Rozporządzenie Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 września 2010 r. w sprawie sposobu przeprowadzania kontroli realizacji badań naukowych, prac rozwojowych i innych zadań finansowanych ze środków finansowych na naukę oraz wydatkowania tych środków

§ 1. Rozporządzenie określa sposób przeprowadzania merytorycznej i finansowej kontroli realizacji badań naukowych, prac rozwojowych i innych

zadań finansowanych ze środków finansowych na

naukę, zwanych dalej „zadaniami”, kontroli wydatkowania tych środków zgodnie z przepisami o finansach publicznych, tryb wyznaczania zespołów kontrolujących, a także sposób dokumentowania kontroli

oraz formułowania zaleceń i wniosków pokontrolnych.

5. Na eksperta finansowego minister wyznacza

biegłego rewidenta albo osobę posiadającą co najmniej 3-letnie doświadczenie na stanowisku głównego

księgowego lub zastępcy głównego księgowego

i w okresie ostatnich 5 lat przed powołaniem do zespołu kontrolnego wykonywała pracę na tym stanowisku,

albo osobę posiadającą wykształcenie wyższe oraz

uprawnienia do usługowego prowadzenia ksiąg

rachunkowych w rozumieniu przepisów w sprawie

uprawnień do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.

6. Ekspertem nie może być osoba, która jest lub

była w okresie 5 lat poprzedzających kontrolę zatrudniona w podmiocie kontrolowanym albo jest lub była

wykonawcą zadania, którego dotyczy kontrola. Ekspertem nie może być również osoba, w stosunku do

której zachodzą okoliczności faktyczne lub prawne

mogące wpłynąć na bezstronność przeprowadzenia

kontroli.

rcl

§ 2. 1. Kontrolę przeprowadza się w jednostce

naukowej lub w innym podmiocie, który dysponuje

środkami na naukę, zwanym dalej „podmiotem kontrolowanym”, przekazanymi przez ministra właściwego do spraw nauki, zwanego dalej „ministrem”.

4. Na eksperta budowlanego minister wyznacza

osobę posiadającą uprawnienia budowlane, o których

mowa w art. 12—15 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. —

Prawo budowlane (Dz. U. z 2006 r. Nr 156, poz. 1118,

z późn. zm.2)).

2. Minister w zakresie projektów i programów

finansowanych przez Narodowe Centrum Badań

i Rozwoju i Narodowe Centrum Nauki może dokonywać kontroli poszczególnych projektów i programów finansowanych ze środków finansowych na

naukę.

w.

§ 3. 1. Minister zarządza na piśmie przeprowadzenie kontroli, wyznaczając zespół kontrolujący, spośród

osób zatrudnionych w urzędzie obsługującym ministra oraz ekspertów właściwych ze względu na przedmiot kontroli, niebędących pracownikami tego urzędu, zwanych dalej „kontrolującymi”.

2. Kontrolujący są obowiązani do zachowania poufności informacji uzyskanych w związku z przeprowadzoną kontrolą i ich wykorzystywania wyłącznie

w zakresie niezbędnym dla realizacji celu kontroli.

ww

3. Na eksperta naukowego minister wyznacza osobę posiadającą co najmniej stopień naukowy doktora

i kompetencje w dziedzinie nauki odpowiedniej ze

względu na merytoryczny zakres kontroli. Na wniosek

ministra kandydat na eksperta może być wskazany

przez organ opiniodawczo-doradczy, o którym mowa

w art. 35 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o zasadach

finansowania nauki.

1) Minister Nauki i Szkolnictwa Wyższego kieruje działem ad-

ministracji rządowej — nauka, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 1

rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania

Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego (Dz. U. Nr 216,

poz. 1596).

7. Funkcje ekspertów, o których mowa w ust. 3—5,

nie mogą być łączone przez jedną osobę w odniesieniu do danej kontroli.

8. W danym roku kalendarzowym ta sama osoba

może uczestniczyć, jako ekspert, w nie więcej niż siedmiu kontrolach.

§ 4. Pismo o zarządzeniu przeprowadzenia kontroli, o którym mowa w § 3 ust. 1, zawiera

1) datę wydania oraz numer pisma;

2) podstawę prawną przeprowadzenia kontroli;

3) imiona i nazwiska członków zespołu kontrolującego;

4) nazwę i siedzibę podmiotu kontrolowanego;

5) przedmiot i zakres kontroli;

6) podpis i pieczęć imienną ministra.

2) Zmiany

tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały

ogłoszone w Dz. U. z 2006 r. Nr 170, poz. 1217, z 2007 r.

