Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 1 września 2009 r. w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla zakres, form´ oraz terminy dostarczania Komisji Nadzoru Finansowego

okresowych sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw

funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych.

wie informacji bie˝àcych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartoÊciowych oraz warunków uznawania za równowa˝ne

informacji wymaganych przepisami prawa paƒstwa nieb´dàcego paƒstwem cz∏onkowskim

(Dz. U. Nr 33, poz. 259 i Nr 131, poz. 1080);

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia

27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych;

9) rozporzàdzeniu o kontroli wewn´trznej — rozumie

si´ przez to rozporzàdzenie Ministra Finansów

z dnia 4 marca 2009 r. w sprawie kontroli wewn´trznej, ewidencji zawartych transakcji, zapobiegania wyst´powaniu konfliktów interesów oraz

dokumentowania êróde∏ b´dàcych podstawà decyzji inwestycyjnych w towarzystwie funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 45, poz. 364);

w.

rc

2) ustawie o obrocie — rozumie si´ przez to ustaw´

z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami

finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538, z póên.

zm.3));

8) rozporzàdzeniu o sprawozdaniach finansowych

portfela — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie

sprawozdaƒ finansowych zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 114, poz. 961

oraz z 2006 r. Nr 119, poz. 813);

3) ustawie o nadzorze — rozumie si´ przez to ustaw´

z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapita∏owym (Dz. U. Nr 183, poz. 1537, z póên. zm.4));

4) ustawie o rachunkowoÊci — rozumie si´ przez to

ustaw´ z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223);

5) Kodeksie spó∏ek handlowych — rozumie si´ przez

to ustaw´ z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks

spó∏ek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037,

z póên. zm.5));

ww

6) rozporzàdzeniu o obowiàzkach informacyjnych

emitentów — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie

Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w spra———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada

2007 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112,

poz. 769, z 2008 r. Nr 231, poz. 1546 oraz z 2009 r. Nr 18,

poz. 97 i Nr 42, poz. 341.

3) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119, z 2008 r.

Nr 171, poz. 1056 oraz z 2009 r. Nr 13, poz. 69, Nr 42,

poz. 341, Nr 77, poz. 649 i Nr 78, poz. 659.

4) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 i Nr 170, poz. 1217, z 2007 r.

Nr 50, poz. 331 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97.

10) towarzystwie — rozumie si´ przez to towarzystwo,

o którym mowa w art. 2 pkt 3 ustawy;

11) funduszu — rozumie si´ przez to fundusz inwestycyjny, o którym mowa w art. 3 ust. 1 ustawy;

12) funduszu zagranicznym — rozumie si´ przez to

fundusz inwestycyjny, o którym mowa w art. 2

pkt 9 ustawy;

13) funduszu portfelowym — rozumie si´ przez to fundusz, o którym mowa w art. 179 ustawy;

14) funduszu sekurytyzacyjnym — rozumie si´ przez

to fundusz, o którym mowa w art. 183 ustawy;

15) funduszu aktywów niepublicznych — rozumie si´

przez to fundusz, o którym mowa w art. 196 ustawy;

———————

5) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2001 r. Nr 102, poz. 1117, z 2003 r. Nr 49, poz. 408

i Nr 229, poz. 2276, z 2005 r. Nr 132, poz. 1108, Nr 183,

poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 133, poz. 935

i Nr 208, poz. 1540, z 2008 r. Nr 86, poz. 524, Nr 118,

poz. 747, Nr 217, poz. 1381 i Nr 231, poz. 1547 oraz

z 2009 r. Nr 13, poz. 69, Nr 42, poz. 341 i Nr 104, poz. 860.

§ 3. 1. Raporty bie˝àce, informacje bie˝àce i sprawozdania okresowe funduszu lub towarzystwa, w tym

dotyczàce zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, powinny zawieraç informacje odzwierciedlajàce

specyfik´ opisywanej sytuacji oraz powinny byç

przedstawione w sposób prawdziwy, rzetelny i kompletny.

ov

.pl

16) funduszu z wydzielonymi subfunduszami — rozumie si´ przez to fundusz, o którym mowa

w art. 159 ustawy;

Poz. 1235

17) funduszu inwestycyjnym podstawowym i funduszu inwestycyjnym powiàzanym — rozumie si´

przez to fundusze, o których mowa w art. 170

ustawy;

18) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Nadzoru

Finansowego;

19) jednostce zale˝nej — rozumie si´ przez to spó∏k´,

w której fundusz sprawuje kontrol´ sam lub z innymi podmiotami, a w szczególnoÊci

a) ma prawo wykonywania bezpoÊrednio lub poÊrednio wi´kszoÊci ogólnej liczby g∏osów w organie tej spó∏ki, tak˝e na podstawie porozumieƒ z innymi uprawnionymi do g∏osu wykonujàcymi swe prawa g∏osu zgodnie z wolà funduszu, lub

3. Przekazywane przez towarzystwo lub fundusz

raporty bie˝àce, informacje bie˝àce i sprawozdania

okresowe powinny byç przedstawione w sposób

umo˝liwiajàcy ocen´ wp∏ywu przekazywanych informacji na sytuacj´ gospodarczà, majàtkowà, finansowà i prawnà towarzystwa, funduszu albo zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych.

l.g

b) jest uprawniony do kierowania politykà finansowà i operacyjnà tej spó∏ki samodzielnie lub

przez wyznaczone przez siebie osoby lub podmioty na podstawie umowy zawartej z innymi

uprawnionymi do g∏osu, posiadajàcymi, na

podstawie statutu lub umowy spó∏ki, ∏àcznie

z funduszem wi´kszoÊç ogólnej liczby g∏osów

w jej organie, lub

2. W przypadku gdy specyfika opisanej sytuacji,

której dotyczy dany raport bie˝àcy, informacja bie˝àca

lub sprawozdanie okresowe, wymaga podania dodatkowych informacji gwarantujàcych jej prawdziwe,

rzetelne i kompletne odzwierciedlenie, towarzystwo

lub fundusz sà obowiàzane do zamieszczenia tych informacji w raporcie bie˝àcym, informacji bie˝àcej lub

sprawozdaniu okresowym.

5. Raporty bie˝àce i informacje bie˝àce przekazywane Komisji powinny byç numerowane w sposób

ciàg∏y w danym roku kalendarzowym, przy czym

w.

rc

c) jest uprawniony do powo∏ywania lub odwo∏ywania wi´kszoÊci cz∏onków organów zarzàdzajàcych, nadzorczych lub administrujàcych tej

spó∏ki, lub

4. Raporty bie˝àce, informacje bie˝àce i sprawozdania okresowe powinny zawieraç podstaw´ prawnà

ich przekazywania, a w przypadku raportów bie˝àcych

— tak˝e okreÊlaç rodzaj sytuacji, której dotyczà.

d) jest udzia∏owcem podmiotu, którego cz∏onkowie zarzàdu w poprzednim roku obrotowym,

w okresie bie˝àcego roku obrotowego i do czasu sporzàdzenia sprawozdania finansowego za

bie˝àcy rok obrotowy stanowià jednoczeÊnie

wi´cej ni˝ po∏ow´ sk∏adu zarzàdu tej spó∏ki;

20) danych osobowych — rozumie si´ przez to dane,

o których mowa w art. 2 pkt 33 ustawy;

1) raporty bie˝àce oraz informacje bie˝àce towarzystwa i funduszu numeruje si´ osobno;

2) raporty zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych numeruje si´ dodatkowo, dodajàc po numerze raportu towarzystwa odr´bny numer odnoszàcy si´ do danego zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych;

3) w przypadku raportów funduszy z wydzielonymi

subfunduszami — odr´bnie i w sposób ciàg∏y numeruje si´ raporty funduszu i raporty poszczególnych subfunduszy;

22) zbyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie przez

towarzystwo, fundusz lub przez jednostk´ zale˝nà

na rzecz innego podmiotu prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego lub prawa do u˝ywania;

4) w przypadku raportów funduszy inwestycyjnych

zamkni´tych, o których mowa w § 12, raporty bie˝àce i informacje bie˝àce przekazywane na podstawie niniejszego rozporzàdzenia numeruje si´

odr´bnie i w sposób ciàg∏y.

ww

21) nabyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie na

rzecz towarzystwa, funduszu lub jednostki zale˝nej prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego

lub prawa do u˝ywania, a tak˝e obj´cie akcji

(udzia∏ów);

23) doradztwie inwestycyjnym — rozumie si´ przez to

doradztwo inwestycyjne, o którym mowa w art. 2

pkt 28 ustawy;

24) MSR — rozumie si´ przez to Mi´dzynarodowe

Standardy RachunkowoÊci, Mi´dzynarodowe

Standardy SprawozdawczoÊci Finansowej oraz

zwiàzane z nimi interpretacje og∏oszone w formie

rozporzàdzeƒ Komisji Europejskiej;

25) PDF — rozumie si´ przez to format plików PDF

(Portable Document Format), z wy∏àczeniem plików szyfrowanych.

6. Raporty funduszu z wydzielonymi subfunduszami dotyczàce subfunduszy sporzàdza si´ i przekazuje

odr´bnie z dodatkowym wskazaniem oznaczenia subfunduszu, którego dotyczy raport.

7. W przypadku przekazywania raportu bie˝àcego

bàdê informacji bie˝àcej, w trybie okreÊlonym przepisami wydanymi na podstawie art. 55 ust. 1 ustawy

o nadzorze, przez odr´bne przekazanie, o którym mowa w ust. 6, rozumie si´ wys∏anie raportu bàdê informacji z konta odpowiedniego subfunduszu.

nie mo˝e powstaç w terminie póêniejszym ni˝

dzieƒ zawarcia umowy — o ka˝dorazowym powstaniu zobowiàzania wynikajàcego z tych umów,

przekraczajàcego 10 % wartoÊci kapita∏ów w∏asnych, oraz o ka˝dym przekroczeniu wielokrotnoÊci

tego progu;

ov

.pl

8. W przypadku koniecznoÊci skorygowania treÊci

przes∏anego raportu bie˝àcego lub informacji bie˝àcej przesy∏a si´ ponownie pe∏nà treÊç raportu bie˝àcego lub informacji bie˝àcej wynikajàcà z niniejszego

rozporzàdzenia w wersji skorygowanej wraz ze wskazaniem, ˝e jest to korekta, oraz informacjà o jej zakresie w odniesieniu do pierwotnej treÊci raportu bie˝àcego lub informacji bie˝àcej. Numerem raportu bie˝àcego lub informacji bie˝àcej b´dàcych korektà powinien byç numer korygowanego raportu bie˝àcego lub

informacji bie˝àcej.

Poz. 1235

Rozdzia∏ 2

Raporty bie˝àce, informacje bie˝àce i sprawozdania

okresowe towarzystwa

Oddzia∏ 1

10) udzieleniu por´czenia za zobowiàzania funduszu

sekurytyzacyjnego;

11) zamiarze po∏àczenia z innym towarzystwem albo

innà spó∏kà akcyjnà;

12) po∏àczeniu z innym towarzystwem albo innà spó∏kà akcyjnà;

13) zamiarze podzia∏u towarzystwa;

14) podziale towarzystwa;

15) zmianach w strukturze akcjonariuszy towarzystwa;

l.g

9. W przypadku gdy nie jest mo˝liwe zawarcie

w raporcie bie˝àcym lub w informacji bie˝àcej wszystkich informacji wymaganych zgodnie z przepisami

rozporzàdzenia, w raporcie bie˝àcym lub w informacji

bie˝àcej zamieszcza si´ informacje, których przedstawienie jest mo˝liwe, wraz z podaniem przyczyn braku

mo˝liwoÊci zamieszczenia pozosta∏ych informacji. Pozosta∏e informacje przesy∏a si´ w trybie korekty, o której mowa w ust. 8, odpowiednio do zakresu informacji, bezzw∏ocznie, nie póêniej jednak ni˝ w terminach,

o których mowa w § 19 i 20, liczonych od momentu

powzi´cia tych informacji.

9) nabyciu certyfikatów podporzàdkowanych;

17) zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarzystwa lub z∏o˝eniu oÊwiadczenia o wszcz´ciu

post´powania naprawczego towarzystwa;

18) otwarciu likwidacji lub og∏oszeniu upad∏oÊci;

19) zmianach w sk∏adzie zarzàdu, zawieszeniu w czynnoÊciach cz∏onków zarzàdu oraz zmianach danych

osobowych cz∏onków zarzàdu;

w.

rc

Raporty bie˝àce towarzystwa

16) aktualnej strukturze grupy kapita∏owej, w sk∏ad

której wchodzi towarzystwo;

§ 4. 1. Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywania, w formie raportu bie˝àcego, informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci towarzystwa, jego sytuacji finansowej lub zarzàdzania zbiorczym portfelem papierów

wartoÊciowych, o

1) osobie odpowiedzialnej za kontakty z Komisjà

w zakresie wykonywania obowiàzków towarzystwa i funduszu, okreÊlonych w rozporzàdzeniu,

oraz o ka˝dej zmianie w tym zakresie;

2) powo∏aniu i odwo∏aniu inspektora nadzoru;

3) zmniejszeniu wysokoÊci kapita∏u w∏asnego towarzystwa poni˝ej poziomu okreÊlonego zgodnie

z art. 50 ust. 1—4 ustawy;

ww

4) uzupe∏nieniu kapita∏u w∏asnego do poziomu okreÊlonego zgodnie z art. 50 ust. 1—4 ustawy;

5) podj´ciu decyzji o obni˝eniu poziomu kapita∏u

w∏asnego towarzystwa;

6) nabyciu, obj´ciu lub zbyciu przez towarzystwo akcji lub udzia∏ów w innych podmiotach, z wy∏àczeniem akcji wchodzàcych w sk∏ad zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

7) dokonaniu przez towarzystwo wp∏at do zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych;

8) zawarciu przez towarzystwo we w∏asnym imieniu

i na w∏asny rachunek umowy po˝yczki lub kredytu

albo o emisji obligacji, je˝eli ∏àczna wartoÊç po˝yczek, kredytów i zobowiàzaƒ wynikajàcych z emisji

obligacji przekroczy 10 % wartoÊci kapita∏ów w∏asnych, a w przypadku umów, z których zobowiàza-

20) zmianach w sk∏adzie rady nadzorczej oraz zmianach danych osobowych cz∏onków rady nadzorczej;

21) zleceniu zarzàdzania portfelem inwestycyjnym

funduszu inwestycyjnego lub jego cz´Êcià podmiotom, o których mowa w art. 46 ust. 1, 2, 2a

i 3 ustawy, oraz o rozwiàzaniu umowy o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym lub jego cz´Êcià;

22) wszcz´ciu przez towarzystwo post´powania sàdowego przeciwko podmiotom, o których mowa

w art. 46 ust. 1, 2, 2a i 3 ustawy, z tytu∏u niewykonania lub nienale˝ytego wykonywania umowy

o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu

lub jego cz´Êcià;

23) wszcz´ciu post´powania sàdowego w sprawach

cywilnych przeciwko towarzystwu, z wy∏àczeniem

spraw ze stosunków z zakresu prawa pracy;

