Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 4 września 2009 r. w sprawie szczegółowego sposobu przeprowadzania przez instytucję zarządzającą kontroli w odniesieniu do instytucji pośredniczących oraz operacji realizowanych w ramach programu operacyjnego "Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013"

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owy sposób

przeprowadzania przez instytucj´ zarzàdzajàcà, o której mowa w art. 58 ust. 1 lit. a rozporzàdzenia Rady

(WE) nr 1198/2006 z dnia 27 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rybackiego (Dz. Urz. UE L 223

z 15.08.2006, str. 1), zwanà dalej „instytucjà zarzàdzajàcà”, kontroli, o których mowa w art. 23 pkt 1 oraz

art. 24 ust. 1 ustawy z dnia 3 kwietnia 2009 r. o wspieraniu zrównowa˝onego rozwoju sektora rybackiego

z udzia∏em Europejskiego Funduszu Rybackiego, zwanej dalej „ustawà”.

v. p

w sprawie szczegó∏owego sposobu przeprowadzania przez instytucj´ zarzàdzajàcà kontroli w odniesieniu

do instytucji poÊredniczàcych oraz operacji realizowanych w ramach programu operacyjnego

„Zrównowa˝ony rozwój sektora rybo∏ówstwa i nadbrze˝nych obszarów rybackich 2007—2013”

§ 5. Metoda doboru próby, o której mowa w art. 39

ust. 3 akapit pierwszy rozporzàdzenia Komisji (WE)

nr 498/2007 z dnia 26 marca 2007 r. ustanawiajàcego

szczegó∏owe zasady wykonania rozporzàdzenia Rady

(WE) nr 1198/2006 w sprawie Europejskiego Funduszu

Rybackiego (Dz. Urz. UE L 120 z 10.05.2007, str. 1),

uwzgl´dnia w szczególnoÊci

rcl

.

§ 2. Kontrola, o której mowa w art. 23 pkt 1 ustawy, polega na sprawdzeniu przestrzegania

§ 4. Kontrole, o których mowa w art. 23 pkt 1 oraz

art. 24 ust. 1 ustawy, sà przeprowadzane przez zespó∏

kontrolujàcy sk∏adajàcy si´ co najmniej z dwóch osób,

zwanych dalej „kontrolujàcymi”.

1) procedur rozpatrywania wniosków o dofinansowanie;

2) procedur zawierania umów o dofinansowanie lub

wydawania decyzji w sprawie przyznania pomocy;

1) wyst´powanie nieprawid∏owoÊci w realizowanych

operacjach w latach ubieg∏ych;

3) procedur w zakresie monitorowania i oceny wdra˝ania operacji, Êrodków i osi priorytetowych;

2) wartoÊç i z∏o˝onoÊç realizowanych operacji.

zwiàzanych

w.

4) zasad archiwizacji dokumentów

z wdra˝aniem operacji;

5) procedur w zakresie sprawozdawczoÊci i przeprowadzania kontroli oraz rozliczeƒ finansowych,

w tym poprawnoÊci kwalifikowania wydatków

oraz sprawdzania rzetelnoÊci sprawozdaƒ, o których mowa w art. 22 ust. 1 pkt 1 ustawy;

ww

6) zgodnoÊci realizacji operacji i Êrodków w ramach

programu operacyjnego „Zrównowa˝ony rozwój

sektora rybo∏ówstwa i nadbrze˝nych obszarów rybackich 2007—2013”, zwanego dalej „programem

operacyjnym”, oraz tego programu operacyjnego

ze Wspólnà Politykà Rybackà .

§ 3. Kontrola, o której mowa w art. 24 ust. 1 usta-

wy

1) jest przeprowadzana

a) po z∏o˝eniu wniosku o dofinansowanie przez

wnioskodawc´ lub

———————

1) Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi kieruje dzia∏em admini-

stracji rzàdowej — rybo∏ówstwo, na podstawie § 1 ust. 2

pkt 4 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia

16 listopada 2007 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu

dzia∏ania Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi (Dz. U. Nr 216,

poz. 1599).

§ 6. 1. Kontrolujàcy podlegajà przepisom o bezpieczeƒstwie i higienie pracy oraz przepisom o post´powaniu z materia∏ami i dokumentami ustawowo chronionymi, obowiàzujàcymi w podmiocie kontrolowanym.

2. Podmiot kontrolowany zapewnia kontrolujàcym

warunki i Êrodki techniczne niezb´dne do sprawnego

przeprowadzenia kontroli.

