Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie rocznych sprawozdań zakładów reasekuracji dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owy zakres,

form´ i zasady sporzàdzania rocznych sprawozdaƒ

dotyczàcych transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej przez

3. Z zachowaniem przepisów ust. 1 i 2 obowiàzkowi sprawozdawczemu podlega ka˝da transakcja, z tytu∏u której po stronie krajowego zak∏adu reasekuracji

podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi albo g∏ównego oddzia∏u powsta∏o w okresie sprawozdawczym,

a w przypadku transakcji warunkowych mo˝e powstaç, zobowiàzanie lub wierzytelnoÊç o wartoÊci

przekraczajàcej 1 mln z∏.

§ 4. 1. Sprawozdanie dotyczy przeprowadzonych

w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej, w okresie

sprawozdawczym, transakcji

go

1) krajowe zak∏ady reasekuracji podlegajàce dodatkowemu nadzorowi oraz

v. p

w sprawie rocznych sprawozdaƒ zak∏adów reasekuracji dotyczàcych transakcji przeprowadzanych

w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

2) g∏ówne oddzia∏y zak∏adów reasekuracji majàcych

siedzib´ w paƒstwach nieb´dàcych paƒstwami

cz∏onkowskimi Unii Europejskiej, zwane dalej

„g∏ównymi oddzia∏ami”.

2) gwarancji oraz innych transakcji pozabilansowych;

3) Êrodków stanowiàcych pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci;

rcl

.

§ 2. Krajowy zak∏ad reasekuracji podlegajàcy dodatkowemu nadzorowi oraz g∏ówny oddzia∏ sporzàdza roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej, zwane dalej „sprawozdaniem”, w formie okreÊlonej w za∏àcznikach nr 1 i 2 do rozporzàdzenia oraz

zgodnie z notami objaÊniajàcymi do za∏àczników do

rozporzàdzenia.

1) po˝yczek;

w.

§ 3. 1. Obowiàzkowi sprawozdawczemu podlegajà

transakcje, z tytu∏u których po stronie krajowego zak∏adu reasekuracji podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi albo g∏ównego oddzia∏u powsta∏o w okresie

sprawozdawczym zobowiàzanie lub wierzytelnoÊç

o wartoÊci przekraczajàcej 3 % wysokoÊci kapita∏u

gwarancyjnego krajowego zak∏adu reasekuracji podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi albo g∏ównego

oddzia∏u. WartoÊç kapita∏u gwarancyjnego ustala si´

na dzieƒ bilansowy.

ww

2. W przypadku zobowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci

warunkowych obowiàzkowi sprawozdawczemu podlegajà transakcje, z tytu∏u których po stronie krajowego zak∏adu reasekuracji podlegajàcego dodatkowemu

nadzorowi albo g∏ównego oddzia∏u mo˝e powstaç zobowiàzanie lub wierzytelnoÊç o wartoÊci przekraczajàcej 3 % wysokoÊci kapita∏u gwarancyjnego krajowego zak∏adu reasekuracji podlegajàcego dodatkowemu

nadzorowi albo g∏ównego oddzia∏u. WartoÊç kapita∏u

gwarancyjnego ustala si´ na dzieƒ bilansowy.

———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada

2007 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 83,

poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183,

poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119,

z 2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz. 691

i Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 i Nr 234,

poz. 1571 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341,

Nr 97, poz. 802, Nr 115, poz. 962, Nr 165, poz. 1316

i Nr 166, poz. 1317.

4) lokat;

5) dzia∏alnoÊci reasekuracyjnej;

6) porozumieƒ co do podzia∏u kosztów;

7) pozosta∏ych transakcji.

2. Sprawozdanie obejmuje tak˝e informacje

o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej krajowego zak∏adu reasekuracji podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi oraz zagranicznego zak∏adu reasekuracji wykonujàcego dzia∏alnoÊç na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej poprzez g∏ówny oddzia∏, sporzàdzonà na

dzieƒ bilansowy.