24) niezebraniu wp∏at na jednostki uczestnictwa albo

na pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych

w wysokoÊci okreÊlonej w statucie funduszu inwestycyjnego;

25) wpisie lub odmowie wpisu funduszu do rejestru

funduszy inwestycyjnych;

26) wysokoÊci wp∏at na jednostki uczestnictwa,

w przypadku, o którym mowa w art. 65 ust. 2

pkt 3 ustawy, oraz liczbie jednostek uczestnictwa

nabytych przez towarzystwo;

28) po∏àczeniu funduszy inwestycyjnych;

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç

ov

.pl

27) przej´ciu zarzàdzania funduszem inwestycyjnym

przez dane towarzystwo;

Poz. 1235

29) przekszta∏ceniu funduszu inwestycyjnego w nowy

subfundusz istniejàcego funduszu z wydzielonymi

subfunduszami;

30) zapisach na tytu∏y uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

31) likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

32) dacie rozpocz´cia lub zakoƒczenia dzia∏alnoÊci

w zakresie zarzàdzania portfelami, w sk∏ad których

wchodzi jeden lub wi´ksza liczba instrumentów

finansowych;

33) dacie rozpocz´cia lub zakoƒczenia dzia∏alnoÊci

w zakresie doradztwa inwestycyjnego;

2) nazw´ pe∏nionej funkcji osoby odpowiedzialnej za

kontakty z Komisjà;

3) bezpoÊredni numer telefonu s∏u˝bowego oraz

s∏u˝bowy adres poczty elektronicznej osoby odpowiedzialnej za kontakty z Komisjà, a tak˝e osoby

bàdê osób jà zast´pujàcych.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) imi´ i nazwisko oraz dat´ powo∏ania inspektora

nadzoru albo osoby wykonujàcej czynnoÊci nadzoru wewn´trznego;

2) bezpoÊredni numer telefonu s∏u˝bowego inspektora nadzoru;

l.g

34) dacie rozpocz´cia i zakoƒczenia pe∏nienia funkcji

przedstawiciela dla funduszy zagranicznych wraz

z podaniem ich nazw oraz za∏àczonà kopià umowy

w formacie PDF;

1) imi´ i nazwisko osoby odpowiedzialnej za kontakty z Komisjà;

35) rozpocz´ciu, zmianie zakresu albo zakoƒczeniu

dzia∏alnoÊci przez oddzia∏ towarzystwa utworzony

na terytorium paƒstwa cz∏onkowskiego;

4) imi´ i nazwisko odwo∏anego inspektora nadzoru,

dat´ odwo∏ania, podstaw´ odwo∏ania wraz z kopià, w formacie PDF, odpowiedniego dokumentu

o odwo∏aniu oraz uzasadnienie odwo∏ania inspektora nadzoru z pe∏nionej funkcji.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç

w.

rc

36) rozpocz´ciu, zmianie zakresu albo zakoƒczeniu

wykonywania dzia∏alnoÊci towarzystwa na terytorium paƒstwa cz∏onkowskiego bez tworzenia oddzia∏u;

3) s∏u˝bowy adres poczty elektronicznej inspektora

nadzoru;

37) zg∏oszonych towarzystwu przez w∏aÊciwe organy

nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego nieprawid∏owoÊciach w jego dzia∏alnoÊci;

38) stanie wykonania za∏o˝eƒ przedstawionych

w analizie ekonomiczno-finansowej, o której mowa w art. 58 ust. 1 pkt 3 ustawy;

39) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu rocznego

sprawozdania finansowego towarzystwa;

40) nieudzieleniu absolutorium zarzàdowi towarzystwa albo osobie wchodzàcej w sk∏ad zarzàdu towarzystwa;

ww

41) podj´ciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy

towarzystwa uchwa∏y o wyp∏acie dywidendy;

42) podj´ciu decyzji o przejÊciu na stosowanie MSR;

43) nabyciu puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci w celu ich wniesienia do funduszu sekurytyzacyjnego lub o wniesieniu tej puli lub praw do funduszu sekurytyzacyjnego;

44) zawarciu umowy zobowiàzujàcej do nabycia

praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy,

w celu wniesienia do funduszu zamkni´tego lub

o wniesieniu tych praw do funduszu zamkni´tego;

45) zmianie regulaminu zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych.

1) wysokoÊç wymaganego kapita∏u w∏asnego towarzystwa, ustalonego zgodnie z

a) art. 50 ust. 1 ustawy albo

b) art. 50 ust. 2 ustawy z uwzgl´dnieniem art. 50

ust. 3 oraz ust. 4 ustawy;

2) bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa;

3) ró˝nic´ mi´dzy wysokoÊcià wymaganego kapita∏u

w∏asnego a bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego;

4) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç, w celu dostosowania kapita∏u w∏asnego do wymagaƒ okreÊlonych

w art. 50 ust. 1—4 ustawy.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego do wymaganego poziomu;

2) sposób uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego;

3) wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa po jego

uzupe∏nieniu;

4) ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego a wymaganà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego,

zgodnie z art. 50 ust. 1—4 ustawy.

10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

ov

.pl

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç

Poz. 1235

1) planowanà dat´ obni˝enia poziomu kapita∏u w∏asnego towarzystwa;

1) dat´ i cen´ nabycia certyfikatów podporzàdkowanych;

2) wskazanie, który sk∏adnik kapita∏u w∏asnego

i w jakim trybie zostanie obni˝ony;

2) cel nabycia certyfikatów podporzàdkowanych;

3) wielkoÊç planowanego obni˝enia;

4) cel i przyczyny planowanego obni˝enia;

5) ocen´ wp∏ywu planowanego obni˝enia na zachowanie minimalnego wymogu kapita∏owego zgodnie z art. 50 ust. 1—4 ustawy.

3) êród∏o pochodzenia Êrodków na nabycie certyfikatów podporzàdkowanych.

11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ udzielenia por´czenia;

2) wartoÊç por´czenia;

3) tytu∏ por´czenia.

1) dat´ i sposób nabycia, obj´cia albo zbycia akcji

lub udzia∏ów;

12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

2) rodzaj nabytych, obj´tych lub zbytych aktywów;

1) plan po∏àczenia wraz z dokumentami, o których

mowa w art. 499 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych;

3) firm´, siedzib´ oraz adres

l.g

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç

a) emitenta nabytych, obj´tych albo zbytych akcji,

2) informacj´ o dacie og∏oszenia planu po∏àczenia;

b) podmiotu, którego udzia∏y nabywa, obejmuje

albo zbywa towarzystwo;

3) informacj´ o spó∏ce, na którà przejdà zezwolenia

udzielone towarzystwu, zawierajàcà

a) opis organizacji spó∏ki wraz ze schematem organizacyjnym,

b) wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu

i rady nadzorczej,

c) wskazanie doradców inwestycyjnych, których

spó∏ka b´dzie zatrudniaç;

w.

rc

4) wartoÊç akcji lub udzia∏ów b´dàcych przedmiotem

transakcji, procentowy udzia∏ w kapitale zak∏adowym danego podmiotu po zawarciu transakcji

oraz procentowy udzia∏ g∏osów w organach danego podmiotu na dzieƒ zawarcia transakcji.

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania wp∏aty;

2) wysokoÊç wp∏aconej kwoty;

3) wartoÊç aktywów zbiorczego portfela po dokonanej wp∏acie.

9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç

ww

1) dat´ i cel zawarcia umowy po˝yczki lub kredytu

albo dat´ i cel rozpocz´cia emisji obligacji, wraz ze

wskazaniem przeznaczenia Êrodków pozyskanych

z po˝yczki, kredytu lub emisji obligacji;

2) firm´ lub imi´ i nazwisko, siedzib´ i adres podmiotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu;

3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu;

4) obcià˝enie majàtku zwiàzane z po˝yczkà lub kredytem;

5) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu;

6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji

oraz koszty emisji;

7) procentowy udzia∏ zaciàgni´tych po˝yczek, kredytów i zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji obligacji przez towarzystwo, w stosunku do kapita∏u w∏asnego towarzystwa, po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu

albo emisji obligacji.

4) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç

ponad 5 % g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia

udzielone towarzystwu;

5) projekt tekstu jednolitego statutu spó∏ki, na którà

przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu;

6) pisemne sprawozdania zarzàdów ∏àczàcych si´

spó∏ek, o których mowa w art. 501 Kodeksu spó∏ek

handlowych, w przypadku gdy sporzàdzenie sprawozdaƒ jest wymagane;

7) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarzàdu z dzia∏alnoÊci spó∏ki (nieb´dàcej innym towarzystwem) ∏àczàcej si´ z towarzystwem, za trzy

ostatnie lata obrotowe, wraz z raportem i opinià

bieg∏ego rewidenta, a je˝eli spó∏ka prowadzi∏a

dzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y okres dzia∏alnoÊci;

8) kopi´, w formacie PDF, opinii bieg∏ego rewidenta

o poprawnoÊci i rzetelnoÊci planu po∏àczenia,

w przypadku gdy sporzàdzenie takiej opinii jest

wymagane.

13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie

PDF, uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy

ka˝dej z ∏àczàcych si´ spó∏ek o ∏àczeniu si´ spó∏ek.

14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) plan podzia∏u wraz z dokumentami, o których mowa w art. 534 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych;

2) informacj´ o dacie og∏oszenia planu podzia∏u;

wskazaniem firmy (nazwy), adresu i siedziby podmiotów wchodzàcych w sk∏ad grupy, procentowego

udzia∏u tych podmiotów w kapitale innych podmiotów nale˝àcych do grupy oraz procentu ogólnej liczby

posiadanych g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub zgromadzeniu wspólników tych podmiotów.

ov

.pl

3) informacj´ o spó∏ce, na którà przejdà zezwolenia

udzielone towarzystwu, zawierajàcà

Poz. 1235

a) opis organizacji spó∏ki wraz ze schematem organizacyjnym,

b) wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu

i rady nadzorczej,

c) wskazanie doradców inwestycyjnych, których

spó∏ka b´dzie zatrudniaç;

4) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç

ponad 5 % g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia

udzielone towarzystwu;

5) projekt tekstu jednolitego statutu spó∏ki, na którà

przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu;

19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18,

raport bie˝àcy powinien zawieraç odpowiednio

1) kopi´, w formacie PDF, uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa

a) o rozwiàzaniu towarzystwa albo

b) o przeniesieniu jego siedziby za granic´;

l.g

6) pisemne sprawozdanie zarzàdu spó∏ki dzielonej

(towarzystwa) i zarzàdów ka˝dej ze spó∏ek przejmujàcych, o którym mowa w art. 536 § 1 Kodeksu

spó∏ek handlowych;

18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie

PDF, wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarzystwa

wraz z za∏àcznikami lub kopi´, w formacie PDF,

oÊwiadczenia o wszcz´ciu post´powania naprawczego towarzystwa wraz z za∏àcznikami.

7) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarzàdu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, za trzy ostatnie lata obrotowe,

wraz z raportem i opinià bieg∏ego rewidenta, a je˝eli spó∏ka prowadzi∏a dzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y okres dzia∏alnoÊci;

2) kopi´, w formacie PDF, postanowienia sàdu o wykreÊleniu towarzystwa z rejestru;

3) kopi´, w formacie PDF, postanowienia sàdu

o og∏oszeniu upad∏oÊci towarzystwa;

4) wskazanie innej, przewidzianej prawem lub postanowieniami statutu, przyczyny, która powoduje

rozwiàzanie towarzystwa.

15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) kopi´, w formacie PDF, uchwa∏ walnego zgromadzenia spó∏ki dzielonej (towarzystwa) oraz ka˝dej

ze spó∏ek przejmujàcych lub spó∏ki nowo zawiàzanej w organizacji o podziale, zawierajàcych zgod´

spó∏ki przejmujàcej lub spó∏ki nowo zawiàzanej na

plan podzia∏u, a tak˝e na proponowane zmiany

statutu spó∏ki przejmujàcej;

1) dat´ i przyczyn´ odwo∏ania, powo∏ania albo zawieszenia cz∏onka zarzàdu;

2) informacj´ o wykreÊleniu towarzystwa z rejestru

przedsi´biorców oraz odpis z rejestru dotyczàcy

spó∏ki, na którà przesz∏y zezwolenia udzielone towarzystwu, w zwiàzku z dokonanym podzia∏em.

4) aktualnà list´ cz∏onków zarzàdu ze wskazaniem

osób, które spe∏niajà warunki, o których mowa

w art. 42 ust. 3 ustawy.

16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ nabycia lub obj´cia akcji;

1) dat´ i przyczyn´ odwo∏ania albo powo∏ania cz∏onka rady nadzorczej;

ww

w.

rc

8) kopi´, w formacie PDF, opinii bieg∏ego rewidenta

o poprawnoÊci i rzetelnoÊci planu podzia∏u.

2) dat´ dokonania wpisu w ksi´dze akcyjnej;

3) firm´ lub imi´ i nazwisko, siedzib´, adres oraz kraj

siedziby akcjonariusza, którego dotyczy wpis

w ksi´dze akcyjnej;

2) imi´ i nazwisko cz∏onka zarzàdu, który zosta∏ odwo∏any, powo∏any albo zawieszony;

3) w przypadku zmiany danych osobowych cz∏onka

zarzàdu wskazanie tych zmian;

2) imi´ i nazwisko cz∏onka rady nadzorczej, który zosta∏ odwo∏any albo powo∏any;

3) w przypadku zmiany danych osobowych cz∏onka

rady nadzorczej wskazanie tych zmian;

4) liczb´ akcji nabytych lub obj´tych przez akcjonariusza, którego dotyczy wpis w ksi´dze akcyjnej;

4) aktualnà list´ cz∏onków rady nadzorczej.

5) sk∏ad akcjonariuszy towarzystwa po dokonaniu

nowego wpisu w ksi´dze akcyjnej, wed∏ug wzoru

okreÊlonego w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia.

22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16,

raport bie˝àcy powinien zawieraç opis struktury grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi towarzystwo,

wed∏ug stanu obowiàzujàcego na dzieƒ 31 grudnia, ze

1) wskazanie firmy, siedziby, kraju siedziby i adresu

podmiotu, któremu zlecono zarzàdzanie portfelem

inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià, oraz dat´ rozpocz´cia zarzàdzania przez ten podmiot portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià;

3) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa

funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu

przejmowanego;

ov

.pl

2) wskazanie funduszu, którego umowa dotyczy,

oraz zakresu tej umowy;

Poz. 1235

3) dat´ rozwiàzania umowy oraz przyczyn´ jej rozwiàzania.

23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu, w formacie PDF, wraz z informacjà o dacie wniesienia pozwu.

24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu, w formacie PDF, wraz z informacjà o dacie dor´czenia pozwu.

25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24,

raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o wielkoÊci zebranych wp∏at na jednostki uczestnictwa albo

na pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych oraz

wielkoÊç wp∏at okreÊlonà w statucie funduszu.

5) wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ funduszu przejmowanego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek

uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego;

6) dat´ z∏o˝enia do sàdu rejestrowego wniosku o wykreÊlenie funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych;

7) dat´ wykreÊlenia funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych.

