Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 9 maja 2008 r. w sprawie szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2009

§ 1. Ministrowie, kierownicy urz´dów centralnych,

wojewodowie i inni dysponenci odr´bnych cz´Êci bud˝etowych, zwani dalej „dysponentami”, o których

mowa w art. 103 ust. 4 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych, zwanej dalej „ustawà

o finansach publicznych”, opracowujà plany rzeczowe

zadaƒ realizowanych ze Êrodków bud˝etowych oraz

projekty planów dochodów i wydatków poszczególnych cz´Êci bud˝etowych w terminach, trybie i w sposób okreÊlony w rozporzàdzeniu, o ile przepis szczególny nie stanowi inaczej.

§ 4. 1. Podzia∏ kwoty wydatków na wynagrodzenia

korpusu s∏u˝by cywilnej dokonywany przez dysponentów wymaga uzgodnienia z Szefem Kancelarii Prezesa Rady Ministrów.

§ 2. 1. Dysponenci opracowujà projekty swoich bud˝etów w uk∏adzie klasyfikacji bud˝etowej, ustalonej

rozporzàdzeniami wydanymi na podstawie art. 16

ust. 4 pkt 1 i art. 104 ust. 2 ustawy o finansach publicznych.

2. Dysponenci opracowujà projekty swoich bud˝etów w uk∏adzie zadaniowym na dany rok bud˝etowy

i dwa kolejne lata, w uk∏adzie wynikajàcym z dyspozycji art. 124 pkt 9 ustawy o finansach publicznych.

§ 3. 1. Materia∏y do projektu bud˝etu paƒstwa dysponenci opracowujà na podstawie

1) za∏o˝eƒ do projektu bud˝etu paƒstwa rozpatrzonych przez Rad´ Ministrów, w tym prognoz wskaêników makroekonomicznych, opracowanych przez

Ministra Finansów przy wspó∏pracy ministra w∏aÊciwego do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego

i innych ministrów w∏aÊciwych w sprawach polityki spo∏eczno-gospodarczej;

2) wst´pnych kwot wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych;

3) zadaƒ realizowanych w ramach programów i projektów dofinansowywanych ze Êrodków pochodzàcych z bud˝etu Unii Europejskiej oraz Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego, Norweskiego Mechanizmu Finansowego, a tak˝e Szwajcarsko-Polskiego Programu

Wspó∏pracy.

———————

1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2005 r. Nr 169, poz. 1420, z 2006 r. Nr 45, poz. 319, Nr 104,

poz. 708, Nr 170, poz. 1217 i 1218, Nr 187, poz. 1381

i Nr 249, poz. 1832 oraz z 2007 r. Nr 82, poz. 560, Nr 88,

poz. 587, Nr 115, poz. 791 i Nr 140, poz. 984.

2. WysokoÊç wydatków na pozamilitarne przygotowania obronne ustala Minister Obrony Narodowej

po otrzymaniu wst´pnych limitów wydatków, o których mowa w § 3 ust. 2, i przedstawia zainteresowanym dysponentom oraz Ministrowi Finansów.

3. Planowane przez dysponentów wydatki cz´Êci

bud˝etowych w ramach programów wieloletnich wymagajà uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami

tych programów.

4. Planowane przez dysponentów wydatki cz´Êci

bud˝etowych w ramach regionalnych programów

operacyjnych wymagajà uprzedniego uzgodnienia

z odpowiednià instytucjà zarzàdzajàcà.

5. Podzia∏u kwoty wydatków bie˝àcych dla dzia∏ów

„OÊwiata i wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka wychowawcza” pomi´dzy wojewodów dokonuje minister

w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania. Wydatki te

nie mogà byç planowane przez wojewodów w kwotach ni˝szych bez uprzedniego uzgodnienia z ministrem w∏aÊciwym do spraw oÊwiaty i wychowania.

6. Podzia∏u kwoty wydatków dla dzia∏u „Pomoc

spo∏eczna” na realizacj´ Êwiadczeƒ rodzinnych oraz

Êwiadczenia z funduszu alimentacyjnego pomi´dzy

wojewodów dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

7. Podzia∏u kwoty wydatków dla dzia∏u „Transport

i ∏àcznoÊç”, rozdzia∏u „PrzejÊcia graniczne” pomi´dzy

wojewodów dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw

wewn´trznych.

§ 5. 1. W terminie 21 dni od dnia og∏oszenia rozporzàdzenia, z zastrze˝eniem ust. 8, dysponenci opracujà i przed∏o˝à Ministrowi Finansów plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków bud˝etowych, wed∏ug

formularzy oznaczonych symbolami

1) RZ-1 — Âwiadczenia, równowa˝niki i ekwiwalenty

na rzecz osób fizycznych wyp∏acane z bud˝etu

paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 1

do rozporzàdzenia;

2) RZ-2 — Skutki finansowe uzyskania wy˝szego

stopnia awansu zawodowego — zgodnie z ustawà

z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela

(Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674, z póên. zm.2)) —

nauczycieli zatrudnionych w szko∏ach i placówkach oÊwiatowych prowadzonych przez organy

administracji rzàdowej w roku 2009; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia;

3) RZ-3 — Pomoc spo∏eczna oraz pozosta∏e zadania

w zakresie polityki spo∏ecznej; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia;

4) RZ-4 — Zasi∏ki z pomocy spo∏ecznej, Êwiadczenia

rodzinne oraz Êwiadczenie z funduszu alimentacyjnego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 4 do

rozporzàdzenia;

5) RZ-5 — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie inwestycji wraz z omówieniem; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia;

6) RZ-6 — Dotacje na finansowanie zadaƒ realizowanych przez przedsi´biorców; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 6 do rozporzàdzenia;

7) RZ-7 — Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 7 do rozporzàdzenia;

8) RZ-8 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ

w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego

oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 8 do rozporzàdzenia;

9) RZ-9 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego oraz na dofinansowanie zadaƒ

w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 9 do rozporzàdzenia;

10) RZ-10 — Renty wynikajàce z wyroków i ugód sàdowych zasàdzone na rzecz pacjentów by∏ych paƒstwowych jednostek bud˝etowych ochrony zdrowia; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 10 do

rozporzàdzenia;

11) RZ-11 — Skutki finansowe podwy˝szenia wynagrodzenia zasadniczego do stawki awansowej

pierwszej i drugiej dla prokuratorów oraz s´dziów

delegowanych do Ministerstwa SprawiedliwoÊci

lub innej jednostki organizacyjnej podleg∏ej Ministrowi SprawiedliwoÊci albo przez niego nadzorowanej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 11 do

rozporzàdzenia;

———————

2) Zmiany

tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2006 r. Nr 170, poz. 1218 i Nr 220,

poz. 1600 oraz z 2007 r. Nr 17, poz. 95, Nr 80, poz. 542,

Nr 102, poz. 689, Nr 158, poz. 1103, Nr 176, poz. 1238,

Nr 191, poz. 1369 i Nr 247, poz. 1821.

Poz. 537

12) RZ-12 — Utracone przez gminy dochody z tytu∏u

zwolnienia od podatków: leÊnego, rolnego, od nieruchomoÊci w parkach narodowych, rezerwatach

przyrody oraz przedsi´biorców o statusie centrum

badawczo-rozwojowego; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 12 do rozporzàdzenia;

13) RZ-13 — Wydatki na przejÊcia graniczne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 13 do rozporzàdzenia;

14) RZ-14 — Zadania zlecone do wyp∏aty Zak∏adowi

Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych i Kasie Rolniczego

Ubezpieczenia Spo∏ecznego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 14 do rozporzàdzenia;

15) RZ-15 — Dop∏aty do Funduszu Po˝yczek i Kredytów Studenckich; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 15 do rozporzàdzenia;

16) RZ-16 — Finansowanie programów realizowanych

w ramach: Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia na lata 2007—2013, Programu Operacyjnego Zrównowa˝ony rozwój sektora rybo∏ówstwa

i nadbrze˝nych obszarów rybackich, Mechanizmów Finansowych, Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy oraz programów i projektów

realizowanych w ramach Narodowego Planu Rozwoju 2004—2006; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 16 do rozporzàdzenia.

2. W formularzu RZ-1 ujmuje si´ wy∏àcznie

1) ustawowo zagwarantowane Êwiadczenia pieni´˝ne

na rzecz ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy oraz równowa˝niki pieni´˝ne i ekwiwalenty dla ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy — w podziale na dzia∏y, a w zakresie dzia∏u „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona przeciwpo˝arowa” — tak˝e w podziale na rozdzia∏y;

2) Êwiadczenia emerytalno-rentowe, dodatki, pozosta∏e Êwiadczenia oraz zasi∏ki pogrzebowe z tytu∏u

zaopatrzenia emerytalnego ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy;

3) uposa˝enia s´dziów i prokuratorów w stanie spoczynku oraz uposa˝enia rodzinne, dodatki oraz pozosta∏e Êwiadczenia wyp∏acane s´dziom i prokuratorom w stanie spoczynku, a tak˝e zasi∏ki pogrzebowe;

4) liczb´ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy przewidzianych

do zwolnienia z zawodowej s∏u˝by, pe∏nionej jako

s∏u˝ba sta∏a, do rezerwy;

5) Êwiadczenia dla medalistów igrzysk olimpijskich,

paraolimpijskich, igrzysk g∏uchych i zawodów

„Przyjaêƒ 84” wyp∏acane na podstawie art. 38

i art. 38a ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o sporcie

kwalifikowanym (Dz. U. Nr 155, poz. 1298, z póên.

zm.3)) oraz art. 23b ustawy z dnia 18 stycznia

1996 r. o kulturze fizycznej (Dz. U. z 2007 r. Nr 226,

poz. 1675).

———————

3) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2006 r. Nr 64, poz. 448 i Nr 136, poz. 970 oraz z 2007 r.

Nr 34, poz. 206 i Nr 171, poz. 1208.

3. Formularz RZ-2 w∏aÊciwi ministrowie, w terminie 5 dni przed up∏ywem terminu, o którym mowa

w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata i wychowanie”

oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”,

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw oÊwiaty i wychowania. Minister w∏aÊciwy do

spraw oÊwiaty i wychowania dokona weryfikacji powy˝szego formularza i opracuje zestawienia zbiorcze

w zakresie dzia∏ów „OÊwiata i wychowanie” i „Edukacyjna opieka wychowawcza”, które przed∏o˝y Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w ust. 1.

4. Formularze: RZ-1, RZ-8 i RZ-9 wojewodowie,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej,

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw wewn´trznych.

5. Formularze: RZ-3, RZ-4, RZ-7 i RZ-8 dysponenci

przedstawiajà w terminie, o którym mowa w ust. 1,

równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego w zakresie dzia∏u „Pomoc spo∏eczna”, a formularze RZ-3 i RZ-8 — równie˝ ministrowi

w∏aÊciwemu do spraw pracy w zakresie dzia∏u „Pozosta∏e zadania w zakresie polityki spo∏ecznej”. Formularz RZ-3 Prezes Zarzàdu Paƒstwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych przedstawia

w terminie, o którym mowa w ust. 1, równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

6. Formularz RZ-8 dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury i ochrony

dziedzictwa narodowego.

7. Formularze: RZ-5 (w zakresie przejÊç granicznych) i RZ-13 w∏aÊciwi wojewodowie, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

Poz. 537

3) DPO — Wykaz jednostek, dla których zaplanowano

dotacje podmiotowe; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 19 do rozporzàdzenia;

4) BW-S — Wydatki bud˝etu paƒstwa na sk∏adki na

ubezpieczenie zdrowotne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 20 do rozporzàdzenia;

5) BW-PL — Wydatki placówek zagranicznych; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 21 do rozporzàdzenia;

6) PZ-1 — Zatrudnienie i wynagrodzenia w paƒstwowej sferze bud˝etowej; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 22 do rozporzàdzenia;

7) PZ-1A — Zatrudnienie i wynagrodzenia cz∏onków

korpusu s∏u˝by cywilnej w paƒstwowych jednostkach bud˝etowych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 23 do rozporzàdzenia;

8) PZ-2 — Zatrudnienie i uposa˝enia ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy w paƒstwowej sferze bud˝etowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 24 do rozporzàdzenia;

9) PZ-UE — Zatrudnienie i wynagrodzenia w paƒstwowej sferze bud˝etowej finansowane ze Êrodków

Unii Europejskiej w ramach Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia na lata 2007—2013, Programu Operacyjnego Zrównowa˝ony rozwój sektora rybo∏ówstwa i nadbrze˝nych obszarów rybackich, Mechanizmów Finansowych, Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy oraz Pomocy

Technicznej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich 2007—2013; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 25 do rozporzàdzenia;

10) SUS — Zapotrzebowanie na Êrodki z tytu∏u sk∏adek emerytalno-rentowych dla ˝o∏nierzy, funkcjonariuszy, s´dziów i prokuratorów oraz na ubezpieczenie spo∏eczne duchownych; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 26 do rozporzàdzenia;

8. Formularz RZ-16 dysponenci bioràcy udzia∏

w realizacji programów realizowanych w ramach

Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia na lata

2007—2013, Mechanizmów Finansowych, Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy oraz programów

i projektów realizowanych w ramach Narodowego

Planu Rozwoju 2004—2006 przedstawiajà ministrowi

w∏aÊciwemu do spraw rozwoju regionalnego. Minister

w∏aÊciwy do spraw rozwoju regionalnego przekazuje

formularz RZ-16 Ministrowi Finansów w terminie 10 dni

od dnia up∏ywu terminu, o którym mowa w ust. 1.

11) BW-I — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 27 do rozporzàdzenia;

§ 6. 1. W terminie 21 dni kalendarzowych od dnia

otrzymania pisma przekazujàcego wst´pne kwoty wydatków na rok 2009, o których mowa w § 3 ust. 2, dysponenci przed∏o˝à Ministrowi Finansów projekt bud˝etu w danej cz´Êci bud˝etu paƒstwa, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

14) SW-2 — Wybrane elementy planu finansowego

uczelni publicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 30 do rozporzàdzenia;

1) BD — Zestawienie dochodów; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 17 do rozporzàdzenia;

2) BW — Zestawienie wydatków; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 18 do rozporzàdzenia;

12) IW — Wniosek o przyznanie Êrodków bud˝etowych

na finansowanie inwestycji wieloletnich; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 28 do rozporzàdzenia;

13) SW-1 — Wybrane elementy planu rzeczowego

uczelni publicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 29 do rozporzàdzenia;

15) BZS — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ

w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego

oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 31 do rozporzàdzenia;

16) BZSA — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego oraz na dofinansowanie

zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 32

do rozporzàdzenia;

17) B-4Z — Plan finansowy zak∏adów bud˝etowych;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 33 do rozporzàdzenia;

18) B-7Z — Plan finansowy gospodarstw pomocniczych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 34 do

rozporzàdzenia;

19) BZS-z — Zadania finansowane w ramach dotacji

celowych na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego oraz na zadania bie˝àce realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 35

do rozporzàdzenia;

20) BW-Z — Wydatki bud˝etu paƒstwa na Êwiadczenia

finansowane z bud˝etu paƒstwa zlecone do wyp∏aty Zak∏adowi Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych i Kasie Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 36 do rozporzàdzenia;

21) PR — Programy wieloletnie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 37 do rozporzàdzenia;

22) PP — Przychody z prywatyzacji i ich rozdysponowanie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 38 do

rozporzàdzenia;

23) PE — Finansowanie zadaƒ uzgodnionych z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 39 do rozporzàdzenia;

24) PB — Finansowanie zadaƒ w ramach Norweskiego

Mechanizmu Finansowego, Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz

Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 40 do rozporzàdzenia;

25) PFC — Plan finansowy funduszu celowego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 41 do rozporzàdzenia;

26) PFC-FUS — Plan finansowy Funduszu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 42 do rozporzàdzenia;

27) PFC-FER — Plan finansowy Funduszu Emerytalno-Rentowego; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 43 do rozporzàdzenia;

28) PFC-FA — Plan finansowy Funduszu Administracyjnego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 44

do rozporzàdzenia;

29) F-SPO — Wspó∏finansowanie, finansowanie oraz

prefinansowanie projektów realizowanych z udzia∏em Funduszu SpójnoÊci; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 45 do rozporzàdzenia;

Poz. 537

30) F-STR — Finansowanie, prefinansowanie i wspó∏finansowanie programów operacyjnych i inicjatyw wspólnotowych finansowanych z funduszy

strukturalnych w ramach Narodowego Planu Rozwoju na lata 2004—2006; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 46 do rozporzàdzenia;

31) WPRiR — Finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej

i Wspólnej Polityki Rybackiej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 47 do rozporzàdzenia;

32) F-NSRO — Finansowanie programów realizowanych w ramach Narodowych Strategicznych Ram

Odniesienia na lata 2007—2013 oraz Programu

Operacyjnego Zrównowa˝ony rozwój sektora rybo∏ówstwa i nadbrze˝nych obszarów rybackich;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 48 do rozporzàdzenia;

33) PF-FS — Plan finansowy niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 49 do

rozporzàdzenia;

34) PF-ARM — Plan finansowy Agencji Rezerw Materia∏owych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 50

do rozporzàdzenia;

35) PF-PARP — Plan finansowy Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi´biorczoÊci; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 51 do rozporzàdzenia;

36) PF-PA˚P — Plan finansowy Polskiej Agencji ˚eglugi Powietrznej; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 52 do rozporzàdzenia;

37) PF-AMW/WAM — Plan finansowy Agencji Mienia

Wojskowego, Wojskowej Agencji Mieszkaniowej;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 53 do rozporzàdzenia;

38) PF-ARR — Plan finansowy Agencji Rynku Rolnego;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 54 do rozporzàdzenia;

39) PF-ARiMR — Plan finansowy Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 55 do rozporzàdzenia;

40) PF-ANR — Plan finansowy Agencji NieruchomoÊci

Rolnych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 56

do rozporzàdzenia;

41) PF-ANRZ — Plan finansowy Zasobu W∏asnoÊci

Rolnej Skarbu Paƒstwa; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 57 do rozporzàdzenia;

42) PF-ZUS — Plan finansowy Zak∏adu Ubezpieczeƒ

Spo∏ecznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 58 do rozporzàdzenia;

43) PF-JDR — Plan finansowy jednostki doradztwa rolniczego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 59

do rozporzàdzenia.

2. W formularzach wymienionych w ust. 1 dysponenci ujmujà dane zbiorczo dla dzia∏u oraz odr´bnie

dla ka˝dego rozdzia∏u.

3. Formularze: BD, BW, PZ-1, PZ-1A, BW-I, BZS

i B-4Z ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏ów: „OÊwiata

i wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka wychowawcza”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu

do spraw oÊwiaty i wychowania.

4. Formularze: BD, BW, BW-S, BW-I i BZS wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Pomoc spo∏eczna”, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

5. Formularze: BD, BW, PZ-1, PZ-2, SUS, BW-I,

BZS, BZSA, B-4Z i B-7Z wojewodowie, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa

publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw

wewn´trznych.

6. Formularze: PZ-1A, BW i BZS (Cz´Êç A i B) dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ Szefowi Kancelarii Prezesa Rady

Ministrów.

7. Formularze: BD, BW i PZ-2 w zakresie dzia∏u

„Obrona narodowa” oraz formularz PP dysponenci,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà

równie˝ Ministrowi Obrony Narodowej.

8. Formularze: BW, PZ-1, PZ-1A, PZ-2, BW-I, BZS,

PR, PE, PB i PF-FS dysponenci, w terminie, o którym

mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona

dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury i ochrony

dziedzictwa narodowego.

9. Formularze: BW, BW-I, IW, SW-1, SW-2 i PF-FS

ministrowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1,

w zakresie dzia∏u „Szkolnictwo wy˝sze”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw szkolnictwa wy˝szego.

10. Formularz BW ministrowie i wojewodowie, nie

póêniej ni˝ na 7 dni przed up∏ywem terminu, o którym

mowa w ust. 1, w cz´Êci dotyczàcej wydatków przeznaczonych na finansowanie projektów z udzia∏em

Êrodków Unii Europejskiej oraz Êrodków z Mechanizmów Finansowych i Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 3a

ustawy o finansach publicznych, przedstawiajà, w podziale na poszczególne programy operacyjne, ministrowi w∏aÊciwemu do spraw rozwoju regionalnego

w celu uzyskania akceptacji.

11. Formularz PR ministrowie i wojewodowie

przedstawiajà równie˝ koordynatorom programów

wieloletnich w terminie 5 dni przed up∏ywem terminu,

o którym mowa w ust. 1.

12. Formularz BW-I wojewodowie, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, w zakresie przejÊç granicznych, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu

do spraw wewn´trznych.

Poz. 537

13. Dysponenci bioràcy udzia∏ w realizacji programów operacyjnych i inicjatyw wspólnotowych finansowanych z funduszy strukturalnych, Funduszu SpójnoÊci oraz Mechanizmów Finansowych i Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy, o których mowa

w art. 5 ust. 3 pkt 3a ustawy o finansach publicznych,

informacj´ o wydatkach przeznaczonych w ramach

danej cz´Êci bud˝etowej na realizacj´ poszczególnych

programów operacyjnych przedstawiajà dysponentowi pe∏niàcemu funkcj´ Instytucji Zarzàdzajàcej programem na formularzach F-STR, F-NSRO, F-SPO, PB oraz

PZ-UE nie póêniej ni˝ na 7 dni przed up∏ywem terminu, o którym mowa w ust. 1.

14. W terminie 32 dni kalendarzowych od dnia

otrzymania pisma przekazujàcego wst´pne kwoty wydatków na rok 2009, o których mowa w § 3 ust. 2, dysponenci przed∏o˝à Ministrowi Finansów projekt bud˝etu zadaniowego, o którym mowa w § 2 ust. 2, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

1) BZ-1 — Zestawienie planowanych wydatków z bud˝etu paƒstwa w uk∏adzie funkcji, zadaƒ i podzadaƒ wraz z celami zadaƒ i podzadaƒ, okreÊleniem

ich mierników oraz podaniem ich docelowej wartoÊci na nast´pny rok bud˝etowy; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 60 do rozporzàdzenia;

2) BZ-2 — Zestawienie planowanych wydatków

z bud˝etu paƒstwa, paƒstwowych funduszy celowych oraz innych êróde∏ w uk∏adzie funkcji, zadaƒ

i podzadaƒ wraz z celami zadaƒ i podzadaƒ, okreÊleniem ich mierników oraz podaniem ich docelowej wartoÊci na nast´pny rok bud˝etowy; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 61 do rozporzàdzenia;

3) BZ-3 — Zestawienie planowanych wydatków z bud˝etu paƒstwa w uk∏adzie funkcji, zadaƒ i podzadaƒ

na dwa kolejne lata, wraz z celami zadaƒ i podzadaƒ, okreÊleniem ich mierników oraz podaniem ich

docelowej wartoÊci; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 62 do rozporzàdzenia.