§ 5. 1. W przypadku powtarzalnych transakcji jednego rodzaju zawieranych z tym samym podmiotem,

krajowy zak∏ad reasekuracji podlegajàcy dodatkowemu nadzorowi oraz g∏ówny oddzia∏ mo˝e przedstawiç

informacje zbiorcze o tych transakcjach zamiast szczegó∏owej informacji o transakcjach.

2. Poprzez powtarzalne transakcje jednego rodzaju zawierane z tym samym podmiotem rozumieç nale˝y transakcje dotyczàce wierzytelnoÊci lub zobowiàzaƒ jednego rodzaju, opartych na jednakowej podstawie faktycznej i prawnej, je˝eli z tytu∏u tych transakcji

wierzycielem lub d∏u˝nikiem zak∏adu reasekuracji jest

ten sam podmiot.

§ 6. 1. Sprawozdanie sporzàdza si´ za okres roku

kalendarzowego na podstawie danych uj´tych w dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym zak∏adu reasekuracji, o którym mowa w art. 223zzd ust. 1

ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej.

§ 9. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

ww

w.

rcl

.

go

§ 7. W zakresie wyceny pozycji sprawozdawczych

stosuje si´ przepisy ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r.

o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223,

Nr 157, poz. 1241 i Nr 165, poz. 1316).

§ 8. Rozporzàdzenie ma zastosowanie po raz

pierwszy do sprawozdania sporzàdzanego za 2009 r.

l

2. Sprawozdanie przedstawiane jest organowi

nadzoru w formie pisemnej i formie elektronicznej na

magnetycznych lub optycznych noÊnikach danych.

Sprawozdanie to mo˝e zostaç przes∏ane organowi

nadzoru pocztà elektronicznà.

v. p

w.

ww

rcl

.

Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Szczegó∏owe informacje o transakcjach zak∏adu reasekuracji podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Lokaty zak∏adu reasekuracji w innych podmiotach wchodzàcych w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Rodzaje pasywów zak∏adu reasekuracji finansowane przez inne podmioty wchodzàce w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Gwarancje udzielone oraz inne transakcje pozabilansowe zak∏adu reasekuracji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Gwarancje otrzymane oraz inne transakcje pozabilansowe zak∏adu reasekuracji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Aktywa zak∏adu reasekuracji finansujàce Êrodki stanowiàce pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci innych zak∏adów reasekuracji lub zak∏adów ubezpieczeƒ

nale˝àcych do ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Reasekuracja czynna i retrocesja czynna zak∏adu reasekuracji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Retrocesja bierna zak∏adu reasekuracji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Porozumienia z zak∏adem reasekuracji co do podzia∏u kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Pozosta∏e transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Informacje zbiorcze o transakcjach zak∏adu reasekuracji podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Podpisy

I.2.

II.

II.1.A.

II.1.B.

II.2.A.

II.2.B.

II.3.

II.4.A.

II.4.B.

II.5.

II.6.

III.

IV.

sporzàdzone na podstawie art. 223zzf ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej

— 12748 —

Roczne sprawozdanie krajowego zak∏adu reasekuracji podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi dotyczàce transakcji przeprowadzanych

w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

l

v. p

Wykaz podmiotów wchodzàcych w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

I.1.B.

go

Informacja o podmiocie wiodàcym w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

I.1.A.

I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej zak∏adu reasekuracji podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi

Strona tytu∏owa

Spis formularzy

sporzàdzone na podstawie art. 223zzf ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej

ROCZNE SPRAWOZDANIE KRAJOWEGO ZAK¸ADU REASEKURACJI PODLEGAJÑCEGO DODATKOWEMU NADZOROWI DOTYCZÑCE TRANSAKCJI

PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITA¸OWEJ

Za∏àcznik nr 1

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 25 wrzeÊnia 2009 r. (poz. 1328)

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

l

Noty objaÊniajàce

* Sprawozdanie powinno zostaç przes∏ane do organu nadzoru w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej). Ka˝da strona w stopce powinna posiadaç kolejny numer.

Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane, zgodnie ze spisem formularzy.

* Zak∏ad reasekuracji podlegajàcy dodatkowemu nadzorowi jest zobowiàzany wype∏niç wszystkie formularze; je˝eli poszczególne pozycje nie wyst´pujà, nale˝y wpisaç wartoÊç 0.