§ 7. O terminie oraz zakresie planowanej kontroli

zawiadamia si´ podmiot, u którego ma byç przeprowadzona kontrola, co najmniej na 5 dni przed rozpocz´ciem kontroli.

§ 8. Je˝eli w trakcie kontroli jest konieczne zapoznanie si´ z informacjami niejawnymi, informacje te

udost´pnia si´ wy∏àcznie kontrolujàcym, którzy posiadajà poÊwiadczenie bezpieczeƒstwa upowa˝niajàce

do dost´pu do takich informacji, uzyskane na podstawie przepisów ustawy z dnia 22 stycznia 1999 r.

o ochronie informacji niejawnych (Dz. U. z 2005 r.

Nr 196, poz. 1631, z póên. zm.2)).

———————

2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711, Nr 149,

poz. 1078, Nr 218, poz. 1592 i Nr 220, poz. 1600, z 2007 r.

Nr 25, poz. 162 oraz z 2008 r. Nr 171, poz. 1056.

§ 10. 1. Kontrolujàcy dokonujà ustaleƒ stanu faktycznego na podstawie zebranych w toku kontroli dowodów.

2. Dowodami sà dokumenty i inne noÊniki informacji, opinie bieg∏ych, jak równie˝ pisemne wyjaÊnienia i oÊwiadczenia oraz inne zabezpieczone przedmioty.

§ 15. O ujawnionych w toku kontroli okolicznoÊciach wskazujàcych na pope∏nienie przest´pstwa

kontrolujàcy niezw∏ocznie zawiadamiajà na piÊmie

kierownika jednostki kontrolujàcej.

§ 16. 1. Kontrolujàcy sporzàdzajà w formie pisemnej, podpisujà i przekazujà podmiotowi kontrolowanemu informacj´ pokontrolnà w dwóch egzemplarzach w terminie 21 dni od dnia zakoƒczenia kontroli.

2. Je˝eli sporzàdzenie informacji pokontrolnej wymaga dodatkowych wyjaÊnieƒ lub wydania opinii

prawnej, termin, o którym mowa w ust. 1, wyd∏u˝a si´

o czas niezb´dny do uzyskania tych wyjaÊnieƒ lub wydania tej opinii.

go

3. Podmiot kontrolowany powinien przedstawiç

podczas kontroli, na ˝àdanie kontrolujàcych, dokumenty zwiàzane z przedmiotem kontroli oraz udzieliç

szczegó∏owych wyjaÊnieƒ.

2. Zabezpieczone dowody b´dàce dokumentami,

w tym opinie bieg∏ych, pisemne wyjaÊnienia i oÊwiadczenia, sà do∏àczane do informacji pokontrolnej. Do

informacji tej do∏àcza si´ tak˝e wykaz pozosta∏ych zabezpieczonych dowodów.

l

§ 9. Kontrolujàcy mogà zostaç wy∏àczeni z udzia∏u

w kontroli, je˝eli zachodzà okolicznoÊci, o których mowa w art. 24 Kodeksu post´powania administracyjnego.

Poz. 1191

v. p

Dziennik Ustaw Nr 147

4. W przypadku odmowy przedstawienia dokumentu lub udzielenia wyjaÊnieƒ, zgodnie z ust. 3, nie

uwzgl´dnia si´ zastrze˝eƒ, o których mowa w § 17

ust. 1, z∏o˝onych w tym zakresie przez podmiot kontrolowany.

§ 11. Sporzàdzone w trakcie kontroli dokumenty

stanowiàce dowód uchybieƒ lub nieprawid∏owoÊci

podpisuje co najmniej dwóch kontrolujàcych.

4. Informacja pokontrolna zawiera w szczególno-

Êci

1) dat´ i miejsce sporzàdzenia informacji pokontrolnej;

rcl

.

§ 12. 1. W razie potrzeby ustalenia stanu obiektu

lub innych sk∏adników majàtkowych albo przebiegu

okreÊlonych czynnoÊci kontrolujàcy mogà przeprowadziç ogl´dziny.

3. O zaistnieniu okolicznoÊci, o których mowa

w ust. 2, podmiot kontrolowany jest informowany na

piÊmie.