§ 7. 1. Dysponenci paƒstwowych funduszy celowych oraz prezesi paƒstwowych funduszy celowych

posiadajàcych osobowoÊç prawnà przedstawiajà

Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa

w § 6 ust. 1, projekty planów finansowych poszczególnych funduszy opracowane na formularzu PFC,

którego wzór stanowi za∏àcznik nr 41 do rozporzàdzenia.

2. G∏ówny Geodeta Kraju przedstawia Ministrowi

Finansów w terminie i na formularzu, o którym mowa

w ust. 1, projekt planu finansowego Centralnego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym.

3. Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych przedstawia

Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 6

ust. 1, projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych na formularzu PFC-FUS, którego

wzór stanowi za∏àcznik nr 42 do rozporzàdzenia.

4. Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego

przedstawia Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 6 ust. 1, projekt planu finansowego

1) Funduszu Prewencji i Rehabilitacji na formularzu

PFC, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 41 do rozporzàdzenia;

2) Funduszu Emerytalno-Rentowego na formularzu

PFC-FER, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 43 do

rozporzàdzenia;

Poz. 537

szy celowych posiadajàcych osobowoÊç prawnà

oraz agencji przedstawiajà uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów.

§ 9. Szczegó∏owe zasady opracowywania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2009 okreÊla za∏àcznik nr 63 do rozporzàdzenia.

§ 10. Kwot´ wartoÊci kosztorysowej inwestycji

wieloletniej ustala si´ w wysokoÊci 300 mln z∏.

3) Funduszu Administracyjnego na formularzu PFC-FA,

którego wzór stanowi za∏àcznik nr 44 do rozporzàdzenia.

§ 11. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

og∏oszenia.

§ 8. ¸àcznie z formularzami, o których mowa

w § 5—7, dysponenci, prezesi paƒstwowych fundu-

Minister Finansów: J. Vincent-Rostowski

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 9 maja 2008 r. (poz. 537)

Za∏àcznik nr 1

Za∏àcznik nr 2

Za∏àcznik nr 3

Za∏àcznik nr 4

Za∏àcznik nr 5

Za∏àcznik nr 6

Za∏àcznik nr 7

Za∏àcznik nr 8

Za∏àcznik nr 9

Za∏àcznik nr 10

Za∏àcznik nr 11

Za∏àcznik nr 12

Za∏àcznik nr 13

Za∏àcznik nr 14

Za∏àcznik nr 15

Za∏àcznik nr 16

Za∏àcznik nr 17

Za∏àcznik nr 18

Za∏àcznik nr 19

Za∏àcznik nr 20

Za∏àcznik nr 21

Za∏àcznik nr 22

Za∏àcznik nr 23

Za∏àcznik nr 24

Za∏àcznik nr 25

Za∏àcznik nr 26

Za∏àcznik nr 27

Za∏àcznik nr 28

Za∏àcznik nr 29

Za∏àcznik nr 30

Za∏àcznik nr 31

Za∏àcznik nr 32

Za∏àcznik nr 33

Za∏àcznik nr 34

Za∏àcznik nr 35

Za∏àcznik nr 36

Za∏àcznik nr 37

Za∏àcznik nr 38

Za∏àcznik nr 39

Za∏àcznik nr 40

Za∏àcznik nr 41

Za∏àcznik nr 42

Za∏àcznik nr 43

Za∏àcznik nr 44

Za∏àcznik nr 45

Za∏àcznik nr 46

Za∏àcznik nr 47

Za∏àcznik nr 48

Za∏àcznik nr 49

Za∏àcznik nr 50

Za∏àcznik nr 51

Za∏àcznik nr 52

Za∏àcznik nr 53

Za∏àcznik nr 54

Za∏àcznik nr 55

Za∏àcznik nr 56

Za∏àcznik nr 57

Za∏àcznik nr 58

Za∏àcznik nr 59

Za∏àcznik nr 60

Za∏àcznik nr 61

Za∏àcznik nr 62

Za∏àcznik nr 63

SZCZEGÓ¸OWE ZASADY OPRACOWYWANIA MATERIA¸ÓW

DO PROJEKTU USTAWY BUD˚ETOWEJ NA ROK 2009

Rozdzia∏ 1

Rozdzia∏ 2

Zasady ogólne

Plany rzeczowe zadaƒ

1. Dysponenci poszczególnych cz´Êci bud˝etowych

opracujà materia∏y do projektu ustawy bud˝etowej

na 2009 r. wed∏ug formularzy stanowiàcych za∏àczniki nr 1—62 do rozporzàdzenia.

6. Plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków

bud˝etowych dysponenci opracowujà wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami RZ-1 do RZ-16,

o których mowa w § 5 ust. 1 rozporzàdzenia.

Formularze dotyczàce planów rzeczowych zadaƒ

realizowanych ze Êrodków bud˝etowych (RZ) oraz

projekty bud˝etów powinny uwzgl´dniaç podzia∏ki

obowiàzujàcej klasyfikacji bud˝etowej, ustalonej

rozporzàdzeniami wydanymi na podstawie art. 16

ust. 4 pkt 1 i art. 104 ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.

2. Uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków, o którym mowa w § 8 rozporzàdzenia, sporzàdza si´ dla ka˝dego dzia∏u klasyfikacji bud˝etowej w podziale na poszczególne rozdzia∏y. Wydatki bie˝àce i wydatki inwestycyjne nale˝y uzasadniç odr´bnie, omawiajàc szczegó∏owo przewidywane wykonanie i za∏o˝enia planu z uwzgl´dnieniem

1) zmian wielkoÊci poszczególnych elementów

kalkulacyjnych;

2) czynników, które spowodowa∏y ewentualnà

zmian´ trendu wzrostu lub spadku;

3) dochodów i wydatków jednorazowych lub niewyst´pujàcych w bud˝ecie w 2008 r.;

4) kwot planowanych wydatków w poszczególnych rozdzia∏ach dla nowych zadaƒ przewidzianych do realizacji w 2009 r.

3. W uzasadnieniach dotyczàcych planowanych dochodów i wydatków, w przypadku zmiany zakresu

dzia∏ania, wprowadzenia nowych êróde∏ dochodów lub zamieszczenia nowych upowa˝nieƒ do

dokonywania wydatków, powo∏uje si´ przepisy

prawne, z których zmiany te wynikajà.

4. Planowanie wydatków bud˝etowych na inwestycje powinno spe∏niaç warunki okreÊlone w dziale III rozdzia∏ach 1 i 2 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych. W wydatkach na

cele inwestycyjne nie planuje si´ remontów, które finansowane sà w ramach wydatków bie˝àcych.

5. Materia∏y planistyczne dotyczàce inwestycji nale˝y przedk∏adaç odr´bnie. Formularze oznaczone

symbolami RZ-5, BW-I oraz IW nale˝y przekazywaç pocztà elektronicznà, a wydruki oraz materia∏y opisowe powinny byç z∏o˝one w obowiàzujàcym terminie bezpoÊrednio w Wydziale Inwestycji

Departamentu Bud˝etu Paƒstwa Ministerstwa

Finansów.

7. W formularzach oznaczonych symbolami RZ

wszystkie kwoty odnoszàce si´ do 2009 r. nale˝y

podaç w cenach z 2008 r.

8. Formularz RZ-1 opracowujà wy∏àcznie: Agencja Bezpieczeƒstwa Wewn´trznego, Agencja Wywiadu,

Centralne Biuro Antykorupcyjne, Ministerstwo

Obrony Narodowej, Ministerstwo Spraw Wewn´trznych i Administracji, Ministerstwo SprawiedliwoÊci

dla cz´Êci 37. SprawiedliwoÊç, Sàd Najwy˝szy, Naczelny Sàd Administracyjny, Trybuna∏ Konstytucyjny, Instytut Pami´ci Narodowej — Komisja Âcigania

Zbrodni przeciwko Narodowi Polskiemu, Ministerstwo Sportu i Turystyki oraz wojewodowie. W zakresie Êwiadczeƒ dla by∏ych medalistów sportowych

dane nale˝y wykazaç zbiorczo, a tak˝e w uk∏adzie

grup Êwiadczeniobiorców, o których mowa w § 5

ust. 2 pkt 5 rozporzàdzenia.

W treÊci formularza RZ-1 oprócz Êwiadczeƒ ustawowych nale˝y podaç dane, o których mowa

w § 5 ust. 2 pkt 4 rozporzàdzenia.

W dziale „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona

przeciwpo˝arowa” nale˝y opracowaç formularz

RZ-1 jako zestawienie zbiorcze, a tak˝e odr´bnie

w rozbiciu na rozdzia∏y.

Poj´cie „liczba Êwiadczeniobiorców” powinno byç

interpretowane jako liczba osób, na które przys∏uguje Êwiadczenie (np. cz∏onkowie rodziny).

9. RZ-2 dotyczy skutków finansowych uzyskania wy˝szego stopnia awansu zawodowego nauczycieli —

zgodnie z ustawà z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela, zatrudnionych w szko∏ach i placówkach oÊwiatowych prowadzonych przez organy administracji rzàdowej w roku 2009 oraz zatrudnionych na stanowiskach, na których wymagane

sà kwalifikacje pedagogiczne w Centralnej Komisji

Egzaminacyjnej oraz okr´gowych komisjach egzaminacyjnych.

Formularz ten sporzàdzajà w zakresie dzia∏ów 801

i 854 w∏aÊciwi ministrowie prowadzàcy szko∏y

i placówki, w których zatrudniani sà nauczyciele

wynagradzani na podstawie art. 30 ustawy z dnia

26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela, oraz dodatkowo minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty

i wychowania w zakresie nauczycieli zatrudnionych na stanowiskach, na których wymagane sà

kwalifikacje pedagogiczne w Centralnej Komisji

Egzaminacyjnej oraz okr´gowych komisjach egzaminacyjnych.

W formularzu tym nale˝y uwzgl´dniç planowane

w roku 2008 i 2009 zmiany z tytu∏u awansu zawodowego nauczycieli na poszczególne stopnie, obejmujàce liczb´ awansowanych nauczycieli oraz wysokoÊç Êrodków na ich sfinansowanie (wynagrodzenia, bez pochodnych), a tak˝e roczne skutki finansowe uzyskania awansu zawodowego w roku 2008.

Powy˝sze skutki finansowe dotyczàce wynagrodzeƒ

powinny byç okreÊlone w warunkach roku 2008.

w poszczególnych miesiàcach: od dnia 1 grudnia 2007 r. do dnia 30 listopada 2008 r., a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez 12, zaÊ

w projekcie planu na 2009 r. sumuje si´ liczby

pracowników niepe∏nosprawnych, w przeliczeniu na pe∏ny wymiar czasu pracy, zatrudnionych

w poszczególnych miesiàcach: od dnia 1 grudnia 2008 r. do dnia 30 listopada 2009 r., a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez 12.

10. Formularz RZ-3 — w informacjach rzeczowych

dotyczàcych przewidywanego wykonania za rok

2008 i projektu planu na rok 2009 nale˝y podaç

W tej cz´Êci formularz sporzàdza Paƒstwowy

Fundusz Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych;

1) w poz. II i III — dane dotyczàce pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców

prowadzàcych zak∏ady pracy chronionej i zatrudnionych u pozosta∏ych pracodawców uprawnionych do otrzymania miesi´cznego dofinansowania do wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych oraz pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców zatrudniajàcych mniej ni˝ 25 osób w przeliczeniu na pe∏ny

wymiar czasu pracy zaliczonych do znacznego

lub do umiarkowanego stopnia niepe∏nosprawnoÊci i zatrudnionych w zak∏adach pracy chronionej lub zak∏adach aktywnoÊci zawodowej, za

których pracodawcy przys∏uguje refundacja

sk∏adek na ubezpieczenia spo∏eczne finansowana z dotacji z bud˝etu paƒstwa dla PFRON.

Dane dotyczà pracowników niepe∏nosprawnych,

za których pracodawcy otrzymujà refundacj´

sk∏adek na ubezpieczenia spo∏eczne na podstawie art. 25a ust. 2 pkt 2 i ust. 3 pkt 2 lit. a i b ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i spo∏ecznej oraz zatrudnianiu osób niepe∏nosprawnych (Dz. U. z 2008 r. Nr 14, poz. 92)

oraz pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców uprawnionych do otrzymania miesi´cznego dofinansowania do wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych na

podstawie art. 26a wy˝ej wymienionej ustawy.

Âredniorocznà liczb´ pracowników niepe∏nosprawnych w danym roku

— zatrudnionych u pracodawców prowadzàcych zak∏ady pracy chronionej i zatrudnionych u pozosta∏ych pracodawców uprawnionych do otrzymania miesi´cznego dofinansowania do wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych oraz

— zatrudnionych u pracodawców zatrudniajàcych mniej ni˝ 25 osób w przeliczeniu na pe∏ny wymiar czasu pracy zaliczonych do znacznego lub do umiarkowanego stopnia niepe∏nosprawnoÊci i zatrudnionych w zak∏adach

pracy chronionej lub zak∏adach aktywnoÊci

zawodowej, za których pracodawcy przys∏uguje refundacja sk∏adek na ubezpieczenia

spo∏eczne finansowana z dotacji z bud˝etu

paƒstwa dla PFRON,

oblicza si´ w sposób nast´pujàcy: w przewidywanym wykonaniu 2008 r. sumuje si´ liczby

pracowników niepe∏nosprawnych, w przeliczeniu na pe∏ny wymiar czasu pracy, zatrudnionych

2) w poz. IV — w wydatkach administracyjno-biurowych wojewódzkiego urz´du pracy zwiàzanych z obs∏ugà s∏u˝by zast´pczej nie uwzgl´dnia si´ wydatków na wynagrodzenia i pochodne

od wynagrodzeƒ pracowników wojewódzkiego

urz´du pracy.

Dane dotyczà zadaƒ realizowanych na podstawie ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o s∏u˝bie

zast´pczej (Dz. U. Nr 223, poz. 2217 oraz

z 2005 r. Nr 180, poz. 1496).

Âredniorocznà liczb´ osób odbywajàcych s∏u˝b´

zast´pczà, o której mowa w kol. 2 pkt IV ppkt 1,

oblicza si´ w sposób nast´pujàcy: w przewidywanym wykonaniu 2008 r. sumuje si´ liczb´

osób odbywajàcych s∏u˝b´ zast´pczà w poszczególnych miesiàcach w 2008 r., a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez 12; w projekcie planu

na 2009 r. sumuje si´ przewidywanà liczb´ osób

odbywajàcych s∏u˝b´ zast´pczà w poszczególnych miesiàcach, a nast´pnie otrzymanà liczb´

dzieli si´ przez 12.

11. Formularz RZ-4 dotyczy

1) zasi∏ków z pomocy spo∏ecznej przyznawanych

i wyp∏acanych na podstawie ustawy z dnia

12 marca 2004 r. o pomocy spo∏ecznej (Dz. U.

Nr 64, poz. 593, Nr 99, poz. 1001 i Nr 273,

poz. 2703, z 2005 r. Nr 64, poz. 565, Nr 94,

poz. 788, Nr 164, poz. 1366, Nr 179, poz. 1487

i Nr 180, poz. 1493, z 2006 r. Nr 144, poz. 1043,

Nr 186, poz. 1380, Nr 249, poz. 1831 i Nr 251,

poz. 1844 oraz z 2007 r. Nr 35, poz. 219, Nr 36,

poz. 226, Nr 48, poz. 320, Nr 120, poz. 818,

Nr 209, poz. 1519 i Nr 221, poz. 1649); przez

Êwiadczeniobiorców rozumie si´: w odniesieniu

do zasi∏ków sta∏ych liczb´ osób pobierajàcych

zasi∏ek sta∏y, a w odniesieniu do zasi∏ków okresowych liczb´ osób samotnie gospodarujàcych

oraz liczb´ rodzin pobierajàcych zasi∏ek okresowy. Âredniorocznà liczb´ Êwiadczeniobiorców,

o której mowa w g∏ówce w kol. 3 i kol. 7, oblicza

si´ w sposób nast´pujàcy: w przewidywanym

wykonaniu 2008 r. sumuje si´ liczb´ Êwiadczeniobiorców w poszczególnych miesiàcach

2008 r., a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´

przez 12; w projekcie planu na 2009 r. sumuje

si´ przewidywanà liczb´ Êwiadczeniobiorców

w poszczególnych miesiàcach, a nast´pnie

otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez 12;

2) Êwiadczeƒ rodzinnych przyznawanych i wyp∏acanych na podstawie ustawy z dnia 28 listopada

2003 r. o Êwiadczeniach rodzinnych (Dz. U.

z 2006 r. Nr 139, poz. 992 i Nr 222, poz. 1630 oraz

z 2007 r. Nr 64, poz. 427, Nr 105, poz. 720,

Nr 109, poz. 747, Nr 192, poz. 1378 i Nr 200,

poz. 1446);

3) Êwiadczenia z funduszu alimentacyjnego przyznawanego i wyp∏acanego na podstawie ustawy z dnia 7 wrzeÊnia 2007 r. o pomocy osobom

uprawnionym do alimentów (Dz. U. Nr 192,

poz. 1378).

Âredniorocznà liczb´ Êwiadczeƒ, o której mowa

w g∏ówce kol. 4 i kol. 8, nale˝y ustalaç w sposób

nast´pujàcy: w przewidywanym wykonaniu

2008 r. sumuje si´ liczb´ Êwiadczeƒ wyp∏aconych i przewidywanych do wyp∏acenia w poszczególnych miesiàcach, a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez 12; w projekcie planu

na 2009 r. sumuje si´ liczb´ Êwiadczeƒ przewidywanych do wyp∏acenia w poszczególnych

miesiàcach, a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli

si´ przez 12.

12. Na formularzu RZ-5, w kolumnie 14, wykazuje si´

inwestycje, na finansowanie których planuje si´

przeznaczyç Êrodki bud˝etowe w roku 2009, z wyjàtkiem inwestycji realizowanych w trybie art. 42

ust. 1 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorzàdu terytorialnego (Dz. U.

Nr 203, poz. 1966, z 2005 r. Nr 249, poz. 2104,

z 2006 r. Nr 141, poz. 1011, Nr 225, poz. 1635

i Nr 249, poz. 1828 oraz z 2007 r. Nr 191, poz. 1370).

W formularzu RZ-5 nie uwzgl´dnia si´ planowanych na 2009 r. wydatków/dotacji na inwestycje finansowane w ramach projektów z udzia∏em Êrodków z bud˝etu Unii Europejskiej, klasyfikowanych

w paragrafach z czwartà cyfrà: „5”, „6”, „8”, „9”.

O zakwalifikowaniu wydatku/dotacji do kategorii

inwestycyjnej oraz o zastosowanym nazewnictwie

zadaƒ inwestycyjnych decydujà dysponenci, majàc na uwadze, i˝ Êrodki bud˝etowe na finansowanie inwestycji nie obejmujà Êrodków na remonty,

które finansowane sà w ramach wydatków bie˝àcych. Pomocne w tym zakresie b´dà przepisy zawarte w § 4 rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia

3 lipca 2006 r. w sprawie szczegó∏owego sposobu

i trybu finansowania inwestycji z bud˝etu paƒstwa

(Dz. U. Nr 120, poz. 831), przy czym nie stosuje si´

obecnie okreÊlenia „modernizacja”, które nie zosta∏o uj´te w aktualnym katalogu poj´ç obiektów

budowlanych, zawartym w ustawie z dnia 7 lipca

1994 r. — Prawo budowlane (Dz. U. z 2006 r.

Nr 156, poz. 1118 i Nr 170, poz. 1217 oraz z 2007 r.

Nr 88, poz. 587, Nr 99, poz. 665, Nr 127, poz. 880,

Nr 191, poz. 1373 i Nr 247, poz. 1844).

W formularzu wymienia si´ poszczególne tytu∏y

inwestycji (tak˝e obiekty koƒczone w 2008 r. oraz

zakupy dokonane lub przewidziane do zrealizowania) kolejno dzia∏ami, w dzia∏ach — rozdzia∏ami,

w rozdzia∏ach — paragrafami czterocyfrowymi.

Inwestycje jednego rodzaju nale˝y wykazaç ∏àcznie, np. melioracje, zakup Êrodków transportu, zakup sprz´tu informatycznego, zakup sprz´tu biurowego itp. Powy˝sze uszczegó∏owienie nie dotyczy

wykazu inwestycji cz´Êci „29. Obrona narodowa”

Poz. 537

zamieszczonych w kolumnie „Nazwa inwestycji

i lokalizacja inwestycji”, które wymieniane sà

w uk∏adzie podmiotowym.

W odniesieniu do planowanych dotacji dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych nale˝y podaç podstaw´ prawnà dotowania

przez bud˝et paƒstwa.

W szczegó∏owoÊci zale˝nej od oceny zamierzeƒ

planistycznych — dysponent do∏àcza do formularza uzasadnienie opisowe wnioskowanych kwot

Êrodków bud˝etowych na 2009 r. Istotne b´dzie

zw∏aszcza omówienie proponowanych zmian danych dla inwestycji wieloletnich oraz programów

wieloletnich, w stosunku do uj´tych w ustawie bud˝etowej na 2008 r.

13. W formularzu RZ-6 ujmuje si´

1) dotacje przedmiotowe wynikajàce z przepisów

a) art. 39 ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym (Dz. U. z 2007 r. Nr 16,

poz. 94, Nr 176, poz. 1238 i Nr 191, poz. 1374

oraz z 2008 r. Nr 59, poz. 359),

b) art. 109 ust. 5 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych oraz rozporzàdzenia Ministra Edukacji Narodowej

z dnia 14 lipca 2006 r. w sprawie stawek,

szczegó∏owego sposobu oraz trybu udzielania i rozliczania dotacji przedmiotowych do

podr´czników szkolnych (Dz. U. Nr 137,

poz. 974 oraz z 2007 r. Nr 150, poz. 1058),

c) art. 33 ustawy z dnia 12 czerwca 2003 r. —

Prawo pocztowe (Dz. U. Nr 130, poz. 1188,

z 2004 r. Nr 69, poz. 627, Nr 96, poz. 959,

Nr 171, poz. 1800 i Nr 173, poz. 1808,

z 2005 r. Nr 267, poz. 2258, z 2006 r. Nr 104,

poz. 708 i Nr 191, poz. 1413 oraz z 2007 r.