Kwoty wykazywane w sprawozdaniu podaje si´ z dok∏adnoÊcià do tysiàca z∏otych.

v. p

go

rcl

.

w.

ww

ww

rcl

.

w.

v. p

W kolumnie C nale˝y wykazaç nazwy oraz kody krajów zgodne z normami ISO siedziby podmiotów wykazanych w kolumnie B.

l

— 12762 —

— w których podmiot wykazany w kolumnie A posiada jako akcjonariusz, wspólnik lub udzia∏owiec uprawnienia do wykonywania wi´kszoÊci praw g∏osu na podstawie umowy

o zarzàdzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks spó∏ek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udzia∏owcami tych podmiotów.

— w których podmioty wykazane w kolumnie A majà znaczàcy udzia∏ kapita∏owy lub

— bezpoÊrednio zale˝ne od podmiotów wykazanych w kolumnie A,

W kolumnie B nale˝y wykazaç wszystkie podmioty wchodzàce w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej, której cz´Êcià jest zak∏ad reasekuracji podlegajàcy nadzorowi dodatkowemu

— posiadajàce jako akcjonariusz, wspólnik lub udzia∏owiec innego podmiotu z ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej uprawnienia do wykonywania wi´kszoÊci praw g∏osu na podstawie umowy o zarzàdzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks spó∏ek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej

z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udzia∏owcami tego podmiotu.

— posiadajàce bezpoÊrednio znaczàcy udzia∏ kapita∏owy w podmiotach z ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej lub

— bezpoÊrednio dominujàce nad innymi podmiotami z ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej,

W kolumnie A nale˝y wykazaç wszystkie podmioty wchodzàce w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej, której cz´Êcià jest zak∏ad reasekuracji podlegajàcy nadzorowi dodatkowemu

Formularz I.1.B.

W kolumnie E nale˝y podaç rodzaj podmiotu, u˝ywajàc okreÊlonych symboli: ZU — zak∏ad ubezpieczeƒ, ZR — zak∏ad reasekuracji, IKB — instytucja kredytowa bank, IKNB — instytucja kredytowa nieb´dàca bankiem, FI — firma inwestycyjna, PP — pozosta∏e podmioty.

W kolumnie C nale˝y wykazaç status podmiotu wiodàcego zgodnie z oznaczeniami: OF — osoba fizyczna, OP — osoba prawna oraz JO — jednostka organizacyjna niemajàca osobowoÊci prawnej.

— mieszanym dominujàcym podmiotem ubezpieczeniowym, b´dàcym podmiotem dominujàcym zak∏adu reasekuracji podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu.

— dominujàcym podmiotem ubezpieczeniowym, b´dàcym podmiotem dominujàcym zak∏adu reasekuracji podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu, lub

go

— zagranicznym zak∏adem ubezpieczeƒ, b´dàcym podmiotem dominujàcym zak∏adu reasekuracji podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu, lub

— zagranicznym zak∏adem reasekuracji, b´dàcym podmiotem dominujàcym zak∏adu reasekuracji podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu, lub

— zak∏adem ubezpieczeƒ podlegajàcym nadzorowi dodatkowemu, lub

— zak∏adem reasekuracji podlegajàcym nadzorowi dodatkowemu lub

W kolumnie A nale˝y wskazaç podmiot wiodàcy w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej. Podmiotem wiodàcym w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej jest podmiot wchodzàcy

w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej i niepozostajàcy w stosunku zale˝noÊci od jakiegokolwiek innego podmiotu, b´dàcy

Formularz I.1.A.

sprawozdawczym wchodzi∏ w sk∏ad innych ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, wówczas formularze cz´Êci II i III nale˝y sporzàdziç oddzielnie dla ka˝dej z ubezpieczeniowych

grup kapita∏owych.

