Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22 maja 2009 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa

§ 1. W rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia

14 kwietnia 2006 r. w sprawie obowiàzków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb Paƒstwa (Dz. U. Nr 67,

poz. 477) wprowadza si´ nast´pujàce zmiany

w formie elektronicznej, w terminie do siódmego roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, którego dotyczà, zgodnie

z zakresem informacji okreÊlonym w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia.”,

———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzà-

dzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów

(Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119, z 2008 r. Nr 171,

poz. 1056 oraz z 2009 r. Nr 13, poz. 69, Nr 42, poz. 341, Nr 77, poz. 649 i Nr 78, poz. 659.

ov

l.g

Obligacje skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiàcu .....................

w.

rc

ww

w sztukach

.p

l

zuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych, a je˝eli nie dosz∏o do przeniesienia na Kupujàcego w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych — do zwolnienia Sprzedajàcego z zobowiàzania do przeniesienia ich w∏asnoÊci.

2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157,

poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228, poz. 1506 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69 poz. 589).

3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 83, poz. 719,

Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz. 691 i Nr 112, poz. 769,

z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 i Nr 234, poz. 1571 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 42, poz. 341).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667, z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183,

poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 17, poz. 95, z 2008 r. Nr 180, poz. 1109 i Nr 228, poz. 1507 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97).

5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r.

Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 231, poz. 1546 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 42, poz. 341).

6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby

by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

7) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.”,

1) Nale˝y uwzgl´dniç odr´bne otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcjà repo jest transakcja, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, zobowià-

„1.4.

a) pkt 1.4 otrzymuje brzmienie

2) w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia

ov

l.g

Obligacje skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiàcu ............

w.

rc

ww

w sztukach

.p

l

zuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych, a je˝eli nie dosz∏o do przeniesienia na Kupujàcego w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych — do zwolnienia Sprzedajàcego z zobowiàzania do przeniesienia ich w∏asnoÊci.

2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157,

poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228, poz. 1506 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589).

3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 83, poz. 719,

Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz. 691 i Nr 112, poz. 769,

z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 i Nr 234, poz. 1571 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 42, poz. 341).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667, z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183,

poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 17, poz. 95, z 2008 r. Nr 180, poz. 1109 i Nr 228, poz. 1507 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97).

5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r.

Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 231, poz. 1546 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 42, poz. 341).

6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby

by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

7) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.”,

1) Nale˝y uwzgl´dniç odr´bne otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcjà repo jest transakcja, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, zobowià-

„1.5.

b) pkt 1.5 otrzymuje brzmienie

w.

rc

ww

ov

.p

l

— paƒstwowe fundusze celowe,

— uczelnie publiczne,

— samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra, centralny organ administracji rzàdowej, wojewod´ oraz paƒstwowà uczelni´ medycznà lub

paƒstwowà uczelni´ prowadzàcà dzia∏alnoÊç dydaktycznà i badawczà w dziedzinie nauk medycznych,

— jednostki badawczo-rozwojowe,

— paƒstwowe instytucje kultury,

— Polskà Akademi´ Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne,

— paƒstwowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego.

3) Do grupy II zalicza si´

— jednostki samorzàdu terytorialnego i zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego,

— gminne, powiatowe lub wojewódzkie fundusze celowe,

— samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostk´ samorzàdu terytorialnego,

— samorzàdowe instytucje kultury,

— samorzàdowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego.

2) Do grupy I zalicza si´

poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228, poz. 1506 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589).

1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157,

l.g

Obligacje skarbowe na rachunkach lub kontach papierów wartoÊciowych wg stanu w∏asnoÊci na koniec miesiàca ......., z uwzgl´dnieniem sektora finansów

publicznych

w sztukach

c) pkt 1.8 otrzymuje brzmienie

„1.8.

w.

rc

ww

.p

l

ov

l.g

Bony skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiàcu ..........

w mln z∏

zuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych, a je˝eli nie dosz∏o do przeniesienia na Kupujàcego w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych — do zwolnienia Sprzedajàcego z zobowiàzania do przeniesienia ich w∏asnoÊci.

2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157,

poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228, poz. 1506 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589).

3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 83, poz. 719,

Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz. 691 i Nr 112, poz. 769,

z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 i Nr 234, poz. 1571 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 42, poz. 341).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667, z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183,

poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 17, poz. 95, z 2008 r. Nr 180, poz. 1109 i Nr 228, poz. 1507 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97).

5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r.

Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 231, poz. 1546 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 42, poz. 341).

6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

1) Nale˝y uwzgl´dniç odr´bne otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcjà repo jest transakcja, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, zobowià-

sporzàdza NBP

„3.4.

3) uchyla si´ za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia;

4) w za∏àczniku nr 3 do rozporzàdzenia

a) pkt 3.4 otrzymuje brzmienie

— Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Kas´ Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego i zarzàdzane przez nie fundusze,

— Narodowy Fundusz Zdrowia.

5) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y.”;

4) Do grupy III zalicza si´

ww

w.

rc

ov

.p

l

zuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych, a je˝eli nie dosz∏o do przeniesienia na Kupujàcego w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych — do zwolnienia Sprzedajàcego z zobowiàzania do przeniesienia ich w∏asnoÊci.

2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157,

poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228, poz. 1506 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589).

