Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (DU_2009_1578) | PL

Dz.U. 2009 nr 204 poz. 1578 notInForce

§ 1 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa Open official source

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla obowiàzki sprawozdawcze w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi

emitowanymi przez Skarb Paƒstwa

1) domów maklerskich, banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u i zagranicznych osób prawnych, o których

mowa w art. 115 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r.

o obrocie instrumentami finansowymi, prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u, banków powierniczych, podmiotów, o których mowa w art. 4

ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

4. Je˝eli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczà papierów wartoÊciowych obj´tych systemem

rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski, podmioty, o których mowa w § 1 pkt 1 i 2, upowa˝niajà Narodowy Bank Polski do sporzàdzania, na

podstawie danych wynikajàcych z tego systemu,

sprawozdaƒ, które sà przesy∏ane ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych jako sprawozdania zbiorcze obejmujàce zsumowane dane o stanie

i obrotach na kontach depozytowych i rachunkach papierów wartoÊciowych, dotyczàce wszystkich podmiotów uczestniczàcych w systemie rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski.

Dz.U. 2009 nr 204 poz. 1578 notInForce

§ 3 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa Open official source

§ 3. 1. Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3,

sà przekazywane Krajowemu Depozytowi w formie

elektronicznej, w terminie do siódmego roboczego

dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, którego

dotyczà, zgodnie z zakresem informacji okreÊlonym

w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia.

rcl

2) Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A., zwanego dalej „Krajowym Depozytem”, i spó∏ki, której Krajowy Depozyt przekaza∏

wykonywanie czynnoÊci z zakresu zadaƒ, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia

29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

3. Je˝eli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczà papierów wartoÊciowych obj´tych systemem

rejestracji prowadzonym przez Krajowy Depozyt,

sprawozdania sà przekazywane za poÊrednictwem

Krajowego Depozytu, który dokonuje sumowania

i weryfikacji tych informacji z danymi wynikajàcymi ze

stanów i obrotów na kontach depozytowych.

3) Narodowego Banku Polskiego.

w.

§ 2. 1. Podmioty, o których mowa w § 1, je˝eli prowadzà rachunki papierów wartoÊciowych, na których

sà zapisane papiery wartoÊciowe emitowane przez

Skarb Paƒstwa, sà obowiàzane do przekazywania

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych informacji dotyczàcych stanu w∏asnoÊci i obrotu tymi papierami, obrazujàcych dynamik´ oraz struktur´ zad∏u˝enia bud˝etu paƒstwa w skarbowych papierach wartoÊciowych wed∏ug grup inwestorów oraz

rodzajów tych papierów.

ww

2. Informacje, o których mowa w ust. 1, obejmujà

zakres okreÊlony w za∏àcznikach nr 1 i 2 do rozporzàdzenia i sà przekazywane w formie sprawozdaƒ miesi´cznych.

———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada

2007 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119, z 2008 r.

Nr 171, poz. 1056 oraz z 2009 r. Nr 13, poz. 69, Nr 42

poz. 341, Nr 77, poz. 649, Nr 78, poz. 659, Nr 165,

poz. 1316, Nr 166, poz. 1317, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201,

poz. 1540.

2. Struktura i format zapisu elektronicznego danych przekazywanych w ramach sprawozdaƒ, o których mowa w ust. 1, sà udost´pniane na stronie podmiotowej Biuletynu Informacji Publicznej Ministerstwa Finansów oraz stronie internetowej Krajowego

Depozytu, co najmniej na dwa tygodnie przed terminem, o którym mowa w ust. 1.

3. Podmioty, o których mowa w § 1, sà obowiàzane wyjaÊniç niezw∏ocznie wszystkie stwierdzone przez

Krajowy Depozyt rozbie˝noÊci pomi´dzy przekazanymi informacjami a stanami w∏asnoÊci i obrotami na

kontach depozytowych, prowadzonych przez Krajowy

Depozyt. W przypadku niewyjaÊnienia rozbie˝noÊci

w terminie, o którym mowa w ust. 4, Krajowy Depozyt przekazuje zsumowane informacje ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych, wraz z zawiadomieniem o zaistnia∏ych rozbie˝noÊciach.

4. Zweryfikowane i zsumowane sprawozdania

Krajowy Depozyt przekazuje, w formie elektronicznej,

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu w terminie do czternastego roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, którego dotyczà.