Nr 176, poz. 1238),

d) art. 7 ustawy z dnia 7 listopada 1996 r. o obowiàzkowych egzemplarzach bibliotecznych

(Dz. U. Nr 152, poz. 722 oraz z 2003 r. Nr 130,

poz. 1188),

e) art. 109 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych;

2) dotacje podmiotowe

a) wynikajàce z postanowieƒ

— ustawy z dnia 7 wrzeÊnia 2007 r. o funkcjonowaniu górnictwa w´gla kamiennego

w latach 2008—2015 (Dz. U. Nr 192,

poz. 1379),

— art. 110 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r.

o finansach publicznych,

b) przewidziane w zatwierdzonych przez Rad´

Ministrów programach restrukturyzacji poszczególnych sektorów w latach 1998—2008;

3) dotacje celowe wynikajàce z przepisów

a) ustawy wymienionej w pkt 1 lit. a,

b) ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach

prowadzenia polityki rozwoju (Dz. U. Nr 227,

poz. 1658 oraz z 2007 r. Nr 140, poz. 984),

c) ustawy z dnia 6 lipca 2007 r. o ekwiwalencie

pieni´˝nym z tytu∏u prawa do bezp∏atnego

w´gla dla osób uprawnionych z przedsi´biorstw robót górniczych (Dz. U. Nr 147,

poz. 1031),

d) art. 8 ust. 4 ustawy z dnia 11 marca 2004 r.

o Agencji Rynku Rolnego i organizacji niektórych rynków rolnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 231,

poz. 1702), art. 7 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia

29 grudnia 1993 r. o utworzeniu Agencji

Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa

(Dz. U. z 2005 r. Nr 31, poz. 264, Nr 132,

poz. 1110, Nr 150, poz. 1259, Nr 163,

poz. 1362 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 92,

poz. 638, Nr 144, poz. 1040, Nr 170, poz. 1217,

Nr 187, poz. 1381, Nr 208, poz. 1541 i Nr 249,

poz. 1832 oraz z 2007 r. Nr 35, poz. 217) oraz

art. 58 ustawy z dnia 20 grudnia 1990 r.

o ubezpieczeniu spo∏ecznym rolników (Dz. U.

z 2008 r. Nr 50, poz. 291);

4) dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà

przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego wynikajàce

z art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 5 stycznia

1995 r. o dop∏atach do oprocentowania niektórych kredytów bankowych (Dz. U. Nr 13, poz. 60

i Nr 83, poz. 418, z 1996 r. Nr 152, poz. 719,

z 1997 r. Nr 80, poz. 504, Nr 107, poz. 690,

Nr 121, poz. 770 i Nr 158, poz. 1044, z 1999 r.

Nr 27, poz. 243, Nr 63, poz. 702 i Nr 70, poz. 778,

z 2000 r. Nr 122, poz. 1315, z 2001 r. Nr 72,

poz. 744 i 746, z 2003 r. Nr 104, poz. 962

i Nr 188, poz. 1839 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 867

i Nr 123, poz. 1291);

5) dop∏aty do oprocentowania kredytów bankowych udzielonych do dnia 30 czerwca 1998 r. na

wznowienie produkcji w gospodarstwach rolnych lub dzia∏ach specjalnych produkcji rolnej,

dotkni´tych kl´skà powodzi w 1997 r. — na podstawie art. 3 ust. 5 ustawy z dnia 29 grudnia

1993 r. o utworzeniu Agencji Restrukturyzacji

i Modernizacji Rolnictwa.

W poz. I — „Dotacje przedmiotowe” — minister

w∏aÊciwy do spraw transportu przed∏o˝y plany rzeczowe zadaƒ w zakresie us∏ug przewozowych

realizowanych w oparciu o ustawowe uprawnienia

pasa˝erów do ulgowych przejazdów w transporcie

kolejowym.

W objaÊnieniach nale˝y przedstawiç szczegó∏owà

kalkulacj´ wysokoÊci utraty przychodów taryfowych wraz z omówieniem metody ich obliczenia

w zakresie ulgowych przejazdów realizowanych na

podstawie

— biletów jednorazowych z 37 %, 49 %, 78 %,

95 % i 100 % ulgà,

— imiennych biletów miesi´cznych z 37 %, 49 %

i 78 % ulgà,

odr´bnie dla poszczególnych grup przejazdowych

uprawnionych do tych ulg z podaniem liczby pasa˝erów zarówno w przewidywanym wykonaniu

2008 r., jak i projektu planu na 2009 r.

Poz. 537

Minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania

oraz szkolnictwa wy˝szego przed∏o˝y plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do specjalistycznych

podr´czników szkolnych i akademickich.

Minister w∏aÊciwy do spraw ∏àcznoÊci przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do us∏ug

pocztowych zwolnionych od op∏at pocztowych,

zwiàzanych z przes∏aniem paczek z drukami lub innymi noÊnikami informacji dla ociemnia∏ych, oraz

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do przesy∏ek egzemplarzy obowiàzkowych, zwolnionych

od op∏at pocztowych, wysy∏anych do bibliotek

uprawnionych do ich otrzymywania.

Minister w∏aÊciwy do spraw rolnictwa przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie pomocy dla rolnictwa realizowanych w oparciu o ustawowe

uprawnienia podmiotów do jej otrzymywania.

W poz. II — „Dotacje podmiotowe” — nale˝y wyodr´bniç przedsi´biorców otrzymujàcych dotacje

i cele przeznaczenia tych dotacji. W odniesieniu do

planowanych nowych dotacji dofinansowujàcych

przedsi´biorców lub zadania, które w roku ubieg∏ym nie by∏y obj´te dotowaniem z bud˝etu paƒstwa, nale˝y przed∏o˝yç, wraz ze szczegó∏owym

omówieniem zakresu rzeczowego zadaƒ realizowanych w ramach poszczególnych pozycji dotacji,

informacje ze wskazaniem zadaƒ priorytetowych.

W zakresie dotacji przewidzianych dla górnictwa

w´gla kamiennego nale˝y szczegó∏owo omówiç

zakres finansowania kosztów

1) zadaƒ zwiàzanych z

a) zabezpieczeniem kopalƒ sàsiednich przed zagro˝eniem wodnym, gazowym oraz po˝arowym w trakcie i po zakoƒczeniu likwidacji kopalƒ,

b) naprawianiem szkód wywo∏anych ruchem zak∏adów górniczych, w tym szkód powsta∏ych

w wyniku reaktywacji starych zrobów, w tym

zobowiàzania zlikwidowanych zak∏adów górniczych przedsi´biorstw: Kopalni W´gla Kamiennego „Jan Kanty” S.A., Kopalni W´gla

Kamiennego „Poràbka-Klimontów” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „Saturn” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „Sosnowiec” S.A.,

Kopalni W´gla Kamiennego „˚ory” S.A.,

Wa∏brzyskich Kopalƒ W´gla Kamiennego, Kopalni W´gla Kamiennego „Nowa Ruda”,

c) ochronà zabytków techniki górniczej;

2) zadaƒ zwiàzanych z tworzeniem nowych miejsc

pracy;

3) ekwiwalentów pieni´˝nych z tytu∏u prawa do

bezp∏atnego w´gla przys∏ugujàcego emerytom

i rencistom z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych,

wyp∏acanych przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych;

4) obs∏ugi wyp∏at ekwiwalentów pieni´˝nych z tytu∏u prawa do bezp∏atnego w´gla przys∏ugujàcego emerytom i rencistom z kopalƒ ca∏kowicie

likwidowanych, wyp∏acanych przez Zak∏ad

Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych;

5) monitoringu procesów restrukturyzacyjnych

górnictwa w´gla kamiennego oraz innych zleceƒ ministra w∏aÊciwego do spraw gospodarki

zwiàzanych z restrukturyzacjà górnictwa w´gla

kamiennego.

W poz. III — „Dotacje celowe na realizacj´ przez

przedsi´biorców nowych inwestycji” — w zakresie

dotacji przewidzianych dla przedsi´biorcy na realizacj´ nowych inwestycji — minister w∏aÊciwy do

spraw gospodarki przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na te dotacje.

W poz. IV — „Dotacje celowe zwiàzane z dofinansowaniem infrastruktury kolejowej” — minister

w∏aÊciwy do spraw transportu przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na dotacje wynikajàce z

— art. 38 ust. 1 pkt 1 i 3 ustawy z dnia 28 marca

2003 r. o transporcie kolejowym — dotacje celowe na dofinansowanie kosztów przygotowania

i realizacji inwestycji obejmujàcych linie kolejowe, których dotyczà porozumienia mi´dzynarodowe, oraz linie kolejowe o znaczeniu paƒstwowym,

— art. 38a ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym — dotacje celowe na dofinansowanie kosztów remontu i utrzymania

infrastruktury kolejowej,

— art. 9 ust. 5 i 6 ustawy z dnia 28 marca 2003 r.

o transporcie kolejowym — dotacje celowe na

dofinansowanie kosztów likwidacji linii kolejowych lub odcinków linii kolejowych.

Ârodki dla ministra w∏aÊciwego do spraw transportu na dotacje celowe na dofinansowanie inwestycji, remontów, eksploatacji i utrzymania linii kolejowych o znaczeniu wy∏àcznie obronnym wydzieli Minister Obrony Narodowej — w ramach

wydatków obronnych — w cz´Êci dotyczàcej realizacji Programu Pozamilitarnych Przygotowaƒ

Obronnych.

W poz. V — „Dotacje celowe na dofinansowanie

dzia∏alnoÊci przewoêników kolejowych” — minister w∏aÊciwy do spraw transportu przedstawia

informacje dotyczàce zapotrzebowania na dotacje wynikajàce z podpisanych umów w zakresie

dotacji przewidzianych na dofinansowanie pasa˝erskich przewozów kolejowych, mi´dzywojewódzkich i mi´dzynarodowych (art. 40a ustawy

z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym).

W poz. VII — „Dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego” — minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki przedstawia

szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty ze Êrodków bud˝etu paƒstwa do

oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ

zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw

przemys∏u lekkiego.

Poz. 537

W poz. VIII — „Dop∏aty do oprocentowania kredytów bankowych udzielonych do dnia 30 czerwca

1998 r. na wznowienie produkcji w gospodarstwach rolnych lub dzia∏ach specjalnych produkcji

rolnej, dotkni´tych kl´skà powodzi w 1997 r.” —

minister w∏aÊciwy do spraw rozwoju wsi przedstawia szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty do oprocentowania kredytów

bankowych udzielonych do dnia 30 czerwca

1998 r. na wznowienie produkcji w gospodarstwach rolnych lub dzia∏ach specjalnych produkcji

rolnej, dotkni´tych kl´skà powodzi w 1997 r.

14. Formularz RZ-7 dotyczy sk∏adek na ubezpieczenie

zdrowotne op∏acanych z bud˝etu paƒstwa za osoby wymienione w art. 86 ustawy z dnia 27 sierpnia

2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych (Dz. U. Nr 210,

poz. 2135, z 2005 r. Nr 94, poz. 788, Nr 132,

poz. 1110, Nr 138, poz. 1154, Nr 157, poz. 1314,

Nr 164, poz. 1366, Nr 169, poz. 1411 i Nr 179,

poz. 1485, z 2006 r. Nr 75, poz. 519, Nr 104,

poz. 708 i 711, Nr 143, poz. 1030, Nr 170,

poz. 1217, Nr 191, poz. 1410, Nr 227, poz. 1658

i Nr 249, poz. 1824, z 2007 r. Nr 64, poz. 427 i 433,

Nr 82, poz. 559, Nr 115, poz. 793, Nr 133, poz. 922,

Nr 166, poz. 1172, Nr 171, poz. 1208, Nr 176,

poz. 1243 i Nr 180, poz. 1280 oraz z 2008 r. Nr 52,

poz. 305).

OkreÊlajàc wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie

zdrowotne, nale˝y uwzgl´dniç postanowienia

art. 80 ust. 3 oraz art. 81 ust. 8 pkt 5 i 6 ustawy

z dnia 27 sierpnia 2004 r. o Êwiadczeniach opieki

zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych, zgodnie z którymi od dnia 1 stycznia 2008 r.

uleg∏a zmianie podstawa wymiaru sk∏adek na

ubezpieczenie zdrowotne w odniesieniu do

a) rolników i ich domowników, niepodlegajàcych

ubezpieczeniu spo∏ecznemu rolników z mocy

ustawy z dnia 20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu spo∏ecznym rolników,

b) bezrobotnych niepobierajàcych zasi∏ku lub stypendium,

c) osób niepobierajàcych zasi∏ku przedemerytalnego lub Êwiadczenia przedemerytalnego.

W odr´bnej pozycji nale˝y wykazaç dane dotyczàce osób bezrobotnych bez prawa do zasi∏ku b´dàcych cz∏onkami rodzin osób ubezpieczonych, dotychczas zwolnionych z obowiàzku ubezpieczenia

zdrowotnego poprzez posiadanie statusu cz∏onka

rodziny osoby ubezpieczonej, za których, poczàwszy od dnia 1 stycznia 2009 r., b´dzie op∏acana

sk∏adka na ubezpieczenie zdrowotne zgodnie

z art. 66 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r.

o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych

ze Êrodków publicznych.

15. Formularz RZ-8 dysponenci wype∏niajà w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”;

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

7) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd

województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

8) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

9) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

16. Na formularzu RZ-9 dysponenci wykazujà dane

dotyczàce funkcjonariuszy w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”;

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”.

Poz. 537

Wydatki na nagrody i zapomogi uj´te na formularzu RZ-9 w kol. 8 i kol. 16 nale˝y planowaç na podstawie art. 93 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 24 sierpnia

1991 r. o Paƒstwowej Stra˝y Po˝arnej (Dz. U.

z 2006 r. Nr 96, poz. 667 i Nr 104, poz. 708 i 711 oraz

z 2007 r. Nr 181, poz. 1291).

17. Formularz RZ-10 dotyczy wydatków ponoszonych

przez bud˝et paƒstwa z tytu∏u sta∏ych rent zasàdzonych na rzecz pacjentów, którzy ponieÊli szkody podczas leczenia przed dniem 1 stycznia 1999 r.

w by∏ych paƒstwowych jednostkach bud˝etowych

ochrony zdrowia. W formularzu tym nie nale˝y

ujmowaç wydatków na renty wynikajàce ze spraw

sàdowych b´dàcych w toku, tj. kiedy jeszcze nie

zapad∏y prawomocne wyroki lub nie zosta∏y zawarte ugody sàdowe.

18. W formularzu RZ-11 Minister SprawiedliwoÊci,

w zakresie cz´Êci „37. SprawiedliwoÊç”, przedstawia informacj´ dotyczàcà liczby prokuratorów oraz

s´dziów delegowanych do Ministerstwa SprawiedliwoÊci lub innej jednostki organizacyjnej podleg∏ej Ministrowi SprawiedliwoÊci albo przez niego

nadzorowanej, których wynagrodzenie w 2009 r.

ulegnie podwy˝szeniu w zwiàzku z nabyciem

uprawnieƒ do stawki awansowej pierwszej i drugiej, zgodnie z art. 62 ust. 1a—1d i 1l ustawy z dnia

20 czerwca 1985 r. o prokuraturze (Dz. U. z 2008 r.

Nr 7, poz. 39) i art. 91 § 2 i 3 ustawy z dnia 27 lipca

2001 r. — Prawo o ustroju sàdów powszechnych

(Dz. U. Nr 98, poz. 1070 i Nr 154, poz. 1787,

z 2002 r. Nr 153, poz. 1271, Nr 213, poz. 1802

i Nr 240, poz. 2052, z 2003 r. Nr 188, poz. 1838

i Nr 228, poz. 2256, z 2004 r. Nr 34, poz. 304,

Nr 130, poz. 1376, Nr 185, poz. 1907 i Nr 273,

poz. 2702 i 2703, z 2005 r. Nr 13, poz. 98, Nr 131,

poz. 1102, Nr 167, poz. 1398, Nr 169, poz. 1410,

1413 i 1417, Nr 178, poz. 1479 i Nr 249, poz. 2104,

z 2006 r. Nr 144, poz. 1044 i Nr 218, poz. 1592,

z 2007 r. Nr 64, poz. 433, Nr 73, poz. 484, Nr 99,

poz. 664, Nr 112, poz. 766, Nr 136, poz. 959, Nr 138,

poz. 976, Nr 204, poz. 1482 i Nr 230, poz. 1698 oraz

z 2008 r. Nr 41, poz. 251), oraz wynikajàce z tego

skutki finansowe.

19. W formularzu RZ-12 wojewodowie przedstawiajà

informacje dotyczàce wysokoÊci utraconych przez

gminy dochodów z tytu∏u zwolnienia od podatków: od nieruchomoÊci, rolnego oraz leÊnego

przedsi´biorców o statusie centrum badawczo-rozwojowego oraz gruntów po∏o˝onych na obszarach obj´tych ochronà Êcis∏à, czynnà lub krajobrazowà, a tak˝e budynków i budowli trwale zwiàzanych z gruntem s∏u˝àcych bezpoÊrednio osiàganiu

celów z zakresu ochrony przyrody — w parkach

narodowych oraz w rezerwatach przyrody wskutek

ustawowego zwolnienia z podatku od nieruchomoÊci, okreÊlonego w art. 7 ust. 1 pkt 8 i ust. 2

pkt 5a ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i op∏atach lokalnych (Dz. U. z 2006 r. Nr 121,

poz. 844, Nr 220, poz. 1601, Nr 225, poz. 1635,

Nr 245, poz. 1775, Nr 249, poz. 1828 i Nr 251,

poz. 1847), z podatku leÊnego, okreÊlonego

w art. 7 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 30 paêdziernika

2002 r. o podatku leÊnym (Dz. U. Nr 200, poz. 1682

i Nr 216, poz. 1826, z 2005 r. Nr 143, poz. 1199,

Nr 164, poz. 1365 i Nr 179, poz. 1484 oraz z 2006 r.

Nr 245, poz. 1775 i Nr 249, poz. 1825), z podatku

rolnego, okreÊlonego w art. 12 ust. 2 pkt 5a ustawy

z dnia 15 listopada 1984 r. o podatku rolnym

(Dz. U. z 2006 r. Nr 136, poz. 969, Nr 191,

poz. 1412, Nr 245, poz. 1775 i Nr 249, poz. 1825

oraz z 2007 r. Nr 109, poz. 747).

20. W formularzu RZ-13 wojewodowie przedstawiajà

informacje o podziale wydatków na poszczególne

przejÊcia graniczne (z podaniem nazwy i rodzaju

przejÊcia oraz miejscowoÊci, w której jest zlokalizowane).

21. Formularz RZ-14 opracowujà wy∏àcznie Prezes Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych oraz Prezes Kasy

Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego. Formularz powinien byç przekazany do Departamentu

Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

Poz. 537

27. Wp∏aty do bud˝etu paƒstwa Êrodków finansowych, dokonywane przez zak∏ady bud˝etowe i gospodarstwa pomocnicze, ujmuje si´ we w∏aÊciwych dzia∏ach i rozdzia∏ach oraz zbiorczo dla cz´Êci

na formularzu BD.

28. Dochody realizowane przez jednostki bud˝etowe,

a tak˝e dochody zwiàzane z realizacjà zadaƒ z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ

zleconych jednostkom samorzàdu terytorialnego

ustawami ujmuje si´ we w∏aÊciwych dzia∏ach, rozdzia∏ach i zbiorczo dla cz´Êci na formularzu BD.

29. Szczegó∏owà specyfikacj´ tytu∏ów i kwot nale˝y

do∏àczyç do dochodów ujmowanych w paragrafie

„Wp∏ywy z ró˝nych dochodów” na formularzu BD.

30. W projekcie bud˝etu uwzgl´dnia si´ zmiany w poziomie dochodów, wynikajàce z projektowanych

zmian ich naliczania (np. ewentualne zmiany stawek celnych, op∏at sàdowych lub administracyjnych), podajàc w objaÊnieniach szczegó∏owe uzasadnienie wraz z oszacowanà kwotà wp∏ywu na

dochody bud˝etu w 2009 r.

22. Formularz RZ-15 opracowuje wy∏àcznie Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wy˝szego. Przy wype∏nianiu formularza nale˝y w szczególnoÊci uwzgl´dniç

liczb´ kredytobiorców, prognoz´ kszta∏towania si´

stopy redyskontowej weksli Narodowego Banku

Polskiego w poszczególnych miesiàcach roku, na

który planowane sà Êrodki, oraz dane o wykonaniu

planu finansowego Funduszu w poprzednich okresach.

31. W objaÊnieniach tekstowych do planowanych dochodów bud˝etowych z tytu∏u dywidend z zysku

osiàgni´tego przez spó∏ki, w których Skarb Paƒstwa posiada akcje lub udzia∏y, nale˝y podaç przes∏anki, na podstawie których ten plan zosta∏ opracowany.

23. Formularz RZ-16 przygotowuje minister w∏aÊciwy

do spraw rozwoju regionalnego po przed∏o˝eniu

przez dysponentów cz´Êci bud˝etowych bioràcych

udzia∏ w realizacji zadaƒ wynikajàcych z funduszy

strukturalnych, Funduszu SpójnoÊci i Mechanizmu

Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego, Norweskiego Mechanizmu Finansowego,

a tak˝e Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy oraz minister w∏aÊciwy do spraw rolnictwa

i rozwoju wsi w zakresie zadaƒ finansowanych

w ramach Programu Operacyjnego Zrównowa˝ony rozwój sektora rybo∏ówstwa i nadbrze˝nych obszarów rybackich.

Planowanie wydatków bud˝etowych

Pod ka˝dym programem uj´tym w formularzu nale˝y wyszczególniç wydatki na realizacj´ Pomocy

Technicznej.

Rozdzia∏ 3

Planowanie dochodów bud˝etowych

24. Dochody podatkowe, dochody z wp∏at z zysku

przedsi´biorstw paƒstwowych, z wp∏at z zysku jednoosobowych spó∏ek Skarbu Paƒstwa oraz dochody zagraniczne planuje Minister Finansów.

25. Dochody z ce∏ planuje Minister Finansów we

wspó∏dzia∏aniu z Ministrem Gospodarki.

26. Dywidendy od spó∏ek planuje dysponent wykonujàcy prawa z tytu∏u posiadania akcji lub udzia∏ów

Skarbu Paƒstwa.

Rozdzia∏ 4

32. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych planujà wydatki

zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u w podziale na poszczególne jednostki i zadania.

33. Formularz BW

1) dysponenci planujà w swoich bud˝etach dotacje przedmiotowe i podmiotowe dla przedsi´biorców, wynikajàce z obowiàzujàcych systemów finansowych;

2) wydatki bud˝etowe na tworzenie rezerw paƒstwowych i gospodarowanie nimi dysponenci

cz´Êci bud˝etowych ujmujà odpowiednio

w swoich projektach bud˝etu w ramach ustalonego limitu wydatków;

3) dotacje dla zak∏adów bud˝etowych, gospodarstw pomocniczych i funduszy celowych wykazuje si´ na formularzu BW, do∏àczajàc szczegó∏owà kalkulacj´ wraz z uzasadnieniem i podaniem podstawy prawnej udzielania dotacji.

Kalkulacja obejmuje

a) wskaêniki rzeczowe, które sà podstawà okreÊlenia dotacji,

b) stawk´ dotacji wraz ze szczegó∏owà kalkulacjà;

4) w ramach wydatków planowanych na pokrycie

kosztów prywatyzacji nie mogà byç ponoszone

wydatki na zakupy inwestycyjne, jak równie˝ na

zakup akcji (udzia∏ów) w spó∏kach;

5) wydatki zwiàzane z likwidacjà przedsi´biorstwa

paƒstwowego prowadzonà na podstawie art. 19

ustawy z dnia 25 wrzeÊnia 1981 r. o przedsi´biorstwach paƒstwowych (Dz. U. z 2002 r.