Nr 88, poz. 587, Nr 99, poz. 665, Nr 127, poz. 880, Nr 191,

poz. 1373 i Nr 247, poz. 1844, z 2008 r. Nr 145, poz. 914,

Nr 199, poz. 1227, Nr 206, poz. 1287, Nr 210, poz. 1321

i Nr 227, poz. 1505, z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 31, poz. 206,

Nr 160, poz. 1276 i Nr 161, poz. 1279 oraz z 2010 r. Nr 75,

poz. 474, Nr 106, poz. 675, Nr 119, poz. 804 i Nr 121,

poz. 809.

2. Imienne upoważnienie do przeprowadzenia

kontroli zawiera

1) datę wydania oraz numer upoważnienia;

2) podstawę prawną przeprowadzenia kontroli;

3) imię i nazwisko kontrolującego;

§ 12. Protokół kontroli przeprowadzonej przez eksperta naukowego zawiera w szczególności ocenę zasadności i zgodności z harmonogramem wydatkowania środków finansowych na zrealizowany zakres rzeczowy zadania lub cel badawczy, a ponadto

.go

v.p

l

§ 5. 1. Kontrolę przeprowadza się na podstawie

imiennego upoważnienia do przeprowadzenia kontroli udzielonego przez ministra.

Poz. 1205

1) dla zadań zakończonych — ustalenie stanu faktycznego prac wykonanych w ramach realizacji zadania oraz porównanie ich z zakresem rzeczowym

zadania określonym w decyzji lub w umowie dotyczącej realizacji tego zadania oraz sposób upowszechnienia wyników badań i ocenę stopnia

wdrożenia efektów badań;

4) nazwę i siedzibę podmiotu kontrolowanego;

5) przedmiot i zakres kontroli;

6) termin rozpoczęcia i zakończenia kontroli;

7) podpis i pieczęć imienną ministra.

§ 6. 1. Nie później niż na 7 dni przed rozpoczęciem

kontroli członek zespołu kontrolującego, zatrudniony

w urzędzie obsługującym ministra, informuje kierownika podmiotu kontrolowanego o przedmiocie i terminie kontroli.

§ 13. Protokół kontroli przeprowadzonej przez eksperta budowlanego zawiera w szczególności ustalenia

i oceny dotyczące

1) zgodności zakresu prac budowlanych z zakresem

rzeczowym zadania;

2) prawidłowości sporządzenia harmonogramu realizacji inwestycji;

3) przestrzegania przepisów prawa budowlanego;

4) jakości wykonanych prac budowlanych;

rcl

2. Przed przystąpieniem do kontroli w siedzibie

podmiotu kontrolowanego kontrolujący okazuje kierownikowi tego podmiotu dokument tożsamości

i imienne upoważnienie do przeprowadzenia kontroli.

2) dla zadań w trakcie realizacji — ocenę możliwości

osiągnięcia założonego celu lub celów zadania,

z uwzględnieniem faktycznego stanu zrealizowanego zakresu rzeczowego zadania, w tym ocenę

harmonogramu realizacji zadania.

§ 7. Kierownik podmiotu kontrolowanego zapewnia kontrolującemu warunki niezbędne do sprawnego

przeprowadzenia czynności kontrolnych, a w szczególności udostępnia materiały i dokumenty oraz

umożliwia udzielanie wyjaśnień przez pracowników

podmiotu kontrolowanego.

w.

§ 8. 1. Kierownik oraz pracownicy podmiotu

kontrolowanego udzielają ustnych lub pisemnych

wyjaśnień w wyznaczonym przez kontrolującego terminie.

2. Z ustnych wyjaśnień kontrolujący sporządza

protokół, który podpisuje udzielający wyjaśnień pracownik podmiotu kontrolowanego oraz kontrolujący.

ww

§ 9. Kontrolujący dokonuje ustaleń stanu faktycznego na podstawie zebranych w toku czynności kontrolnych dowodów.

§ 10. Kontrolujący przedstawia wyniki przeprowadzonej kontroli w protokole kontroli. Protokół kontroli

zawiera opis zadań realizowanych przez podmiot kontrolowany według stanu faktycznego stwierdzonego

w toku kontroli oraz informacje, o których mowa

w § 12—14.

§ 11. Jeżeli w skład zespołu kontrolującego powołani zostali eksperci inni niż ekspert finansowy, kontrola przeprowadzana przez eksperta finansowego powinna być poprzedzona kontrolą merytoryczną, przeprowadzoną przez eksperta naukowego, a także, w razie potrzeby, przez eksperta budowlanego.

