalności,

o której mowa w § 80 pkt 1, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę rozpoczęcia obrotu instrumentami rynku niepublicznego;

2) datę zawarcia umów między emitentem lub wystawcą instrumentów rynku niepublicznego a firmą inwestycyjną dotyczących organizowania obrotu wtórnego;

3) informacje o instrumentach rynku niepublicznego

będących przedmiotem obrotu, obejmujące

w szczególności

a) nazwę (firmę) i adres emitenta lub wystawcy,

b) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, termin wykupu i ich wartość nominalną.

2. W przypadku zakończenia działalności, o której

mowa w ust. 1, raport bieżący zawiera datę zakończenia tej działalności.

§ 82. 1. W przypadku rozpoczęcia działalności,

o której mowa w § 80 pkt 2, raport bieżący zawiera następujące informacje

1) datę zawarcia umowy między emitentem lub wystawcą instrumentów rynku niepublicznego a firmą inwestycyjną;

3) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, termin

wykupu, liczbę instrumentów rynku niepublicznego i ich wartość nominalną, a w przypadku instrumentów rynku niepublicznego emitowanych w serii: oznaczenie serii, liczbę instrumentów rynku

niepublicznego w serii, cenę emisyjną i wielkość

emisji.

2. W przypadku zakończenia działalności, o której

mowa w ust. 1, raport bieżący zawiera datę zakończenia tej działalności.

§ 83. Przepisów § 80—82 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską

bez otwierania oddziału.

Rozdział 8

4. W przypadku gdy decyzję podejmuje zarząd, do

raportu bieżącego należy dołączyć kopię uchwały zarządu.

.go

v.p

l

2) nazwę (firmę) i adres emitenta lub wystawcy;

Poz. 129

Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności

banków powierniczych

§ 84. Bank powierniczy jest obowiązany dostarczać

Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o następujących zdarzeniach dotyczących jego działalności

1) rozpoczęciu prowadzenia działalności powierniczej;

1) datę naruszenia;

2) datę wykrycia naruszenia;

3) istotę naruszenia;

4) rodzaj kroków podjętych w związku z wykryciem

naruszenia zasad.

Rozdział 9

Pozostałe informacje oraz tryb, forma i terminy

przekazywania informacji

§ 89. 1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać

Komisji półroczne sprawozdanie z działalności domu

maklerskiego oraz z funkcjonowania systemu nadzoru

zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej.

2. Biuro maklerskie oraz wyodrębniona jednostka

banku są obowiązane dostarczać Komisji półroczne

sprawozdanie z działalności biura maklerskiego lub

wyodrębnionej jednostki banku oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem

oraz systemu kontroli wewnętrznej.

rcl

2) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestępstwa w związku z prowadzeniem działalności powierniczej;

§ 88. W przypadku, o którym mowa w § 84 pkt 4,

raport bieżący zawiera następujące informacje

3) zamiarze rezygnacji z prowadzenia działalności

powierniczej;

4) istotnym naruszeniu przez bank powierniczy zasad

świadczenia działalności powierniczej określonych

w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1

pkt 1 ustawy.

w.

§ 85. W przypadku, o którym mowa w § 84 pkt 1,

raport bieżący zawiera informację o dacie rozpoczęcia

działalności.

§ 86. W przypadku, o którym mowa w § 84 pkt 2,

do raportu bieżącego należy dołączyć kopię zawiadomienia.

ww

§ 87. 1. W przypadku, o którym mowa w § 84 pkt 3,

jeżeli decyzję podejmuje walne zgromadzenie, raport

bieżący zawiera następujące informacje

1) datę walnego zgromadzenia;

2) porządek obrad walnego zgromadzenia;

3) przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności

powierniczej.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt

uchwały walnego zgromadzenia w sprawie rezygnacji

z prowadzenia działalności powierniczej.

3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały

w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności powierniczej, do raportu bieżącego należy dołączyć kopię tej uchwały.

3. Zagraniczna osoba prawna jest obowiązana dostarczać Komisji półroczne sprawozdanie z działalności oddziału oraz z funkcjonowania w nim systemu

nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej.

4. Bank powierniczy jest obowiązany dostarczać

Komisji półroczne sprawozdanie z działalności oraz

z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej

dotyczące jednostki organizacyjnej banku zajmującej

się prowadzeniem działalności powierniczej.