30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie

PDF, postanowienia o wykreÊleniu funduszu inwestycyjnego podlegajàcego przekszta∏ceniu w nowy subfundusz istniejàcego funduszu z wydzielonymi subfunduszami z rejestru funduszy inwestycyjnych.

l.g

26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie

PDF, postanowienia o wpisie lub o odmowie wpisu

funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych.

4) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa

funduszu przejmujàcego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego;

27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wartoÊç aktywów netto funduszu w dniu podj´cia

przez towarzystwo decyzji o nabyciu jednostek

uczestnictwa;

2) dat´ z∏o˝enia zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa i dat´ jego realizacji;

31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ rozpocz´cia albo zakoƒczenia przyjmowania

zapisów na tytu∏y uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

2) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa przydzielonych

uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

4) wartoÊç jednostek uczestnictwa nabytych przez

towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia;

3) liczb´ uczestników zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych;

5) wartoÊç aktywów netto funduszu po uj´ciu w ksi´gach rachunkowych funduszu nabycia jednostek

uczestnictwa przez towarzystwo;

4) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa nieprzydzielonych

uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, które przys∏ugujà towarzystwu.

w.

rc

3) liczb´ jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia;

6) informacj´ o wartoÊci zrealizowanych zleceƒ nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa przez

pozosta∏ych uczestników funduszu w dniu realizacji zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa przez

towarzystwo;

32. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ rozpocz´cia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

2) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa zbiorczego portfela

papierów wartoÊciowych istniejàcych w dniu rozpocz´cia likwidacji;

28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

3) harmonogram likwidacji — je˝eli nie zosta∏ opisany w regulaminie zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych;

ww

7) ∏àcznà liczb´ jednostek uczestnictwa funduszu posiadanà przez towarzystwo po realizacji zlecenia

wraz ze wskazaniem procentowego udzia∏u

w ogólnej liczbie jednostek uczestnictwa.

1) firm´ towarzystwa albo depozytariusza, od którego przejmowane jest zarzàdzanie funduszem;

4) dat´ zakoƒczenia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych.

2) nazw´ przejmowanego funduszu;

3) dat´ przej´cia zarzàdzania.

33. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 35,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego;

1) nazwy ∏àczonych funduszy;

2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia

wykonywania dzia∏alnoÊci;

2) nazw´ funduszu przejmujàcego, o ile uleg∏a ona

zmianie w zwiàzku z po∏àczeniem;

3) nowy zakres wykonywanej dzia∏alnoÊci.

1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego;

2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia

wykonywania dzia∏alnoÊci;

3) nowy zakres wykonywanej dzia∏alnoÊci.

2) opis skutków, jakie przejÊcie na MSR wywo∏a

w obszarze kapita∏u w∏asnego towarzystwa, ze

szczególnym uwzgl´dnieniem wp∏ywu na wymogi

kapita∏owe.

ov

.pl

34. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 36,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

Poz. 1235

35. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 37,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie organu, który zg∏osi∏ nieprawid∏owoÊci;

41. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 43,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ nabycia puli wierzytelnoÊci albo praw do

Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci albo wniesienia tej puli albo praw do funduszu sekurytyzacyjnego;

2) wskazanie strony umowy albo funduszu sekurytyzacyjnego;

2) wskazanie nieprawid∏owoÊci;

3) szczegó∏owy opis przyczyn nieprawid∏owoÊci;

4) dat´ wystàpienia nieprawid∏owoÊci;

5) dat´ zg∏oszenia towarzystwu nieprawid∏owoÊci

przez w∏aÊciwy organ nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego;

4) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nabycia puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ

z okreÊlonej puli wierzytelnoÊci.

42. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 44,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

l.g

6) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ podj´tych w celu usuni´cia nieprawid∏owoÊci.

3) wartoÊç puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci;

36. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 38,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

2) przedmiot umowy;

3) wskazanie strony umowy albo funduszu zamkni´tego;

w.

rc

1) zwi´z∏à informacj´ o ró˝nicach mi´dzy za∏o˝eniami przedstawionymi w analizie ekonomiczno-finansowej a stanem faktycznym, w zakresie poniesionych przez towarzystwo kosztów oraz uzyskanych przychodów, odr´bnie dla ka˝dej z pozycji kosztów i przychodów, w przekroju zastosowanym w ostatecznej wersji przekazanej analizy ekonomiczno-finansowej;

1) dat´ nabycia praw, o których mowa w art. 147

ust. 1 ustawy, albo wniesienia tych praw do funduszu zamkni´tego;

2) wyjaÊnienie przyczyn zaistnienia odchyleƒ od

wartoÊci prognozowanych w analizie ekonomiczno-finansowej, odr´bnie dla ka˝dej pozycji kosztów i przychodów, w przekroju zastosowanym

w przekazanej analizie ekonomiczno-finansowej,

w tym okreÊlenie, czy odchylenie wystàpi∏o z przyczyn niezale˝nych od towarzystwa;

3) wskazanie poziomu wymogu kapita∏owego, jaki

towarzystwo stosowa∏oby w ciàgu pierwszego roku dzia∏alnoÊci, je˝eli w analizie ekonomiczno-finansowej zawar∏oby dane identyczne z danymi

wskazanymi w raporcie.

ww

37. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 39,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie

PDF, uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy

towarzystwa.

38. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 40,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie

PDF, uchwa∏y o nieudzieleniu absolutorium.

39. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 41,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie

PDF, uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy

towarzystwa o wyp∏acie dywidendy.

40. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 42,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) planowanà dat´ przejÊcia towarzystwa na stosowanie MSR;

4) wartoÊç przedmiotu umowy;

5) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nabycia przedmiotu umowy.

43. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 45,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania zmian w regulaminie;

2) wskazanie zmian w regulaminie wraz z uzasadnieniem ka˝dej zmiany;

3) tekst jednolity regulaminu.

Oddzia∏ 2

Informacje bie˝àce towarzystwa

§ 5. 1. Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywania, w formie informacji bie˝àcej, danych dotyczàcych

1) zmian w statucie towarzystwa;

2) zmian doradców inwestycyjnych lub danych osobowych doradców zatrudnionych w towarzystwie

w zwiàzku z wymogami wskazanymi w art. 45

ust. 4 ustawy;

3) zmian w rejestrze przedsi´biorców;

4) zmian cz∏onków zarzàdu depozytariusza odpowiedzialnych za wykonywanie funkcji depozytariusza

przez jednostk´ organizacyjnà banku lub danych

osobowych tych osób;

c) opis strategii post´powania towarzystwa w celu uzupe∏nienia sk∏adu doradców inwestycyjnych oraz planowany termin uzupe∏nienia,

ov

.pl

5) zmian danych osób zatrudnionych w towarzystwie i podmiotach, o których mowa w art. 46

ust. 1, 2, 2a i 3 ustawy, które majà istotny wp∏yw

na dzia∏alnoÊç funduszu, w tym w szczególnoÊci

na decyzje inwestycyjne funduszu;

Poz. 1235

6) zmian danych podmiotów, którym towarzystwo

powierzy∏o wykonywanie swoich obowiàzków,

w tym odpisów zawierajàcych zmiany we w∏aÊciwych rejestrach tych podmiotów;

7) zmian danych osób wyznaczonych przez depozytariusza do wykonywania obowiàzków wynikajàcych z umów zawartych z funduszami.

d) uzasadnienie dla przyj´tego terminu, o którym

mowa w lit. c.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, informacja bie˝àca powinna zawieraç

1) kopi´, w formacie PDF, aktualnego odpisu z rejestru przedsi´biorców po zarejestrowaniu zmian;

2) wykaz zmian w rejestrze przedsi´biorców.

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, informacja bie˝àca powinna zawieraç

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, informacja bie˝àca powinna zawieraç

1) wykaz zmian, których dokonano w statucie towarzystwa;

1) imi´ i nazwisko, opis kwalifikacji i doÊwiadczenia

zawodowego, kopi´, w formacie PDF, informacji

z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczàce cz∏onka

zarzàdu depozytariusza odpowiedzialnego za wykonywanie funkcji depozytariusza przez jednostk´

organizacyjnà banku;

2) uzasadnienie wprowadzonych zmian;

3) dat´ wejÊcia w ˝ycie zmian;

l.g

4) kopi´, w formacie PDF, tekstu statutu towarzystwa

po zmianach;

2) dat´ powierzenia cz∏onkowi zarzàdu odpowiedzialnoÊci za wykonywanie czynnoÊci depozytariusza;

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, informacja bie˝àca powinna zawieraç

3) list´ cz∏onków zarzàdu depozytariusza odpowiedzialnych za wykonywanie funkcji depozytariusza.

1) w przypadku zawarcia umowy z doradcà inwestycyjnym

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, informacja bie˝àca powinna zawieraç

a) imi´ i nazwisko, numer licencji, opis kwalifikacji

i doÊwiadczenia zawodowego, kopi´, w formacie PDF, informacji z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczàce doradcy inwestycyjnego,

1) imiona i nazwiska, opisy kwalifikacji i doÊwiadczenia zawodowego, kopie, w formacie PDF, informacji z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczàce osób

zatrudnionych w towarzystwie lub podmiotach,

o których mowa w art. 46 ust. 1, 2, 2a i 3 ustawy,

majàcych istotny wp∏yw na dzia∏alnoÊç funduszu,

w tym w szczególnoÊci na decyzje inwestycyjne

funduszu, których dotyczà zmiany;

w.

rc

5) kopi´, w formacie PDF, wypisu aktu notarialnego

zawierajàcego wprowadzone zmiany.

b) oÊwiadczenie doradcy inwestycyjnego o wyra˝eniu zgody na zatrudnienie,

c) dat´ i uzasadnienie zawarcia umowy z doradcà

inwestycyjnym,

d) list´ wszystkich zatrudnionych doradców wraz

z numerami ich licencji;

2) w przypadku rozwiàzania lub wygaÊni´cia umowy

z doradcà inwestycyjnym bàdê ustania innego stosunku prawnego ∏àczàcego go z towarzystwem

ww

a) dat´ i uzasadnienie rozwiàzania lub wygaÊni´cia umowy z doradcà inwestycyjnym bàdê ustania innego stosunku prawnego ∏àczàcego doradc´ inwestycyjnego z towarzystwem,

b) list´ wszystkich zatrudnionych doradców wraz

z numerami ich licencji;

3) w przypadku zmian danych dotyczàcych doradców inwestycyjnych

a) wykaz zmian,

b) list´ wszystkich zatrudnionych doradców wraz

z numerami ich licencji po dokonaniu zmian;

4) w przypadku gdy zmiany, o których mowa w pkt 2,

bàdê inne zdarzenia prowadzi∏yby do czasowego

naruszenia wymogów art. 45 ust. 4 ustawy, raport

zawiera dodatkowo

a) wskazanie naruszenia tych wymogów,

b) szczegó∏owe wyjaÊnienia odnoÊnie do przyczyn

zaistnia∏ego naruszenia,

2) dat´, od której osoba zatrudniona w towarzystwie

lub podmiocie, o którym mowa w art. 46 ust. 1, 2,

2a i 3 ustawy, rozpocz´∏a pe∏nienie funkcji;

3) list´ wszystkich osób zatrudnionych w towarzystwie lub podmiotach, o których mowa w art. 46

ust. 1, 2, 2a i 3 ustawy, majàcych istotny wp∏yw na

dzia∏alnoÊç funduszu, w tym w szczególnoÊci na

decyzje inwestycyjne funduszu.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, informacja bie˝àca powinna zawieraç

1) wykaz podmiotów, których dane uleg∏y zmianie;

2) wykaz zmian we w∏aÊciwych rejestrach podmiotów;

3) pe∏nà list´ podmiotów po dokonaniu zmian;

4) kopi´, w formacie PDF, aktualnego odpisu z w∏aÊciwych rejestrów podmiotów.

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, informacja bie˝àca powinna zawieraç

1) imiona i nazwiska, opisy kwalifikacji i doÊwiadczenia zawodowego, kopie, w formacie PDF, informacji z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczàce osób

3) informacje o komórce kontroli wewn´trznej albo

stanowisku jednoosobowym zawierajàce

ov

.pl

wyznaczonych przez depozytariusza do wykonywania obowiàzków wynikajàcych z umów zawartych z funduszami, których dotyczà zmiany;

Poz. 1235

2) list´ osób wyznaczonych przez depozytariusza do

wykonywania obowiàzków wynikajàcych z umów

zawartych z funduszami, których dotyczà zmiany.

a) sk∏ad osobowy komórki kontroli wewn´trznej,

z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´

inspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec

okresu sprawozdawczego,

b) wskazanie wymiaru etatu, na który zatrudniono

inspektora nadzoru,

Oddzia∏ 3

Sprawozdania okresowe towarzystwa

§ 6. 1. Towarzystwo sporzàdza i dostarcza Komisji

sprawozdanie miesi´czne dotyczàce sytuacji finansowej oraz wyniku finansowego towarzystwa, sporzàdzone wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ danego miesiàca, na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik

nr 2 do rozporzàdzenia.

d) szczegó∏owe uzasadnienie podj´cia decyzji

o zorganizowaniu kontroli wewn´trznej w formie stanowiska jednoosobowego, w przypadku

funkcjonowania kontroli wewn´trznej w ten

sposób,

e) wskazanie, komu podlega inspektor nadzoru;

4) informacje o kontrolach wewn´trznych w towarzystwie przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórk´ nadzoru wewn´trznego

zawierajàce

l.g

2. Na potrzeby sporzàdzania sprawozdania miesi´cznego przyjmuje si´ zasady wyceny aktywów i pasywów towarzystwa oraz ustalania wyniku finansowego stosowane na dzieƒ sporzàdzania sprawozdania finansowego.

c) opis kwalifikacji inspektora nadzoru oraz pozosta∏ych osób zatrudnionych w komórce kontroli wewn´trznej,

a) liczb´, przedmiot i daty kontroli wewn´trznych,

b) zastrze˝enia zg∏oszone w toku przeprowadzonych kontroli,

c) czynnoÊci naprawcze podj´te w wyniku czynnoÊci kontrolnych,

d) w formie za∏àcznika do sprawozdania — kopie,

w formacie PDF, raportów dla zarzàdu, o których mowa w § 5 ust. 1 rozporzàdzenia o kontroli wewn´trznej;

w.

rc

3. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa, sporzàdzone zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowoÊci albo MSR,

wraz z raportem z badania oraz opinià bieg∏ego rewidenta wskazujàcà, czy sprawozdanie finansowe jest

prawid∏owe, rzetelne i jasno przedstawia sytuacj´ majàtkowà, finansowà oraz wynik finansowy towarzystwa.

§ 7. 1. Towarzystwo dostarcza Komisji pó∏roczne

sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych

portfela, wraz z raportem z przeglàdu.

2. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami

rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych portfela, wraz z opinià bieg∏ego rewidenta, oraz raport

z badania tego sprawozdania.