5) zgodności wykonania prac budowlanych z przyjętym harmonogramem ich realizacji.

§ 14. Protokół kontroli przeprowadzonej przez eksperta finansowego zawiera w szczególności

1) ocenę wykorzystania środków finansowych pod

względem zgodności ich wydatkowania z przepisami o finansach publicznych, o zamówieniach

publicznych, a także zgodności z zasadami rachunkowości zewidencjonowania wydatków w systemie finansowo-księgowym;

2) ocenę zgodności dokumentacji finansowej podmiotu kontrolowanego z informacjami zawartymi

w raportach i sprawozdaniach, z uwzględnieniem

warunków określonych w decyzji lub w umowie,

na podstawie których przyznane zostały środki

finansowe;

3) ustalenia dotyczące wysokości wykorzystanych

środków finansowych

a) w przypadku stwierdzenia niezgodności z decyzją lub umową lub z przepisami prawa — informację o nieprawidłowo wydatkowanych kwotach oraz wskazanie naruszonego przepisu,

b) w przypadku kontroli po zakończeniu zadania —

informację o wysokości kwot niewykorzystanych na realizację zadania.

§ 15. 1. Protokół kontroli sporządza się w dwóch

jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden

przekazuje się kierownikowi podmiotu kontrolowanego.

ciwych ze względu na przedmiot kontroli oraz, w uzasadnionych przypadkach, organu opiniodawczo-doradczego, o którym mowa w § 3 ust. 3, przedstawionych po zapoznaniu się z protokołem kontroli. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości, w wystąpieniu

pokontrolnym zamieszcza się wnioski i zalecenia

w sprawie ich usunięcia.

§ 16. 1. Podmiot kontrolowany może zgłosić, w terminie 7 dni od dnia otrzymania protokołu kontroli,

pisemne uwagi i zastrzeżenia do zawartych w nim ustaleń. W takim przypadku minister może zarządzić przeprowadzenie dodatkowych czynności kontrolnych.

3. Wystąpienie pokontrolne minister przekazuje

kierownikowi podmiotu kontrolowanego.

.go

v.p

l

2. Kserokopie protokołu kontroli, w celu odniesienia się do ustaleń kontroli, przekazuje się komórkom

organizacyjnym urzędu obsługującego ministra, właściwym ze względu na przedmiot kontroli, a w przypadku gdy ekspert został wskazany przez organ opiniodawczo-doradczy, o którym mowa w § 3 ust. 3,

również temu organowi.

2. W przypadku stwierdzenia przez ministra zasadności uwag i zastrzeżeń zgłoszonych przez podmiot

kontrolowany, kontrolujący dokonuje zmian w protokole kontroli.

§ 17. 1. Na podstawie protokołu kontroli, po rozpatrzeniu uwag i zastrzeżeń zgłoszonych przez podmiot

kontrolowany, organ kontrolujący sporządza wystąpienie pokontrolne zawierające wnioski i zalecenia pokontrolne.

§ 19. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem

1 października 2010 r.3)

Minister Nauki i Szkolnictwa Wyższego: B. Kudrycka

3) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządze-

niem Ministra Nauki i Informatyzacji z dnia 7 czerwca

2005 r. w sprawie sposobu przeprowadzania kontroli realizacji badań naukowych, prac rozwojowych i innych zadań

finansowanych ze środków finansowych na naukę oraz

wydatkowania tych środków (Dz. U. Nr 106, poz. 898).

ww

w.

rcl

2. Zalecenia i wnioski pokontrolne formułuje się

na podstawie protokołu kontroli oraz opinii komórek

organizacyjnych urzędu obsługującego ministra właś-

§ 18. Kontrole rozpoczęte i niezakończone przed

dniem wejścia w życie rozporządzenia prowadzone są

na zasadach dotychczasowych.

Elektronicznie

podpisany przez

Grzegorz Paczowski

Data: 2010.09.29

18:25:39 +02'00'

Poz. 1205

.go

v.p

l

1205

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA NAUKI I SZKOLNICTWA WYŻSZEGO1)

z dnia 20 września 2010 r.

w sprawie sposobu przeprowadzania merytorycznej i finansowej kontroli realizacji badań naukowych,

prac rozwojowych i innych zadań finansowanych ze środków finansowych na naukę

oraz wydatkowania tych środków

Na podstawie art. 33 ust. 4 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o zasadach finansowania nauki (Dz. U.

Nr 96, poz. 615) zarządza się, co następuje