Nr 112, poz. 981 i Nr 240, poz. 2055, z 2004 r.

Nr 273, poz. 2703, z 2005 r. Nr 167, poz. 1399

oraz z 2006 r. Nr 107, poz. 721 i Nr 220,

poz. 1600) obcià˝ajà koszty likwidowanego

przedsi´biorstwa paƒstwowego — Fundusz

Mienia Polikwidacyjnego, i nie mogà byç zaliczone do kosztów prywatyzacji pokrywanych ze

Êrodków bud˝etowych;

6) w uzasadnieniu do wydatków jednostek sfery

bud˝etowej z tytu∏u wp∏aconych sk∏adek na rzecz

organizacji mi´dzynarodowych nale˝y podaç

a) nazw´ organizacji,

b) podstaw´ prawnà przynale˝noÊci,

c) kalkulacje sk∏adek p∏aconych w 2008 r.

i w 2009 r., w walucie p∏atnoÊci i w tysiàcach

z∏otych;

7) wydatki jednostek sfery bud˝etowej ujmuje si´

na formularzu BW zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u z wyszczególnieniem rodzajów jednostek bud˝etowych

oraz zadaƒ bud˝etowych.

JeÊli w rozdziale wyst´pujà jednostki i zadania

lub kilka rodzajów jednostek lub zadaƒ, to wydatki planuje si´ wówczas dla ka˝dej z tych jednostek i dla ka˝dego zadania odr´bnie oraz

zbiorczo dla ca∏ego rozdzia∏u;

8) wydatki z tytu∏u sk∏adek na ubezpieczenie zdrowotne osób wymienionych w art. 86 ustawy

z dnia 27 sierpnia 2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych planowane sà na rok 2009 we w∏aÊciwych cz´Êciach w dziale „Ochrona zdrowia”,

rozdziale „Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne

oraz Êwiadczenia dla osób nieobj´tych obowiàzkiem ubezpieczenia zdrowotnego”, z wyjàtkiem

wydatków na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne, o których mowa w art. 86 ust. 1 pkt 5, 8, 9,

10, 11 i ust. 4 wy˝ej wymienionej ustawy oraz

w art. 78 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 20 grudnia

1990 r. o ubezpieczeniu spo∏ecznym rolników.

Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne

wojewodowie ujmujà w paragrafach

a) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu

administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”,

b) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone

ustawami realizowane przez powiat”,

c) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez samorzàd województwa”.

Poz. 537

Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne

planowane sà z uwzgl´dnieniem przepisu

art. 82 ust. 6 i 7 ustawy z dnia 27 sierpnia

2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych, zgodnie

z którymi w przypadku zbiegu tytu∏ów do obj´cia obowiàzkiem ubezpieczenia zdrowotnego

sk∏adka finansowana z bud˝etu paƒstwa jest

op∏acana tylko wtedy, gdy nie ma innej podstawy do obj´cia obowiàzkiem ubezpieczenia,

a gdy w ramach ka˝dego z tych tytu∏ów sk∏adka

finansowana jest z bud˝etu paƒstwa, sk∏adka

jest op∏acana wy∏àcznie z tytu∏u, który powsta∏

najwczeÊniej. Je˝eli tytu∏y powsta∏y równoczeÊnie, sk∏adka jest op∏acana z pierwszego zg∏oszonego tytu∏u do obj´cia ubezpieczeniem zdrowotnym;

9) wydatki na renty wynikajàce z wyroków i ugód

sàdowych za szkody pope∏nione podczas

leczenia w by∏ych paƒstwowych jednostkach

bud˝etowych ochrony zdrowia planowane sà

w dziale „Ochrona zdrowia”, w rozdziale „Pozosta∏a dzia∏alnoÊç”, w paragrafie „Zasàdzone

renty”;

10) w ramach wydatków majàtkowych ujmowanych na formularzu BW w poz. 4 „Wydatki majàtkowe” planowane sà

a) wydatki na zakupy wynikajàce z programów

technicznej modernizacji Si∏ Zbrojnych, realizowane przez Ministerstwo Obrony Narodowej,

b) wydatki na inwestycje wynikajàce z eksploatacji i utrzymania linii kolejowych o znaczeniu wy∏àcznie obronnym, planowane na podstawie art. 38 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia

28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym,

c) inne wydatki na inwestycje okreÊlone w rozporzàdzeniu wydanym na podstawie art. 116

ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach

publicznych.

W ramach wydatków majàtkowych planowane

sà zakupy Êrodków trwa∏ych niezaliczonych do

pierwszego wyposa˝enia, których wartoÊç poczàtkowa jest wy˝sza od kwoty okreÊlonej

w art. 16f ust. 3 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r.

o podatku dochodowym od osób prawnych

(Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654, Nr 60, poz. 700

i 703, Nr 86, poz. 958, Nr 103, poz. 1100, Nr 117,

poz. 1228 i Nr 122, poz. 1315 i 1324, z 2001 r.

Nr 106, poz. 1150, Nr 110, poz. 1190 i Nr 125,

poz. 1363, z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 74,

poz. 676, Nr 93, poz. 820, Nr 141, poz. 1179,

Nr 169, poz. 1384, Nr 199, poz. 1672, Nr 200,

poz. 1684 i Nr 230, poz. 1922, z 2003 r. Nr 45,

poz. 391, Nr 96, poz. 874, Nr 137, poz. 1302,

Nr 180, poz. 1759, Nr 202, poz. 1957, Nr 217,

poz. 2124 i Nr 223, poz. 2218, z 2004 r. Nr 6,

poz. 39, Nr 29, poz. 257, Nr 54, poz. 535, Nr 93,

poz. 894, Nr 121, poz. 1262, Nr 123, poz. 1291,

Nr 146, poz. 1546, Nr 171, poz. 1800, Nr 210,

poz. 2135 i Nr 254, poz. 2533, z 2005 r. Nr 25,

poz. 202, Nr 57, poz. 491, Nr 78, poz. 684,

Nr 143, poz. 1199, Nr 155, poz. 1298, Nr 169,

poz. 1419 i 1420, Nr 179, poz. 1484, Nr 180,

poz. 1495 i Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 94,

poz. 651, Nr 107, poz. 723, Nr 157, poz. 1119,

Nr 183, poz. 1353, Nr 217, poz. 1589 i Nr 251,

poz. 1847 oraz z 2007 r. Nr 165, poz. 1169,

Nr 171, poz. 1208 i Nr 176, poz. 1238), a odpisy

amortyzacyjne od tych Êrodków trwa∏ych nie sà

dokonywane jednorazowo lub gdy od nich nie

dokonuje si´ odpisów amortyzacyjnych w wypadkach okreÊlonych w tej ustawie;

11) w dziale „Rolnictwo i ∏owiectwo”, w rozdziale

„Pozosta∏a dzia∏alnoÊç” mogà byç planowane

wy∏àcznie wydatki na realizacj´ zadaƒ wynikajàcych z odpowiednich ustaw, na które nie przewidziano odr´bnego rozdzia∏u. Dotacje planowane

w druku BW w paragrafie „Dotacja przedmiotowa z bud˝etu dla gospodarstwa pomocniczego”

powinny korespondowaç z kwotà dotacji na

druku B-7Z.

Wydatki powiatowych inspektoratów weterynarii (rozdzia∏ 01034) oraz granicznych inspektoratów weterynarii (rozdzia∏ 01035) ujmuje si´

zbiorczo dla ca∏ej cz´Êci bud˝etowej;

12) wydatki na subwencje ogólne dla jednostek samorzàdu terytorialnego, ujmowane w poz. 1.7

formularza BW, nale˝y wykazaç zbiorczo dla

cz´Êci 82. Subwencje ogólne dla jednostek

samorzàdu terytorialnego, a tak˝e dodatkowo

pod zestawieniem wydatków w tym formularzu nale˝y wykazaç odr´bnie kwoty poszczególnych cz´Êci subwencji ogólnej dla jednostek samorzàdu terytorialnego, ujmowane

w odpowiednich rozdzia∏ach klasyfikacji bud˝etowej.

34. Formularz DPO

Na formularzu DPO dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà wydatki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na dofinansowanie dzia∏alnoÊci bie˝àcej

ustawowo wskazanego podmiotu, zwane „dotacjami podmiotowymi”.

W przypadku gdy z okreÊlonych w odr´bnych

przepisach zasad i trybu udzielania dotacji wynika,

˝e w formularzu nie jest mo˝liwe uj´cie jednostki

otrzymujàcej dotacj´, nale˝y wówczas wykazaç

grup´ jednostek i ∏àcznà kwot´ dotacji.

35. Formularz BW-S

Wydatki wykazane w kolumnie 5 powinny byç

zgodne z kwotami na sk∏adki na ubezpieczenie

zdrowotne, zaplanowanymi w formularzu BW we

w∏aÊciwych cz´Êciach, dzia∏ach, rozdzia∏ach i paragrafach klasyfikacji bud˝etowej.

36. Formularz BW-PL

Wydatki na utrzymanie placówek zagranicznych,

ponoszone w kraju i za granicà, ujmuje si´ na formularzu BW-PL zbiorczo dla cz´Êci.

Poz. 537

37. Formularz PZ-1

1) plan zatrudnienia i wynagrodzeƒ sporzàdza si´

na formularzu PZ-1 w podziale na cz´Êç, dzia∏

i rozdzia∏ klasyfikacji dochodów i wydatków

oraz form´ organizacyjno-prawnà (jednostki bud˝etowe, zak∏ady bud˝etowe, gospodarstwa pomocnicze oraz paƒstwowe fundusze celowe),

wyodr´bniajàc

a) osoby nieobj´te mno˝nikowymi systemami

wynagrodzeƒ,

b) osoby zajmujàce wysokie stanowiska paƒstwowe nieb´dàce kierowniczymi stanowiskami paƒstwowymi,

c) osoby zajmujàce kierownicze stanowiska

paƒstwowe,

d) pracowników orzecznictwa (s´dziów i prokuratorów),

e) pracowników orzecznictwa (asesorów i aplikantów),

f) sàdowych kuratorów zawodowych,

g) osadzonych,

h) etatowych cz∏onków SKO,

i) osoby nieb´dàce cz∏onkami korpusu s∏u˝by

cywilnej, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2

i 3 oraz ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca

2001 r. o s∏u˝bie zagranicznej (Dz. U. Nr 128,

poz. 1403, z 2004 r. Nr 273, poz. 2703 oraz

z 2006 r. Nr 170, poz. 1217 i 1218 i Nr 220,

poz. 1600),

j) nauczycieli,

k) pracowników obj´tych mno˝nikowym systemem wynagrodzeƒ niezaliczonych do grup

pracowników wymienionych w lit. a—j;

2) wynagrodzenia nale˝y planowaç ∏àcznie z podwy˝kami;

3) w objaÊnieniach do projektu planu zatrudnienia

i wynagrodzeƒ omawia si´ zmiany planu na rok

2008, podajàc, na podstawie jakich decyzji dokonano zmian, oraz projekt planu na 2009 r.;

4) wydatki z tytu∏u dodatkowego wynagrodzenia

rocznego dla pracowników paƒstwowej sfery

bud˝etowej planuje si´ w wysokoÊci 8,5 % sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4

ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym

wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery bud˝etowej (Dz. U. Nr 160,

poz. 1080, z 1998 r. Nr 155, poz. 1014, z 1999 r.

Nr 72, poz. 802 i Nr 110, poz. 1255, z 2002 r.

Nr 74, poz. 676, z 2003 r. Nr 199, poz. 1939

i Nr 223, poz. 2217, z 2004 r. Nr 116, poz. 1202,

z 2005 r. Nr 249, poz. 2104 oraz z 2006 r. Nr 34,

poz. 243 i Nr 104, poz. 708 i 711);

5) w przypadku osób, których wynagrodzenia finansowane sà z dwóch êróde∏

— w lp. 1 i 2 formularza PZ-1, w wierszu: „w tym

zwiàzane z realizacjà zadaƒ finansowanych

z udzia∏em Êrodków z bud˝etu UE” nale˝y wy-

kazaç wynagrodzenia finansowane ze Êrodków z bud˝etu UE i zatrudnienie przeliczone

Êredniorocznie proporcjonalnie do tych wynagrodzeƒ,

— w lp. 3, 4 i 5 formularza PZ-1 nale˝y wykazaç

wynagrodzenia finansowane z bud˝etu paƒstwa, podawane z czwartà cyfrà „0”, a zatrudnienie przeliczyç Êredniorocznie proporcjonalnie do tych wynagrodzeƒ. Natomiast

wynagrodzenia finansowane ze Êrodków

z bud˝etu UE i zatrudnienie przeliczone Êredniorocznie proporcjonalnie do tych wynagrodzeƒ nale˝y wykazaç w formularzu PZ-UE.

Na formularzu PZ-1 nie ujmuje si´ zatrudnienia

i wynagrodzenia cz∏onków korpusu s∏u˝by cywilnej, wykazywanego w formularzu PZ-1A.

38. Formularz PZ-1A

1) plan zatrudnienia i wynagrodzeƒ sporzàdza si´

na formularzu PZ-1A dla paƒstwowych jednostek bud˝etowych w podziale na cz´Êç, dzia∏

i rozdzia∏ klasyfikacji dochodów i wydatków dla

cz∏onków korpusu s∏u˝by cywilnej (w tym równie˝ wchodzàcych w sk∏ad s∏u˝by zagranicznej);

2) wynagrodzenia nale˝y planowaç ∏àcznie z podwy˝kami, w podziale na wynagrodzenie zasadnicze, dodatki s∏u˝by cywilnej i dodatki zadaniowe;

3) w objaÊnieniach do projektu planu zatrudnienia i wynagrodzeƒ omawia si´ zmiany planu

na rok 2008, podajàc, na podstawie jakich decyzji dokonano zmian, oraz projekt planu na

2009 r.;

4) wydatki z tytu∏u dodatkowego wynagrodzenia

rocznego dla pracowników paƒstwowej sfery

bud˝etowej planuje si´ w wysokoÊci 8,5 % sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4

ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym

wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery bud˝etowej;

Poz. 537

39. Formularz PZ-2

Plan zatrudnienia i uposa˝eƒ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy sporzàdza si´ na formularzu PZ-2, zbiorczo

dla dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u,

wyodr´bniajàc

1) ˝o∏nierzy zawodowych i s∏u˝by nadterminowej;

2) funkcjonariuszy;

3) funkcjonariuszy S∏u˝by Celnej.

Wynagrodzenia nale˝y planowaç ∏àcznie z podwy˝kami. Wydatki na nagrody i zapomogi uj´te na

formularzu PZ-2 w kol. 6 nale˝y planowaç na podstawie: art. 83 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 9 czerwca

2006 r. o s∏u˝bie funkcjonariuszy S∏u˝by Kontrwywiadu Wojskowego oraz S∏u˝by Wywiadu Wojskowego (Dz. U. Nr 104, poz. 710), art. 73 ust. 1

pkt 3 ustawy z dnia 11 wrzeÊnia 2003 r. o s∏u˝bie

wojskowej ˝o∏nierzy zawodowych (Dz. U. Nr 179,

poz. 1750, z 2004 r. Nr 116, poz. 1203 i Nr 210,

poz. 2135, z 2005 r. Nr 122, poz. 1025, z 2006 r.

Nr 104, poz. 711, Nr 191, poz. 1414 i Nr 220,

poz. 1600 i 1602 oraz z 2007 r. Nr 107, poz. 732

i Nr 176, poz. 1242), art. 108 ust. 1 pkt 2 ustawy

z dnia 6 kwietnia 1990 r. o Policji (Dz. U. z 2007 r.

Nr 43, poz. 277, Nr 57, poz. 390, Nr 120, poz. 818,

Nr 140, poz. 981 i Nr 165, poz. 1170), art. 114 ust. 1

ustawy z dnia 12 paêdziernika 1990 r. o Stra˝y Granicznej (Dz. U. z 2005 r. Nr 234, poz. 1997, z 2006 r.

Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 170, poz. 1218 oraz

z 2007 r. Nr 57, poz. 390 i Nr 82, poz. 558) oraz

art. 93 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 24 sierpnia

1991 r. o Paƒstwowej Stra˝y Po˝arnej.

Formularz PZ-2 dotyczàcy ˝o∏nierzy zawodowych

wyznaczonych na stanowiska s∏u˝bowe w instytucjach cywilnych nale˝y uzgodniç z Ministrem

Obrony Narodowej.

— w lp. 1 i 2 formularza PZ-1A, w wierszu

„w tym: zwiàzane z realizacjà zadaƒ finansowanych z udzia∏em Êrodków z bud˝etu UE”

nale˝y wykazaç wynagrodzenia finansowane

ze Êrodków z bud˝etu UE i zatrudnienie przeliczone Êredniorocznie proporcjonalnie do

tych wynagrodzeƒ,

40. Formularz PZ-UE przygotowuje minister w∏aÊciwy

do spraw rozwoju regionalnego w porozumieniu

z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych bioràcymi udzia∏ w realizacji zadaƒ wynikajàcych z funduszy strukturalnych, Funduszu SpójnoÊci, Mechanizmów Finansowych i Szwajcarsko-Polskiego

Programu Wspó∏pracy oraz minister w∏aÊciwy do

spraw rolnictwa i rozwoju wsi w zakresie zadaƒ finansowanych w ramach Programu Operacyjnego

Zrównowa˝ony rozwój sektora rybo∏ówstwa i nadbrze˝nych obszarów rybackich oraz na odr´bnym

formularzu PZ-UE dla zadaƒ realizowanych w ramach Pomocy Technicznej Programu Rozwoju

Obszarów Wiejskich 2007—2013.

— w lp. 3, 4 i 5 formularza PZ-1A nale˝y wykazaç wynagrodzenia finansowane z bud˝etu

paƒstwa, podawane z czwartà cyfrà „0”,

a zatrudnienie przeliczyç Êredniorocznie proporcjonalnie do tych wynagrodzeƒ. Natomiast wynagrodzenia finansowane ze Êrodków z bud˝etu UE i zatrudnienie przeliczone Êredniorocznie proporcjonalnie do tych

wynagrodzeƒ nale˝y wykazaç w formularzu

PZ-UE.

Formularz PZ-UE ujmowa∏ b´dzie informacje na

temat zatrudnienia i wynagrodzenia w paƒstwowej sferze bud˝etowej w zakresie wydatków finansowanych ze Êrodków Unii Europejskiej, Mechanizmów Finansowych i Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy, Programu Operacyjnego

Zrównowa˝ony rozwój sektora rybo∏ówstwa i nadbrze˝nych obszarów rybackich oraz realizowanych

w ramach Pomocy Technicznej Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich 2007—2013.

5) w przypadku osób, których wynagrodzenia

finansowane sà z dwóch êróde∏

JednoczeÊnie w przypadku wynagradzania poszczególnych osób z dwóch êróde∏, tj. cz´Êciowo

finansowanych z powy˝szych programów, jak te˝

z paragrafów z czwartà cyfrà „0”, nale˝y na formularzu PZ-UE wykazaç zatrudnienie oraz wynagrodzenia w cz´Êci finansowanej w ramach paragrafów z czwartà cyfrà 5, 6, 8, 9. W kolumnie „Zatrudnienie” nale˝y wi´c wpisaç w formularzu PZ-UE

Êrednioroczne zatrudnienie proporcjonalne do wynagrodzeƒ finansowanych ze Êrodków UE oraz

Mechanizmów Finansowych i Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy.

Dla przyk∏adu osoba zatrudniona i finansowana

z „dwóch êróde∏”, tj. finansowana w 60 % ze Êrodków UE i w 40 % z wydatków z czwartà cyfrà „0”, powinna zostaç uwzgl´dniona w nast´pujàcy sposób

w formularzu PZ-UE: w kolumnie „Zatrudnienie” nale˝y wpisaç 0,60, natomiast wynagrodzenie powinno

byç uj´te w takiej wysokoÊci, w jakiej finansowane

jest w paragrafie z czwartà cyfrà 5, 6, 8, 9.

W ca∏ym opisie do formularza PZ-UE pod nazwà

Mechanizmów Finansowych nale˝y rozumieç: Norweski Mechanizm Finansowy, Mechanizm Finansowy Europejskiego Obszaru Gospodarczego.

Formularz PZ-UE dla zadaƒ realizowanych w ramach Pomocy Technicznej Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich 2007—2013 powinien byç przekazany w formie papierowej i elektronicznej do

Departamentu Polityki Regionalnej i Rolnictwa

w Ministerstwie Finansów.

W formularzu PZ-UE w kolumnie „Uwagi” nale˝y

przekazaç informacje o dokonanych zmianach

w zakresie zatrudnienia i wynagrodzeƒ w trakcie

roku oraz inne informacje dodatkowe o etatach finansowanych w ramach programów. W kolumnie

tej nale˝y równie˝ wskazaç, czy etaty finansowane

w ramach programów to etaty nowe czy etaty kontynuowane z ubieg∏ego roku, finansowane poprzednio z innego programu lub w ramach kosztów funkcjonowania urz´du.

41. Formularz BW-I

Formularz BW-I powinien zawieraç pe∏nà rzeczowà

informacj´ o wszystkich inwestycjach, niezale˝nie

od ich wartoÊci kosztorysowej, okresu realizacji

i kategorii. Przy wype∏nianiu formularza BW-I stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-5, wraz z odmiennym uregulowaniem

dla cz´Êci „29. Obrona narodowa”.

Wszystkie wydatki/dotacje wykazane w formularzu

BW-I powinny byç uj´te w formularzu BW, w takiej

samej klasyfikacji bud˝etowej.

Do formularza BW-I do∏àcza si´ uzasadnienie poszczególnych pozycji planowanych wydatków/dotacji, a w szczególnoÊci w odniesieniu do inwestycji uj´tych po raz pierwszy oraz do zmian wnoszonych do parametrów inwestycji wieloletnich i programów wieloletnich w porównaniu z przyj´tymi

w ustawie bud˝etowej na rok 2008; nale˝y podaç

podstaw´ prawnà w ka˝dym przypadku planowania dotacji na inwestycje jednostek niezaliczanych

do sektora finansów publicznych.