§ 8. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie z funkcjonowania kontroli wewn´trznej

obejmujàce

ww

1) okreÊlenie okresu sprawozdawczego, za który

sprawozdanie zosta∏o sporzàdzone;

2) podstawowe informacje o towarzystwie zawierajàce

a) liczb´ pracowników, z wyszczególnieniem liczby maklerów papierów wartoÊciowych i liczby

doradców inwestycyjnych zatrudnionych w towarzystwie na poczàtku i na koƒcu okresu sprawozdawczego,

b) list´ pracowników towarzystwa, z którymi

w okresie sprawozdawczym rozwiàzano umow´ o prac´ bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy, zawierajàcà: imi´ i nazwisko, pe∏nionà funkcj´, dat´ i przyczyn´ rozwiàzania

umowy;

5) informacje o pozosta∏ych czynnoÊciach podejmowanych przez inspektora nadzoru w okresie sprawozdawczym zawierajàce w formie za∏àcznika do

sprawozdania

a) kopie, w formacie PDF, informacji przekazanych

zarzàdowi oraz radzie nadzorczej towarzystwa,

o których mowa w § 5 ust. 2 rozporzàdzenia

o kontroli wewn´trznej,

b) kopie, w formacie PDF, oÊwiadczeƒ i informacji

odebranych przez inspektora nadzoru od podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ

finansowych, o których mowa w § 4 ust. 7 rozporzàdzenia o kontroli wewn´trznej;

6) wykaz procedur dotyczàcych kontroli wewn´trznej;

7) informacje o limitach inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zarzàdzanych przez towarzystwo

zawierajàce

a) liczb´ przekroczeƒ limitów inwestycyjnych

w odniesieniu do ka˝dego funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu funduszu inwestycyjnego odr´bnie, z podaniem przyczyn ich zaistnienia,

b) charakterystyk´ ryzyk, jakie zaistnia∏y dla

uczestników funduszy inwestycyjnych w zwiàzku z zaistnia∏ymi przekroczeniami limitów inwestycyjnych,

c) informacj´ o czynnoÊciach podj´tych celem

unikni´cia ponownego wystàpienia zdarzeƒ,

o których mowa w lit. b;

ov

.pl

c) rodzaje czynnoÊci podejmowanych przez towarzystwo w celu bezzw∏ocznego dostosowania

zaistnia∏ych przekroczeƒ limitów inwestycyjnych do stanu zgodnego z prawem i statutem,

Poz. 1235

d) opis czynnoÊci podejmowanych przez towarzystwo, majàcych na celu wyeliminowanie ryzyka

ponownego zaistnienia przekroczeƒ limitów inwestycyjnych, które mia∏y miejsce w danym

okresie;

8) informacje o transakcjach funduszy inwestycyjnych zawierajàce

a) liczb´ transakcji skutkujàcych nabyciem sk∏adników lokat w podziale na: kupno na rynku regulowanym, kupno poza rynkiem regulowanym, darowizna,

b) liczb´ transakcji skutkujàcych zbyciem sk∏adników lokat w podziale na: sprzeda˝ na rynku regulowanym, sprzeda˝ poza rynkiem regulowanym,

a) w formie za∏àcznika do sprawozdania, kopie,

w formacie PDF, raportów z funkcjonowania

nadzoru wewn´trznego sporzàdzonych w okresie obj´tym sprawozdaniem,

b) wskazanie, czy w okresie obj´tym sprawozdaniem wystàpi∏y konflikty interesów, w podziale

okreÊlonym w § 8 ust. 3 rozporzàdzenia o kontroli wewn´trznej;

12) informacje o zabezpieczeniu i archiwizacji dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià

towarzystwa zawierajàce wskazanie

a) rodzaju archiwów, a tak˝e osoby odpowiedzialnej za prowadzenie archiwów,

b) czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii w systemach informatycznych towarzystwa,

a w przypadku gdy awaria taka mia∏a miejsce

— okreÊlenie daty awarii, opisanie przyczyny

i skutków awarii oraz przedstawienie dzia∏aƒ

podj´tych w celu zapobie˝enia takim awariom

w przysz∏oÊci.

l.g

c) ocen´ lokat lub umów, o których mowa

w art. 107 ust. 2 ustawy, dokonanych przez zarzàdzane przez towarzystwo fundusze inwestycyjne w okresie obj´tym sprawozdaniem, zawierajàcà w szczególnoÊci

— dane dotyczàce iloÊci transakcji, w podziale

na ich rodzaje,

— ocen´ dotyczàcà zysku bàdê straty wynik∏ej

z zawieranych transakcji w podziale na poszczególne podmioty, z uzasadnieniem dokonanej oceny,

— przes∏anki uznania, ˝e zawarcie transakcji by∏o w interesie uczestników funduszu;

— uzasadnienie, dlaczego uznano, ˝e zawarcie

transakcji nie powoduje wystàpienia konfliktu interesów,

— wskazanie na czynnoÊci inspektora nadzoru

podj´te celem nale˝ytej weryfikacji wszelkich

zagro˝eƒ zwiàzanych z zawieraniem transakcji;

11) informacje dotyczàce konfliktów interesów zawierajàce

Rozdzia∏ 3

w.

rc

Raporty bie˝àce, informacje bie˝àce i sprawozdania

okresowe funduszy inwestycyjnych

9) informacje o niezale˝noÊci podmiotu badajàcego

sprawozdania finansowe funduszy zawierajàce

a) opini´ inspektora nadzoru odnoÊnie do niezale˝noÊci bieg∏ego rewidenta badajàcego sprawozdania finansowe funduszy,

ww

b) informacje o zidentyfikowanych zagro˝eniach

niezale˝noÊci podmiotu badajàcego sprawozdania finansowe funduszy;

10) zasady post´powania z informacjami poufnymi lub

stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà zawierajàce

a) opis stosowanych w okresie sprawozdawczym

sposobów zabezpieczenia systemów informatycznych funkcjonujàcych w towarzystwie,

a w przypadku kolejnych sprawozdaƒ — opis

ewentualnych zmian w tych zabezpieczeniach,

b) informacj´ o liczbie zg∏oszeƒ w okresie sprawozdawczym inspektorowi nadzoru przez pracowników faktu utraty dokumentu, projektu dokumentu, kserokopii lub kopii dokumentu lub projektu dokumentu albo innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ poufnà lub stanowiàcà tajemnic´ zawodowà,

Oddzia∏ 1

Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych otwartych

i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych

otwartych

§ 9. 1. Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest obowiàzany do przekazywania, w formie raportu bie˝àcego, informacji o

1) ka˝dorazowym zmniejszeniu wartoÊci aktywów

netto funduszu poni˝ej: 2 500 000 z∏, 2 400 000 z∏,

2 300 000 z∏, 2 200 000 z∏ i 2 100 000 z∏ oraz o osiàgni´ciu lub przekroczeniu powy˝szych wartoÊci;

2) zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek

uczestnictwa przez fundusz;

3) zawieszeniu lub wznowieniu odkupywania jednostek uczestnictwa przez fundusz;

4) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa;

5) niedokonaniu wyceny wartoÊci aktywów funduszu w terminach okreÊlonych w statucie funduszu;

6) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów

o wartoÊci przekraczajàcej

a) 10 % wartoÊci aktywów funduszu — w przypadku funduszu, którego aktywa sà nie wy˝sze

ni˝ 30 000 000 z∏,

b) 5 % wartoÊci aktywów funduszu — w przypadku funduszu, którego aktywa sà wy˝sze ni˝

30 000 000 z∏;

13) niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego funduszu;

ov

.pl

7) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu i zwi´kszaniu

tego przekroczenia, z wy∏àczeniem przypadków,

w których to przekroczenie lub jego zwi´kszenie

spowodowane by∏o wy∏àcznie przez

Poz. 1235

a) zmiany cen, kursów lub wartoÊci sk∏adników lokat posiadanych przez fundusz,

b) zmiany wartoÊci aktywów funduszy wyst´pujàce w okresie pomi´dzy zawarciem transakcji

nabycia sk∏adnika lokat, innego ni˝ sk∏adnik lub

sk∏adniki, których dotyczy przekroczenie bàdê

zwi´kszenie przekroczenia, a jej rozliczeniem,

zwiàzane z obowiàzkiem jej uj´cia w ksi´gach

rachunkowych w dacie zawarcia umowy,

c) zmiany wartoÊci aktywów funduszy wynikajàce

z transakcji przy zobowiàzaniu si´ funduszu do

odkupu dotyczàcej sk∏adnika lokat innego ni˝

sk∏adnik lub sk∏adniki, których dotyczy przekroczenie bàdê zwi´kszenie przekroczenia,

14) podj´ciu decyzji w sprawie po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprawozdania finansowego utworzonego funduszu za bie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem

finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy;

15) wszcz´ciu post´powania sàdowego przeciwko

funduszowi;

16) utworzeniu subfunduszu;

17) po∏àczeniu subfunduszy;

18) zamiarze likwidacji subfunduszu;

19) likwidacji subfunduszu;

20) rozpocz´ciu albo zakoƒczeniu zbywania jednostek

uczestnictwa na terytorium paƒstwa cz∏onkowskiego;

21) zg∏oszonych funduszowi przez w∏aÊciwe organy

nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego nieprawid∏owoÊciach w jego dzia∏alnoÊci;

a tak˝e o stanie dostosowania aktywów funduszu

do ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu;

22) zawarciu umowy darowizny wraz z za∏àczonà kopià umowy, w formacie PDF;

l.g

d) zmiany wartoÊci aktywów funduszu wywo∏ane

poprzez zmiany w kapitale wp∏aconym lub wyp∏aconym,

23) ustanowieniu zastawu na aktywach funduszu, je˝eli ∏àczna kwota zastawionych aktywów przekracza 5 % aktywów funduszu, wraz z za∏àczonà kopià

umowy, w formacie PDF.

w.

rc

8) nabyciu lub odkupieniu jednostek uczestnictwa

albo nabyciu lub wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych innych funduszy inwestycyjnych zarzàdzanych przez to samo towarzystwo;

9) zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu w wysokoÊci powodujàcej przekroczenie, ∏àcznie z ju˝ zaciàgni´tymi po˝yczkami i kredytami

a) 5 % wartoÊci aktywów netto funduszu, z zastrze˝eniem lit. b,

b) 35 % wartoÊci aktywów netto specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, stosujàcego zasady i ograniczenia inwestycyjne

okreÊlone dla funduszu inwestycyjnego zamkni´tego,

c) o ka˝dym przekroczeniu wielokrotnoÊci progu,

o którym mowa w lit. a,

ww

d) o ka˝dym przekroczeniu o ka˝de kolejne 20 %

wartoÊci aktywów netto progu, o którym mowa

w lit. b;

10) podj´ciu przez rad´ inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu;

11) dokonaniu og∏oszeƒ o zamiarze dokonania podzia∏u lub po∏àczenia jednostek uczestnictwa oraz

o dokonaniu podzia∏u lub po∏àczenia jednostek

uczestnictwa;

12) zmianie niektórych danych charakteryzujàcych

fundusz obejmujàcych

a) nazw´ funduszu lub subfunduszu,

b) szczególny typ funduszu,

c) rodzaj funduszu;

2. Fundusz przekazuje raport o przekroczeniu

ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy

lub statutu równie˝ w przypadku przekroczenia tych

ograniczeƒ spowodowanego przez rozliczenie transakcji, o której mowa w ust. 1 pkt 7 lit. b i c, w przypadku gdy w dniu zawarcia tej transakcji mia∏o miejsce

dostosowanie przekroczenia ograniczenia inwestycyjnego, które spowodowa∏o uprzednio powstanie obowiàzku przekazania raportu bie˝àcego na podstawie

ust. 1 pkt 7. Przepis ust. 1 pkt 7 odnoszàcy si´ do stanu dostosowania aktywów funduszu do wymagaƒ

okreÊlonych w ustawie lub statucie stosuje si´ odpowiednio.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ oraz przyczyn´ zmniejszenia wartoÊci aktywów netto poni˝ej ka˝dego poziomu, o którym

mowa w ust. 1 pkt 1;

2) rodzaj dzia∏aƒ, jakie fundusz podjà∏ lub podejmie

w celu zwi´kszenia wartoÊci aktywów netto funduszu;

3) aktualnà liczb´ uczestników funduszu;

4) dat´ oraz sposób osiàgni´cia lub przekroczenia

ka˝dego poziomu wartoÊci aktywów netto, o którym mowa w ust. 1 pkt 1.

4. W przypadkach, o których mowa w ust. 1 pkt 2,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zawieszenia lub wznowienia zbywania jednostek uczestnictwa;

3) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa.

5. W przypadkach, o których mowa w ust. 1 pkt 3,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) w przypadku zawieszenia odkupywania jednostek

uczestnictwa

a) dat´ zawieszenia

uczestnictwa,

odkupywania

do∏àczyç dok∏adny opis zaistnia∏ej nieprawid∏owoÊci, a w przypadku gdy z okolicznoÊci wynika, ˝e b∏àd zosta∏ spowodowany umyÊlnie przez

pracownika, wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie,

ov

.pl

2) wartoÊç aktywów netto funduszu, po której przekroczeniu nastàpi∏o zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa;

Poz. 1235

jednostek

b) wskazanie przyczyny zawieszenia odkupywania

jednostek uczestnictwa,

c) informacj´ o sumie wartoÊci odkupionych przez

fundusz jednostek uczestnictwa w okresie

dwóch tygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa,

4) wskazanie, czy tego rodzaju b∏àd mia∏ miejsce

w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ;

5) wskazanie sposobu rozliczenia skutków b∏´du

w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej

na jednostk´ uczestnictwa z uczestnikami funduszu, którym zbyto lub od których odkupiono jednostki uczestnictwa po niew∏aÊciwie wyliczonej

cenie;

6) informacj´ o decyzjach podj´tych w celu zapobie˝enia powstaniu podobnych b∏´dów w dalszej

dzia∏alnoÊci funduszu;

l.g

d) informacj´ o sumie wartoÊci jednostek uczestnictwa, których odkupienia za˝àdano w okresie

dwóch tygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa,

c) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku pomy∏ki pracownika, przy czym nie zosta∏y przekroczone

postanowienia procedur wewn´trznych — w raporcie nale˝y wskazaç charakter pomy∏ki;

e) wartoÊç aktywów funduszu w dniu podj´cia decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek

uczestnictwa,

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ niedokonania wyceny wartoÊci aktywów funduszu;

w.

rc

f) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa;

7) liczb´ jednostek uczestnictwa zbytych i odkupionych przez fundusz w oparciu o b∏´dnà wycen´

aktywów.

2) w przypadku wznowienia odkupywania jednostek

uczestnictwa

a) dat´ wznowienia

uczestnictwa,

odkupywania

jednostek

b) wartoÊç aktywów funduszu w dniu podj´cia decyzji o wznowieniu odkupywania jednostek

uczestnictwa.

