Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 października 2009 r. w sprawie cech transakcji długoterminowych instrumentami finansowymi nabywanymi lub zbywanymi na własny rachunek domu maklerskiego

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla cechy transakcji d∏ugoterminowych instrumentami finansowymi, które

mogà byç dokonywane przez dom maklerski bez obowiàzku posiadania kapita∏u za∏o˝ycielskiego w wysokoÊci ustalonej zgodnie z art. 98 ust. 3 ustawy z dnia

29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.

4) zosta∏y okreÊlone w strategii d∏ugoterminowej polityki inwestycyjnej domu maklerskiego, okreÊlonej w przepisach wydanych na podstawie art. 94

ust. 1 pkt 2 ustawy;

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia

29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

a) w przepisach wydanych na podstawie art. 81

ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r.

o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152,

poz. 1223, Nr 157, poz. 1241 i Nr 165, poz. 1316)

lub

b) zgodnie ze standardami, o których mowa

w art. 2 ust. 3 ustawy, o której mowa w lit. a;

rcl

.

2) operacjach — rozumie si´ przez to podejmowane

przez dom maklerski czynnoÊci faktyczne lub

prawne, w wyniku których powstajà pozycje bilansowe lub pozabilansowe, dotyczàce

5) zosta∏y zaklasyfikowane do kategorii aktywów

finansowych utrzymywanych do terminu zapadalnoÊci lub do aktywów finansowych dost´pnych

do sprzeda˝y, okreÊlonych

a) danego instrumentu bazowego, z których wynika powstanie sk∏adnika aktywów lub pasywów

bilansu domu maklerskiego,

b) instrumentów finansowych, wymienionych

w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c—i ustawy, których wynikiem jest powstanie pozycji pozabilansowych.

w.

§ 3. 1. Dom maklerski mo˝e, bez koniecznoÊci posiadania kapita∏u za∏o˝ycielskiego w wysokoÊci ustalonej zgodnie z art. 98 ust. 3 ustawy, dokonywaç operacji b´dàcych transakcjami d∏ugoterminowymi instrumentami finansowymi, które posiadajà nast´pujàce cechy

1) zosta∏y zawarte w imieniu i na w∏asny rachunek

domu maklerskiego;

ww

2) zosta∏y zaliczone do portfela niehandlowego domu maklerskiego, okreÊlonego w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy;

———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada

2007 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

2) Niniejsze rozporzàdzenie dokonuje w zakresie swojej regulacji wdro˝enia dyrektywy 2006/49/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie

adekwatnoÊci kapita∏owej firm inwestycyjnych i instytucji

kredytowych (Dz. Urz. UE L 177 z 30.06.2006, str. 201).

3) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119, z 2008 r.

Nr 171, poz. 1056 oraz z 2009 r. Nr 13, poz. 69, Nr 42,

poz. 341, Nr 77, poz. 649, Nr 78, poz. 659, Nr 165,

poz. 1316, Nr 166, poz. 1317 i Nr 168, poz. 1323.

6) ich dokonanie nie zagra˝a krótkoterminowej p∏ynnoÊci domu maklerskiego;

7) ryzyko zwiàzane z utrzymaniem pozycji powsta∏ej

w wyniku danej operacji jest niskie.

2. Dom maklerski mo˝e, bez koniecznoÊci posiadania kapita∏u za∏o˝ycielskiego w wysokoÊci okreÊlonej

w art. 98 ust. 3 ustawy, dokonywaç operacji b´dàcych transakcjami d∏ugoterminowymi instrumentami

finansowymi, w przypadku gdy

1) nabycie instrumentów finansowych nastàpi∏o

w zwiàzku z obowiàzkowym uczestnictwem w instytucjach poÊrednictwa finansowego, w tym

w Krajowym Depozycie, spó∏ce prowadzàcej gie∏d´ lub spó∏ce prowadzàcej rynek pozagie∏dowy;

2) operacje dotyczàce instrumentów finansowych

zosta∏y zaliczone do aktywów finansowych lub zobowiàzaƒ finansowych s∏u˝àcych do zrównowa˝enia zmiany wartoÊci godziwej lub przep∏ywów

Êrodków pieni´˝nych dla zabezpieczanej pozycji

domu maklerskiego.

§ 4. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.4)

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

———————

4) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze-

niem Ministra Finansów z dnia 14 paêdziernika 2005 r.

w sprawie cech transakcji d∏ugoterminowych maklerskimi

instrumentami finansowymi nabywanymi lub zbywanymi

na w∏asny rachunek domu maklerskiego (Dz. U. Nr 206,

poz. 1713), które traci moc z dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia stosownie do brzmienia art. 27 ustawy z dnia 4 wrzeÊnia 2008 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw

(Dz. U. z 2009 r. Nr 165, poz. 1316).

Elektronicznie

podpisany przez

Mariusz

Lachowski

Data: 2009.11.09

16:25:36 +01'00'

— 14054 —

Poz. 1450

go

v.p

l

1450

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 23 paêdziernika 2009 r.

w sprawie cech transakcji d∏ugoterminowych instrumentami finansowymi nabywanymi lub zbywanymi

na w∏asny rachunek domu maklerskiego2)

Na podstawie art. 98 ust. 11 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. Nr 183, poz. 1538, z póên. zm.3)) zarzàdza si´,

co nast´puje

3) nie przekraczajà limitów koncentracji zaanga˝owania lub du˝ych zaanga˝owaƒ okreÊlonych

w przepisach wydanych na podstawie art. 94

ust. 1 pkt 2 ustawy;