2) podstaw´ prawnà przeprowadzenia kontroli;

3) oznaczenie jednostki kontrolujàcej;

2. Ogl´dziny przeprowadza si´ w obecnoÊci osoby

upowa˝nionej do reprezentowania podmiotu kontrolowanego, odpowiedzialnej za obiekt lub inne sk∏adniki majàtkowe poddane ogl´dzinom.

w.

3. Informacja dotyczàca przeprowadzonych ogl´dzin oraz ustalenia dokonane w ich trakcie sà zamieszczane w informacji pokontrolnej, o której mowa

w art. 26 ust. 5 ustawy, zwanej dalej „informacjà pokontrolnà”.

ww

§ 13. 1. W przypadku uzasadnionych wàtpliwoÊci

kontrolujàcych co do wiarygodnoÊci przedstawionych

im w toku kontroli dokumentów, osoba upowa˝niona

do reprezentowania podmiotu kontrolowanego potwierdza podpisem zgodnoÊç z orygina∏em odpisów

i wyciàgów, w tym tak˝e dotyczàcych zestawieƒ i obliczeƒ sporzàdzonych na potrzeby kontroli.

2. O odmowie dokonania czynnoÊci, o której mowa w ust. 1, kontrolujàcy umieszczajà adnotacj´ w informacji pokontrolnej.

§ 14. 1. Zebrane w toku kontroli dowody w razie

potrzeby kontrolujàcy odpowiednio zabezpieczajà,

w szczególnoÊci przez

1) oddanie na przechowanie, za pokwitowaniem,

osobie upowa˝nionej do reprezentowania podmiotu kontrolowanego;

2) przechowanie u podmiotu kontrolowanego w oddzielnym, zamkni´tym pomieszczeniu.

4) imiona i nazwiska kontrolujàcych;

5) opis realizacji kontrolowanych operacji;

6) ustalenia przeprowadzonej kontroli;

7) zalecenia pokontrolne zawierajàce uwagi i wnioski

zmierzajàce do usuni´cia stwierdzonych w czasie

kontroli uchybieƒ i nieprawid∏owoÊci — w przypadku kontroli, o której mowa w art. 23 pkt 1 ustawy.

5. Podmiot kontrolowany, w terminie wyznaczonym w informacji pokontrolnej, informuje jednostk´

kontrolujàcà o dzia∏aniach podj´tych w celu wykonania zaleceƒ pokontrolnych, a w przypadku niepodj´cia

takich dzia∏aƒ — o przyczynach takiego post´powania.

§ 17. 1. Podmiot kontrolowany mo˝e zg∏osiç zastrze˝enia do treÊci informacji pokontrolnej.

2. Je˝eli podmiot kontrolowany nie zg∏asza zastrze˝eƒ do informacji pokontrolnej, podpisuje dwa

egzemplarze przes∏anej informacji pokontrolnej i jeden z nich przekazuje jednostce kontrolujàcej, w terminie 14 dni od dnia otrzymania tej informacji.

3. Zastrze˝enia do treÊci informacji pokontrolnej

wraz z dwoma niepodpisanymi egzemplarzami informacji pokontrolnej podmiot kontrolowany przekazuje

jednostce kontrolujàcej w terminie 14 dni od dnia jej

otrzymania.

5. Jednostka kontrolujàca rozpatruje zg∏oszone zastrze˝enia w terminie 14 dni od dnia ich otrzymania.

Kontrolujàcy mogà w razie potrzeby podjàç dodatkowe czynnoÊci kontrolne w celu ustalenia zasadnoÊci

zastrze˝eƒ.

6. W przypadku stwierdzenia zasadnoÊci zg∏oszonych zastrze˝eƒ kontrolujàcy zmieniajà lub uzupe∏niajà t´ cz´Êç informacji pokontrolnej, której dotyczy∏y

zastrze˝enia, i przekazujà podmiotowi kontrolowanemu do podpisu zmienionà lub uzupe∏nionà informacj´ pokontrolnà w dwóch egzemplarzach.

§ 19. Informacja pokontrolna jest przechowywana

wraz z dokumentacjà zwiàzanà z realizacjà operacji

w ramach programu operacyjnego.

§ 20. 1. Podpisanà przez podmiot kontrolowany informacj´ pokontrolnà z kontroli, o której mowa

w art. 23 pkt 1 ustawy, instytucja zarzàdzajàca przekazuje do wiadomoÊci instytucji certyfikujàcej, o której

mowa w art. 58 ust. 1 lit. b rozporzàdzenia Rady (WE)

1198/2006 z dnia 27 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rybackiego, oraz instytucji audytowej, o której mowa w art. 58 ust. 1 lit. c tego rozporzàdzenia, w terminie 7 dni od dnia jej otrzymania.