2) wskazanie przyczyny niedokonania wyceny wartoÊci aktywów funduszu;

3) wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie mia∏o

miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ;

1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto

przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa;

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç

2) wartoÊç b∏´dnie wycenionej jednostki uczestnictwa oraz wartoÊç prawid∏owo wycenionej jednostki uczestnictwa;

1) dat´ wystàpienia zdarzenia losowego powodujàcego utrat´ aktywów, charakter zdarzenia oraz rodzaj utraconych aktywów;

3) wskazanie przyczyny powstania b∏´du w wycenie

wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa, a w przypadku gdy

2) aktualnà wartoÊç utraconych aktywów oraz wartoÊç aktywów funduszu przed i po uwzgl´dnieniu

utraty aktywów;

a) b∏àd zosta∏ pope∏niony wskutek niezastosowania si´ pracowników do obowiàzujàcych procedur — do raportu nale˝y do∏àczyç kopie, w formacie PDF, cz´Êci dokumentu procedury, z której niezastosowaniem zwiàzane by∏o powstanie

b∏´dnej wyceny, oraz zwi´z∏y opis przyczyn niezastosowania si´ pracownika do tej procedury,

3) przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla

dalszej dzia∏alnoÊci funduszu.

ww

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç

4) informacj´ o dzia∏aniach, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç w celu zapobie˝enia powstaniu podobnych sytuacji w dalszej dzia∏alnoÊci

funduszu.

b) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku nieprawid∏owego funkcjonowania systemu informatycznego s∏u˝àcego do prowadzenia rachunkowoÊci

funduszu inwestycyjnego — do raportu nale˝y

9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1

pkt 7 i ust. 2, raport bie˝àcy sporzàdza si´ w formie zestawienia obejmujàcego przedstawione w porzàdku

chronologicznym informacje o przekroczeniach ograniczeƒ inwestycyjnych, zwi´kszeniach tych przekroczeƒ oraz o dostosowaniu stanu aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, które wystàpi∏y w danym dniu, a tak˝e informacje o wszystkich

14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

ov

.pl

przekroczeniach oraz o zwi´kszeniach tych przekroczeƒ, które wystàpi∏y w dniach poprzedzajàcych ten

dzieƒ, a nie zosta∏y dostosowane do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, na formularzu, którego

wzór stanowi za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia. Fundusz przekazuje raport z chwilà wystàpienia jednego

ze zdarzeƒ: przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych,

zwi´kszenia przekroczenia lub dostosowania stanu

aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie.

Poz. 1235

10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych;

2) nazw´ funduszu, którego jednostki uczestnictwa

lub certyfikaty inwestycyjne zosta∏y nabyte;

3) liczb´ i cen´ nabycia jednostek uczestnictwa lub

certyfikatów inwestycyjnych;

2) w przypadku zmiany szczególnego typu funduszu

— wskazanie nowego typu funduszu wraz z datà,

od której zmiana wchodzi w ˝ycie;

3) w przypadku zmiany rodzaju funduszu — wskazanie nowego rodzaju funduszu wraz z datà, od której zmiana wchodzi w ˝ycie.

15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13,

raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o przyczynach niezatwierdzenia sprawozdania finansowego

funduszu.

16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu, w formacie PDF, wraz z informacjà o dacie dor´czenia pozwu.

l.g

4) procentowy udzia∏ tych jednostek lub certyfikatów

inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu, od którego je nabyto w ramach

danej transakcji;

1) w przypadku zmiany nazwy funduszu lub subfunduszu — nowà nazw´ wraz z informacjà, od kiedy

obowiàzuje;

17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) nazw´ oraz dat´ utworzenia subfunduszu;

5) ∏àczny procentowy udzia∏ wszystkich nabytych

jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa

lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu.

2) dat´ przydzia∏u jednostek uczestnictwa zwiàzanych z subfunduszem;

11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie stron umowy po˝yczki lub kredytu oraz

daty i celu jej zawarcia;

1) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa

subfunduszu przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;

w.

rc

3) dat´ wpisania subfunduszu do rejestru funduszy

inwestycyjnych.

2) firm´ (nazw´) i siedzib´ podmiotu udzielajàcego

po˝yczki lub kredytu;

3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu;

4) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu;

5) obcià˝enie majàtku zwiàzane z po˝yczkà lub kredytem;

ww

6) procentowy udzia∏ ∏àcznej wysokoÊci zaciàgni´tych przez fundusz po˝yczek lub kredytów w stosunku do wartoÊci aktywów netto funduszu po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu.

12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa

subfunduszu przejmujàcego w chwili dokonania

przydzia∏u jednostek uczestnictwa subfunduszu

przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;

3) wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ subfunduszu

przejmowanego w chwili dokonania przydzia∏u

jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;

4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu przejmowanego

z rejestru funduszy inwestycyjnych.

19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ podj´cia uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu;

1) wskazanie planowanej daty rozpocz´cia likwidacji

subfunduszu;

2) kopi´ uchwa∏y, w formacie PDF, i jej uzasadnienie.

2) wskazanie przes∏anek likwidacji subfunduszu;

13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) planowanà dat´ podzia∏u albo po∏àczenia jednostek uczestnictwa oraz dat´ dokonania podzia∏u

albo po∏àczenia jednostek uczestnictwa;

2) wartoÊç jednostki uczestnictwa przed podzia∏em

albo po∏àczeniem i po podziale albo po∏àczeniu

oraz proporcje podzia∏u albo po∏àczenia.

3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu.

20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ rozpocz´cia likwidacji subfunduszu;

2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu;

3) dat´ zakoƒczenia likwidacji subfunduszu;

4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu z rejestru funduszy

inwestycyjnych.

1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego;

2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia

zbywania jednostek uczestnictwa;

3) okreÊlenie zmian w zakresie zbywania jednostek

uczestnictwa.

22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie nieprawid∏owoÊci;

2) wskazanie organu, który zg∏osi∏ nieprawid∏owoÊci;

3) szczegó∏owy opis przyczyn nieprawid∏owoÊci;

4) dat´ wystàpienia nieprawid∏owoÊci;

zwi´kszenie przekroczenia, a jej rozliczeniem,

zwiàzane z obowiàzkiem jej uj´cia w ksi´gach

rachunkowych w dacie zawarcia umowy,

ov

.pl

21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

Poz. 1235

5) dat´ zg∏oszenia funduszowi nieprawid∏owoÊci

przez w∏aÊciwy organ nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego;

d) zmiany wartoÊci aktywów funduszu wywo∏ane

poprzez zmiany w kapitale wp∏aconym lub wyp∏aconym,

a tak˝e o stanie dostosowania aktywów funduszu

do ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu;

6) udzieleniu przez fundusz por´czenia kredytu, po˝yczki lub innego zobowiàzania albo udzieleniu

gwarancji, je˝eli wartoÊç por´czenia lub gwarancji

stanowi równowartoÊç co najmniej 10 % wartoÊci

aktywów netto funduszu;

l.g

6) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ podj´tych w celu usuni´cia nieprawid∏owoÊci.

c) zmiany wartoÊci aktywów funduszy wynikajàce

z transakcji przy zobowiàzaniu si´ funduszu do

odkupu dotyczàcej sk∏adnika lokat innego ni˝

sk∏adnik lub sk∏adniki, których dotyczy przekroczenie bàdê zwi´kszenie przekroczenia,

8) zamiarze podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych;

9) dokonaniu podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów

inwestycyjnych;

w.

rc

§ 10. Fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty, b´dàcy funduszem z wydzielonymi subfunduszami, jest obowiàzany przesy∏aç informacje, o których mowa w § 9

ust. 1 pkt 4, 5, 8, 9, 11, 15—19, oddzielnie dla ka˝dego

subfunduszu, którego informacja dotyczy, z zastrze˝eniem § 3 ust. 7, a informacje, o których mowa

w § 9 ust. 1 pkt 2, 3, 6, 7, 22 i 23, oddzielnie dla funduszu i ka˝dego z subfunduszy.

7) wszcz´ciu przed sàdem, organem w∏aÊciwym dla

post´powania arbitra˝owego lub organem administracji publicznej post´powania dotyczàcego zobowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci funduszu, których

wartoÊç stanowi co najmniej 10 % wartoÊci aktywów netto funduszu;

Oddzia∏ 2

Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych zamkni´tych

§ 11. 1. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty jest obowiàzany, z zastrze˝eniem § 12, do przekazywania

w formie raportu bie˝àcego informacji o

1) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto funduszu przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny;

2) niedokonaniu wyceny wartoÊci aktywów funduszu w terminach okreÊlonych w statucie funduszu;

ww

3) zmianie jednostek zale˝nych od funduszu;

4) utracie przez fundusz lub jednostk´ od niego zale˝nà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów

o wartoÊci przekraczajàcej 10 % wartoÊci aktywów funduszu;

5) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu i zwi´kszaniu

tego przekroczenia, z wy∏àczeniem przypadków,

w których to przekroczenie lub jego zwi´kszenie

spowodowane by∏o wy∏àcznie przez

a) zmiany cen, kursów lub wartoÊci sk∏adników lokat posiadanych przez fundusz,

b) zmiany wartoÊci aktywów funduszy wyst´pujàce w okresie pomi´dzy zawarciem transakcji

nabycia sk∏adnika lokat, innego ni˝ sk∏adnik lub

sk∏adniki, których dotyczy przekroczenie bàdê

10) wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych;

11) wyp∏acie dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;

12) niedokonaniu w terminie wp∏aty do funduszu

przez uczestnika, któremu certyfikaty inwestycyjne zosta∏y wydane bez op∏acenia ca∏oÊci ceny

emisyjnej;

13) wyznaczeniu daty zgromadzenia inwestorów funduszu inwestycyjnego zamkni´tego wraz z przytoczeniem treÊci uchwa∏y towarzystwa funduszy inwestycyjnych w tej sprawie;

14) podj´ciu przez rad´ inwestorów albo zgromadzenie inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu;

15) niezatwierdzeniu przez zgromadzenie inwestorów

funduszu albo walne zgromadzenie akcjonariuszy

towarzystwa rocznego sprawozdania finansowego;

16) utworzeniu nowego subfunduszu;

17) zamiarze likwidacji subfunduszu;

18) likwidacji subfunduszu;

19) zmianie sk∏adu portfela funduszu portfelowego;

20) zawarciu umowy, o której mowa w art. 185

ust. 6 ustawy, albo jej wypowiedzeniu, albo rozwiàzaniu;

4) przyczyny powstania b∏´du w wycenie wartoÊci

aktywów netto przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny, a w przypadku gdy

22) zakoƒczeniu zapisów na certyfikaty inwestycyjne

i przydziale certyfikatów;

a) b∏àd zosta∏ pope∏niony wskutek niezastosowania si´ pracowników do obowiàzujàcych procedur — do raportu nale˝y do∏àczyç kopie, w formacie PDF, cz´Êci dokumentu procedury, z której niezastosowaniem zwiàzane by∏o powstanie

b∏´dnej wyceny, oraz zwi´z∏y opis przyczyn niezastosowania si´ pracownika do tej procedury,

23) niedojÊciu emisji do skutku;

24) odstàpieniu od przeprowadzenia emisji;

ov

.pl

21) zawarciu umowy o zarzàdzanie sekurytyzowanymi wierzytelnoÊciami albo jej wypowiedzeniu,

albo rozwiàzaniu;

25) wniesieniu do funduszu papierów wartoÊciowych

lub udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià;

26) podj´ciu decyzji w sprawie po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprawozdania finansowego utworzonego funduszu za bie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem

finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy;

28) emisji obligacji;

29) zmianie niektórych danych charakteryzujàcych

fundusz obejmujàcych

a) nazw´ funduszu lub subfunduszu,

b) szczególny typ funduszu,

c) rodzaj funduszu;

c) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku pomy∏ki pracownika, przy czym nie zosta∏y przekroczone

postanowienia procedur wewn´trznych — w raporcie nale˝y wskazaç charakter pomy∏ki;

l.g

27) sporzàdzeniu warunków emisji;

b) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku nieprawid∏owego funkcjonowania systemu informatycznego s∏u˝àcego do prowadzenia rachunkowoÊci

funduszu inwestycyjnego — nale˝y do raportu

do∏àczyç dok∏adny opis zaistnia∏ej nieprawid∏owoÊci, a w przypadku gdy z okolicznoÊci wynika, ˝e b∏àd zosta∏ spowodowany umyÊlnie przez

pracownika, wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie,

6) sposób rozliczenia skutków b∏´du z uczestnikami

funduszu zamkni´tego, od których fundusz wykupi∏ certyfikaty inwestycyjne po niew∏aÊciwie wyliczonej wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na

certyfikat inwestycyjny.

w.

rc

30) zawarciu umowy darowizny wraz z za∏àczonà kopià umowy, w formacie PDF;

5) wskazanie, czy tego rodzaju b∏àd mia∏ miejsce

w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ;

31) ustanowieniu zastawu na aktywach funduszu, je˝eli ∏àczna kwota zastawionych aktywów przekracza 5 % aktywów funduszu, wraz z za∏àczonà kopià

umowy, w formacie PDF;

32) wartoÊci aktywów netto i wartoÊci aktywów netto

na certyfikat inwestycyjny w dniu wyceny.

ww

2. Fundusz przekazuje raport o przekroczeniu

ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy

lub statutu równie˝ w przypadku przekroczenia tych

ograniczeƒ spowodowanego przez rozliczenie transakcji, o której mowa w ust. 1 pkt 5 lit. b i c, w przypadku gdy w dniu zawarcia tej transakcji mia∏o miejsce

dostosowanie przekroczenia ograniczenia inwestycyjnego, które spowodowa∏o uprzednio powstanie obowiàzku przekazania raportu bie˝àcego na podstawie

ust. 1 pkt 5. Przepis ust. 1 pkt 5 odnoszàcy si´ do stanu dostosowania aktywów funduszu do wymagaƒ

okreÊlonych w ustawie lub statucie stosuje si´ odpowiednio.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´, w której up∏ynà∏ termin dokonania obowiàzkowej wyceny wartoÊci aktywów funduszu;

2) wskazanie przyczyny niedokonania wyceny wartoÊci aktywów funduszu;

3) wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie mia∏o

miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ;

4) informacj´ o dzia∏aniach, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç w celu zapobie˝enia powstaniu podobnych sytuacji w dalszej dzia∏alnoÊci

funduszu.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) list´ jednostek zale˝nych ze wskazaniem firmy,

siedziby i kraju siedziby oraz adresu jednostki zale˝nej;

1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto funduszu przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny;

2) wskazanie charakteru zale˝noÊci.

2) wartoÊç b∏´dnie wycenionych aktywów netto funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny;

3) wartoÊç prawid∏owo wycenionych aktywów netto

funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny;

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) nazw´ podmiotu, którego zdarzenie dotyczy;

2) dat´ wystàpienia zdarzenia;

11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

ov

.pl

3) charakter zdarzenia;

4) charakterystyk´ utraconych aktywów;

Poz. 1235

5) wartoÊç ewidencyjnà i szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów;

6) opis przewidywanych skutków utraty aktywów dla

dalszej dzia∏alnoÊci funduszu lub jednostki od niego zale˝nej.

2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przed podzia∏em albo po∏àczeniem i po podziale albo po∏àczeniu;

3) wartoÊç aktywów netto funduszu przypadajàcà na

certyfikat inwestycyjny przed i po podziale albo

po∏àczeniu.