Poz. 537

42. Formularz IW

1) zakres inwestycji wieloletnich w 2009 r. ustala

si´ nast´pujàco

a) w 2009 r. mogà byç kontynuowane, jako

inwestycje wieloletnie z udzia∏em Êrodków

z bud˝etu paƒstwa, te inwestycje, których termin zakoƒczenia przyj´ty w za∏àczniku nr 6

do ustawy bud˝etowej na rok 2008 okreÊlony

zosta∏ po roku 2008,

b) dla inwestycji, o których mowa w lit. a, które

b´dà kontynuowane z udzia∏em Êrodków bud˝etowych, sporzàdza si´ imienne informacje na formularzu IW; planowanie kwot Êrodków bud˝etowych powinno uwzgl´dniaç

wielkoÊci podane w za∏àczniku nr 6 do ustawy bud˝etowej na rok 2008;

2) klasyfikacja bud˝etowa podana na formularzu

IW powinna byç zgodna z klasyfikacjà inwestycji i wydatków na formularzach: BW-I i BW;

3) jeÊli wartoÊç kosztorysowa nowej inwestycji

przekracza kwot´, o której mowa w § 10 rozporzàdzenia, nale˝y wype∏niç formularz IW wraz

ze szczegó∏owym uzasadnieniem podj´cia tej

inwestycji;

4) kopie formularzy IW, o których mowa w pkt 1

lit. b oraz pkt 3, wojewodowie przeka˝à ministrom nadzorujàcym zadania w zakresie dzia∏ów, do których zaliczane sà poszczególne inwestycje wieloletnie;

5) przy wype∏nianiu formularzy IW nale˝y stosowaç nast´pujàce wskazówki

a) w cz´Êci A nale˝y pozostawiç jedno z okreÊleƒ zaliczajàcych inwestora do w∏aÊciwej kategorii (jednostka lub zak∏ad bud˝etowy, inna

jednostka organizacyjna, przedsi´biorca),

skreÊlajàc pozosta∏e; podobnie nale˝y oznaczyç, czy jest to inwestycja kontynuowana,

czy nowa; bezwzgl´dnie nale˝y wype∏niç pozycje: dzia∏, rozdzia∏ i paragraf (czterocyfrowy) klasyfikacji bud˝etowej,

b) w cz´Êciach B i C nak∏ady w pkt „a) poniesione w latach 19...—2008” podaje si´ ∏àcznie

z przewidywanym wykonaniem 2008 r., w tym

przewidywane wykonanie 2008 r.; nak∏ady

w pkt „b) planowane na lata 2009—20... — razem” podaje si´ ∏àcznie z rokiem 2009, w tym

w 2009 r. (a w cz´Êci C — tak˝e dalsze lata),

c) w cz´Êci C, przy wype∏nianiu rubryk 7, 8 i 11

podaje si´ dane odr´bnie dla ka˝dego ze êróde∏ finansowania, wymieniajàc jego nazw´;

w rubryce 10 podaje si´ kredyt por´czony

(gwarantowany) przez Rad´ Ministrów lub

Ministra Finansów,

d) w cz´Êci opisowej wniosku nale˝y przedstawiç w szczególnoÊci uzasadnienie celowoÊci

inwestycji oraz potrzeby finansowania jej

z udzia∏em Êrodków bud˝etowych w wysokoÊci okreÊlonej we wniosku, oceniç udzia∏ w∏asny inwestora w okresie realizacji inwestycji,

z podaniem êróde∏ finansowania poza Êrodkami bud˝etu paƒstwa, charakterystyk´ efektów i efektywnoÊci inwestycji, przewidywane

zatrudnienie pracowników, stan przygotowania inwestycji do realizacji i inne istotne

informacje dotyczàce inwestycji, np. opini´

banku o mo˝liwoÊci uzyskania kredytu, przy

czym w przypadku decyzji negatywnej nale˝y

do∏àczyç jej uzasadnienie; nale˝y równie˝ do∏àczyç kopi´ dokumentu, w którym inwestor

zobowiàzuje si´ do wniesienia udzia∏ów w∏asnych Êrodków, zgodnie ze wskazaniami formularza IW — cz´Êç C, rubr. 5,

e) je˝eli jako êród∏o finansowania inwestycji

wykazano Êrodki w∏asne w cz´Êci C, rubr. 5

formularza IW, nale˝y do niego za∏àczyç kopi´ dokumentu potwierdzajàcego zobowiàzanie si´ inwestora do wniesienia Êrodków,

zgodnie ze wskazaniami zawartymi w wymienionym wniosku.

43. Formularze: SW-1, SW-2

Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze do∏àczajà

do planu dochodów i wydatków bud˝etowych dane rzeczowe z zakresu szkolnictwa wy˝szego na

formularzu SW-1 oraz wybrane elementy planu

finansowego szkó∏ wy˝szych, opracowane na formularzu SW-2.

Formularze SW-1 i SW-2 sporzàdzane sà zbiorczo dla

cz´Êci. Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze przekazujà równie˝ formularze SW-1 i SW-2 ministrowi

w∏aÊciwemu do spraw szkolnictwa wy˝szego.

44. Formularze: BZS i BZSA

Na formularzu BZS ujmuje si´ dotacje celowe na

zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na

dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane

przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej, tzn. dotacje sklasyfikowane w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez samorzàd województwa”;

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych

gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”;

Poz. 537

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

7) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd

województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

8) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

9) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

Kwoty dotacji w poszczególnych paragrafach klasyfikacji bud˝etowej dla dzia∏ów i rozdzia∏ów wykazane w formularzu BZS w kolumnach 5 i 12 powinny

byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu

BW w odpowiednich pozycjach w kolumnach 5 i 6.

Formularz BZSA dotyczy funkcjonariuszy.

Wydatki na nagrody i zapomogi uj´te na formularzu BZSA w kol. 8 i kol. 16 nale˝y planowaç na podstawie art. 93 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 24 sierpnia

1991 r. o Paƒstwowej Stra˝y Po˝arnej.

45. Formularze: B-4Z i B-7Z

Dysponenci opracowujà projekty zbiorczych planów finansowych zak∏adów bud˝etowych na formularzu B-4Z, a gospodarstw pomocniczych na

formularzu B-7Z.

Formularze: B-4Z i B-7Z sporzàdza si´ zbiorczo dla

cz´Êci, dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u

grupujàcego zak∏ady bud˝etowe bàdê gospodarstwa pomocnicze.

Plany zak∏adów bud˝etowych i gospodarstw pomocniczych sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

46. Formularz BZS-z

Formularz sporzàdzajà wojewodowie w zakresie

planowanych w dziale „Administracja publiczna”

1) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”;

2) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji

rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami

realizowane przez powiat”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

3) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji

rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami

realizowane przez samorzàd województwa”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat”;

4) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

5) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

6) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

Wykazane w kol. 5 kwoty ogó∏em w poszczególnych rozdzia∏ach i paragrafach powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW.

47. Formularz BW-Z opracowujà wy∏àcznie Prezes Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych oraz Prezes Kasy

Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego. Formularz powinien byç przekazany do Departamentu

Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

48. Formularz PR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy sà koordynatorami programów

wieloletnich w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych, ponadto w odniesieniu do ∏àcznej kwoty nak∏adów na dany program, po uzgodnieniu

z dysponentami wspó∏realizujàcymi programy.

Dysponenci — wspó∏realizatorzy sporzàdzajà formularz PR w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych.

Formularz PR dysponenci sporzàdzajà równie˝ dla

paƒstwowych instytutów badawczych, których zakres zadaƒ, okreÊlonych w art. 12b ust. 1 pkt 2

ustawy z dnia 25 lipca 1985 r. o jednostkach badawczo-rozwojowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 33,

poz. 388, z 2002 r. Nr 74, poz. 676, Nr 113,

poz. 984, Nr 153, poz. 1271, Nr 200, poz. 1683

i Nr 240, poz. 2052, z 2004 r. Nr 238, poz. 2390,

z 2005 r. Nr 164, poz. 1365 i Nr 179, poz. 1484,

z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 oraz z 2007 r. Nr 134,

poz. 934), ustala Rada Ministrów w wieloletnich

programach, ustanawianych na podstawie przepisów ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach

publicznych.

49. Formularz PP

Formularz PP sporzàdza minister w∏aÊciwy do

spraw Skarbu Paƒstwa, przy czym kwot´, o której

mowa w odnoÊniku „1)” pod tabelà, podaje minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki.

50. Formularz PE

Formularz PE sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, realizujàcy programy uzgodnione

z Komisjà Europejskà, które wymagajà ustalonego

w nich udzia∏u Êrodków bud˝etowych lub innych

jako wspó∏finansowania.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zwiàzanych z realizacjà projektów w ramach programu PHARE wynikajàcych z podpisanych memorandów finansowych z podzia∏em na

potrzebne Êrodki bud˝etu paƒstwa, Êrodki przyznane (przewidziane) na dany rok przez Komisj´ Euro-

Poz. 537

pejskà, inne Êrodki, w tym np. kredyty z mi´dzynarodowych instytucji finansowych s∏u˝àce wspó∏finansowaniu tych programów.

Formularz powinien zawieraç równie˝ dane

o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z realizacjà projektów dotyczàcych dostosowania i budowy struktur i procedur polskiej administracji publicznej do

wymogów Unii Europejskiej w ramach programu

Transition Facility oraz zwiàzanych z realizacjà zadaƒ dotyczàcych Dzia∏u 3A.

W kolumnie 2 podaje si´ nazw´ programu (zadania), w kolumnie 6 w poz. 3 — êród∏o finansowania

Êrodków (np. Bank Âwiatowy), w kolumnie 7 dla

Êrodków bud˝etowych — dzia∏ i rozdzia∏, dla Êrodków z UE — symbol programu lub projektu (np.

PLxxxx,..,..), dla innych Êrodków — nazw´ dawcy

i oznaczenie umowy.

Formularz wype∏nia si´ dla programów wdra˝anych

wed∏ug nowych zasad (Nowa Orientacja PHARE).

Formularz nie obejmuje programów realizowanych

w ramach funduszy strukturalnych i nowych projektów w ramach Funduszu SpójnoÊci (w tym programu ISPA, w zakresie projektów, których realizacja

rozpocz´∏a si´ przed dniem 1 maja 2004 r.).

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których

realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2008 i nie

wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2009.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu

powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

51. Formularz PB

Formularz PB sporzàdza dysponent cz´Êci bud˝etowej pe∏niàcy funkcj´ Krajowego Punktu Kontaktowego dla Mechanizmu Finansowego EOG i Norweskiego Mechanizmu Finansowego oraz Krajowej Instytucji Koordynujàcej dla Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy, w porozumieniu

z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych bioràcych udzia∏ w realizacji zadaƒ wynikajàcych z Mechanizmów Finansowych i Szwajcarsko-Polskiego

Programu Wspó∏pracy.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zwiàzanych z projektami realizowanymi

w ramach Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego, Norweskiego Mechanizmu Finansowego, a tak˝e Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy.

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których

realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2008 i nie

wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2009.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu

powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

52. Formularz PFC

Projekty planów finansowych paƒstwowych funduszy celowych przedk∏adajà dysponenci wszystkich funduszy, równie˝ prezesi paƒstwowych funduszy celowych posiadajàcych osobowoÊç prawnà, niezale˝nie od tego, czy w planie przewidziano

dotacj´ z bud˝etu paƒstwa.

Projekty planów dysponenci przedk∏adajà odr´bnie dla ka˝dego paƒstwowego funduszu celowego

wraz z uzasadnieniem.

Projekt planu Centralnego Funduszu Gospodarki

Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym opracowuje G∏ówny Geodeta Kraju.

Projekty te, przed przekazaniem Ministerstwu Finansów, powinny byç uzgodnione z ministrami

nadzorujàcymi dzia∏alnoÊç danego funduszu.

Plany sporzàdza si´ w cz´Êciach A, B i D w uk∏adzie

memoria∏owym, a w cz´Êci C — w uk∏adzie kasowym.

53. Formularz PFC-FUS

Projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeƒ

Spo∏ecznych przedk∏ada Prezes Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych. Przed przekazaniem Ministerstwu Finansów projekt ten powinien byç uzgodniony z ministrem nadzorujàcym dzia∏alnoÊç tego

funduszu.

Plan PFC-FUS sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych

Ministerstwa Finansów w formie papierowej

i elektronicznej.

54. Formularz PFC-FER

Projekt planu finansowego funduszu emerytalno-rentowego przedk∏ada Prezes Kasy Rolniczego

Ubezpieczenia Spo∏ecznego. Przed przekazaniem

Ministerstwu Finansów projekt ten powinien byç

uzgodniony z ministrem nadzorujàcym dzia∏alnoÊç

tego funduszu.

Plan PFC-FER sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych

Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

55. Formularz PFC-FA

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza PFC-FER.

56. Formularz F-SPO

Formularz F-SPO sporzàdza dysponent cz´Êci bud˝etowej, który pe∏ni funkcj´ Instytucji Zarzàdzajàcej dla projektów realizowanych z udzia∏em Funduszu SpójnoÊci (w tym programu ISPA, w zakresie projektów, których realizacja rozpocz´∏a si´

Poz. 537

przed dniem 1 maja 2004 r.), w porozumieniu z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych bioràcych udzia∏ w realizacji zadaƒ wynikajàcych z Funduszu SpójnoÊci.

57. Formularz F-STR

Formularz F-STR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci

bud˝etowych, którzy pe∏nià funkcj´ Instytucji Zarzàdzajàcych dla programów wspó∏finansowanych ze Êrodków funduszy strukturalnych, w porozumieniu z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych bioràcych udzia∏ w realizacji zadaƒ wynikajàcych z funduszy strukturalnych.

58. Formularz WPRiR

Formularz WPRiR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci

bud˝etowych odpowiedzialni za realizacj´ WPRiR,

która wymaga udzia∏u Êrodków bud˝etowych. Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z realizacjà zadaƒ, wynikajàcych

z cz∏onkostwa Polski w Unii Europejskiej, dotyczàcych WPRiR — z podzia∏em na Êrodki bud˝etu paƒstwa i Êrodki przyznane na dany rok przez Komisj´

Europejskà. W kolumnie 5, 6 i 7 w odniesieniu do

w∏aÊciwych wierszy nale˝y podaç odpowiednià

klasyfikacj´ bud˝etowà. Wydatki bud˝etu paƒstwa

nale˝y ujàç w formularzu w pe∏nej wysokoÊci, stosownie do ca∏orocznych potrzeb finansowych

WPRiR. Jednak˝e z uwagi na koniecznoÊç zapewnienia p∏ynnej realizacji p∏atnoÊci, jak równie˝

efektywnego wykorzystania zaplanowanych wydatków bud˝etowych, ogó∏ wydatków bud˝etowych na krajowe uzupe∏nienie unijnej cz´Êci p∏atnoÊci WPRiR (tj. wydatki na wspó∏finansowanie,

sp∏at´ po˝yczek agencji p∏atniczych i ujemne ró˝nice kursowe w przypadku p∏atnoÊci z zaliczki na

PROW 2007—2013) — zostanà uj´te w projekcie

ustawy bud˝etowej odpowiednio w proponowanych cz´Êciach bud˝etowych w wysokoÊci 75 %

ww. wydatków rocznych oraz 25 % wydatków —

w cz´Êci 83 — Rezerwy celowe. Dochody i wydatki wskazane w niniejszym formularzu powinny byç

równie˝ uj´te w formularzach BD i BW.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

59. Formularz F-NSRO

Formularz F-NSRO przygotowuje minister w∏aÊciwy do spraw rozwoju regionalnego w porozumieniu z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych

bioràcych udzia∏ w realizacji zadaƒ finansowanych

w ramach Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia 2007—2013 oraz minister w∏aÊciwy do

spraw rolnictwa i rozwoju wsi w zakresie zadaƒ

finansowanych w ramach Programu Operacyjnego Zrównowa˝ony rozwój sektora rybo∏ówstwa

i nadbrze˝nych obszarów rybackich.

Pod ka˝dym programem uj´tym w formularzu nale˝y wyszczególniç wydatki na realizacj´ Pomocy

Technicznej.

60. Formularz PF-FS sporzàdza si´ dla osób prawnych,

o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 5—8 i pkt 10—12

ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach

publicznych.

Formularz PF-FS

1) w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa

narodowego” sporzàdzany jest zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u i instytucji;

2) dysponenci cz´Êci bud˝etowych b´dàcy organami za∏o˝ycielskimi dla jednostek badawczo-rozwojowych sporzàdzajà na podstawie planów

jednostkowych tych jednostek zbiorczy formularz;

3) w zakresie Polskiej Akademii Nauk i tworzonych

przez nià jednostek organizacyjnych sporzàdza

dysponent cz´Êci „67. Polska Akademia Nauk”

zbiorczo oraz odr´bnie dla Polskiej Akademii

Nauk jako cz´Êci i oddzielnie dla jej jednostek

organizacyjnych;

4) wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym

(cz´Êç A i cz´Êç B stanowià integralnà ca∏oÊç);

5) w cz´Êci C, do okreÊlenia wartoÊci nominalnej

zobowiàzaƒ stosuje si´ przepisy rozporzàdzenia

Ministra Finansów z dnia 20 czerwca 2006 r.

w sprawie szczegó∏owego sposobu ustalania

wartoÊci zobowiàzaƒ zaliczanych do paƒstwowego d∏ugu publicznego, d∏ugu Skarbu Paƒstwa, wartoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u por´czeƒ

i gwarancji (Dz. U. Nr 112, poz. 759) wydanego

na podstawie art. 68 ust. 5 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych;

6) transfery przedstawia si´ w szczegó∏owoÊci nie

mniejszej ni˝ zdefiniowana w art. 4 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach

publicznych (z uwzgl´dnieniem podzia∏u na

podsektory).

Formularz powinien byç przekazany w formie papierowej i elektronicznej.

61. Formularz PF-ARM

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 60 pkt 4 i 5.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Rozwoju i Finansów Gospodarki Narodowej Ministerstwa Finansów w formie papierowej

i elektronicznej.

62. Formularz PF-PARP

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 60 pkt 5.

Do formularza nale˝y do∏àczyç wyjaÊnienia dotyczàce rozliczenia dotacji, które majà byç udzielone

z bud˝etu paƒstwa (w podziale na zadania i kwoty), z wykazaniem wydatków niewygasajàcych

z up∏ywem roku bud˝etowego poprzedniego

w stosunku do roku bud˝etowego, dla którego

sporzàdzany jest formularz.

Poz. 537

Ponadto wyjaÊnienia powinny zawieraç informacj´ na temat ewentualnych wydatków, które nie

wygasnà z up∏ywem roku bud˝etowego, na który

sporzàdzany jest formularz. Nale˝y tak˝e za∏àczyç

szczegó∏owe wyjaÊnienia dotyczàce przewidywanych zwrotów Êrodków bud˝etowych i unijnych

w roku bud˝etowym, na który sporzàdzany jest

formularz.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Rozwoju i Finansów Gospodarki Narodowej Ministerstwa Finansów w formie papierowej

i elektronicznej.

63. Formularz PF-PA˚P

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 60 pkt 4.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Rozwoju i Finansów Gospodarki Narodowej Ministerstwa Finansów w formie papierowej

i elektronicznej.

64. Formularz PF-AMW/WAM

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 60 pkt 4 i 5.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Sfery Bud˝etowej Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

65. Formularz PF-ARR

Cz´Êç A formularza PF-ARR wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

Dane zamieszczone w formularzu dotyczà przychodów i kosztów zwiàzanych z funkcjonowaniem

Agencji oraz finansowaniem dzia∏alnoÊci pomocowej w rolnictwie, finansowanej z bud˝etu krajowego (bez uwzgl´dniania Êrodków pochodzàcych

z bud˝etu Unii Europejskiej i Êrodków krajowych

na wspó∏finansowanie).

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

66. Formularz PF-ARiMR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-ARR w ust. 65.

67. Formularz PF-ANR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 60 pkt 4.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

68. Formularz PF-ANRZ

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-ANR w ust. 67.

69. Formularz PF-ZUS

Poz. 537

72. Funkcje paƒstwa

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 60 pkt 4 i 5.

Wyró˝nia si´ 22 funkcje paƒstwa, które obejmujà

ca∏okszta∏t jego dzia∏alnoÊci

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych

Ministerstwa Finansów w formie papierowej

i elektronicznej.

1) zarzàdzanie paƒstwem

70. Formularz PF-JDR

Projekt planu finansowego jednostki doradztwa

rolniczego przedk∏ada dyrektor jednostki. Przed

przekazaniem Ministerstwu Finansów projekt ten

powinien byç uzgodniony (zatwierdzony) przez odpowiednio ministra w∏aÊciwego do spraw rolnictwa i rozwoju wsi lub wojewod´.

Formularz wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym (cz´Êç A i B stanowià integralnà ca∏oÊç).

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów,

których zadania majà charakter obs∏ugowy lub

te˝ dotyczà bardzo wàskiego czy specjalistycznego zakresu dzia∏ania organów w∏adzy paƒstwowej (tj.: Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej, Parlamentu, Trybuna∏u Konstytucyjnego,

Rady Ministrów, Prezesa Rady Ministrów, Kolegium do Spraw S∏u˝b Specjalnych, Rady Legislacyjnej, Najwy˝szej Izby Kontroli, Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji, Krajowego Biura Wyborczego) oraz urz´dów centralnych (tj. Urz´du

Zamówieƒ Publicznych). Realizacja tej funkcji

jest zwiàzana z obs∏ugà merytorycznà, prawnà,

organizacyjnà, finansowà, technicznà i kancelaryjno-biurowà tych organów.

Rozdzia∏ 5

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

Bud˝et zadaniowy

— Kancelaria Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej — cz´Êç 01,

71. G∏ówne za∏o˝enia

1) bud˝et zadaniowy jest trzyletnim skonsolidowanym planem wydatków paƒstwowych jednostek bud˝etowych, paƒstwowych funduszy celowych oraz paƒstwowych osób prawnych, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, sporzàdzanym w uk∏adzie funkcji, zadaƒ i podzadaƒ;

2) funkcje paƒstwa tworzà g∏ównà jednostk´ klasyfikacji zadaniowej i grupujà wydatki jednego

obszaru dzia∏alnoÊci paƒstwa, wymienione

w ust. 72 pkt 1;

3) zadania tworzà drugi szczebel klasyfikacji zadaniowej i grupujà wydatki wed∏ug celów. Przypisane zostanà do nich Êrodki finansowe przeznaczone na realizacj´ celów funkcji paƒstwa, w ramach której zadania te zosta∏y zdefiniowane,

wymienione w za∏àcznikach nr 60, 61 i 62 do

rozporzàdzenia;

4) ni˝szym, trzecim szczeblem klasyfikacji zadaniowej, posiadajàcym charakter operacyjny, b´dà

podzadania. Przypisane zostanà do nich wydatki s∏u˝àce realizacji celów zadania, w ramach

którego podzadania te zosta∏y wyodr´bnione.

Na poziomie podzadaƒ wyszczególnione zostanie rozró˝nienie typów wydatków ze wzgl´du

na ich treÊç ekonomicznà;

5) w celu unikni´cia nadmiernej szczegó∏owoÊci

podzadaƒ i osiàgni´cia odpowiedniej przejrzystoÊci bud˝etu zadaniowego tworzy si´ najni˝szy szczebel klasyfikacji zadaniowej — dzia∏ania.

Obejmowaç b´dà one wszystkie najwa˝niejsze

elementy procesu osiàgania celów podzadania

oraz celów szczegó∏owych zadania.