2. W przypadku gdy przeprowadzenie kontroli,

o której mowa w art. 24 ust. 1 ustawy, zosta∏o powierzone instytucji poÊredniczàcej zgodnie z art. 24 ust. 4

ustawy, instytucja poÊredniczàca przekazuje instytucji

zarzàdzajàcej podpisanà przez podmiot kontrolowany

informacj´ pokontrolnà w miesiàcu nast´pujàcym po

miesiàcu, w którym otrzyma∏a t´ informacj´ od podmiotu kontrolowanego.

go

7. W przypadku nieuwzgl´dnienia zg∏oszonych zastrze˝eƒ, w ca∏oÊci lub w cz´Êci, kontrolujàcy przekazujà informacj´ w tym zakresie, wraz z uzasadnieniem, podmiotowi kontrolowanemu i ponownie przekazujà podmiotowi kontrolowanemu do podpisu

informacj´ pokontrolnà w dwóch egzemplarzach.

dnia otrzymania od podmiotu kontrolowanego podpisanej przez niego informacji pokontrolnej. Przepis

§ 16 ust. 5 stosuje si´ odpowiednio.

l

4. W przypadku przekroczenia terminu okreÊlonego w ust. 3 jednostka kontrolujàca odmawia rozpatrzenia zg∏oszonych zastrze˝eƒ, informujàc o tym,

w formie pisemnej, podmiot kontrolowany.

Poz. 1191

v. p

Dziennik Ustaw Nr 147

§ 21. 1. Jednostka kontrolujàca mo˝e przeprowadziç kontrole, o których mowa w art. 23 pkt 1 oraz

art. 24 ust. 1 ustawy, w trybie doraênym, w przypadku

uzyskania informacji o niew∏aÊciwej realizacji operacji

lub programu operacyjnego.

rcl

.

8. Podmiot kontrolowany w terminie 7 dni od dnia

otrzymania informacji pokontrolnej, o której mowa

w ust. 6 albo 7, przekazuje podpisany egzemplarz

informacji pokontrolnej albo przygotowuje, w formie

pisemnej, uzasadnienie odmowy podpisania informacji pokontrolnej i przekazuje je jednostce kontrolujàcej

wraz z jednym egzemplarzem niepodpisanej informacji pokontrolnej.

§ 18. 1. W przypadku kontroli, o której mowa

w art. 24 ust. 1 ustawy, jednostka kontrolujàca sporzàdza, w formie pisemnej, zalecenia pokontrolne, je˝eli

jest to uzasadnione okolicznoÊciami ujawnionymi

w toku kontroli.

ww

w.

2. Jednostka kontrolujàca przekazuje podmiotowi

kontrolowanemu zalecenia pokontrolne, o których

mowa w ust. 1, zawierajàce uwagi i wnioski zmierzajàce do usuni´cia stwierdzonych w czasie kontroli

uchybieƒ i nieprawid∏owoÊci, w terminie 14 dni od

2. Przedmiotem kontroli w trybie doraênym jest

w szczególnoÊci weryfikacja zgodnoÊci uzyskanych

informacji, o których mowa w ust. 1, ze stanem faktycznym.

3. Do kontroli przeprowadzanych w trybie doraênym nie stosuje si´ przepisu § 7.

§ 22. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi: M. Sawicki

Elektronicznie

podpisany przez

Grzegorz Paczowski

Data: 2009.09.11

16:02:43 +02'00'

Dziennik Ustaw Nr 147

— 11494 —

Poz. 1191

1191

z dnia 4 wrzeÊnia 2009 r.

l

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA ROLNICTWA I ROZWOJU WSI1)

Na podstawie art. 26 ust. 6 ustawy z dnia 3 kwietnia 2009 r. o wspieraniu zrównowa˝onego rozwoju

sektora rybackiego z udzia∏em Europejskiego Funduszu Rybackiego (Dz. U. Nr 72, poz. 619) zarzàdza si´,

co nast´puje

b) w trakcie realizacji operacji, lub

c) po zakoƒczeniu realizacji operacji, lub

d) w terminie wynikajàcym z umowy o dofinansowanie;

2) mo˝e byç przeprowadzona w ka˝dym miejscu

bezpoÊrednio zwiàzanym z realizacjà operacji.

go