* W formularzach cz´Êci II w kolumnie „Okres wykonania transakcji: od” nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin (przewidywany termin) rozpocz´cia wykonywania transakcji (realizowania przez zak∏ad reasekuracji przyj´tego zobowiàzania lub przys∏ugujàcej wierzytelnoÊci, z uwzgl´dnieniem terminu wczeÊniejszego,

je˝eli sà ró˝ne).

* W formularzach cz´Êci II w kolumnie „Okres wykonania transakcji: do” nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin (przewidywany termin) zakoƒczenia wykonywania transakcji (zrealizowania przez zak∏ad reasekuracji przyj´tego zobowiàzania lub przys∏ugujàcej wierzytelnoÊci, z uwzgl´dnieniem terminu póêniejszego,

je˝eli sà ró˝ne).

* Rodzaje transakcji nale˝y wykazaç zgodnie z § 4 ust. 1 rozporzàdzenia.

* JeÊli zak∏ad reasekuracji podlegajàcy dodatkowemu nadzorowi wchodzi na dzieƒ bilansowy w sk∏ad kilku ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, a dodatkowo w okresie

ww

w.

rcl

.

go

l

v. p

W kolumnie I nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, najpóêniejszy termin (przewidywany termin) zakoƒczenia wykonywania transakcji (realizowania przez zak∏ad reasekuracji przyj´tego zobowiàzania lub przys∏ugujàcej wierzytelnoÊci, z uwzgl´dnieniem terminu póêniejszego, je˝eli sà ró˝ne) spoÊród transakcji, o których informacja podana zosta∏a ∏àcznie.

W kolumnie H nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, najwczeÊniejszy termin (przewidywany termin) rozpocz´cia wykonywania transakcji (realizowania przez zak∏ad reasekuracji przyj´tego zobowiàzania lub przys∏ugujàcej wierzytelnoÊci, z uwzgl´dnieniem terminu wczeÊniejszego, je˝eli sà ró˝ne) spoÊród transakcji, o których informacja podana zosta∏a ∏àcznie.

W kolumnie G nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR, najpóêniejszà dat´ zawarcia transakcji spoÊród transakcji, o których informacja podana zosta∏a ∏àcznie.

W kolumnie F nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR, najwczeÊniejszà dat´ zawarcia transakcji spoÊród transakcji, o których informacja podana zosta∏a ∏àcznie.

Formularz III.

W kolumnie G nale˝y wykazaç sum´ kosztów wynikajàcà z zawartej umowy przypadajàcà na okres sprawozdawczy.

W kolumnie E nale˝y wykazaç sum´ kosztów wynikajàcà z zawartej umowy.

W kolumnie C nale˝y okreÊliç procentowy lub inny sposób podzia∏u kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej. W przypadku gdy ró˝ne rodzaje kosztów z tytu∏u danej transakcji dzielone sà w ró˝ny sposób, nale˝y to ujàç w opisie.

Formularz II.5.

Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej nale˝y sporzàdziç w postaci graficznej. Na schemacie nale˝y podaç procentowe bezpoÊrednie udzia∏y w kapita∏ach

podstawowych podmiotów z ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej w innych podmiotach z ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej.

Formularz I.2.

W kolumnie E nale˝y wykazaç typ bliskiego powiàzania podmiotu z kolumny A z podmiotem z kolumny B, u˝ywajàc symboli: A — dominacja, B — znaczàcy udzia∏ kapita∏owy oraz

C — uprawnienia do wykonywania wi´kszoÊci praw g∏osu na podstawie umowy o zarzàdzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks spó∏ek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udzia∏owcami.

W kolumnie D nale˝y wykazaç rodzaj podmiotu wykazanego w kolumnie B, u˝ywajàc okreÊlonych symboli: ZU — zak∏ad ubezpieczeƒ, ZR — zak∏ad reasekuracji, IKB — instytucja

kredytowa bank, IKNB — instytucja kredytowa nieb´dàca bankiem, FI — firma inwestycyjna, PP — pozosta∏e podmioty.

ww

w.

Transakcje g∏ównego oddzia∏u w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

rcl

.

sporzàdzone na podstawie art. 223zzf ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej

Podpisy

go

l

— 12764 —

Liczba ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, w sk∏ad których wchodzi na dzieƒ bilansowy zagraniczny zak∏ad reasekuracji wykonujàcy dzia∏alnoÊç na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez g∏ówny oddzia∏.