— Kancelaria Sejmu — cz´Êç 02,

— Kancelaria Senatu — cz´Êç 03,

— Trybuna∏ Konstytucyjny — cz´Êç 06,

— Najwy˝sza Izba Kontroli — cz´Êç 07,

— Krajowa Rada Radiofonii i Telewizji — cz´Êç 09,

— Krajowe Biuro Wyborcze — cz´Êç 11,

— Instytut Pami´ci Narodowej — Komisja Âcigania Zbrodni Przeciwko Narodowi Polskiemu — cz´Êç 13,

— Kancelaria Prezesa Rady Ministrów — cz´Êç 16,

— Urzàd Zamówieƒ Publicznych — cz´Êç 49;

2) dzia∏alnoÊç na rzecz zapewnienia i poprawy

bezpieczeƒstwa wewn´trznego i porzàdku publicznego

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie us∏ug policyjnych, obrony cywilnej,

us∏ug po˝arniczych oraz prewencji przeciwpo˝arowej. Do dzia∏alnoÊci tej zalicza si´ w szczególnoÊci

— administracj´ spraw i us∏ug policyjnych,

— funkcjonowanie regularnych i pomocniczych

formacji policyjnych, stra˝y portowej, granicznej i przybrze˝nej, innych specjalnych si∏

policyjnych utrzymywanych przez organy publiczne,

— administracj´ prewencji przeciwpo˝arowej

oraz spraw i us∏ug po˝arniczych,

— funkcjonowanie regularnych i pomocniczych

jednostek stra˝y po˝arnej oraz innych s∏u˝b

prewencji przeciwpo˝arowej oraz po˝arniczych prowadzonych przez organy publiczne,

— administracj´, funkcjonowanie lub wsparcie

dzia∏alnoÊci, takiej jak formu∏owanie, administracja, koordynacja i monitoring ogólnych

polityk, planów, programów i bud˝etów,

zwiàzanych z porzàdkiem i bezpieczeƒstwem

publicznym,

— administracj´ spraw i us∏ug obrony cywilnej,

formu∏owanie planów awaryjnych oraz organizacj´ çwiczeƒ obejmujàcych instytucje

i ludnoÊç cywilnà,

— funkcjonowanie i obs∏ug´ si∏ obrony cywilnej,

— przygotowanie i wprowadzanie w ˝ycie ustawodawstwa zwiàzanego z porzàdkiem i bezpieczeƒstwem publicznym,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— Sprawy wewn´trzne — cz´Êç 42,

— SprawiedliwoÊç — cz´Êç 37,

— Centralne Biuro Antykorupcyjne — cz´Êç 56,

— Agencja Bezpieczeƒstwa Wewn´trznego —

cz´Êç 57,

— Województwa — cz´Êç 85;

3) dzia∏alnoÊç edukacyjna, wychowawcza i opiekuƒcza paƒstwa

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie opieki i wychowania, edukacji przedszkolnej i podstawowej oraz szkolnictwa Êredniego i wy˝szego. Do dzia∏alnoÊci tej zalicza si´

w szczególnoÊci

— formu∏owanie i administrowanie polityki rzàdowej w zakresie edukacji oraz opieki i wychowania dzieci i m∏odzie˝y,

— realizacj´ edukacji przedszkolnej i podstawowej oraz na poziomie Êrednim i wy˝szym,

— administracj´, kontrol´, funkcjonowanie

i wsparcie dla szkó∏ i innych instytucji prowadzàcych edukacj´ przedszkolnà i podstawowà oraz na poziomie Êrednim i wy˝szym,

— przyznawanie stypendiów, dodatków i dotacji, udzielanie kredytów przeznaczonych na

wsparcie uczniów i studentów,

— pozaszkolnà edukacj´ dla osób doros∏ych

oraz m∏odzie˝y,

— przygotowanie i wprowadzanie w ˝ycie ustawodawstwa zwiàzanego z dzia∏alnoÊcià edukacyjnà, wychowawczà i opiekuƒczà,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— OÊwiata i wychowanie — cz´Êç 30,

— Szkolnictwo wy˝sze — cz´Êç 38,

— Sàdy powszechne — cz´Êç 15,

— Gospodarka morska — cz´Êç 21,

Poz. 537

— Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego

— cz´Êç 24,

— Obrona narodowa — cz´Êç 29,

— Rolnictwo — cz´Êç 32,

— SprawiedliwoÊç — cz´Êç 37,

— Ârodowisko — cz´Êç 41,

— Zdrowie — cz´Êç 46,

— Województwa — cz´Êç 85;

4) zarzàdzanie finansami paƒstwa

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç w zakresie gospodarowania Êrodkami publicznymi oraz zarzàdzania d∏ugiem publicznym. Do dzia∏alnoÊci

tej zalicza si´ w szczególnoÊci

— administracj´ spraw i s∏u˝b finansowych

oraz fiskalnych,

— zarzàdzanie Êrodkami publicznymi i d∏ugiem

publicznym,

— zarzàdzanie systemami podatkowymi,

— kontrol´ podmiotów wydatkujàcych Êrodki

publiczne,

— dzia∏ania kontrolne w zakresie poboru nale˝noÊci bud˝etu paƒstwa,

— kontrol´ skarbowà oraz nadzór nad organami

kontroli skarbowej,

— nadzór nad rynkiem kapita∏owym, ubezpieczeniowym, emerytalnym i bankowym,

— obs∏ug´ Êrodków w∏asnych Unii Europejskiej,

— przygotowanie i wprowadzanie w ˝ycie ustawodawstwa zwiàzanego z zarzàdzaniem finansami paƒstwa,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

Podmiotem realizujàcym zadania w ramach tej

funkcji jest Minister Finansów — dysponent nast´pujàcych cz´Êci

— Bud˝et, finanse publiczne i instytucje finansowe — cz´Êç 19,

— Podatki i inne wp∏aty na rzecz bud˝etu paƒstwa — cz´Êç 77,

— Obs∏uga zad∏u˝enia zagranicznego — cz´Êç 78,

— Obs∏uga d∏ugu krajowego — cz´Êç 79,

— Subwencje ogólne dla jednostek samorzàdu

terytorialnego — cz´Êç 82,

— Ârodki w∏asne Unii Europejskiej — cz´Êç 84,

— Przychody i rozchody zwiàzane z prefinansowaniem zadaƒ realizowanych z udzia∏em

Êrodków pochodzàcych z bud˝etu Unii Europejskiej — cz´Êç 97,

— Przychody i rozchody zwiàzane z finansowaniem potrzeb po˝yczkowych bud˝etu paƒstwa — cz´Êç 98,

jak równie˝ dysponenci: cz´Êci 70 — Komisja

Nadzoru Finansowego, cz´Êci 80 — Regionalne

Izby Obrachunkowe oraz cz´Êci 85 — Województwa;

5) ochrona praw i interesów Skarbu Paƒstwa

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç w zakresie zarzàdzania mieniem Skarbu Paƒstwa, w tym

w szczególnoÊci

— ochron´ interesów Skarbu Paƒstwa,

— przekszta∏cenia w∏asnoÊciowe,

— nadzór w∏aÊcicielski,

— zast´pstwo procesowe oraz dzia∏alnoÊç opiniodawczo-legislacyjnà,

— przygotowanie i wprowadzanie w ˝ycie ustawodawstwa zwiàzanego z ochronà praw i interesów Skarbu Paƒstwa,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à dysponenci cz´Êci,

którzy pe∏nià funkcje w∏aÊcicielskie wobec mienia Skarbu Paƒstwa, w szczególnoÊci

— Skarb Paƒstwa — cz´Êç 36,

— Prokuratoria Generalna Skarbu Paƒstwa —

cz´Êç 74,

— Województwa — cz´Êç 85;

6) koordynacja polityki gospodarczej kraju

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie spraw gospodarczych i handlowych,

turystyki, a tak˝e spraw i us∏ug zwiàzanych z paliwami, energià i telekomunikacjà. Do dzia∏alnoÊci tej zalicza si´ w szczególnoÊci

— administracj´ spraw i us∏ug ekonomicznych,

w∏àcznie ze sprawami zagranicznych kontaktów handlowych,

— formu∏owanie i wdra˝anie ogólnych polityk

gospodarczych i handlowych,

— regulacj´ i wsparcie dzia∏alnoÊci gospodarczej i handlowej,

Poz. 537

— administracj´ spraw i us∏ug zwiàzanych z budowà, rozbudowà, modernizacjà, wykorzystywaniem, funkcjonowaniem i utrzymaniem

systemów telekomunikacyjnych (systemów

komunikacji pocztowej, telefonicznej, telegraficznej, radiowej i satelitarnej),

— regulacj´ funkcjonowania systemów telekomunikacyjnych (udzielanie zezwoleƒ, przydzia∏ cz´stotliwoÊci, specyfikacja obs∏ugiwanych rynków i naliczanych taryf itp.),

— administracj´ spraw i us∏ug zwiàzanych z turystykà, promocj´ i rozwój turystyki,

— ochron´ w∏asnoÊci intelektualnej i przemys∏owej,

— organizowanie i promocj´ dzia∏alnoÊci normalizacyjnej,

— wykonywanie czynnoÊci z dziedziny metrologii i probiernictwa,

— nadzór nad rynkiem energii,

— nadzór i kontrola nad zak∏adami górniczymi

wydobywajàcymi kopaliny podstawowe i pospolite,

— nadzór nad bezpieczeƒstwem

i ochronà radiologicznà,

jàdrowym

— dostarczanie rzetelnej, obiektywnej i systematycznej informacji o sytuacji gospodarczej, demograficznej i spo∏ecznej kraju,

— przygotowanie i wprowadzanie w ˝ycie ustawodawstwa w zakresie polityki gospodarczej

kraju,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— Gospodarka — cz´Êç 20,

— ochron´ konkurencji, konsumentów, nadzór

rynku oraz pomoc publicznà,

— ¸àcznoÊç — cz´Êç 26,

— administracj´ spraw i us∏ug w zakresie sta∏ych paliw mineralnych, ropy naftowej i gazu

ziemnego, paliwa jàdrowego, pozosta∏ych

paliw, takich jak alkohol, drewno i odpady

drzewne, s∏oma i inne paliwa niekomercyjne,

oraz zwiàzanych z energià elektrycznà,

— Urzàd Regulacji Energetyki — cz´Êç 50,

— ochron´, poszukiwanie, zagospodarowanie

i racjonalnà eksploatacj´ zasobów sta∏ych

paliw mineralnych, ropy naftowej i gazu

ziemnego, paliwa jàdrowego oraz energii

elektrycznej,

— Urzàd Patentowy RP — cz´Êç 61,

— nadzór i regulacj´ wydobycia, przetwarzania,

dystrybucji i u˝ytkowania sta∏ych paliw mineralnych, ropy naftowej i gazu ziemnego oraz

pierwiastków s∏u˝àcych jako paliwo jàdrowe,

— nadzór i regulacj´ wytwarzania, przesy∏u

i dystrybucji energii elektrycznej,

— budow´ i funkcjonowanie systemów zaopatrzenia w energi´ elektrycznà,

— Turystyka — cz´Êç 40,

— Urzàd Ochrony Konkurencji i Konsumentów

— cz´Êç 53,

— G∏ówny Urzàd Statystyczny — cz´Êç 58,

— Wy˝szy Urzàd Górniczy — cz´Êç 60,

— G∏ówny Urzàd Miar — cz´Êç 64,

— Polski Komitet Normalizacyjny — cz´Êç 65,

— Paƒstwowa Agencja Atomistyki — cz´Êç 68,

— Urzàd Komunikacji Elektronicznej — cz´Êç 76,

— Województwa — cz´Êç 85;

7) gospodarka przestrzenna, wspieranie rozwoju

budownictwa i mieszkalnictwa

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie spraw i us∏ug dotyczàcych rozwoju

budownictwa i mieszkalnictwa, jak równie˝

w zakresie zagospodarowania przestrzennego.

Do dzia∏alnoÊci tej zalicza si´ w szczególnoÊci

— administracj´ spraw i us∏ug dotyczàcych rozwoju mieszkalnictwa,

— promocj´, monitoring i ocen´ dzia∏aƒ s∏u˝àcych rozwojowi mieszkalnictwa,

— rozwój i regulacj´ standardów w dziedzinie

mieszkalnictwa,

— przygotowywanie i wprowadzanie w ˝ycie

ustawodawstwa i standardów dotyczàcych

zagadnieƒ mieszkalnictwa,

— administracj´ planów zagospodarowania

przestrzennego oraz regulacji w zakresie wykorzystania gruntów oraz budowy,

— nadzór budowlany,

— realizacj´ polityki w zakresie geoinformacji,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— Budownictwo, gospodarka

i mieszkaniowa — cz´Êç 18,

przestrzenna

— Administracja publiczna — cz´Êç 17,

— Województwa — cz´Êç 85;

8) wspieranie kultury fizycznej i sportu

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie us∏ug zwiàzanych ze sportem i kulturà fizycznà. Do dzia∏alnoÊci tej zalicza si´

w szczególnoÊci

— Êwiadczenie i wsparcie us∏ug sportowych,

— administracj´ spraw sportu i kultury fizycznej,

— nadzór i regulacj´ placówek sportowych,

— funkcjonowanie i wsparcie placówek przeznaczonych do przeprowadzania zawodów

i imprez w dziedzinach sportów aktywnych

i nieaktywnych, zarówno w zakresie sportu

kwalifikowanego,

m∏odzie˝owego,

powszechnego, jak i osób niepe∏nosprawnych

(np. boisk, kortów, lodowisk, sal gimnastycznych, basenów),

— funkcjonowanie i wsparcie innych obiektów

infrastruktury sportowej i kultury fizycznej,

w szczególnoÊci zwiàzanych z EURO 2012,

— kszta∏cenie i doskonalenie zawodowe kadr

kultury fizycznej i sportu — trenerów, instruktorów oraz mened˝erów sportu,

— udzielanie dotacji, kredytów i subsydiów na

wsparcie zespo∏ów lub indywidualnych zawodników,

— administracj´, zarzàdzanie, regulacj´, nadzór,

funkcjonowanie i wsparcie dzia∏aƒ, takich jak

formu∏owanie, administrowanie, koordynowanie i monitoring ogólnych polityk, planów,

programów i bud˝etów zwiàzanych ze sportem i kulturà fizycznà,

Poz. 537

— przygotowywanie i wprowadzanie w ˝ycie

ustawodawstwa i standardów dotyczàcych

Êwiadczenia us∏ug sportowych,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego,

— organizacj´ EURO 2012.

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— Kultura fizyczna i sport — cz´Êç 25,

— Województwa — cz´Êç 85;

9) kultura i ochrona dziedzictwa narodowego

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie us∏ug kulturalnych i ochrony dziedzictwa narodowego. Do dzia∏alnoÊci tej zalicza

si´ w szczególnoÊci

— Êwiadczenie us∏ug kulturalnych,

— administracj´ spraw kultury i sztuki, nadzór

i regulacj´ placówek kulturalnych,

— funkcjonowanie i wsparcie instytucji kultury

i sztuki (bibliotek, muzeów, galerii sztuki, teatrów, sal wystawowych, pomników, zabytków itp.),

— produkcj´, realizacj´ i wsparcie imprez kulturalnych w kraju i za granicà (koncertów, produkcji scenicznych i filmowych, pokazów

sztuki itp.) oraz uroczystoÊci paƒstwowych,

— inicjowanie dzia∏aƒ na rzecz podtrzymania

i rozpowszechniania tradycji narodowej

i paƒstwowej,

— nadzór nad sprawami miejsc pami´ci narodowej, grobów i cmentarzy wojennych, pomników zag∏ady i ich stref ochronnych,

— wykonywanie i koordynacja realizacji zadaƒ

wynikajàcych z polityki rzàdu w zakresie

ochrony zabytków,

— udzielanie dotacji, kredytów i subsydiów na

wsparcie indywidualnych artystów, pisarzy,

projektantów, kompozytorów oraz innych

osób prowadzàcych dzia∏alnoÊç artystycznà

lub organizacji prowadzàcych promocj´ dzia∏alnoÊci kulturalnej,

— administracj´, zarzàdzanie, regulacj´, nadzór,

funkcjonowanie i wsparcie dzia∏aƒ, takich jak

formu∏owanie, administrowanie, koordynowanie i monitoring ogólnych polityk, planów,

programów i bud˝etów zwiàzanych z kulturà

i ochronà dziedzictwa narodowego,

— przygotowanie i przeprowadzenie poboru

oraz s∏u˝by zast´pczej,

— przygotowywanie i wprowadzanie w ˝ycie

ustawodawstwa i standardów dotyczàcych

Êwiadczenia us∏ug kulturalnych,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego

— cz´Êç 24,

— Województwa — cz´Êç 85;

10) wspieranie rozwoju polskiej nauki

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie us∏ug naukowo-badawczych. Do

dzia∏alnoÊci tej zalicza si´ w szczególnoÊci

— administracj´ i funkcjonowanie placówek

prowadzàcych badania podstawowe i stosowane,

— udzielanie dotacji, kredytów lub subsydiów

przeznaczonych na wsparcie badaƒ podstawowych i stosowanych,

— rozbudow´ infrastruktury nauki polskiej,

— upowszechnianie, promocj´ oraz popularyzacj´ nauki,

— przygotowywanie i wprowadzanie w ˝ycie

ustawodawstwa i standardów dotyczàcych

polskiej nauki,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— Nauka — cz´Êç 28,

— Polska Akademia Nauk — cz´Êç 67,

— Zdrowie — cz´Êç 46;

11) dzia∏alnoÊç na rzecz zapewnienia bezpieczeƒstwa zewn´trznego i nienaruszalnoÊci granic

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie obrony narodowej i zagranicznej pomocy wojskowej. Do dzia∏alnoÊci tej zalicza si´

w szczególnoÊci

— administracyjnà obs∏ug´ zadaƒ z zakresu

obrony narodowej,

— kierowanie w czasie pokoju ca∏okszta∏tem

dzia∏alnoÊci Si∏ Zbrojnych Rzeczypospolitej

Polskiej,

— przygotowywanie za∏o˝eƒ obronnych Paƒstwa, w tym propozycji dotyczàcych rozwoju

i struktury Si∏ Zbrojnych RP,

— ogólny nadzór nad realizacjà zadaƒ obronnych przez organy administracji paƒstwowej,

instytucje paƒstwowe, samorzàdy, przedsi´biorców i inne podmioty,

— kierowanie administracjà rezerw osobowych

dla celów powszechnego obowiàzku obrony,

— zaspokajanie potrzeb materia∏owych, technicznych i finansowych Si∏ Zbrojnych RP,

— udzia∏ Rzeczypospolitej Polskiej w wojskowych przedsi´wzi´ciach organizacji mi´dzynarodowych oraz wywiàzywanie si´ z zobowiàzaƒ militarnych, wynikajàcych z umów

mi´dzynarodowych,

Poz. 537

— udzia∏ polskich kontyngentów wojskowych

w mi´dzynarodowych misjach pokojowych

i akcjach humanitarnych,

— tworzenie, ustalanie organizacji i kierowanie

dzia∏alnoÊcià przedstawicielstw wojskowych

za granicà,

— reprezentowanie Skarbu Paƒstwa w stosunku do mienia znajdujàcego si´ w posiadaniu

jednostek organizacyjnych resortu obrony

narodowej,

— koordynacj´ i monitoring ogólnych polityk,

planów, programów i bud˝etów zwiàzanych

z obronnoÊcià,

— przygotowywanie i wprowadzanie w ˝ycie

ustawodawstwa zwiàzanego z obronnoÊcià,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— Obrona narodowa — cz´Êç 29,

— Gospodarka — cz´Êç 20,

— Agencja Wywiadu — cz´Êç 59,

— ¸àcznoÊç — cz´Êç 26,

— Województwa — cz´Êç 85;

12) ochrona i poprawa stanu Êrodowiska

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie ochrony Êrodowiska. Do dzia∏alnoÊci

tej zalicza si´ w szczególnoÊci

— wsparcie budowy, funkcjonowania, utrzymania i modernizacji systemów odbioru, przeróbki i sk∏adowania odpadów — dotacje, kredyty i subsydia,

— wsparcie budowy, funkcjonowania, utrzymania i modernizacji systemów kanalizacyjnych

oraz oczyszczania Êcieków — dotacje, kredyty i subsydia,

— wspieranie dzia∏aƒ dotyczàcych zwalczania

i ograniczania zanieczyszczeƒ —dotacje, kredyty i subsydia,

— kszta∏towanie jakoÊci powietrza atmosferycznego i przeciwdzia∏anie zmianom klimatu,

— racjonalne

gospodarowanie

i strukturami geologicznymi,

zasobami

— kszta∏towanie, ochrona i racjonalne wykorzystanie zasobów wodnych,

— ochron´ przeciwpowodziowà oraz przeciwdzia∏anie skutkom suszy,

— wspieranie dzia∏aƒ dotyczàcych ochrony bioró˝norodnoÊci i krajobrazu,

— administracj´, zarzàdzanie, regulacj´, nadzór,

funkcjonowanie i wsparcie dzia∏aƒ, takich jak

formu∏owanie, administrowanie, koordynowanie i monitoring ogólnych polityk, planów,

programów i bud˝etów, majàcych na celu

ochron´ Êrodowiska,

— przygotowywanie i wprowadzanie w ˝ycie

ustawodawstwa i standardów Êwiadczenia

us∏ug ochrony Êrodowiska,

— kontrol´ i monitoring stanu Êrodowiska,

— funkcjonowanie i wsparcie ogrodów botanicznych i zoologicznych oraz obszarów naturalnych i obiektów przyrody chronionej,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— Ârodowisko — cz´Êç 41,

— Gospodarka wodna — cz´Êç 22,

— Województwa — cz´Êç 85;

13) zabezpieczenie spo∏eczne i wspieranie rodziny

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç w zakresie zabezpieczania obywateli w sferze socjalnej oraz

opieki nad dzieckiem i rodzinà. Dzia∏alnoÊç ta

dotyczy w szczególnoÊci

Poz. 537

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— Zabezpieczenie spo∏eczne — cz´Êç 44,

— Sprawy rodziny — cz´Êç 63,

— Urzàd do Spraw Kombatantów i Osób Represjonowanych — cz´Êç 54,

— Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego

— cz´Êç 72,

— Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych — cz´Êç 73,

— Sàdy powszechne — cz´Êç 15,

— Obrona narodowa — cz´Êç 29,

— SprawiedliwoÊç — cz´Êç 37,

— Sprawy wewn´trzne — cz´Êç 42,

— Województwa — cz´Êç 85;

14) rynek pracy

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç w zakresie

wspierania zatrudnienia i przeciwdzia∏ania bezrobociu. Dzia∏ania te dotyczà w szczególnoÊci