5. Sprawozdanie z działalności oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej jest sporządzane za każde półrocze roku kalendarzowego.

6. Jeżeli dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębniona jednostka banku lub oddział zagranicznej

osoby prawnej rozpoczęły działalność maklerską albo

bank powierniczy rozpoczął prowadzenie działalności

powierniczej w maju lub czerwcu albo w listopadzie

lub grudniu, dane za ten okres można połączyć z danymi wykazywanymi w sprawozdaniu z działalności

oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności

działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej za okres następny.

7. Dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębniona

jednostka banku oraz oddział zagranicznej osoby prawnej sporządza półroczne sprawozdanie z działalności

oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności

działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej podmiotu prowadzącego działalność maklerską,

zgodnie z załącznikiem nr 1 do rozporządzenia.

§ 91. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu miesięcznym przedstawia się zgodnie z załącznikiem nr 3 do

rozporządzenia, z zastrzeżeniem ust. 6.

.go

v.p

l

8. Bank powierniczy sporządza półroczne sprawozdanie z działalności oraz z funkcjonowania systemu

nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej banku powierniczego, zgodnie z załącznikiem nr 2 do rozporządzenia.

Poz. 129

9. Firma inwestycyjna oraz bank, o którym mowa

w art. 70 ust. 2 ustawy, są obowiązane dostarczać Komisji roczny raport, sporządzany przez podmiot

uprawniony do badania sprawozdań finansowych,

obejmujący ocenę wypełniania wymogów w zakresie

przechowywania aktywów klientów.

10. Przepisu ust. 9 nie stosuje się do zagranicznej

firmy inwestycyjnej, prowadzącej na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską oraz

wyodrębnionej jednostki banku.

§ 90. 1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać

Komisji sprawozdania miesięczne, informacje o wybranych danych finansowych, półroczne sprawozdania finansowe, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zastrzeżeniem ust. 5.

2. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych, jeżeli obowiązek ich sporządzania

wynika z odrębnych przepisów.

3. Sprawozdanie miesięczne sporządza się narastająco od początku roku obrotowego.

4. W przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w sprawozdaniu miesięcznym sporządza się notę objaśniającą, w której

należy przedstawić informacje zapewniające porównywalność danych, o których mowa w ust. 1.

5. Ze sprawozdaniem miesięcznym dom maklerski, z zastrzeżeniem ust. 6, przekazuje informację o wybranych danych finansowych określonych w załączniku nr 6 do rozporządzenia za okres i na dzień, którego

to sprawozdanie dotyczy.

6. Dom maklerski, który na podstawie art. 98a

ustawy nie jest zobowiązany do spełniania norm adekwatności kapitałowej, przedstawia dane zawarte

w sprawozdaniu miesięcznym w formie uproszczonej,

wskazując informacje w zakresie ustalonym w załączniku nr 6 do rozporządzenia w części A—C cyframi

rzymskimi.

rcl

3. Biuro maklerskie jest obowiązane dostarczać

Komisji sprawozdania miesięczne w zakresie określonym w części C załącznika nr 3 do rozporządzenia.

2. Sprawozdanie miesięczne sporządza się zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz

ustalania wyniku finansowego netto, określonych na

dzień bilansowy.

w.

4. Sprawozdania miesięczne, informacje o wybranych danych finansowych, półroczne sprawozdania

finansowe, wstępne roczne sprawozdania finansowe,

roczne sprawozdania finansowe, roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz sprawozdania

o skonsolidowanych wymogach kapitałowych są sporządzane na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji.

5. W przypadku gdy dom maklerski rozpoczął działalność maklerską w piątym lub szóstym miesiącu roku obrotowego, sporządzanie i przesyłanie sprawozdania półrocznego za pierwsze półrocze tego roku

obrotowego nie jest obowiązkowe.

ww

6. Bank powierniczy, oddział zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską oraz zagraniczna

osoba prawna są zobowiązane dostarczać Komisji zestawienia statystyczne.