5. Sprawozdania, o których mowa w ust. 4, sà

przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji

finansowych z Krajowym Depozytem.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, sà

przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji

finansowych z Krajowym Depozytem.

.go

v.p

6. W zakresie skarbowych papierów wartoÊciowych rejestrowanych na kontach depozytowych prowadzonych przez Krajowy Depozyt dla podmiotów

nieobj´tych obowiàzkiem przekazywania informacji,

o których mowa w § 2 ust. 1, sprawozdania sporzàdza

Krajowy Depozyt na podstawie danych wynikajàcych

ze stanów w∏asnoÊci i obrotów na poszczególnych

kontach depozytowych. Do sprawozdaƒ tych stosuje

si´ odpowiednio ust. 4 i 5, informacje zaÊ zawarte

w tych sprawozdaniach obejmujà zakres okreÊlony

w pkt 3.3 i 3.4 za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia.

Poz. 1578

l

Dziennik Ustaw Nr 204

Dz.U. 2009 nr 204 poz. 1578 notInForce

§ 4 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa Open official source

§ 4. 1. Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 4,

Narodowy Bank Polski przekazuje ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych w terminie do

siódmego roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po

miesiàcu, którego dotyczà, zgodnie z zakresem informacji okreÊlonym w za∏àczniku nr 2 do rozporzàdzenia.

Dz.U. 2009 nr 204 poz. 1578 notInForce

§ 6 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa Open official source

§ 6. W przypadku przekazania przez Krajowy Depozyt wykonywania czynnoÊci z zakresu zadaƒ, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, spó∏ce, o której mowa w § 1 pkt 2, przepisy rozporzàdzenia majà odpowiednio zastosowanie do tej

spó∏ki.

Dz.U. 2009 nr 204 poz. 1578 notInForce

§ 7 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa Open official source

§ 7. Przepisy rozporzàdzenia stosuje si´ po raz

pierwszy do sprawozdaƒ miesi´cznych, o których mowa w § 2 ust. 3 i 4, sporzàdzanych za miesiàc grudzieƒ

2009 r.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, sà

przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji

finansowych z Narodowym Bankiem Polskim.

Dz.U. 2009 nr 204 poz. 1578 notInForce

§ 8 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa Open official source

§ 8. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

og∏oszenia.3)

§ 5. 1. Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych i Narodowemu Bankowi Polskiemu, w formie sprawozdania,

zbiorcze, dzienne informacje dotyczàce stanu w∏asnoÊci i obrotu obligacjami skarbowymi, zgodnie z zakresem informacji okreÊlonym w za∏àczniku nr 3 do rozporzàdzenia, za ka˝dy dzieƒ roboczy, na podstawie danych wynikajàcych ze stanów w∏asnoÊci i obrotów na

kontach depozytowych i na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych przez Krajowy Depozyt.

———————

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

3) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze-

ww

w.

rcl

niem Ministra Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie obowiàzków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb Paƒstwa (Dz. U. Nr 67, poz. 477 oraz z 2009 r. Nr 84, poz. 705),

które utraci∏o moc z dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego

rozporzàdzenia na podstawie art. 27 ustawy z dnia 4 wrzeÊnia 2008 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami

finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz. U.

z 2009 r. Nr 165, poz. 1316).

w.

w sztukach

.go

v.p

rcl

Obligacje skarbowe na rachunkach lub kontach papierów wartoÊciowych wg stanu w∏asnoÊci na koniec miesiàca .........

SZCZEGÓ¸OWY ZAKRES INFORMACJI DOTYCZÑCYCH STANU W¸ASNOÂCI I OBROTU OBLIGACJAMI SKARBOWYMI

l

— 16020 —

Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz. 691 i Nr 112, poz. 769,

z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 i Nr 234, poz. 1571 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr 97, poz. 802, Nr 115, poz. 962, Nr 165, poz. 1316 i Nr 166, poz. 1317).

3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667, z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183,

poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 17, poz. 95, z 2008 r. Nr 180, poz. 1109 i Nr 228, poz. 1507 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 86, poz. 720,

Nr 127, poz. 1048 i Nr 165, poz. 1316).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r.

Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 231, poz. 1546 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540).

5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby

by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

6) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y.

2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 83, poz. 719,

poz. 1119, z 2007 r. Nr 61, poz. 410, z 2008 r. Nr 228, poz. 1506 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 69, poz. 589).

1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157,

1.1.

ww

Za∏àcznik nr 1

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 20 listopada 2009 r. (poz. 1578)