Liczba ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, w sk∏ad których wchodzi∏ w okresie sprawozdawczym zagraniczny zak∏ad reasekuracji wykonujàcy dzia∏alnoÊç na

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez g∏ówny oddzia∏.

v. p

sporzàdzone na podstawie art. 223zzf ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej

Roczne sprawozdanie g∏ównego oddzia∏u dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

Dane na temat ubezpieczeniowych grup kapita∏owych

II.

I.3. Informacje zbiorcze o transakcjach g∏ównego oddzia∏u w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi zagraniczny zak∏ad reasekuracji wykonujàcy dzia∏alnoÊç na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez g∏ówny oddzia∏.

I.2. Szczegó∏owe informacje o transakcjach g∏ównego oddzia∏u w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi zagraniczny zak∏ad reasekuracji wykonujàcy dzia∏alnoÊç na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez g∏ówny oddzia∏.

I.1. Informacja o podmiocie wiodàcym w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej zagranicznego zak∏adu reasekuracji wykonujàcego dzia∏alnoÊç na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej poprzez g∏ówny oddzia∏.

I.

Strona tytu∏owa

Spis formularzy

ROCZNE SPRAWOZDANIE G¸ÓWNEGO ODDZIA¸U DOTYCZÑCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITA¸OWEJ

Za∏àcznik nr 2

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

ww

w.

rcl

.

go

v. p

l

l

Noty objaÊniajàce

* Sprawozdanie powinno zostaç przes∏ane do organu nadzoru w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej). Ka˝da strona w stopce powinna posiadaç kolejny numer.

Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane, zgodnie ze spisem formularzy.

* G∏ówny oddzia∏ jest zobowiàzany wype∏niç wszystkie formularze; je˝eli poszczególne pozycje nie wyst´pujà, nale˝y wpisaç wartoÊç 0. Kwoty wykazywane w sprawozdaniu podaje si´ z dok∏adnoÊcià do tysiàca z∏otych.

v. p

go

rcl

.

w.

ww

ww

w.

l

W kolumnie I nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, najpóêniejszy termin (przewidywany termin) zakoƒczenia wykonywania transakcji (realizowania przez zak∏ad reasekuracji przyj´tego zobowiàzania lub przys∏ugujàcej wierzytelnoÊci, z uwzgl´dnieniem terminu póêniejszego, je˝eli sà ró˝ne) spoÊród transakcji, o których informacja podana zosta∏a ∏àcznie.

— 12769 —

W kolumnie H nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, najwczeÊniejszy termin (przewidywany termin) rozpocz´cia wykonywania transakcji (realizowania przez zak∏ad reasekuracji przyj´tego zobowiàzania lub przys∏ugujàcej wierzytelnoÊci, z uwzgl´dnieniem terminu wczeÊniejszego, je˝eli sà ró˝ne) spoÊród transakcji, o których informacja podana zosta∏a ∏àcznie.

W kolumnie G nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR, najpóêniejszà dat´ zawarcia transakcji spoÊród transakcji, o których informacja podana zosta∏a ∏àcznie.

W kolumnie F nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR, najwczeÊniejszà dat´ zawarcia transakcji spoÊród transakcji, o których informacja podana zosta∏a ∏àcznie.

Formularz I.3.

W kolumnie J nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin (przewidywany termin) zakoƒczenia wykonywania transakcji (zrealizowania przez zak∏ad reasekuracji przyj´tego zobowiàzania lub przys∏ugujàcej wierzytelnoÊci, z uwzgl´dnieniem terminu póêniejszego, je˝eli sà ró˝ne).

W kolumnie I nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin (przewidywany termin) rozpocz´cia wykonywania transakcji (realizowania przez zak∏ad

reasekuracji przyj´tego zobowiàzania lub przys∏ugujàcej wierzytelnoÊci, z uwzgl´dnieniem terminu wczeÊniejszego, je˝eli sà ró˝ne).