7. Dom maklerski jest zobowiązany dostarczać Komisji sprawozdania z dużych zaangażowań.

8. Dom maklerski, który sporządza sprawozdanie

finansowe zgodnie z MSR, o których mowa w art. 2

ust. 3 ustawy o rachunkowości, jest obowiązany dołączać do swoich półrocznych, wstępnych rocznych oraz

rocznych sprawozdań finansowych dane z zakresu

bilansu, pozycji pozabilansowych oraz rachunku zysków i strat za okres i na dzień, którego to sprawozdanie dotyczy, zgodnie z wzorem określonym w części A—D załącznika nr 6 do rozporządzenia.

§ 92. 1. Półroczne sprawozdanie finansowe sporządza się za pierwsze półrocze roku obrotowego.

2. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporządza się według wzoru dla rocznego sprawozdania

finansowego, zgodnie z ustawą o rachunkowości

i obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz

ustalania wyniku finansowego netto, określonych na

dzień bilansowy.

3. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego półrocza roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za analogiczny okres poprzedniego

roku obrotowego, z wyjątkiem bilansu i zestawienia

zmian w kapitale (funduszu) własnym, które sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego półrocza roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

4. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, dołącza się dane o wysokości kosztów delegacji zagranicznych oraz usług obcych za okres pierwszego półrocza roku obrotowego.

§ 93. 1. Wstępne roczne sprawozdanie finansowe

sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

2. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, dołącza się dane o wysokości kosztów delegacji zagranicznych oraz usług obcych za rok obrotowy.

3) datę powstania dużego zaangażowania;

.go

v.p

l

§ 94. 1. Roczne sprawozdanie finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

Poz. 129

2. Dom maklerski dołącza do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, opinię biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności tego sprawozdania, raport

z badania sprawozdania oraz sprawozdanie z działalności, o którym mowa w ustawie o rachunkowości.

3. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, dołącza się dane o wysokości kosztów delegacji zagranicznych oraz usług obcych za rok obrotowy.

§ 95. 1. Roczne skonsolidowane sprawozdanie

finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego roku obrotowego

z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

2. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego dołącza się sprawozdanie z działalności

grupy kapitałowej, opinię biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności rocznego skonsolidowanego

sprawozdania finansowego oraz raport z badania

rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

5) poziom nadzorowanych kapitałów domu maklerskiego w wysokości ustalonej, niezależnie od skali

prowadzonej działalności, w sposób określony

w § 1 załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Sprawozdanie z dużych zaangażowań sporządza

się raz na 3 miesiące, za każdy kwartał roku obrotowego.

3. Dom maklerski zobowiązany do spełniania norm

adekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym

przekazuje sprawozdanie zawierające informacje,

o których mowa w ust. 1, w odniesieniu do sumy

skonsolidowanych kapitałów podstawowych i uzupełniających II kategorii.

§ 98. 1. Dane zawarte w zestawieniu statystycznym

przedstawia się zgodnie z załącznikiem nr 5 do rozporządzenia.

2. Zestawienie statystyczne sporządza się raz na

trzy miesiące, za każdy kwartał roku kalendarzowego.

3. Instrumenty finansowe na rachunkach papierów

wartościowych wykazywane w zestawieniu statystycznym wycenia się według zasad zawartych w odrębnych przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2

pkt 2 ustawy o rachunkowości.

rcl

§ 96. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu o skonsolidowanych wymogach kapitałowych przedstawia się

zgodnie z załącznikiem nr 4 do rozporządzenia.

4) okres utrzymywania dużego zaangażowania

w portfelach handlowym lub niehandlowym;

2. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach

kapitałowych sporządza się raz na 6 miesięcy, za

pierwsze półrocze roku obrotowego i za cały rok obrotowy.

3. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach

kapitałowych sporządza się narastająco od początku

roku obrotowego.

w.

4. W przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w sprawozdaniu o skonsolidowanych wymogach kapitałowych sporządza się

notę objaśniającą, w której należy przedstawić informacje zapewniające porównywalność danych.

ww

5. Do sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapitałowych dołącza się informację o wybranych danych finansowych określonych w załączniku

nr 6 do rozporządzenia za okres i na dzień, którego to

sprawozdanie dotyczy.