— pomocy i integracji spo∏ecznej,

— podnoszenia poziomu zatrudnienia, redukcji

bezrobocia,

— ubezpieczeƒ spo∏ecznych i zaopatrzenia spo∏ecznego,

— aktywizacji zawodowej osób niepe∏nosprawnych,

— funduszy emerytalnych,

— stosunków pracy i warunków pracy,

— Êwiadczeƒ socjalnych, rehabilitacji spo∏ecznej osób niepe∏nosprawnych,

— nadzoru i kontroli w zakresie przestrzegania

przepisów prawa pracy i legalnoÊci zatrudnienia,

— kombatantów i osób represjonowanych,

— wynagrodzeƒ i Êwiadczeƒ pracowniczych,

— koordynacji systemów zabezpieczenia spo∏ecznego, z wyjàtkiem rzeczowych Êwiadczeƒ

leczniczych,

— zwiàzków zawodowych i organizacji pracodawców,

— dzia∏alnoÊci po˝ytku publicznego, w tym nadzoru nad prowadzeniem tej dzia∏alnoÊci przez

organizacje po˝ytku publicznego, z wy∏àczeniem nadzoru nad dzia∏alnoÊcià w zakresie

ratownictwa i ochrony ludnoÊci,

— zbiorowych stosunków pracy i sporów zbiorowych,

— prewencji i promocji ochrony pracy,

— przygotowania i wprowadzania w ˝ycie ustawodawstwa zwiàzanego z rynkiem pracy,

— rozwoju i ochrony instytucji ma∏˝eƒstwa,

dzieci i rodziny,

— informatyzacji dzia∏alnoÊci i budowy spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

— wspierania osób i rodzin, w szczególnoÊci

znajdujàcych si´ w trudnej sytuacji materialnej i spo∏ecznej, a tak˝e rodzin wielodzietnych lub niepe∏nych,

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— przeciwdzia∏ania patologiom i dyskryminacji

w rodzinie,

— Paƒstwowa Inspekcja Pracy — cz´Êç 12,

— uwarunkowaƒ demograficznych w kraju,

— koordynowania i organizowania wspó∏pracy

organów administracji publicznej, organizacji pozarzàdowych i instytucji,

— wspó∏pracy mi´dzynarodowej,

— przygotowania i wprowadzania w ˝ycie ustawodawstwa zwiàzanego z zabezpieczeniem

spo∏ecznym i wspieraniem rodziny,

— informatyzacji dzia∏alnoÊci i budowy spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

— Praca — cz´Êç 31,

— Województwa — cz´Êç 85;

15) prowadzenie polityki zagranicznej

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dotyczàcà

w szczególnoÊci

— administracji spraw i s∏u˝b zagranicznych,

stosunków Rzeczypospolitej Polskiej z innymi paƒstwami oraz z organizacjami mi´dzynarodowymi,

— reprezentowania i ochrony interesów Rzeczypospolitej Polskiej i jej obywateli oraz polskich osób prawnych za granicà,

— koordynacji polityki europejskiej,

— Sprawy wewn´trzne — cz´Êç 42,

— wspó∏pracy z Polakami zamieszka∏ymi za granicà, w tym wspierania polskich instytucji

kulturalnych i oÊwiatowych za granicà,

— Wyznania religijne oraz mniejszoÊci narodowe i etniczne — cz´Êç 43,

— promocji Rzeczypospolitej Polskiej i j´zyka

polskiego za granicà, w tym dzia∏alnoÊci gospodarczej, naukowej, kulturalnej i sportowej,

— Samorzàdowe

cz´Êç 86;

— przygotowania i wprowadzania w ˝ycie ustawodawstwa zwiàzanego z politykà zagranicznà,

— informatyzacji dzia∏alnoÊci i budowy spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— Sprawy zagraniczne — cz´Êç 45,

— Integracja europejska — cz´Êç 23,

— Gospodarka — cz´Êç 20;

16) sprawy obywatelskie

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dotyczàcà

w szczególnoÊci

— obs∏ugi administracyjnej obywatela (m.in.

ewidencja ludnoÊci i wydawanie w∏aÊciwych

dokumentów),

— podtrzymywania

to˝samoÊci

kulturowej

mniejszoÊci narodowych i etnicznych,

— obs∏ugi cudzoziemców i ruchów migracyjnych,

— utrzymania stosunków mi´dzy Paƒstwem

a koÊcio∏em i zwiàzkami wyznaniowymi,

— ochrony praw cz∏owieka i obywatela,

— ochrony praw dzieci, zw∏aszcza: prawa do ˝ycia i zdrowia, do wychowania w rodzinie, do

godziwych warunków socjalnych i prawa do

nauki,

— sprawowania funkcji organu wy˝szego stopnia w indywidualnych sprawach z zakresu administracji publicznej nale˝àcych do w∏aÊciwoÊci jednostek samorzàdu terytorialnego,

— rozstrzygania sporów dotyczàcych aktualizacji op∏at za u˝ytkowanie wieczyste gruntów,

— przygotowania i wprowadzania w ˝ycie ustawodawstwa zwiàzanego ze sprawami obywatelskimi,

— informatyzacji dzia∏alnoÊci i budowy spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— Rzecznik Praw Obywatelskich — cz´Êç 08,

— Generalny Inspektor Ochrony Danych Osobowych — cz´Êç 10,

— Rzecznik Praw Dziecka — cz´Êç 14,

— Województwa — cz´Êç 85,

Kolegia

Odwo∏awcze

—

17) zapewnienie równomiernego rozwoju kraju

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie doprowadzenia do zrównowa˝onego

wzrostu gospodarczo-spo∏ecznego kraju i wyrównywania szans rozwojowych jego poszczególnych cz´Êci, poprzez zdynamizowanie rozwoju regionów o najwi´kszej koncentracji problemów strukturalnych gospodarki, przy jak najefektywniejszym wykorzystaniu przez Polsk´

Êrodków zagranicznych, g∏ównie unijnych. Do

dzia∏alnoÊci tej zalicza si´ w szczególnoÊci

— wspieranie inwestycji w poszczególnych regionach kraju majàce podstawowe znaczenie

dla wzrostu konkurencyjnoÊci Polski i jej regionów, przeciwdzia∏anie ich marginalizacji

spo∏ecznej, gospodarczej i przestrzennej,

— zarzàdzanie realizacjà Narodowego Planu

Rozwoju 2004—2006 oraz programów i inicjatyw wspólnotowych obejmujàce tak˝e

monitoring, ocen´ i kontrol´ oraz informacj´

i promocj´ programów operacyjnych i Podstaw Wsparcia Wspólnoty, pe∏nienie funkcji

Instytucji Zarzàdzajàcej,

— wspieranie wspó∏pracy przygranicznej, mi´dzynarodowej i mi´dzyregionalnej zarówno

na zewn´trznych, jak i wewn´trznych granicach Unii Europejskiej w ramach zarzàdzania

realizacjà PIW INTERREG,

— koordynacj´ realizacji Narodowej Strategii

SpójnoÊci 2007—2013 oraz zarzàdzanie programami operacyjnymi obejmujàce tak˝e

monitoring, ocen´ i kontrol´, informacj´

i promocj´, obs∏ug´ p∏atnoÊci i merytoryczno-prawnà oraz certyfikacj´ prawid∏owoÊci

poniesienia wydatków w ramach programów

operacyjnych, pe∏nienie funkcji Instytucji Zarzàdzajàcej,

— nadzór nad realizacjà Strategii Rozwoju Kraju,

— zarzàdzanie wykorzystaniem oraz wdra˝anie

Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy, Mechanizmu Finansowego Europejskiego

Obszaru Gospodarczego oraz Norweskiego

Mechanizmu Finansowego, których celem

jest realizacja przedsi´wzi´ç prorozwojowych przyczyniajàcych si´ do zmniejszania

ró˝nic ekonomicznych i spo∏ecznych w obr´bie Europejskiego Obszaru Gospodarczego,

— przygotowywanie i nadzór nad realizacjà

Koncepcji Przestrzennego Zagospodarowania Kraju, a tak˝e zapewnienie spójnoÊci pomi´dzy politykà kraju a politykà wspólnotowà,

— przygotowanie i wprowadzanie w ˝ycie ustawodawstwa,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

Podmiotem realizujàcym zadania w ramach tej

funkcji jest dysponent cz´Êci 34 — Rozwój regionalny;

18) dzia∏alnoÊç paƒstwa na rzecz zapewnienia zasady sprawiedliwoÊci

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie sàdownictwa i wymiaru sprawiedliwoÊci, w tym w szczególnoÊci

— wsparcie sàdów oraz systemu sàdownictwa,

Poz. 537

— budow´, rozbudow´ i funkcjonowanie systemów i urzàdzeƒ transportu drogowego, kolejowego, lotniczego i wodnego,

— sprawy dotyczàce przewozu osób i rzeczy

Êrodkami komunikacji publicznej, transportu

samochodowego, kolejowego, lotniczego

i ˝eglugi Êródlàdowej,

— zapewnienie bezpieczeƒstwa transportu drogowego, wodnego, kolejowego i lotniczego,

— bezpieczeƒstwo w obszarach

ochron´ brzegu morskiego,

morskich,

— nadzór nad bezpieczeƒstwem transportu drogowego, kolejowego, lotniczego oraz wodnego,

— wsparcie wi´zieƒ i innych miejsc odosobnienia lub resocjalizacji skazanych,

— przygotowanie i wprowadzanie w ˝ycie ustawodawstwa zwiàzanego z infrastrukturà

transportowà,

— zapewnienie obywatelom konstytucyjnego

prawa do sàdu,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

— przeciwdzia∏anie demoralizacji i przest´pczoÊci wÊród nieletnich i stworzenie warunków

do ich powrotu do normalnego ˝ycia,

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— przygotowanie i wprowadzanie w ˝ycie ustawodawstwa zwiàzanego ze sprawowaniem

wymiaru sprawiedliwoÊci,

— Gospodarka morska — cz´Êç 21,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

— Urzàd Transportu Kolejowego — cz´Êç 71,

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

20) organizacja opieki zdrowotnej i polityka zdrowotna

— Transport — cz´Êç 39,

— Województwa — cz´Êç 85;

— Naczelny Sàd Administracyjny — cz´Êç 05,

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie zapewnienia obywatelom opieki

zdrowotnej, w tym w szczególnoÊci

— Sàdy powszechne — cz´Êç 15,

— organizacj´ opieki zdrowotnej,

— Obrona narodowa — cz´Êç 29,

— zapewnienie dost´pu do Êwiadczeƒ opieki

zdrowotnej,

— Sàd Najwy˝szy — cz´Êç 04,

— SprawiedliwoÊç — cz´Êç 37,

— Krajowa Rada Sàdownictwa — cz´Êç 52;

— administracj´ spraw i us∏ug w zakresie polityki zdrowotnej,

19) budowa, rozbudowa i utrzymanie infrastruktury transportowej

— ustalanie standardów dla personelu medycznego i paramedycznego oraz dla szpitali, klinik, przychodni i innych jednostek realizujàcych Êwiadczenia zdrowotne,

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie budowy, rozbudowy i utrzymania infrastruktury drogowej, kolejowej, lotniczej oraz

wodnej. Do dzia∏alnoÊci tej zalicza si´ w szczególnoÊci

— administracj´ spraw i us∏ug zwiàzanych

z funkcjonowaniem, wykorzystywaniem, budowà i utrzymaniem systemów i urzàdzeƒ

transportu drogowego (dróg, mostów, tuneli,

parkingów, terminali autobusowych itp.), kolejowego (torowisk, terminali, tuneli, mostów, ekranów, wykopów itp.), lotniczego

(portów lotniczych, pasów startowych, terminali, hangarów, sprz´tu nawigacyjnego, urzàdzeƒ kontroli ruchu lotniczego itp.) oraz wodnego (portów, doków, sprz´tu nawigacyjnego, kana∏ów, mostów, tuneli, falochronów,

pirsów, nabrze˝y, terminali itp.),

— ochron´ zdrowia,

— procedury medyczne,

— programy zdrowotne,

— polityk´ lekowà paƒstwa,

— nadzór nad jakoÊcià i obrotem produktami

leczniczymi, wyrobami medycznymi i produktami biobójczymi,

— promocj´ zdrowia,

— przygotowanie i wprowadzanie w ˝ycie ustawodawstwa zwiàzanego z politykà zdrowotnà,

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego,

— nadzór sanitarno-epidemiologiczny.

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

Poz. 537

— informatyzacj´ dzia∏alnoÊci i budow´ spo∏eczeƒstwa informacyjnego.

— Obrona narodowa — cz´Êç 29,

Do grupy podmiotów realizujàcych zadania

w ramach tej funkcji nale˝à w szczególnoÊci

dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— Województwa — cz´Êç 85;

— Rolnictwo — cz´Êç 32,

— Zdrowie — cz´Êç 46,

21) prowadzenie polityki rolnej oraz rybackiej

Funkcja ta obejmuje dzia∏alnoÊç dysponentów

w zakresie poprawy konkurencyjnoÊci gospodarki rolno-˝ywnoÊciowej, zrównowa˝onego

rozwoju obszarów wiejskich oraz rynku produktów rybo∏ówstwa. Do dzia∏alnoÊci tej zalicza si´

w szczególnoÊci

— administracj´ spraw i us∏ug zwiàzanych z rolnictwem i rybo∏ówstwem,

— wspieranie rozwoju produkcji

i ochrona roÊlin uprawnych,

roÊlinnej

— funkcjonowanie i wsparcie programów lub

schematów s∏u˝àcych stabilizacji lub podwy˝szeniu cen na produkty rolne i dochodów

rolników,

— funkcjonowanie lub wsparcie us∏ug pomocniczych i weterynaryjnych dla rolników,

us∏ug zwalczania szkodników, us∏ug badaƒ

p∏odów rolnych oraz oceny p∏odów rolnych,

— udzielanie rekompensat, dotacji, kredytów

i subsydiów dla rolników, w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià rolnà, w∏àcznie z p∏atnoÊciami za

ograniczenie produkcji lub zach´cajàcymi do

zwi´kszenia produkcji danego rodzaju p∏odów rolnych lub za pozostawienie ziemi bez

upraw,

— wspieranie rozwoju produkcji zwierz´cej i hodowli zwierzàt,

— ochron´, propagowanie i racjonalnà gospodark´ zasobami rybnymi i zasobami zwierzàt

dzikich,

— regulacj´ rybo∏ówstwa s∏odkowodnego,

przybrze˝nego, pe∏nomorskiego, hodowli

ryb, wydawanie licencji po∏owowych,

— funkcjonowanie i wsparcie hodowli rybnych,

us∏ug pomocniczych, placówek przechowywania i w´dzenia itp.,

— udzielanie dotacji, kredytów i subsydiów

przeznaczonych na wsparcie komercyjnej

dzia∏alnoÊci rybackiej, w∏àcznie z budowà

i funkcjonowaniem hodowli ryb,

— realizacj´ Wspólnej Polityki Rolnej i Rybackiej,

— wspieranie rozwoju infrastruktury wsi,

— nadzór nad zdrowotnà jakoÊcià Êrodków spo˝ywczych pochodzenia zwierz´cego w miejscach ich pozyskiwania, wytwarzania, przetwarzania i sk∏adowania,

— przygotowanie i wprowadzanie w ˝ycie ustawodawstwa zwiàzanego z politykà rolnà oraz

rybackà,

— Rozwój wsi — cz´Êç 33,

— Rynki rolne — cz´Êç 35,

— Rybo∏ówstwo — cz´Êç 62,

— Województwa — cz´Êç 85;

22) tworzenie i koordynacja polityki

Funkcja ta obejmuje dzia∏ania majàce charakter

wspólny (ogólny) dla zadaƒ realizowanych w ramach ca∏ej cz´Êci bud˝etowej lub ca∏ej jednostki realizujàcej zadania niedajàce si´ zmierzyç

oraz przypisaç do poszczególnych zadaƒ, jak

równie˝ w przypadkach gdy nie jest to na tyle

istotne, ˝eby by∏o ekonomicznie uzasadnione.

Dotyczà one zakresu zarzàdzania oraz obs∏ugi

administracyjnej i technicznej dysponenta.

Natomiast w przypadku gdy dzia∏ania tego typu

nie majà charakteru wspólnego dla zadaƒ realizowanych w ramach ca∏ej cz´Êci bud˝etowej czy

te˝ ca∏ej jednostki realizujàcej zadania i mo˝na

je zmierzyç, a tak˝e przypisaç do poszczególnych zadaƒ, nale˝y je umieÊciç w zakresie odpowiadajàcych im merytorycznie zadaƒ, w obr´bie

funkcji innych ni˝ 22.

Funkcja ta obejmuje w szczególnoÊci nast´pujàce rodzaje dzia∏aƒ

a) merytorycznà koordynacj´ dzia∏alnoÊci dysponenta, planowania strategicznego i operacyjnego, obs∏ug´ merytorycznà ministra, wojewody lub kierownika urz´du centralnego;

w g∏ównej mierze obejmuje ona wynagrodzenia i Êwiadczenia na rzecz pracowników odpowiedzialnych za wy˝ej wymienionà dzia∏alnoÊç, tj.: wynagrodzenia zasadnicze, umowy

zlecenia, nagrody, premie, obowiàzkowe

sk∏adki i ubezpieczenia,

b) administracyjnà obs∏ug´ realizacji zadaƒ, tj.

— wynagrodzenia i Êwiadczenia (wynagrodzenie zasadnicze, umowy zlecenia, nagrody, premie, obowiàzkowe sk∏adki

i ubezpieczenia) na rzecz pracowników obs∏ugi administracyjnej (kadr, ksi´gowoÊci,

obs∏ugi prawnej, zamówieƒ publicznych,

kontroli wewn´trznej i audytu, archiwum),

— wydatki zwiàzane z zewn´trznymi us∏ugami prawnymi, audytem, podatkami oraz

pozosta∏ymi us∏ugami dotyczàcymi op∏at

cz∏onkowskich, zezwoleƒ, licencji, koncesji, sk∏adowania dokumentów, transportu,

remontów,

— ubezpieczenia osób, nieruchomoÊci i pojazdów,

— wydatki zwiàzane z operacjami bankowymi, np.: prowizje za przeprowadzone trans-

akcje, przed∏u˝enie wa˝noÊci karty, op∏ata

za wydanie nowej karty, op∏ata za transakcje bezgotówkowe, op∏ata za transakcje

gotówkowe,

— materia∏y i us∏ugi zwiàzane z reprezentacjà

i promocjà,

— ksià˝ki, prenumeraty, abonamenty,

— znaczki, op∏aty pocztowe, frankowanie,

przesy∏ki kurierskie,

— wydatki zwiàzane z podró˝ami s∏u˝bowymi,

— kary i grzywny,

— darowizny pieni´˝ne i niepieni´˝ne,

— prezenty, nagrody, kupony dla pracowników,

— Êwiadczenia rzeczowe i nierzeczowe dla

pracowników, np.: badania okresowe, wykupienie pakietu medycznego, zakup okularów potrzebnych do pracy przy komputerze, dofinansowanie nauki, rekreacji

i kultury (basen, teatr, kino),

— fundusz socjalny,

— wydatki zwiàzane z organizacjà szkoleƒ

wewn´trznych — przeprowadzane przez

w∏asnych pracowników (wynajem hotelu

w przypadku dojazdu z innej miejscowoÊci, dojazdy, materia∏y szkoleniowe, wy˝ywienie itp.) oraz wydatki zwiàzane z organizacjà szkoleƒ prowadzonych przez wykonawców zewn´trznych,

— wydatki zwiàzane z rekrutacjà nowych pracowników,

— wydatki zwiàzane ze spotkaniami wewn´trznymi i zewn´trznymi pracowników

(posi∏ki, rezerwacje sali, dojazdy, noclegi,

catering),

c) obs∏ug´ technicznà realizacji zadaƒ, tj.

— wynagrodzenia i Êwiadczenia na rzecz pracowników obs∏ugi technicznej,

— noÊniki energii, CO, kanalizacja, woda,

energia elektryczna, gaz, paliwo do samochodów, wywóz Êmieci,

— wydatki zwiàzane z amortyzacjà samochodów, komputerów, mebli i sprz´tu biurowego, wyposa˝enia, narz´dzi, budowli,

wartoÊci niematerialnych i prawnych (licencji, oprogramowania komputerowego),

— serwis i materia∏y — eksploatacja bie˝àca,

tj.: materia∏y eksploatacyjne (˝arówki, wycieraczki, p∏yny, oleje, smary, materia∏y

zwiàzane z serwisem i naprawà sprz´tu

komputerowego, maszyn, drukarek, kopiarek, faksów, mebli),

— serwis i naprawa — us∏ugi zewn´trzne

zwiàzane z serwisem i naprawà sprz´tów,

maszyn, drukarek, kopiarek, faksów, sprz´tu komputerowego, samochodów,

— wydatki zwiàzane z ochronà biura, utrzymaniem czystoÊci,

Poz. 537

— wydatki zwiàzane z u˝ytkowaniem telefonów komórkowych i stacjonarnych, faksów, internetu,

— wydatki zwiàzane z zakupem sprz´tu informatycznego, licencji, oprogramowania,

— wyposa˝enie biura w meble i sprz´t biurowy — kopiarki, faksy, niszczarki, aparaty

cyfrowe, dyktafony,

— wydatki zwiàzane z zakupem materia∏ów

biurowych, np.: papier, d∏ugopisy, o∏ówki,

zszywacze, dziurkacze, no˝yczki, zeszyty,

mazaki, segregatory, kalkulatory, przek∏adki, wizytówki,

— wydatki zwiàzane z wynajmem i dzier˝awà, np.: czynsze, dzier˝awy Êrodków trwa∏ych, wynajem samochodów.

73. Zadania, podzadania i dzia∏ania

1) w ramach ka˝dej z 22 funkcji paƒstwa wyró˝nia

si´ zadania, o których mowa w art. 124 pkt 9

ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach

publicznych;

2) zadanie jest zespo∏em dzia∏aƒ, realizowanych

przez jednà lub kilka instytucji, finansowanych

z bud˝etu paƒstwa lub innych êróde∏ publicznych, którego celem jest osiàgni´cie okreÊlonego iloÊciowo lub jakoÊciowo efektu. Zadanie

obejmuje ca∏oÊç wykonywanych lub zlecanych

przez jednostki podsektora rzàdowego w danej

dziedzinie dzia∏aƒ, pogrupowanych w podzadania;

3) zestawienie zadaƒ, o którym mowa w art. 124

pkt 9 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, zamieszczone w za∏àcznikach

BZ-1, BZ-2, BZ-3 obejmuje wydatki bud˝etu paƒstwa, paƒstwowych funduszy celowych oraz

paƒstwowych osób prawnych, wymienionych

w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych;

4) dysponent Êrodków bud˝etowych w ramach

ka˝dego z realizowanych przez siebie zadaƒ

okreÊla

a) cele, które planuje osiàgnàç w wyniku realizacji zadania,

b) mierniki okreÊlajàce stopieƒ realizacji celów,

c) planowane wydatki na dany rok bud˝etowy

i dwa kolejne lata,

d) êród∏a finansowania planowanych wydatków,

e) podzadania w ramach danego zadania,

f) jednostki realizujàce zadanie;

5) zadanie mo˝e jednoczeÊnie obejmowaç dzia∏ania finansowane w ca∏oÊci ze êróde∏ krajowych

i dzia∏ania realizowane w ramach programów

operacyjnych, o których mowa w Rozdziale 3

ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju;

6) dysponent cz´Êci bud˝etowej wykazuje zadania, które b´dà finansowane ze Êrodków uj´tych w: danej cz´Êci bud˝etowej, nadzorowanych przez dysponenta paƒstwowych funduszach celowych oraz planach finansowych paƒstwowych osób prawnych, o których mowa

w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych;

b) byç zdefiniowane w sposób umo˝liwiajàcy

ciàg∏oÊç ich pomiaru w wieloletniej perspektywie,

7) zadania, na które planuje si´ przeznaczyç Êrodki z rezerw celowych, sà wykazywane przez

jednostk´, która je realizuje, z wyjàtkiem sytuacji, w której Êrodki z rezerw celowych przekazywane sà na realizacj´ zadania innemu podmiotowi. W takim przypadku zadania wykazywane sà przez jednostk´ podsektora rzàdowego, która przekaza∏a Êrodki;

6) dysponent przy formu∏owaniu celów i mierników realizacji zadaƒ/podzadaƒ w bud˝ecie zadaniowym zapewnia ich spójnoÊç z poziomami

okreÊlonymi w dokumentach strategicznych,

których autorem jest dysponent.