W kolumnie E nale˝y wykazaç rodzaje transakcji zgodnie z § 4 ust. 1 rozporzàdzenia.

W kolumnie D nale˝y wykazaç typ bliskiego powiàzania podmiotu z kolumny A z zagranicznym zak∏adem reasekuracji wykonujàcym dzia∏alnoÊç na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej poprzez g∏ówny oddzia∏, u˝ywajàc symboli: A — dominacja, B — znaczàcy udzia∏ kapita∏owy, C — uprawnienia do wykonywania wi´kszoÊci praw g∏osu na podstawie umowy o zarzàdzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks spó∏ek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udzia∏owcami oraz D — brak powiàzaƒ.

v. p

W kolumnie C nale˝y wykazaç rodzaj podmiotu wykazanego w kolumnie A, u˝ywajàc okreÊlonych symboli: ZU — zak∏ad ubezpieczeƒ, ZR — zak∏ad reasekuracji, IKB — instytucja

kredytowa bank, IKNB — instytucja kredytowa nieb´dàca bankiem, FI — firma inwestycyjna, PP — pozosta∏e podmioty.

W kolumnie B nale˝y wykazaç nazwy oraz kody krajów siedziby podmiotów wykazanych w kolumnie A zgodne z normami ISO.

Formularz I.2.

W kolumnie E nale˝y podaç rodzaj podmiotu, u˝ywajàc okreÊlonych symboli: ZU — zak∏ad ubezpieczeƒ, ZR — zak∏ad reasekuracji, IKB — instytucja kredytowa bank, IKNB — instytucja kredytowa nieb´dàca bankiem, FI — firma inwestycyjna, PP — pozosta∏e podmioty.

go

W kolumnie C nale˝y wykazaç status podmiotu wiodàcego zgodnie z oznaczeniami: OF — osoba fizyczna, OP — osoba prawna oraz JO — jednostka organizacyjna niemajàca osobowoÊci prawnej.

— mieszanym dominujàcym podmiotem ubezpieczeniowym, b´dàcym podmiotem dominujàcym zak∏adu reasekuracji podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu.

— dominujàcym podmiotem ubezpieczeniowym, b´dàcym podmiotem dominujàcym zak∏adu reasekuracji podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu, lub

— zagranicznym zak∏adem ubezpieczeƒ, b´dàcym podmiotem dominujàcym zak∏adu reasekuracji podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu, lub

— zagranicznym zak∏adem reasekuracji, b´dàcym podmiotem dominujàcym zak∏adu reasekuracji podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu, lub

— zak∏adem ubezpieczeƒ podlegajàcym nadzorowi dodatkowemu, lub

rcl

.

— zak∏adem reasekuracji podlegajàcym nadzorowi dodatkowemu lub

W kolumnie A nale˝y wskazaç podmiot wiodàcy w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej zagranicznego zak∏adu reasekuracji wykonujàcego dzia∏alnoÊç na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej poprzez g∏ówny oddzia∏. Podmiotem wiodàcym w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej jest podmiot wchodzàcy w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej i niepozostajàcy w stosunku zale˝noÊci od jakiegokolwiek innego podmiotu, b´dàcy

Formularz I.1.

* JeÊli zak∏ad reasekuracji podlegajàcy dodatkowemu nadzorowi wchodzi na dzieƒ bilansowy w sk∏ad kilku ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, a dodatkowo w okresie sprawozdawczym wchodzi∏ w sk∏ad innych ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, wówczas formularze cz´Êci II nale˝y sporzàdziç oddzielnie dla ka˝dej z ubezpieczeniowych grup kapita∏owych.

* Rodzaje transakcji nale˝y wykazaç zgodnie z § 4 ust. 1 rozporzàdzenia.

Elektronicznie

podpisany przez

Grzegorz Paczowski

Data: 2009.10.12

15:53:15 +02'00'

Dziennik Ustaw Nr 169

— 12746 —

Poz. 1328

1328

z dnia 25 wrzeÊnia 2009 r.

l

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

Na podstawie art. 223zzf ust. 2 ustawy z dnia

22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej

(Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z póên. zm.2)) zarzàdza si´,

co nast´puje