§ 97. 1. Sprawozdanie z dużych zaangażowań powinno zawierać następujące informacje

1) nazwę (firmę) podmiotu, wobec którego powstało

duże zaangażowanie określone w § 3 załącznika

nr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych;

2) wartość i rodzaj dużego zaangażowania wobec

danego podmiotu, z podziałem na zaangażowanie

bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaangażowania zaliczonego do portfela

handlowego i niehandlowego;

§ 99. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych

danych finansowych przedstawia się zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia.

2. Informację o wybranych danych finansowych

sporządza się

1) w zakresie części A, B, D i E informacji o wybranych danych finansowych — według stanu na koniec okresu sprawozdawczego;

2) w zakresie części C informacji o wybranych danych

finansowych — narastająco od początku roku obrotowego.

§ 100. 1. Dom maklerski, biuro maklerskie, zagraniczna osoba prawna oraz oddział zagranicznej firmy

inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską są obowiązane

dostarczać Komisji zestawienia kwartalne dotyczące

działalności, o której mowa w § 80 pkt 1.

2. Zestawienie, o którym mowa w ust. 1, obejmuje

odrębnie dla każdego rodzaju instrumentów rynku

niepublicznego

1) najwyższą i najniższą cenę zawartych transakcji

wraz z ich wartością oraz daty ich zawarcia;

2) ceny i daty zawarcia oraz wartości pięciu transakcji

o najwyższych wartościach;

3) liczbę zawartych transakcji;

4) sumę wartości wszystkich zawartych transakcji;

5) wolumen obrotu (w sztukach).

się w terminie 6 tygodni od zakończenia okresu objętego sprawozdaniem.

.go

v.p

l

§ 101. 1. Raport bieżący dostarcza się, z zastrzeżeniem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia o nim informacji odpowiednio przez dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębnioną jednostkę banku, bank, o którym mowa

w art. 70 ust. 2 ustawy, zagraniczną firmę inwestycyjną prowadzącą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską, zagraniczną osobę prawną lub bank powierniczy.

Poz. 129

2. W przypadkach, o których mowa w § 3 ust. 1

pkt 2, 4, 9, 11, 12, 29 i 37, § 52 pkt 4, § 57 pkt 4, § 62

pkt 4, § 67 pkt 2 i 4 oraz § 84 pkt 3, raport bieżący dostarcza się w terminie 24 godzin od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia o nim informacji przez dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębnioną jednostkę

banku, bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy,

zagraniczną firmę inwestycyjną prowadzącą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską, zagraniczną osobę prawną lub bank powierniczy.

3. Sprawozdanie, o którym mowa w § 89, dostarcza się w terminie 6 tygodni od zakończenia każdego

półrocza roku kalendarzowego.

4. Sprawozdanie miesięczne, o którym mowa

w § 90 ust. 1, wraz z informacją o wybranych danych

finansowych, o których mowa w § 99 ust. 1, dostarcza

się w terminie 20 dni od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego, którego dotyczy.

13. Zestawienie statystyczne, o którym mowa

w § 90 ust. 6, dostarcza się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym zestawieniem.

§ 102. 1. Wzór półrocznego sprawozdania z działalności oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej podmiotu prowadzącego działalność maklerską (PRN-01) określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.

2. Wzór półrocznego sprawozdania z działalności

oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności

działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej banku powierniczego (PRN-02) określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.

3. Wzór sprawozdania miesięcznego (MRF-01)

określa załącznik nr 3 do rozporządzenia.

4. Wzór sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapitałowych (SWK) określa załącznik nr 4 do

rozporządzenia.

5. Wzór zestawienia statystycznego określa załącznik nr 5 do rozporządzenia.

6. Wzór informacji o wybranych danych finansowych określa załącznik nr 6 do rozporządzenia.

rcl

5. Półroczne sprawozdanie finansowe, o którym

mowa w § 90 ust. 1, dostarcza się w terminie 6 tygodni od zakończenia pierwszego półrocza roku obrotowego.

12. Sprawozdanie z dużych zaangażowań, o którym mowa w § 90 ust. 7, dostarcza się w terminie do

20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym

sprawozdaniem.

6. Wstępne roczne sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 90 ust. 1, z zastrzeżeniem ust. 8, dostarcza się nie później niż w terminie 3 miesięcy od

dnia zakończenia roku obrotowego. W przypadku gdy

w powyższym terminie sporządzono kilka wersji

wstępnego rocznego sprawozdania finansowego, Komisji dostarcza się jego ostatnią wersję.

ww

w.