12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zakoƒczenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych;

2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przedstawionych do wykupienia w okresie wykupywania;

3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych funduszu pozosta∏à po zakoƒczeniu wykupywania certyfikatów

inwestycyjnych;

l.g

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5

i ust. 2, raport bie˝àcy sporzàdza si´ w formie zestawienia obejmujàcego przedstawione w porzàdku

chronologicznym informacje o przekroczeniach ograniczeƒ inwestycyjnych, zwi´kszeniach tych przekroczeƒ oraz o dostosowaniu stanu aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, które wystàpi∏y w danym dniu, a tak˝e informacje o wszystkich

przekroczeniach oraz o zwi´kszeniach tych przekroczeƒ, które wystàpi∏y w dniach poprzedzajàcych ten

dzieƒ, a nie zosta∏y dostosowane do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, na formularzu, którego

wzór stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia. Fundusz przekazuje raport z chwilà wystàpienia jednego

ze zdarzeƒ: przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych,

zwi´kszenia przekroczenia lub dostosowania stanu

aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie.

1) dat´ podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych;

4) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat

inwestycyjny, po której dokonano wykupu certyfikatów inwestycyjnych.

13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) firm´ (nazw´) podmiotu, któremu zosta∏o udzielone por´czenie lub gwarancja;

1) dat´ dokonania wyp∏aty dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;

2) ∏àcznà kwot´ kredytu, po˝yczki lub innego zobowiàzania, które w ca∏oÊci lub w cz´Êci zosta∏o odpowiednio por´czone lub zabezpieczone gwarancjà, wraz ze wskazaniem wysokoÊci por´czenia lub

gwarancji udzielonej przez fundusz;

2) okreÊlenie kwoty podlegajàcej wyp∏acie;

w.

rc

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç

3) okres, na jaki zosta∏y udzielone por´czenie lub

gwarancja;

3) okreÊlenie procentowego udzia∏u wyp∏aconej

kwoty w wartoÊci aktywów funduszu;

4) opis wp∏ywu dokonania wyp∏aty na wartoÊç aktywów, wartoÊç aktywów netto oraz wartoÊç aktywów netto na certyfikat inwestycyjny;

5) wskazanie sk∏adników lokat, z których zbyciem

zwiàzana by∏a wyp∏ata przychodów.

14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

5) charakter powiàzaƒ pomi´dzy funduszem a podmiotem, który zaciàgnà∏ kredyt lub po˝yczk´.

1) dat´, w której up∏ynà∏ termin do dokonania wp∏aty na certyfikaty;

ww

4) warunki finansowe, na jakich por´czenie lub gwarancja zosta∏y udzielone, z okreÊleniem wynagrodzenia funduszu za udzielenie por´czenia lub gwarancji;

9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç

2) wskazanie uczestnika, który nie dokona∏ wp∏aty na

certyfikaty w terminie;

1) przedmiot post´powania;

3) liczb´ certyfikatów nieop∏aconych, które sà w posiadaniu tego uczestnika;

2) wartoÊç przedmiotu sporu;

4) wysokoÊç wp∏aty, która powinna byç dokonana.

3) dat´ wszcz´cia post´powania;

5) stanowisko funduszu.

15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13,

raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia

uchwa∏y wraz z przytoczeniem jej treÊci oraz uzasadnienia.

10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8,

raport bie˝àcy powinien okreÊlaç planowanà dat´

oraz sposób dokonania podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych.

16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14,

raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia

uchwa∏y wraz z przytoczeniem jej treÊci oraz uzasadnienia.

4) oznaczenie stron wszcz´tego post´powania;

18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) oznaczenie subfunduszu oraz dat´ jego utworzenia;

2) dat´ wpisania subfunduszu do rejestru funduszy

inwestycyjnych.

19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie planowanej daty rozpocz´cia likwidacji

subfunduszu;

2) wskazanie przes∏anek likwidacji subfunduszu;

2) dat´ zawarcia, rozwiàzania albo wypowiedzenia

umowy;

ov

.pl

17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15,

raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o przyczynach niezatwierdzenia sprawozdania finansowego

funduszu.

Poz. 1235

4) przedmiot umowy;

5) charakter powiàzaƒ istniejàcych pomi´dzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ albo z którym umowa zosta∏a wypowiedziana.

24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne;

2) dat´ przydzia∏u certyfikatów inwestycyjnych;

3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych

przedmiotem zapisów;

b´dàcych

4) oznaczenie emisji i serii certyfikatów inwestycyjnych;

l.g

3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu.

3) przyczyny rozwiàzania albo wypowiedzenia umowy;

20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ rozpocz´cia likwidacji subfunduszu;

2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu;

5) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, na które z∏o˝ono zapisy;

4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu z rejestru funduszy

inwestycyjnych.

7) ceny, po jakiej certyfikaty inwestycyjne by∏y obejmowane;

w.

rc

3) dat´ zakoƒczenia likwidacji subfunduszu;

6) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, które zosta∏y

przydzielone;

21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zmiany sk∏adu portfela;

2) przyczyny zmiany sk∏adu portfela;

3) wskazanie sk∏adników portfela, których dotyczy∏y

zmiany, oraz zakresu zmian.

8) firmy (nazwy) subemitentów albo podmiotów,

które zobowiàza∏y si´ w umowie z towarzystwem

lub funduszem do obj´cia na w∏asny rachunek ca∏oÊci lub cz´Êci certyfikatów b´dàcych przedmiotem emisji, wraz z okreÊleniem liczby certyfikatów

inwestycyjnych, które obj´li w wykonaniu umowy,

oraz okreÊleniem faktycznej ceny jednostki certyfikatu inwestycyjnego (cena emisyjna po odliczeniu

wynagrodzenia za obj´cie jednostki certyfikatu

w wykonaniu umowy);

22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

9) wartoÊç zebranych wp∏at do funduszu;

1) firm´ (nazw´) podmiotu, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ albo z którym umowa zosta∏a wypowiedziana;

10) ∏àczne okreÊlenie wysokoÊci kosztów, które zosta∏y zaliczone do kosztów emisji, ze wskazaniem wysokoÊci kosztów wed∏ug ich tytu∏ów, w podziale

co najmniej na

ww

2) dat´ zawarcia, rozwiàzania albo wypowiedzenia

umowy;

3) przyczyny rozwiàzania albo wypowiedzenia umowy;

4) przedmiot umowy;

a) koszty przygotowania i przeprowadzenia zapisów na certyfikaty inwestycyjne,

b) koszty wynagrodzenia subemitentów albo podmiotów, o których mowa w pkt 8, oddzielnie dla

ka˝dego subemitenta albo podmiotu.

5) charakter powiàzaƒ istniejàcych pomi´dzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ albo z którym umowa zosta∏a wypowiedziana.

25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

2) ∏àcznà wartoÊç wp∏at do funduszu na certyfikaty

danej emisji;

1) firm´ (nazw´) podmiotu, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ albo z którym umowa zosta∏a wypowiedziana;

3) przyczyn´ niedojÊcia emisji do skutku;

1) oznaczenie serii i emisji;

4) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia zwrotu wp∏at.

11) informacj´ o zastosowaniu przez bank-reprezentanta Êrodków majàcych na celu ochron´ praw

obligatariuszy — wraz ze wskazaniem tych Êrodków.

ov

.pl

26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

Poz. 1235

1) oznaczenie serii i emisji;

2) informacj´ o przyczynach odstàpienia od przeprowadzenia emisji.

27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu papierów wartoÊciowych (z wyszczególnieniem papierów wartoÊciowych dopuszczonych do obrotu na

rynku regulowanym albo wprowadzonych do alternatywnego systemu obrotu);

2) wskazanie nazw, kodów oraz innych cech jednoznacznie identyfikujàcych wniesione papiery wartoÊciowe lub udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià;

1) w przypadku zmiany nazwy funduszu lub subfunduszu — nowà nazw´ wraz ze wskazaniem, od kiedy obowiàzuje;

2) w przypadku zmiany szczególnego typu funduszu

— wskazanie nowego typu funduszu wraz ze

wskazaniem daty, od której zmiana wchodzi w ˝ycie;

3) w przypadku zmiany typu funduszu — wskazanie

nowego typu funduszu wraz ze wskazaniem daty,

od której zmiana wchodzi w ˝ycie.

31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 32,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ wyceny;

l.g

3) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià;

30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

4) daty dokonania czynnoÊci, o których mowa

w pkt 1 i 2;

5) okreÊlenie skutków wp∏at do funduszu w papierach wartoÊciowych i udzia∏ach w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià na polityk´ inwestycyjnà funduszu.

3) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat

inwestycyjny;

4) w przypadku gdyby wartoÊç, o której mowa

w pkt 3, by∏a nie wi´ksza ni˝ zero — wyjaÊnienie

przyczyn zaistnienia takiego zdarzenia.

§ 12. 1. Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom informacyjnym wynikajàcym z rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów, przesy∏a, w formie raportu bie˝àcego, wy∏àcznie informacje,

o których mowa w § 11 ust. 1 pkt 3, 5, 16, 26, 30 i 31.

w.

rc

28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

2) wartoÊç aktywów netto;

1) warunki emisji;

2) przytoczenie treÊci zmian w warunkach emisji;

3) dat´ dokonania zmian w warunkach emisji.

29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

2. Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom

informacyjnym wynikajàcym z regulaminów, o których mowa w art. 28 ust. 1 i art. 37 ust. 1 ustawy o obrocie, przesy∏a, w formie raportu bie˝àcego, informacje, o których mowa w

1) cel emisji obligacji, je˝eli zosta∏ okreÊlony;

1) § 11 ust. 1 pkt 3, 5, 16, 26, 30 i 31;

2) okreÊlenie rodzaju emitowanych obligacji;

2) § 11 ust. 1 pkt 1, 2, 4, 6—15, 17—25 i 28 — o ile

z regulaminów tych nie wynika obowiàzek dostarczenia ich Komisji.

3) wielkoÊç emisji;

ww

4) wartoÊç nominalnà i cen´ emisyjnà obligacji lub

sposób jej ustalenia;

5) warunki wykupu i warunki wyp∏aty oprocentowania obligacji;

6) form´ i wysokoÊç zabezpieczenia obligacji z oznaczeniem podmiotu udzielajàcego zabezpieczenia;

7) informacj´ o niedojÊciu emisji do skutku z powodu nieosiàgni´cia progu emisji;

8) informacj´ o zmianie banku-reprezentanta;

§ 13. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty b´dàcy funduszem z wydzielonymi subfunduszami jest obowiàzany przesy∏aç informacje, o których mowa w § 11

ust. 1 pkt 1, 5, 8—12, 16—18 i 22—25, oddzielnie dla

ka˝dego subfunduszu, którego informacja dotyczy,

a informacje, o których mowa w § 11 ust. 1 pkt 4

i pkt 30 i 31, oddzielnie dla funduszu i ka˝dego z subfunduszy.

Oddzia∏ 3

Informacje bie˝àce funduszy inwestycyjnych

9) informacj´ o znaczàcej zmianie przedmiotu zabezpieczenia ustanowionego w zwiàzku z emisjà,

z okreÊleniem przyczyn tej zmiany;

§ 14. 1. Fundusz jest obowiàzany do przekazywania, w formie informacji bie˝àcej, danych dotyczàcych

10) informacj´ o nabyciu przez fundusz obligacji w celu ich umorzenia;

1) zmian w prospekcie informacyjnym funduszu inwestycyjnego oraz skrócie tego prospektu;

2) zawarcia umowy o prowadzenie rejestru aktywów

funduszu inwestycyjnego — w przypadku zmiany

depozytariusza;

Sprawozdania okresowe funduszy inwestycyjnych

3) wypowiedzenia lub rozwiàzania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego;

§ 15. 1. Fundusz inwestycyjny jest obowiàzany,

z zastrze˝eniem ust. 2—4, dostarczaç Komisji sprawozdania okresowe w formie

4) zmian w umowie o prowadzenie rejestru aktywów

funduszu inwestycyjnego;

1) sprawozdaƒ kwartalnych;

5) zawarcia lub rozwiàzania umowy z podmiotem

prowadzàcym rejestr uczestników funduszu.

3) rocznych sprawozdaƒ finansowych.

ov

.pl

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, informacja bie˝àca powinna zawieraç

1) prospekt informacyjny lub skrót prospektu;

Oddzia∏ 4

2) odr´bne przytoczenie treÊci zmian w prospekcie

informacyjnym lub skrócie prospektu;

2. Fundusz zamkni´ty emitujàcy publiczne certyfikaty inwestycyjne jest zwolniony z obowiàzku okreÊlonego w ust. 1, o ile publikuje (dostarcza Komisji)

sprawozdania kwartalne, pó∏roczne lub roczne na

podstawie rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów albo na podstawie regulaminów,

o których mowa w art. 28 ust. 1 i art. 37 ust. 1 ustawy

o obrocie.

3. Fundusz zamkni´ty prowadzàcy rachunkowoÊç

zgodnie z MSR dostarcza Komisji, ∏àcznie ze sprawozdaniami, o których mowa w ust. 1, dane finansowe

na formularzu stanowiàcym za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia, odr´bnie dla ka˝dego sprawozdania.

l.g

3) dat´ udost´pnienia uczestnikom funduszu prospektu informacyjnego wraz ze zmianami;

2) pó∏rocznych sprawozdaƒ finansowych;

4) dat´ publikacji skrótu prospektu oraz zmian

w skrócie prospektu.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, informacja bie˝àca powinna zawieraç

1) dat´ zawarcia umowy z podmiotem prowadzàcym

rejestr aktywów funduszu;

5. W przypadku rozpocz´cia likwidacji funduszu

inwestycyjnego bàdê subfunduszu jest on zwolniony

z obowiàzku okreÊlonego w ust. 1. Zwolnienia nie stosuje si´ w przypadku sprawozdania kwartalnego, które powinno zostaç sporzàdzone na dzieƒ przypadajàcy przed dniem rozpocz´cia likwidacji.

w.

rc

2) firm´, siedzib´ i adres podmiotu, z którym zawarto umow´ o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;

4. Fundusz z wydzielonymi subfunduszami przekazuje wy∏àcznie sprawozdania kwartalne subfunduszy.

3) za∏àczonà kopi´ umowy, w formacie PDF.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, informacja bie˝àca powinna zawieraç

1) dat´ wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;

2) termin rozwiàzania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;

3) wskazanie strony wypowiadajàcej umow´ o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;

ww

4) uzasadnienie wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, informacja bie˝àca powinna zawieraç wykaz zmian

w umowie wraz ze zwi´z∏ym opisem przyczyn ich

wprowadzenia.

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, informacja bie˝àca powinna zawieraç

1) dat´ zawarcia lub rozwiàzania umowy z podmiotem prowadzàcym rejestr uczestników funduszu;

2) firm´ (nazw´), siedzib´ i adres podmiotu, z którym

zawarto lub rozwiàzano umow´ o prowadzenie rejestru uczestników funduszu;

3) przyczyny rozwiàzania umowy z podmiotem prowadzàcym rejestr uczestników funduszu.