3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 83, poz. 719,

Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz. 691 i Nr 112, poz. 769,

z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 i Nr 234, poz. 1571 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 42, poz. 341).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667, z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183,

poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 17, poz. 95, z 2008 r. Nr 180, poz. 1109 i Nr 228, poz. 1507 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97).

5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r.

Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 231, poz. 1546 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 42, poz. 341).

6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby

by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.”,

1) Nale˝y uwzgl´dniç odr´bne otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcjà repo jest transakcja, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, zobowià-

l.g

b) pkt 3.5 otrzymuje brzmienie

„3.5.

Bony skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiàcu ................

sporzàdza NBP

w mln z∏

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby

by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.”,

ww

ov

.p

l

— paƒstwowe fundusze celowe,

— uczelnie publiczne,

— samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra, centralny organ administracji rzàdowej, wojewod´ oraz paƒstwowà uczelni´ medycznà lub

paƒstwowà uczelni´ prowadzàcà dzia∏alnoÊç dydaktycznà i badawczà w dziedzinie nauk medycznych,

— jednostki badawczo-rozwojowe,

— paƒstwowe instytucje kultury,

— Polskà Akademi´ Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne,

— paƒstwowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa

handlowego.

3) Do grupy II zalicza si´

— jednostki samorzàdu terytorialnego i zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego,

— gminne, powiatowe lub wojewódzkie fundusze celowe,

— samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostk´ samorzàdu terytorialnego,

— samorzàdowe instytucje kultury,

— samorzàdowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa

handlowego.

2) Do grupy I zalicza si´

poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228, poz. 1506 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589).

1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157,

l.g

w.

rc

c) pkt 3.8 otrzymuje brzmienie

„3.8.

Bony skarbowe na rachunkach lub kontach papierów wartoÊciowych wg stanu w∏asnoÊci na koniec miesiàca .........., z uwzgl´dnieniem sektora finansów

publicznych

sporzàdza NBP

w mln z∏

ww

w.

rc

.p

l

ov

l.g

Obligacje skarbowe nabyte i zbyte na rynku wtórnym, rozliczone w dniu ...............

w z∏

zuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych, a je˝eli nie dosz∏o do przeniesienia na Kupujàcego w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych — do zwolnienia Sprzedajàcego z zobowiàzania do przeniesienia ich w∏asnoÊci.

2) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y obligacji — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu obligacji.

3) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157,

poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228, poz. 1506 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589).

4) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.”,

1) Nale˝y uwzgl´dniç odr´bne otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcjà repo jest transakcja, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, zobowià-

sporzàdza KDPW S.A.

„4.2.

a) pkt 4.2 otrzymuje brzmienie

5) w za∏àczniku nr 4 do rozporzàdzenia

4) Do grupy III zalicza si´

— Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Kas´ Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego i zarzàdzane przez nie fundusze,

— Narodowy Fundusz Zdrowia.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y.”;

w.

rc

ww

ov

§ 3. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 9 czerwca 2009 r.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

§ 2. Przepisy niniejszego rozporzàdzenia stosuje si´ po raz pierwszy do sprawozdaƒ sporzàdzonych za miesiàc czerwiec 2009 r.

.p

l

zuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych, a je˝eli nie dosz∏o do przeniesienia na Kupujàcego w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych — do zwolnienia Sprzedajàcego z zobowiàzania do przeniesienia ich w∏asnoÊci.

3) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y obligacji — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu obligacji.

4) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.”.

1) Przez podmioty nieobj´te obowiàzkiem przekazywania informacji rozumie si´ podmioty, o których mowa w § 3 ust. 5 rozporzàdzenia.

2) Nale˝y uwzgl´dniç odr´bne otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcjà repo jest transakcja, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, zobowià-

l.g

„4.4.

Obligacje skarbowe nabyte i zbyte na rynku wtórnym w zwiàzku z dokonaniem odpowiednich zapisów na kontach depozytowych prowadzonych

w KDPW S.A. dla podmiotów nieobj´tych obowiàzkiem przekazywania informacji1), rozliczone w KDPW S.A. w dniu .........

sporzàdza KDPW S.A.

w z∏

b) pkt 4.4 otrzymuje brzmienie

Mariusz Lachowski

2009.06.04

14:32:36 +02'00'

Dziennik Ustaw Nr 84

— 6656 —

Poz. 705

705

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 22 maja 2009 r.

.p

l

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie obowiàzków sprawozdawczych w zakresie obrotu

papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb Paƒstwa

Na podstawie art. 94 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca

2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U.

Nr 183, poz. 1538, z póên. zm.2)) zarzàdza si´, co nast´puje

1) w § 3

a) ust. 1 otrzymuje brzmienie

„1a. Struktura i format zapisu elektronicznego

danych przekazywanych w ramach sprawozdaƒ, o których mowa w ust. 1, sà udost´pniane na stronie podmiotowej Biuletynu Informacji Publicznej Ministerstwa

Finansów oraz stronie internetowej Krajowego Depozytu, co najmniej na dwa tygodnie przed terminem, o którym mowa

w ust. 1.”;

ww

w.

rc

l.g

„1. Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3,

sà przekazywane Krajowemu Depozytowi

b) po ust. 1 dodaje si´ ust. 1a w brzmieniu

ov