7. Roczne sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 90 ust. 1, wraz z dokumentami, o których mowa w § 94 ust. 2 i 3, dostarcza się niezwłocznie po zakończeniu badania sprawozdania finansowego przez

biegłego rewidenta, nie później jednak niż na 15 dni

przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia

dokonującego zatwierdzenia sprawozdania finansowego domu maklerskiego. W przypadku gdy opinia

o badanym sprawozdaniu jest opinią z zastrzeżeniem,

opinią negatywną lub biegły rewident odstąpił od wydania opinii, sprawozdanie dostarcza się niezwłocznie

po zakończeniu badania sprawozdania finansowego.

8. Dostarczenie rocznego sprawozdania finansowego wraz z dokumentami, o których mowa w § 94

ust. 2 i 3, w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia

roku obrotowego, zwalnia z obowiązku dostarczenia

wstępnego rocznego sprawozdania finansowego.

9. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego stosuje się odpowiednio przepisy ust. 6.

10. Zestawienie kwartalne, o którym mowa w § 100

ust. 1, dostarcza się w terminie do 20. dnia miesiąca

następującego po kwartale objętym sprawozdaniem.

11. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach

kapitałowych, o którym mowa w § 90 ust. 2, dostarcza

Rozdział 10

Przepisy przejściowe i końcowe

§ 103. 1. Rozporządzenie ma zastosowanie po raz

pierwszy do informacji przekazywanych za okresy

sprawozdawcze rozpoczynające się w 2010 r., dla których termin dostarczenia przypada po dniu wejścia

w życie rozporządzenia.

2. Do informacji przekazywanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się w 2009 r., dla których

termin dostarczenia przypada po dniu wejścia w życie

rozporządzenia, stosuje się przepisy rozporządzenia

Ministra Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania

informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych (Dz. U. Nr 68, poz. 486).

§ 104. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie

14 dni od dnia ogłoszenia.4)

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

4) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządze-

niem Ministra Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność

maklerską oraz rachunki papierów wartościowych (Dz. U.

Nr 68, poz. 486), które na podstawie art. 27 ustawy z dnia

4 września 2008 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz. U.

z 2009 r. Nr 165, poz. 1316) traci moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.

.go

v.p

l

Elektronicznie

podpisany przez

Mariusz

Lachowski

Data: 2010.02.17

17:05:11 +01'00'

Poz. 129

.go

v.p

l

129

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 5 lutego 2010 r.

w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki,

o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze

Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia

29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. Nr 183, poz. 1538, z późn. zm.2)) zarządza się,

co następuje

Rozdział 1

Przepisy ogólne

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów

z dnia 5 lutego 2010 r. (poz. 129)

Załącznik nr 1

WZÓR

PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA SYSTEMU NADZORU

ZGODNOŚCI DZIAŁALNOŚCI Z PRAWEM ORAZ SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ PODMIOTU

PROWADZĄCEGO DZIAŁALNOŚĆ MAKLERSKĄ (PRN-01)

Okres sprawozdawczy: od ............... do .....................

1. Podstawowe informacje o podmiocie prowadzącym działalność maklerską

1.1. Podać liczbę pracowników, z wyszczególnieniem

liczby maklerów papierów wartościowych, doradców inwestycyjnych oraz maklerów giełd towarowych, zatrudnionych w podmiocie prowadzącym

działalność maklerską na początku i na końcu

okresu sprawozdawczego.

3.2. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli

przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym

przez komórkę kontroli wewnętrznej, jak również

dane dotyczące naruszeń przepisów prawa regulujących prowadzenie działalności maklerskiej

stwierdzonych w toku kontroli.

4. Podać liczbę skarg na działalność podmiotu prowadzącego działalność maklerską złożonych

w okresie sprawozdawczym.

5. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola

operacji dokonywanych bezpośrednio z klientami

5.1. Podać liczbę klientów, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali zawarte umowy o wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów

finansowych, na podstawie których mogli składać zlecenia kupna instrumentów finansowych

bez posiadania całkowitego ani częściowego pokrycia na rachunku pieniężnym i bez stosowania

zabezpieczeń.

rcl

1.2. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącego działalność maklerską, z którymi w okresie

sprawozdawczym rozwiązano umowę o pracę bez

wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem faktycznych podstaw rozwiązania

umowy.

imię i nazwisko .........................................................

pełniona funkcja .......................................................

data ............................................................................

3.1. Podać skład osobowy komórki kontroli wewnętrznej, z wyodrębnieniem osoby kierującej komórką

kontroli wewnętrznej, według stanu na koniec

okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem

określonym w tabeli nr 1.

faktyczne podstawy rozwiązania umowy ...............

1.3. Podać listę punktów obsługi klientów, punktów

przyjmowania zleceń oraz wykonywania czynności określonych w art. 113 ustawy według stanu

na koniec okresu sprawozdawczego, wraz ze

zmianami w liczbie punktów obsługi klienta

w okresie sprawozdawczym.

w.

1.4. Podać listę jednostek organizacyjnych (w tym

punktów obsługi klientów oraz punktów przyjmowania zleceń), w których zatrudniony był co najmniej jeden makler papierów wartościowych, doradca inwestycyjny lub makler giełd towarowych,

wraz z imionami i nazwiskami zatrudnionych maklerów lub doradców, według stanu na koniec

okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w stanie tego zatrudnienia w okresie sprawozdawczym.

2. Komórka do spraw zgodności działalności z prawem

ww

2.1. Podać skład osobowy komórki do spraw zgodności działalności z prawem, z wyodrębnieniem

osoby pełniącej funkcję inspektora nadzoru, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego,

zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 1.

2.2. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli

przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym

przez komórkę do spraw zgodności działalności

z prawem, jak również dane dotyczące naruszeń

przepisów prawa regulujących prowadzenie działalności maklerskiej stwierdzonych w toku kontroli.

3. Komórka kontroli wewnętrznej, o ile została utworzona w ramach systemu kontroli wewnętrznej

5.2. Podać liczbę klientów, których prawo do składania

zleceń kupna instrumentów finansowych bez całkowitego pokrycia było w okresie sprawozdawczym ograniczone na skutek niedokonania przez

tych klientów zapłaty z tytułu zawartych transakcji.

5.3. Podać liczbę przypadków odnośnie do sytuacji

określonej w pkt 5.2 dotyczących pracowników

i członków organów oraz podmiotu prowadzącego działalność maklerską.

6. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola

operacji dokonywanych we własnym imieniu i na

własny rachunek

6.1. Wskazać osoby upoważnione w okresie sprawozdawczym do nabywania lub sprzedaży instrumentów finansowych w imieniu i na rachunek

podmiotu prowadzącego działalność maklerską,

wraz z podaniem, od kiedy i do kiedy dana osoba

posiadała upoważnienie, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 1, w podziale na

a) realizację zadań związanych z organizacją rynku

— animator rynku,

— animator emitenta,

— organizator rynku na CTO,

— inne (w tym na rynkach regulowanych zorganizowanych w innym państwie),

8.4. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącego działalność maklerską, którzy w okresie

sprawozdawczym posiadali rachunek papierów

wartościowych lub rachunek pieniężny w podmiocie prowadzącym działalność maklerską,

zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2.

.go

v.p

l

b) nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na własny rachunek w celu realizacji

umów o subemisje usługowe lub innych umów

o podobnym charakterze,

Poz. 129

c) nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na własny rachunek w celu realizacji

umów o subemisje inwestycyjne lub innych

umów o podobnym charakterze,

d) nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na własny rachunek,

e) wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia w sposób, o którym mowa w art. 73 ust. 2 ustawy.

6.2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdawczym przestały pełnić funkcje określone w pkt 6.1,

podać przyczyny zaprzestania wykonywania tej

funkcji, o ile związane one były z działalnością,

o której mowa w pkt 6.1.

7. Prowadzenie ksiąg rachunkowych i ewidencja papierów wartościowych

7.1. Podać w formie załącznika obowiązujący w okresie sprawozdawczym w podmiocie prowadzącym

działalność maklerską zakładowy plan kont. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne

zmiany w zakładowym planie kont.