§ 16. 1. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz

subfunduszu powinno zawieraç dane sporzàdzone

zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci,

z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i ustalania

zobowiàzaƒ oraz pomiaru wyniku z operacji, okreÊlonych na dzieƒ wyceny.

2. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz subfunduszu powinno zawieraç co najmniej podstawowe dane identyfikujàce podmiot.

3. Sprawozdanie kwartalne zawiera w szczególnoÊci nast´pujàce sk∏adniki, opisane w za∏àczniku nr 6 do

rozporzàdzenia

1) bilans — zawierajàcy dane wed∏ug stanu na koniec kwarta∏u, którego sprawozdanie dotyczy;

2) rachunek wyniku z operacji — zawierajàcy dane za

kwarta∏ obj´ty sprawozdaniem;

3) zestawienie lokat — zawierajàce dane wed∏ug stanu na koniec kwarta∏u, którego sprawozdanie dotyczy.

4. Informacje zawarte w bilansie, rachunku wyniku

z operacji i zestawieniu lokat wykazuje si´ w z∏otych

polskich, z zaokràgleniem do 1 grosza, a w przypadku,

o którym mowa w art. 13 oraz art. 166 ustawy, w walucie, w której sà prowadzone ksi´gi rachunkowe funduszu.

6) zawarciu umowy przez fundusz inwestycyjny, której przedmiotem jest sprzeda˝ papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych, z innym funduszem inwestycyjnym zarzàdzanym przez to samo

towarzystwo oraz o istotnych warunkach zawartej

umowy;

ov

.pl

5. W przypadku zmiany w danym roku obrotowym

zasad ustalania wartoÊci aktywów i ustalania zobowiàzaƒ oraz pomiaru wyniku z operacji nale˝y dodatkowo w sprawozdaniu kwartalnym zamieÊciç wyjaÊnienie, na czym polega∏a zmiana, uzasadniç jej dokonanie i podaç jej wp∏yw na wynik z operacji i wartoÊç

aktywów netto.

Poz. 1235

6. Sprawozdanie kwartalne funduszu zamkni´tego

sporzàdzajàcego sprawozdania finansowe zgodnie

z MSR jest dostarczane Komisji w zakresie zgodnym

z MSR, z zastrze˝eniem § 15 ust. 3.

7. Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego, na

który sporzàdza si´ sprawozdanie kwartalne i w tym

celu dokonuje wyceny aktywów i pasywów funduszu

albo subfunduszu oraz ustalenia wyniku z operacji,

jest ostatni dzieƒ odpowiedniego kwarta∏u roku kalendarzowego.

Rozdzia∏ 4

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy;

l.g

§ 17. ZawartoÊç pó∏rocznych i rocznych sprawozdaƒ finansowych funduszu otwartego, specjalistycznego funduszu otwartego oraz funduszu zamkni´tego

okreÊlajà przepisy rozporzàdzenia o rachunkowoÊci

funduszy, z wy∏àczeniem funduszu zamkni´tego prowadzàcego rachunkowoÊç zgodnie z MSR.

7) zawarciu umowy przez fundusz inwestycyjny, której przedmiotem sà papiery wartoÊciowe lub prawa majàtkowe, z towarzystwem, które zarzàdza

tym funduszem inwestycyjnym, dzia∏ajàcym we

w∏asnym imieniu na rachunek zbiorczego portfela

papierów wartoÊciowych, lub z klientem, dla którego towarzystwo, które zarzàdza tym funduszem

inwestycyjnym, wykonuje us∏ugi zarzàdzania portfelami, w sk∏ad których wchodzi jeden lub wi´ksza

iloÊç instrumentów finansowych, oraz o istotnych

warunkach zawartej umowy.

Zbiorcze raporty bie˝àce towarzystw

a) firmy, siedziby i adresu,

b) imienia i nazwiska bieg∏ego rewidenta, który

w imieniu podmiotu uprawnionego do badania

sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania,

przeglàdu lub innej us∏ugi dotyczàcej sprawozdaƒ finansowych funduszu, o ile w umowie

imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta,

w.

rc

§ 18. 1. Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywania, w formie zbiorczego raportu bie˝àcego, informacji o

2) dane o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, z którym zawarta zosta∏a

umowa o badanie, przeglàd lub inne us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, ze

wskazaniem

1) zawarciu przez fundusz lub towarzystwo z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ

finansowych umowy o badanie, przeglàd sprawozdaƒ finansowych funduszy lub umowy o wykonanie innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ

finansowych funduszy;

2) rozwiàzaniu albo wypowiedzeniu przez fundusz,

towarzystwo lub przez podmiot uprawniony do

badania sprawozdaƒ finansowych umowy o badanie, przeglàd lub umowy o wykonanie innych

us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych funduszu, zawartej z podmiotem uprawnionym do

badania sprawozdaƒ finansowych;

ww

3) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o poÊrednictwo

w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy zarzàdzanych przez inne towarzystwa lub tytu∏ów uczestnictwa funduszy zagranicznych;

4) wartoÊci aktywów, wartoÊci aktywów netto oraz

wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa w dniach wyceny;

5) udziale w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy

spó∏ki publicznej lub spó∏ki notowanej na rynku

regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w paƒstwie cz∏onkowskim, lub spó∏ki notowanej na rynku zorganizowanym nieb´dàcym

rynkiem regulowanym w Rzeczypospolitej Polskiej lub w innym paƒstwie cz∏onkowskim oraz na

innym rynku zorganizowanym;

c) podstawy uprawnieƒ podmiotu uprawnionego

do badania sprawozdaƒ finansowych oraz bieg∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania, przeglàdu lub innych

us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych,

o ile w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta;

3) dat´ zawarcia oraz wskazanie okresu, na jaki zosta∏a zawarta umowa z podmiotem uprawnionym

do badania sprawozdaƒ finansowych.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy;

2) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika

z decyzji podmiotu uprawnionego do badania czy

z decyzji funduszu lub towarzystwa;

3) dat´ i przyczyny wypowiedzenia umowy.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy;

2) dat´ zawarcia oraz dat´ rozwiàzania umowy;

3) dat´ faktycznego rozpocz´cia zbywania jednostek

uczestnictwa lub tytu∏ów uczestnictwa.

8. Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa

wraz z dokumentami, o których mowa w § 6 ust. 3, dostarcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie

póêniej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii bieg∏ego rewidenta i raportu z badania, a tak˝e nie póêniej ni˝ na 15 dni przed

terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa, dokonujàcego zatwierdzenia

rocznego sprawozdania finansowego.

ov

.pl

5. W przypadkach, o których mowa w ust. 1 pkt 4,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie miesi´czne w zakresie i formie wskazanej w za∏àczniku nr 7 do rozporzàdzenia.

Poz. 1235

6. W przypadkach, o których mowa w ust. 1 pkt 5,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´

o udziale w walnym zgromadzeniu sporzàdzonà na

formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 8 do

rozporzàdzenia.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie wszystkich transakcji zawartych przez fundusz inwestycyjny zarzàdzany przez towarzystwo za okresy

od pierwszego do czternastego dnia danego miesiàca

oraz od pi´tnastego dnia do ostatniego dnia danego

miesiàca, wykazanych w porzàdku chronologicznym

na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 9 do

rozporzàdzenia.

Rozdzia∏ 5

§ 20. 1. Raporty bie˝àce i informacje bie˝àce funduszy dostarcza si´ Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2,

nast´pnego dnia roboczego po dniu wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz wiadomoÊci o nim,

z zastrze˝eniem ust. 2—7.

2. W przypadkach, o których mowa w § 9 ust. 1

pkt 8, 13, 14, 20 i 21 oraz w § 11 ust. 1 pkt 3, 7, 14, 15,

20, 21, 26 i 27, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie

4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz wiadomoÊci o nim.

l.g

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie miesi´czne wszystkich transakcji zawartych przez

fundusz inwestycyjny zarzàdzany przez towarzystwo,

wykazanych w porzàdku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 10 do rozporzàdzenia.

9. Roczne sprawozdanie z kontroli wewn´trznej,

o którym mowa w § 8, dostarcza si´ w terminie 1 miesiàca od zakoƒczenia roku kalendarzowego, którego

dotyczy.

Terminy przekazywania raportów bie˝àcych,

informacji bie˝àcych i sprawozdaƒ okresowych

w.

rc

§ 19. 1. Raporty bie˝àce i informacje bie˝àce towarzystwa dostarcza si´ Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2,

3 i 4, w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo o nim wiadomoÊci.

3. W przypadku, o którym mowa w § 11 ust. 1

pkt 13, raport bie˝àcy przekazuje si´ co najmniej na

22 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów, zaÊ

w sytuacji gdy zgromadzenie inwestorów jest zwo∏ywane na ˝àdanie uczestników funduszu, raport bie˝àcy przekazuje si´ co najmniej na 8 dni przed terminem

zgromadzenia inwestorów.

2. W przypadkach, o których mowa w § 4 ust. 1

pkt 3, 4, 5 i 18, raport bie˝àcy dostarcza si´ nast´pnego dnia roboczego po dniu wystàpienia zdarzenia lub

powzi´cia przez towarzystwo wiadomoÊci o nim.

3. W przypadku, o którym mowa w § 4 ust. 1

pkt 16, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie miesiàca od zakoƒczenia czwartego kwarta∏u roku.

ww

4. W przypadku, o którym mowa w § 4 ust. 1

pkt 38, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie miesiàca od zakoƒczenia pierwszego roku dzia∏alnoÊci towarzystwa.

5. Sprawozdanie miesi´czne towarzystwa, o którym mowa w § 6 ust. 1, dostarcza si´ nie póêniej ni˝

do dwudziestego dnia nast´pnego miesiàca.

6. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumentami, o których mowa w § 7 ust. 1, dostarcza si´ po dokonaniu przeglàdu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania

przez towarzystwo raportu z przeglàdu.

7. Roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumentami, o których mowa w § 7 ust. 2, dostarcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝

w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii bieg∏ego rewidenta i raportu z badania.

4. W przypadku, o którym mowa w § 11 ust. 1

pkt 22 i 23, raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie

2 tygodni od dnia zakoƒczenia przyjmowania zapisów

na certyfikaty inwestycyjne.

5. W przypadku, o którym mowa w § 14 ust. 1

pkt 1, informacj´ bie˝àcà dostarcza si´ w terminie

4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz informacji o nim.

6. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz sprawozdanie kwartalne subfunduszu powinny zostaç

przekazane w terminie 35 dni od dnia zakoƒczenia

kwarta∏u roku obrotowego, którego dotyczà.

7. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe funduszu

oraz pó∏roczne po∏àczone sprawozdanie finansowe

funduszu z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi pó∏rocznymi jednostkowymi sprawozdaniami

finansowymi subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami depozytariusza i raportami z przeglàdu sporzàdzonymi

przez bieg∏ego rewidenta, powinny zostaç dostarczone niezw∏ocznie po sporzàdzeniu raportu przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 2 miesi´cy od

daty zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego.

8. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu oraz

roczne po∏àczone sprawozdanie finansowe funduszu

z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi rocznymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi

subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami depozytariusza,

§ 23. Raporty bie˝àce, informacje bie˝àce, zbiorcze

raporty bie˝àce towarzystw oraz sprawozdania okresowe towarzystwa lub funduszu, a tak˝e zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych lub funduszu sà dostarczane za pomocà systemu informatycznego,

o którym mowa w rozporzàdzeniu Ministra Finansów

z dnia 13 lutego 2006 r. w sprawie Êrodków i warunków technicznych s∏u˝àcych do przekazywania niektórych informacji przez podmioty nadzorowane przez

Komisj´ Papierów WartoÊciowych i Gie∏d (Dz. U.

Nr 25, poz. 188).

ov

.pl

opiniami bieg∏ego rewidenta i raportami z badania,

powinny zostaç przekazane niezw∏ocznie po ich zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝

w terminie 4 miesi´cy od zakoƒczenia roku obrotowego.

Poz. 1235

9. Terminy wskazane w ust. 6—8 stosuje si´ równie˝ do funduszy zamkni´tych, prowadzàcych rachunkowoÊç zgodnie z MSR.

§ 21. 1. Zbiorcze raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´ Komisji w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia o nim wiadomoÊci

przez towarzystwo, z zastrze˝eniem ust. 2—5.

2. W przypadkach, o których mowa w § 18 ust. 1

pkt 4, zbiorczy raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie

4 dni roboczych od zakoƒczenia miesiàca.

Przepisy przejÊciowe i koƒcowe

§ 24. Przepisy rozporzàdzenia w zakresie sprawozdaƒ kwartalnych funduszy inwestycyjnych i sprawozdaƒ miesi´cznych towarzystw majà po raz pierwszy

zastosowanie do sprawozdaƒ sporzàdzanych za okres

rozpoczynajàcy si´ w dniu 1 paêdziernika 2009 r. lub

koƒczàcy si´ po tym dniu.

§ 25. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.6)

l.g

3. W przypadkach, o których mowa w § 18 ust. 1

pkt 5, zbiorczy raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie

4 dni roboczych od zakoƒczenia kwarta∏u.

Rozdzia∏ 6

4. W przypadku, o którym mowa w § 18 ust. 1

pkt 6, zbiorcze raporty bie˝àce dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od zakoƒczenia okresu, którego

dotyczà.

6) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze-

niem Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie

okresowych sprawozdaƒ oraz bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d (Dz. U. Nr 114, poz. 962 oraz z 2006 r. Nr 122,

poz. 845), które traci moc z dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia, stosownie do brzmienia art. 11

ustawy z dnia 4 wrzeÊnia 2008 r. o zmianie ustawy o funduszach inwestycyjnych, ustawy — Prawo bankowe oraz

ustawy o nadzorze nad rynkiem finansowych (Dz. U.

Nr 231, poz. 1546).

w.

rc

5. W przypadku, o którym mowa w § 18 ust. 1

pkt 7, zbiorcze raporty bie˝àce dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od zakoƒczenia miesiàca, którego

dotyczà.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

———————

ww

§ 22. W przypadku gdy koniec terminu przekazania

sprawozdania okresowego przypada na dzieƒ ustawowo wolny od pracy, sobot´ lub dodatkowy dzieƒ

wolny od pracy, okreÊlony odr´bnymi przepisami, termin ten up∏ywa pierwszego dnia roboczego nast´pujàcego po tym dniu.

ov

.pl

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 1 wrzeÊnia 2009 r. (poz. 1235)

Za∏àcznik nr 1

WZÓR

SK¸AD AKCJONARIUSZY TOWARZYSTWA

Akcjonariusze towarzystwa ...................

w.

rc

l.g

Stan na dzieƒ .........................................

WZÓR

ww

SPRAWOZDANIE MIESI¢CZNE TOWARZYSTWA FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH

ZA OKRES OD ................. DO .................

CZ¢Âå A

Za∏àcznik nr 2

ww

w.

rc

l.g

ov

.pl

ov

.pl

Dziennik Ustaw Nr 156

* W przypadku spadku wartoÊci kapita∏ów w∏asnych poni˝ej poziomu wskazanego w wierszu 13 albo 14 (nale˝y wziàç pod

uwag´ pozycj´ o wi´kszej wartoÊci) nale˝y wskazaç przyczyny oraz kroki podj´te w celu doprowadzenia do spe∏nienia

przez towarzystwo wymogów ustawowych w zakresie utrzymywania kapita∏ów w∏asnych na odpowiednim poziomie.

CZ¢Âå B

w.

rc

l.g

Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A wierszu 5

ww

Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A wierszu 6

Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A wierszu 7

ov

.pl

Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A wierszu 8

w.

rc

l.g

Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A wierszu 11

ww

Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A wierszu 43

CZ¢Âå C

ww

w.

rc

l.g

ov

.pl

Informacje dotyczàce zarzàdzanych zbiorczych portfeli papierów wartoÊciowych

Nr raportu: ......................

Data raportu: ..................

1. Raport o stanie przekroczeƒ ograniczeƒ inwestycyjnych funduszu ................

w.

rc

ww

ov

.pl

l.g

WZÓR

Za∏àcznik nr 3

ww

ov

.pl

l.g

ObjaÊnienia

1. W przypadku zwi´kszenia przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych w tabelach pod wierszem zawierajàcym informacje o tym przekroczeniu nale˝y dodaç nowy wiersz i wype∏niç kolumny nr 3, 9 i 11. W przypadku kolejnego zwi´kszenia tego przekroczenia pod wierszem, o którym mowa w zdaniu poprzednim, nale˝y dodaç kolejny wiersz.

2. W przypadku dostosowania stanu aktywów nie wype∏nia si´ w tabelach kolumny 4 w wierszu zawierajàcym informacj´ o przekroczeniu. Informacj´ o dostosowaniu stanu aktywów nale˝y zamieÊciç w kolejnym wierszu dodanym

a) po wierszu zawierajàcym informacje o tym przekroczeniu albo

b) po wierszu zawierajàcym informacje o ostatnim zwi´kszeniu tego przekroczenia, je˝eli zwi´kszenie przekroczenia wystàpi∏o — w kolumnach 4 i 11.

3. W przypadku poinformowania w raporcie o dostosowaniu przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych, informacji o tym przekroczeniu nie umieszcza si´ w kolejnym raporcie.

4. W przypadku podawania informacji o stanie przekroczeƒ, które w dniu przekazania danego raportu nie sà dostosowane do wymogów okreÊlonych w ustawie lub statucie funduszu, przekroczenia wykazuje si´ w wartoÊci z dnia ich powstania (nie dotyczy to sytuacji zwi´kszenia przekroczenia z przyczyn innych ni˝ zmiana kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci aktywów funduszu zwiàzany ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu).

5) Przyczyna przekroczenia powinna byç opisana w sposób wyczerpujàcy, wskazujàcy na konkretne okolicznoÊci zwiàzane z jego zaistnieniem.

niu lokat funduszu.

1) Pozycja zawiera numer artyku∏u ustawy oraz numer odpowiedniego przepisu statutu.

2) Pozycja zawiera minimalny dopuszczalny przez ustaw´ lub statut procentowy lub iloÊciowy udzia∏ danego sk∏adnika (sk∏adników) w aktywach funduszu.

3) Pozycja zawiera maksymalny dopuszczalny przez ustaw´ lub statut procentowy lub iloÊciowy udzia∏ danego sk∏adnika (sk∏adników) w aktywach funduszu.

4) Pozycja zawiera oznaczenia pozwalajàce na jednoznacznà identyfikacj´ sk∏adnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie, w formie odpowiadajàcej tej wskazanej w Zestawie-

———————

w.

rc

2. Raport o stanie przekroczeƒ ograniczeƒ inwestycyjnych subfunduszu .................

ov

.pl

1) W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami kolumny wype∏nia si´ w odniesieniu do subfunduszu.

2) Pozycja zawiera numer artyku∏u ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy czy statutu.

3) Pozycja zawiera minimalny dopuszczalny przez ustaw´ lub statut procentowy lub iloÊciowy udzia∏ danego sk∏adnika (sk∏adników) w aktywach subfunduszu/funduszu.

4) Pozycja zawiera maksymalny dopuszczalny przez ustaw´ lub statut procentowy lub iloÊciowy udzia∏ danego sk∏adnika (sk∏adników) w aktywach subfunduszu/funduszu.

5) Pozycja zawiera oznaczenia pozwalajàce na jednoznacznà identyfikacj´ sk∏adnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie.

6) Przyczyna przekroczenia powinna byç opisana w sposób wyczerpujàcy, wskazujàcy na konkretne okolicznoÊci zwiàzane z jego zaistnieniem.

———————

l.g

Raport o stanie przekroczeƒ ograniczeƒ inwestycyjnych subfunduszu ............ funduszu ...........1)/funduszu ...............

Nr raportu: ......................

Data raportu: ..................

w.

rc

ww

WZÓR

Za∏àcznik nr 4

ww

w.

rc

ov

.pl

l.g

ObjaÊnienia

1. W przypadku zwi´kszenia przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych pod wierszem tabeli zawierajàcym informacje o tym przekroczeniu nale˝y dodaç nowy wiersz i wype∏niç

kolumny nr 3, 9 i 11. W przypadku kolejnego zwi´kszenia tego przekroczenia pod wierszem, o którym mowa w zdaniu poprzednim, nale˝y dodaç kolejny wiersz.

2. W przypadku dostosowania stanu aktywów nie wype∏nia si´ kolumny 4 w wierszu tabeli zawierajàcym informacj´ o przekroczeniu. Informacj´ o dostosowaniu stanu aktywów

nale˝y zamieÊciç w kolejnym wierszu dodanym

a) po wierszu zawierajàcym informacje o tym przekroczeniu albo

b) po wierszu zawierajàcym informacje o ostatnim zwi´kszeniu tego przekroczenia, je˝eli zwi´kszenie przekroczenia wystàpi∏o — w kolumnach 4 i 11.

3. W przypadku poinformowania w raporcie o dostosowaniu przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych, informacji o tym przekroczeniu nie umieszcza si´ w kolejnym raporcie.

4. W przypadku podawania informacji o stanie przekroczeƒ, które w dniu przekazania danego raportu nie sà dostosowane do wymogów okreÊlonych w ustawie lub statucie funduszu, przekroczenia wykazuje si´ w wartoÊci z dnia ich powstania (nie dotyczy to zwi´kszenia przekroczenia z przyczyn innych ni˝ zmiana kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez subfundusz/fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci aktywów subfunduszu/funduszu zwiàzany z nowà emisjà lub wykupywaniem certyfikatów inwestycyjnych

funduszu).

ov

.pl

Za∏àcznik nr 5

WZÓR

l.g

WYBRANE DANE FINANSOWE

w.

rc

ObjaÊnienia

1. W przypadku rocznych i pó∏rocznych sprawozdaƒ finansowych funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami tabel´ sporzàdza si´ odr´bnie dla funduszu i ka˝dego subfunduszu.

2. Przez koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego nale˝y rozumieç

— w przypadku sprawozdania kwartalnego — koniec kwarta∏u bezpoÊrednio poprzedzajàcego kwarta∏ obj´ty tym sprawozdaniem;

— w przypadku sprawozdania pó∏rocznego i rocznego — koniec poprzedniego roku obrotowego.

Za∏àcznik nr 6

WZÓR

Sprawozdanie kwartalne funduszu/subfunduszu

1. Dane identyfikujàce fundusz

a) .................................................................................................................................................................................

(nazwa funduszu z podaniem typu i konstrukcji funduszu, numeru w rejestrze funduszy,

daty utworzenia funduszu oraz wskazanie okresu, na jaki zosta∏ utworzony)

ww

b) .................................................................................................................................................................................

(firma, siedziba i adres towarzystwa b´dàcego organem funduszu, ze wskazaniem w∏aÊciwego rejestru)

c) ................................................................................................................................................................................

(wskazanie okresu sprawozdawczego i dnia bilansowego)

2. Bilans

ww

w.

rc

l.g

ov

.pl

* Tabel´ wype∏niajà wy∏àcznie fundusze inwestycyjne otwarte i specjalistyczne fundusze inwesty-

cyjne otwarte.

ov

.pl

Dziennik Ustaw Nr 156

otwarte.

ww

w.

rc

3. Rachunek wyniku z operacji

l.g

** Tabel´ wype∏niajà wy∏àcznie fundusze inwestycyjne otwarte i specjalistyczne fundusze inwestycyjne

4. Zestawienie lokat

l.g

ov

.pl

Dziennik Ustaw Nr 156

Zestawienie lokat sporzàdza si´ i za∏àcza si´ w zakresie i formie wskazanych odpowiednio w za∏àczniku

nr 1 do rozporzàdzenia o rachunkowoÊci funduszy.

5. Dane dodatkowe

a) wartoÊç sk∏adników lokat, o których mowa w art. 93 ust. 1 pkt 5 ustawy;

b) wskazanie, czy istniejà okolicznoÊci wskazujàce na zagro˝enie kontynuowania dzia∏alnoÊci funduszu;

w.

rc

c) dokonane korekty b∏´dów podstawowych, ich przyczyny, tytu∏y oraz wp∏yw wywo∏anych tym skutków

finansowych na sytuacj´ majàtkowà i finansowà, p∏ynnoÊç oraz wynik z operacji i rentownoÊç funduszu,

d) informacje o sk∏adnikach lokat zagro˝onych utratà p∏ynnoÊci, utratà wartoÊci bàdê obcià˝onych innym rodzajem ryzyka istotnym z punktu widzenia sytuacji majàtkowej, finansowej lub wyniku z operacji funduszu;

ww

e) inne informacje ni˝ wskazane w raporcie kwartalnym, które mog∏yby w istotny sposób wp∏ynàç na ocen´ sytuacji majàtkowej, finansowej, wyniku z operacji funduszu i ich zmian.

WZÓR

Zestawienie miesi´czne

Za∏àcznik nr 7

ov

.pl

Za∏àcznik nr 8

WZÓR

w.

rc

l.g

Raport bie˝àcy

———————

1) W przypadku funduszu, o którym mowa w art. 179 ustawy, nale˝y podaç liczb´ (udzia∏) pomniejszonà(-ny) o liczb´ (udzia∏

g∏osów) przypadajàcà(-cych) na uczestników funduszu w zwiàzku z wydanymi im Êwiadectwami depozytowymi.

2) W przypadku, o którym mowa w art. 167 ustawy, nale˝y wykazaç dane ∏àcznie dla funduszu oraz odr´bnie w odpowied-

ww

nich grupach subfunduszy zarzàdzanych przez dany podmiot (wskazujàc w kolumnie 7 w polu „Uwagi” ich nazwy —

w przypadku gdy dotyczy to wi´cej ni˝ jednego subfunduszu, oraz nazw´ podmiotu zarzàdzajàcego). W przypadku gdy

wszystkimi subfunduszami zarzàdza jeden podmiot, dane nale˝y podaç ∏àcznie, wpisujàc tylko nazw´ funduszu.

3) Nale˝y wskazaç liczb´ akcji, z których wykonano prawo g∏osu w g∏osowaniu nad poszczególnymi uchwa∏ami, wraz z podaniem numeru uchwa∏y.

4) Nale˝y wskazaç procentowy udzia∏ g∏osów z akcji, z których wykonano prawo g∏osu w g∏osowaniu nad poszczególnymi

uchwa∏ami, w ogólnej liczbie g∏osów z akcji spó∏ki wraz z podaniem numeru uchwa∏y.

w.

rc

ov

.pl

l.g

Zbiorczy raport bie˝àcy

— data zawarcia transakcji i data rozliczenia transakcji wypadajà w okresie, którego zestawienie dotyczy,

— co najmniej data rozliczenia transakcji wypada w okresie, którego zestawienie dotyczy.

2) Oznaczenie powinno umo˝liwiaç jednoznacznà identyfikacj´ przedmiotu transakcji. Przyj´ty system identyfikacji powinien byç wewn´trznie spójny i stabilny w czasie.

3) Nale˝y zawrzeç dodatkowe informacje gwarantujàce prawdziwe, rzetelne i kompletne odzwierciedlenie transakcji.

1) Zestawienie powinno obejmowaç wszystkie transakcje, dla których

———————

CZ¢Âå A

ww

WZÓR

Za∏àcznik nr 9

ov

.pl

l.g

— data zawarcia transakcji sprzeda˝y i data zawarcia transakcji kupna przypadajà w okresie, którego zestawienie dotyczy,

— co najmniej data zawarcia transakcji sprzeda˝y albo co najmniej data zawarcia transakcji kupna wypadajà w okresie, którego zestawienie dotyczy,

— data zawarcia transakcji sprzeda˝y wypada w okresie poprzedzajàcym okres, którego zestawienie dotyczy, oraz data zawarcia transakcji kupna wypada w okresie przypadajàcym po okresie, którego zestawienie dotyczy.

2) Oznaczenie powinno umo˝liwiaç jednoznacznà identyfikacj´ przedmiotu transakcji. Przyj´ty system identyfikacji powinien byç wewn´trznie spójny i stabilny w czasie.

3) Nale˝y zawrzeç dodatkowe informacje gwarantujàce prawdziwe, rzetelne i kompletne odzwierciedlenie transakcji.

1) Zestawienie powinno obejmowaç wszystkie transakcje, dla których

———————

w.

rc

ww

CZ¢Âå B

ov

.pl

l.g

— data zawarcia transakcji i data rozliczenia transakcji wypadajà w okresie, którego zestawienie dotyczy,

— co najmniej data rozliczenia transakcji wypada w okresie, którego zestawienie dotyczy.

2) W przypadku transakcji ze zbiorczym portfelem papierów wartoÊciowych zarzàdzanym przez towarzystwo oraz z klientem, dla którego towarzystwo wykonuje us∏ugi zarzàdzania portfelami, w sk∏ad których wchodzi jeden lub wi´ksza liczba instrumentów finansowych, w kolumnie 5 nale˝y zawrzeç informacje pozwalajàce na jednoznacznà identyfikacj´ zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych/klienta.

3) Oznaczenie powinno umo˝liwiaç jednoznacznà identyfikacj´ przedmiotu transakcji. Przyj´ty system identyfikacji powinien byç wewn´trznie spójny i stabilny w czasie.

4) Nale˝y zawrzeç dodatkowe informacje gwarantujàce prawdziwe, rzetelne i kompletne odzwierciedlenie transakcji.

1) Zestawienie powinno obejmowaç wszystkie transakcje, dla których

———————

Zbiorczy raport bie˝àcy

w.

rc

ww

WZÓR

Za∏àcznik nr 10

Elektronicznie

podpisany przez

Mariusz

Lachowski

Data: 2009.09.23

11:21:01 +02'00'

Poz. 1235

1235

ov

.pl

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 1 wrzeÊnia 2009 r.

w sprawie okresowych sprawozdaƒ oraz bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji

finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych

przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego

Na podstawie art. 225 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146,

poz. 1546, z póên. zm.2)) zarzàdza si´, co nast´puje

Rozdzia∏ 1

Przepisy ogólne

7) rozporzàdzeniu o rachunkowoÊci funduszy — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 249, poz. 1859);

l.g