8.6. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącego działalność maklerską mających dostęp do

informacji poufnych lub stanowiących tajemnicę

zawodową, którzy ustanowili pełnomocnictwa

do dysponowania swoim rachunkiem papierów

wartościowych lub rachunkiem pieniężnym

w podmiocie prowadzącym działalność maklerską, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2.

8.7. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącego działalność maklerską mających dostęp do

informacji poufnych lub stanowiących tajemnicę

zawodową, którzy przyjęli pełnomocnictwo

(z wyjątkiem pełnomocnictw służbowych, m.in.

pełnomocnictw wynikających z umów o zarządzanie portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych) od klientów podmiotu prowadzącego

działalność maklerską dotyczące złożenia zlecenia kupna lub sprzedaży instrumentów finansowych, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2.

rcl

7.2. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów wartościowych w podmiocie prowadzącym działalność maklerską, zgodnie z wzorem

określonym w tabeli nr 1.

8.5. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącego działalność maklerską, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartościowych lub rachunek pieniężny prowadzony

przez inny podmiot, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2.

8. Zasady postępowania z informacjami poufnymi

lub stanowiącymi tajemnicę zawodową

8.1. Podać listę instrumentów finansowych, w stosunku do których podmiot prowadzący działalność

maklerską wykonywał w okresie sprawozdawczym następujące funkcje

w.

— podmiotu sporządzającego prospekt emisyjny,

— podmiotu oferującego (organizator konsorcjum),

— uczestnika konsorcjum,

— subemitenta usługowego lub inną funkcję

o podobnym charakterze,

— subemitenta inwestycyjnego lub inną funkcję

o podobnym charakterze.

8.8. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącego działalność maklerską mających dostęp do

informacji poufnych lub stanowiących tajemnicę

zawodową, którzy przyjęli pełnomocnictwo

(z wyjątkiem pełnomocnictw służbowych, m.in.

pełnomocnictw wynikających z umów o zarządzanie portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych) od klientów innego podmiotu prowadzącego działalność maklerską dotyczące złożenia

zlecenia kupna lub sprzedaży instrumentów

finansowych, według stanu na koniec okresu

sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2.

9. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów związanych z prowadzoną działalnością podmiotu

prowadzącego działalność maklerską

10. Oprogramowanie eksploatowane w podmiocie

prowadzącym działalność maklerską

8.3. Podać, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zgłaszali właściwej komórce wewnętrznej fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu,

jego kopii lub innego nośnika informacji, zawierającego informację poufną lub stanowiącą tajemnicę zawodową. Wskazać wyniki postępowania

wyjaśniającego.

10.1. Wymienić rodzaj i wersję oprogramowania eksploatowanego w okresie sprawozdawczym

w podmiocie prowadzącym działalność maklerską służącego do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania transakcji, z podziałem na poszczególne komórki organizacyjne podmiotu

prowadzącego działalność maklerską.

ww

8.2. Podać stosowane w okresie sprawozdawczym

sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych podmiotu prowadzącego działalność maklerską przed

dostępem do nich osób nieupoważnionych. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne

zmiany w sposobach zabezpieczenia.

9.1. Wskazać miejsca, adresy i rodzaje archiwów,

a także osoby odpowiedzialne za prowadzenie

archiwów.

10.4. Czy w okresie sprawozdawczym doszło do awarii w systemach informatycznych podmiotu prowadzącego działalność maklerską? Jeśli tak —

podać datę, opisać przyczyny i skutki tej awarii

oraz działania podjęte w celu zapobieżenia takim

awariom w przyszłości.

.go

v.p

l

10.2. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą

w okresie sprawozdawczym pracę zespołu informatyków w podmiocie prowadzącym działalność maklerską, zgodnie z wzorem określonym

w tabeli nr 1.

10.3. Wskazać administratora sieci informatycznej

w podmiocie prowadzącym działalność maklerską w okresie sprawozdawczym.

imię i nazwisko .......................................................

forma prawna zatrudnienia ...................................

Poz. 129

Podpisy osób sporządzających i zatwierdzających

sprawozdanie.

ww

w.

rcl

Wzór tabeli nr 1

w.

rcl

.go

v.p

l

— 2162 —

ww

Wzór tabeli nr 2

.go

v.p

l