8) dysponent okreÊla podzadanie jako grup´ dzia∏aƒ, wyodr´bnionà w ramach jednego zadania,

których realizacja wp∏ywa na osiàgni´cie celów okreÊlonych na szczeblu zadania. Ka˝de

zadanie mo˝e zawieraç od 1 do 5 podzadaƒ.

Dla podzadania nale˝y okreÊliç

a) cele, które planuje osiàgnàç w wyniku realizacji podzadania,

b) mierniki okreÊlajàce stopieƒ realizacji celów,

c) planowane wydatki na dany rok bud˝etowy

i dwa kolejne lata,

d) êród∏a finansowania planowanych wydatków,

e) jednostki realizujàce podzadanie;

9) je˝eli dysponent dysponuje wi´cej ni˝ jednà

cz´Êcià bud˝etowà, zadania i podzadania dysponenta prezentowane sà dla ka˝dej cz´Êci

osobno;

10) dysponent cz´Êci bud˝etowej wykazuje tak˝e

zadania i podzadania realizowane przez nadzorowane przez niego podmioty wymienione

w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.

74. Cele i mierniki

1) dysponent okreÊla cele i mierniki jedynie dla realizowanych zadaƒ i podzadaƒ, bez wyznaczania

ich na poziomie funkcji;

c) mierzyç tylko to, na co wykonawca zadania/podzadania ma wp∏yw,

d) posiadaç wiarygodne i szybko dost´pne êród∏o danych;

75. WartoÊç bazowa i docelowa mierników

1) za wartoÊç bazowà miernika uznaje si´ ostatnià

dost´pnà wartoÊç miernika. Dysponent wraz

z jej okreÊleniem dla poszczególnych zadaƒ/podzadaƒ wskazuje rok, którego ona dotyczy;

2) za wartoÊç docelowà miernika uznaje si´ wartoÊç miernika, którà zamierza si´ osiàgnàç w danym roku bud˝etowym poprzez realizacj´ danego zadania/podzadania;

3) dysponent okreÊla docelowe poziomy mierników w powiàzaniu z wysokoÊcià planowanych

wydatków, przy uwzgl´dnieniu zadaƒ i priorytetów okreÊlonych w Strategii Rozwoju Kraju oraz

regulacji prawnych oczekujàcych na wejÊcie

w ˝ycie.

76. Definiowanie podzadaƒ, celów i mierników w obszarach o szczególnej specyfice lub zwiàzanych

z zapewnieniem bezpieczeƒstwa paƒstwa

1) w przypadku wybranych dysponentów, z uwagi

na wyjàtkowà specyfik´ ich dzia∏alnoÊci lub bezpieczeƒstwo paƒstwa, regu∏y bud˝etu zadaniowego stosuje si´ w sposób wyjàtkowy,

uwzgl´dniajàcy koniecznoÊç zachowania tajemnicy paƒstwowej;

2) ograniczenia stosowania bud˝etu zadaniowego

z uwagi na wyjàtkowà specyfik´ ich dzia∏alnoÊci

lub bezpieczeƒstwo paƒstwa mogà stosowaç

w szczególnoÊci dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

2) dysponent dla ka˝dego zadania oraz podzadania okreÊla konkretne, mierzalne i okreÊlone

w czasie nie wi´cej ni˝ dwa cele, które zamierza

osiàgnàç w wyniku jego realizacji;

— Obrona narodowa,

3) dysponent okreÊla stopieƒ realizacji celów zadania/podzadania poprzez dobór adekwatnych

mierników;

— Agencja Bezpieczeƒstwa Wewn´trznego.

4) dysponent dla ka˝dego zadania wyznacza nie

wi´cej ni˝ trzy mierniki, dla podzadania tylko jeden miernik;

5) mierniki u˝yte przez dysponenta powinny

a) byç mo˝liwie spójne z miernikami okreÊlonymi dla innych poziomów klasyfikacji bud˝etowej w uk∏adzie zadaniowym,

— Centralne Biuro Antykorupcyjne,

— Agencja Wywiadu,

77. Planowane wydatki i ich struktura

1) planowana przez dysponentów kwota wydatków na rok 2009 na realizacj´ wszystkich przewidzianych do wykonania zadaƒ nie mo˝e przekroczyç wartoÊci wyznaczonej jako suma nast´pujàcych sk∏adników

— limitu wydatków przyznanych przez Ministra

Finansów dla danej cz´Êci bud˝etowej,

— planowanego zapotrzebowania, ustalonego

odpowiednio z Ministerstwem Finansów

i Ministerstwem Rozwoju Regionalnego, na

Êrodki uj´te w rezerwach celowych,

— wydatków wykazanych w planach finansowych paƒstwowych funduszy celowych,

— wydatków ustalonych w planach finansowych paƒstwowych osób prawnych okreÊlonych w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych;

2) do poszczególnych zadaƒ z podstawowego obszaru dzia∏alnoÊci danej instytucji dysponent

w∏àcza wydatki dzia∏u 750 — Administracja

publiczna ponoszone w bezpoÊrednim zwiàzku

z realizacjà tych zadaƒ. Dotyczy to w szczególnoÊci nast´pujàcych rodzajów wydatków: na

wynagrodzenia wraz z pochodnymi (paragrafy

401, 402, 403, 410, 411, 412, 413, 414, 417), pozosta∏ych wydatków bie˝àcych (paragrafy 421,

430, 441, 442) oraz wydatków majàtkowych (paragrafy 605, 606) — ponoszonych przez komórki

zajmujàce si´ realizacjà zadaƒ. T´ cz´Êç wydatków dzia∏u 750, których nie mo˝na zmierzyç

oraz przypisaç do poszczególnych zadaƒ, jak

równie˝ gdy nie jest to na tyle istotne, ˝eby by∏o ekonomicznie uzasadnione, nale˝y w∏àczyç

do funkcji: „Tworzenie i koordynacja polityki”;

Poz. 537

wykazywane w ramach zadaƒ realizowanych

przez dysponenta;

8) zadania realizowane przez paƒstwowe fundusze

celowe lub podmioty wymienione w art. 4 ust. 1

pkt 12 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, finansowane ze Êrodków innych ni˝ Êrodki przekazane z bud˝etu paƒstwa,

wykazywane sà w planie zadaniowym ministra

je nadzorujàcego;

9) zestawienie planowanych wydatków z bud˝etu

paƒstwa w uk∏adzie funkcji, zadaƒ i podzadaƒ

na dwa kolejne lata, wraz z celami zadaƒ i podzadaƒ, okreÊleniem ich mierników oraz podaniem ich docelowej wartoÊci, dysponenci opracowujà na podstawie prognoz wskaêników makroekonomicznych na lata 2010 i 2011 opracowanych przez Ministra Finansów.

Prognozy wskaêników makroekonomicznych

zostanà przekazane dysponentom przez Ministra Finansów.

78. Instrukcja ogólna do wype∏nienia formularzy

BZ-1, BZ-2 i BZ-3

4) dysponent planuje na realizacj´ zadaƒ i podzadaƒ wydatki uj´te w danej cz´Êci bud˝etowej,

paƒstwowych funduszach celowych oraz planach finansowych nadzorowanych przez dysponenta podmiotów wymienionych w art. 4 ust. 1

pkt 12 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych;

Wype∏nione zgodnie z instrukcjà materia∏y planistyczne dotyczàce bud˝etu paƒstwa w uk∏adzie

funkcji, zadaƒ i podzadaƒ nale˝y przedk∏adaç odr´bnie. Dysponenci przekazujà w formie papierowej i elektronicznej formularze oznaczone symbolami BZ-1, BZ-2, BZ-3. Wydruki podpisane przez

osob´ upowa˝nionà powinny byç z∏o˝one w obowiàzujàcym terminie bezpoÊrednio w Departamencie do spraw Organizacji Sektora Finansów

Publicznych Ministerstwa Finansów. Podpisy sk∏ada si´ odr´cznie na ka˝dym formularzu w miejscu

oznaczonym. Pod podpisem umieszcza si´ pieczàtk´ z imieniem i nazwiskiem osoby podpisujàcej.

Dysponenci sporzàdzajàcy materia∏y w formie

elektronicznej zachowujà na dowolnym noÊniku

elektronicznym kopie tych materia∏ów.

5) wydatki zaplanowane w ramach rezerw celowych wykazuje jednostka, która ma je zrealizowaç, z wyjàtkiem sytuacji, w której Êrodki z rezerw celowych przekazywane sà na realizacj´

zadania innemu podmiotowi. W takim przypadku wydatki wykazywane sà przez jednostk´ podsektora rzàdowego, która przekaza∏a Êrodki;

79. Instrukcja szczegó∏owa do wype∏nienia formularza BZ-1 „Zestawienie planowanych wydatków

z bud˝etu paƒstwa w uk∏adzie funkcji, zadaƒ i podzadaƒ wraz z celami zadaƒ i podzadaƒ, okreÊleniem ich mierników oraz podaniem ich docelowej

wartoÊci na nast´pny rok bud˝etowy” — za∏àcznik nr 60 do rozporzàdzenia

6) dysponent, okreÊlajàc wysokoÊci wydatków planowanych na realizacj´ zadaƒ i podzadaƒ finansowanych z bud˝etu paƒstwa oraz z innych êróde∏, eliminuje wzajemne przep∏ywy finansowe

pomi´dzy dysponentem cz´Êci bud˝etowej a innymi podmiotami sektora finansów publicznych

— wydatki nale˝y ujàç w sposób skonsolidowany;

1) dysponenci cz´Êci bud˝etowych na formularzu

BZ-1 wykazujà planowane podzadania, w ramach wykonywanych przez siebie zadaƒ i funkcji, przewidziane do realizacji w roku bud˝etowym oraz w kolejnym roku, które b´dà finansowane z bud˝etu paƒstwa;

3) dysponent przypisuje do zadania/podzadania

wydatki ponoszone na jego realizacj´, które ze

wzgl´du na wysokoÊç lub rodzaj uznaje za istotne;

7) Êrodki przekazywane przez dysponentów cz´Êci

bud˝etowych innym podmiotom sektora finansów publicznych, w szczególnoÊci paƒstwowym

funduszom celowym oraz podmiotom wymienionym w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, sà

2) dla ka˝dego zadania/podzadania dysponent

okreÊla cel/cele jego realizacji, miernik lub mierniki pozwalajàce oceniç stopieƒ osiàgni´cia zak∏adanych celów, a tak˝e Êrodki przeznaczone

na jego realizacj´ w podziale na kategorie wydatków. Dysponent dla wyszczególnionych

przez siebie mierników okreÊla wartoÊç bazowà

oraz wartoÊç docelowà miernika;

3) przy formu∏owaniu podzadaƒ, celów i mierników ich realizacji, a tak˝e ustalaniu docelowych wartoÊci mierników, które dysponent zamierza osiàgnàç, nale˝y kierowaç si´ wytycznymi okreÊlonymi w ust. 71—75;

4) w kolumnie 1 zawarte sà liczby porzàdkowe

wykazywanych funkcji/zadaƒ/podzadaƒ;

5) w kolumnie 2 dysponent wyszczególnia

wszystkie planowane podzadania w ramach realizowanych przez siebie zadaƒ i funkcji;

6) dla ka˝dego zadania i podzadania nale˝y okreÊliç jeden lub wi´cej celów, które zamierza si´

osiàgnàç w wyniku jego realizacji, i wykazaç je

w kolumnie 3;

7) w kolumnie 4 okreÊla si´ mierniki umo˝liwiajàce ocen´ stopnia realizacji zak∏adanych przez

dysponenta celów wraz z podaniem jednostek

miary, w których mierniki te b´dà wyra˝one;

8) w kolumnie 5 dysponent okreÊla wartoÊç bazowà miernika, ustalonego w ramach zadaƒ i podzadaƒ, wraz z podaniem roku, którego ona

dotyczy;

9) w kolumnach 6—7 dysponent zamieszcza wartoÊci docelowe mierników, ustalonych w ramach zadaƒ i podzadaƒ;

10) kolumny 8—23 zawierajà zestawienie przewidzianych wydatków na realizacj´ poszczególnych zadaƒ/podzadaƒ w latach 2008—2009;

11) w kolumnach 8 i 15 wykazywane sà, w postaci

kwoty ogó∏em, wydatki bud˝etu paƒstwa (∏àcznie ze Êrodkami Unii Europejskiej — kolumna

14 i 22 oraz rezerwami celowymi — kolumna

15 i 23) przeznaczone na realizacj´ danego zadania/podzadania;

12) w kolumnach 9 i 17 wykazywane sà wydatki

bud˝etu paƒstwa ∏àcznie ze Êrodkami Unii Europejskiej (jednak bez rezerw celowych), przeznaczone na realizacj´ danego zadania/podzadania;

13) w kolumnach 10—13 oraz 18—21 wykazywane

sà wydatki bud˝etu paƒstwa ∏àcznie ze Êrodkami Unii Europejskiej (jednak bez rezerw celowych) w uk∏adzie wed∏ug grup ekonomicznych;

14) w uk∏adzie wed∏ug grup ekonomicznych prezentowane sà wydatki ponoszone na

a) dotacje i subwencje,

b) Êwiadczenia na rzecz osób fizycznych,

c) wydatki bie˝àce,

d) wydatki majàtkowe,

wymienione w literach a—d grupy wydatków

zaplanowane na 2009 r. sà zgodne z zaprezentowanymi w formularzu BW, stanowiàcym za∏àcznik nr 18 do rozporzàdzenia;

15) w kolumnach 14 i 22 — wykazywane sà, uj´te

w cz´Êci bud˝etowej, Êrodki przewidywane na

Poz. 537

realizacj´ danego zadania/podzadania, finansowane z projektów z udzia∏em Êrodków Unii

Europejskiej; w pozycji tej nale˝y wykazaç

wszystkie wydatki (pochodzàce zarówno ze

êróde∏ krajowych, jak i zagranicznych) na projekty wspó∏finansowane lub finansowane ze

Êrodków pochodzàcych z bud˝etu Unii Europejskiej, w tym na realizacj´ Wspólnej Polityki

Rolnej, Mechanizmów Finansowych oraz

Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy;

16) w kolumnach 15 i 23 wykazywane sà Êrodki

przewidywane na realizacj´ danego zadania/podzadania, które pochodzà z rezerw celowych, o których mowa w art. 102 ust. 2 ustawy

z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.

80. Instrukcja szczegó∏owa do wype∏nienia formularza BZ-2 „Zestawienie planowanych wydatków

z bud˝etu paƒstwa, paƒstwowych funduszy celowych oraz innych êróde∏ w uk∏adzie funkcji, zadaƒ

i podzadaƒ wraz z celami zadaƒ i podzadaƒ, okreÊleniem ich mierników oraz podaniem ich docelowej wartoÊci na nast´pny rok bud˝etowy” — za∏àcznik nr 61 do rozporzàdzenia

1) dysponenci cz´Êci bud˝etowych na formularzu

BZ-2 wykazujà planowane podzadania, w ramach wykonywanych przez siebie zadaƒ i funkcji, przewidziane do realizacji w roku bud˝etowym oraz w kolejnym roku, które b´dà finansowane ze Êrodków bud˝etu paƒstwa (wraz z rezerwami celowymi), paƒstwowych funduszy

celowych oraz paƒstwowych osób prawnych

okreÊlonych w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (inne êród∏a);

2) dla ka˝dego zadania/podzadania dysponent

okreÊla cel/cele jego realizacji, miernik lub mierniki pozwalajàce oceniç stopieƒ osiàgni´cia zak∏adanych celów, Êrodki przeznaczone na jego

realizacj´ wed∏ug êróde∏ finansowania, a tak˝e

wskazuje jednostk´ realizujàcà zadanie/podzadanie; dysponent dla wyszczególnionych przez

siebie mierników okreÊla wartoÊç bazowà oraz

wartoÊç docelowà miernika;

3) przy formu∏owaniu podzadaƒ, celów i mierników ich realizacji, a tak˝e ustalaniu docelowych

wartoÊci mierników, które dysponent zamierza

osiàgnàç, nale˝y kierowaç si´ wytycznymi okreÊlonymi w ust. 71—75;

4) w kolumnie 1 zawarte sà liczby porzàdkowe wykazywanych funkcji/zadaƒ/podzadaƒ;

5) w kolumnie 2 dysponent wyszczególnia wszystkie planowane podzadania w ramach realizowanych przez siebie zadaƒ i funkcji;

6) dla ka˝dego zadania i podzadania nale˝y okreÊliç jeden lub wi´cej celów, które zamierza si´

osiàgnàç w wyniku jego realizacji, i wykazaç je

w kolumnie 3;

7) w kolumnie 4 okreÊla si´ mierniki umo˝liwiajàce ocen´ stopnia realizacji zak∏adanych przez

dysponenta celów wraz z podaniem jednostek

miary, w których mierniki te b´dà wyra˝one;

mach wykonywanych przez siebie zadaƒ

i funkcji, przewidziane do realizacji w latach

2010—1011, które b´dà finansowane z bud˝etu

paƒstwa;

8) w kolumnie 5 dysponent okreÊla wartoÊç bazowà miernika, ustalonego w ramach zadaƒ i podzadaƒ, wraz z podaniem roku, którego ona

dotyczy;

2) dla ka˝dego zadania/podzadania dysponent

okreÊla cel/cele jego realizacji, miernik lub

mierniki pozwalajàce oceniç stopieƒ osiàgni´cia zak∏adanych celów, a tak˝e Êrodki przeznaczone na jego realizacj´ w podziale na kategorie wydatków. Dysponent dla wyszczególnionych przez siebie mierników okreÊla wartoÊç

bazowà oraz wartoÊç docelowà miernika;

9) w kolumnach 6—7 dysponent zamieszcza wartoÊci docelowe mierników, ustalonych w ramach zadaƒ i podzadaƒ;

10) w kolumnie 8 dysponent wskazuje nazw´ jednostki realizujàcej zadanie oraz podzadanie;

11) za jednostk´ realizujàcà zadanie/podzadanie

uwa˝a si´ dysponenta bezpoÊrednio je wykonujàcego. W przypadkach gdy dysponenci

I stopnia nie sà jednoczeÊnie jednostkami realizujàcymi okreÊlone zadanie/podzadanie,

wskazujà oni, którzy dysponenci sà w zakresie

danego zadania/podzadania takimi jednostkami. Realizacja zadania/podzadania przez jednostk´ realizujàcà musi w sposób rzeczywisty

wiàzaç si´ z jego wykonaniem, tj. nie mo˝e polegaç jedynie na nadzorze wykonania zadania/podzadania lub samym przekazaniu Êrodków na jego realizacj´;

12) kolumny 9—14 zawierajà zestawienie przewidzianych wydatków na realizacj´ poszczególnych zadaƒ/podzadaƒ w latach 2008—2009

wed∏ug êróde∏ ich finansowania;

13) w kolumnach 9 i 12 dysponenci okreÊlajà wysokoÊç przewidzianych wydatków bud˝etu

paƒstwa (wraz z rezerwami celowymi) na realizacj´ poszczególnych zadaƒ/podzadaƒ (kwoty

te powinny byç zgodne z wykazanymi w formularzu BZ-1);

14) w kolumnach 10 i 13 wykazywane sà Êrodki

przewidywane na realizacj´ danego zadania/podzadania, finansowane ze Êrodków paƒstwowych funduszy celowych;

15) w kolumnach 11 i 24 wykazywane sà Êrodki

przewidywane na realizacj´ danego zadania/podzadania, finansowane z innych êróde∏

— nale˝y wykazaç Êrodki nieuwzgl´dnione

w pozycjach wyszczególnionych powy˝ej, pochodzàce ze Êrodków w∏asnych podmiotów

nadzorowanych przez dysponenta (przez podmioty nadzorowane nale˝y rozumieç podmioty

wymienione w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych).

81. Instrukcja szczegó∏owa do wype∏nienia formularza BZ-3 „Zestawienie planowanych wydatków

z bud˝etu paƒstwa w uk∏adzie funkcji, zadaƒ i podzadaƒ na dwa kolejne lata, wraz z celami zadaƒ

i podzadaƒ, okreÊleniem ich mierników oraz podaniem ich docelowej wartoÊci” — za∏àcznik nr 62

do rozporzàdzenia

1) dysponenci cz´Êci bud˝etowych na formularzu

BZ-3 wykazujà planowane podzadania, w ra-

3) przy formu∏owaniu podzadaƒ, celów i mierników ich realizacji, a tak˝e ustalaniu docelowych wartoÊci mierników, które dysponent zamierza osiàgnàç, nale˝y kierowaç si´ wytycznymi okreÊlonymi w ust. 71—75;

4) w kolumnie 1 zawarte sà liczby porzàdkowe

wykazywanych funkcji/zadaƒ/podzadaƒ;

5) w kolumnie 2 dysponent wyszczególnia

wszystkie planowane podzadania w ramach realizowanych przez siebie zadaƒ i funkcji;

6) dla ka˝dego zadania i podzadania nale˝y okreÊliç jeden lub wi´cej celów, które zamierza si´

osiàgnàç w wyniku jego realizacji, i wykazaç je

w kolumnie 3;

7) w kolumnie 4 okreÊla si´ mierniki umo˝liwiajàce ocen´ stopnia realizacji zak∏adanych przez

dysponenta celów wraz z podaniem jednostek

miary, w których mierniki te b´dà wyra˝one;

8) w kolumnie 5 dysponent okreÊla wartoÊç bazowà miernika, ustalonego w ramach zadaƒ i podzadaƒ, wraz z podaniem roku, którego ona

dotyczy;

9) w kolumnach 6—7 dysponent zamieszcza wartoÊci docelowe mierników, ustalonych w ramach zadaƒ i podzadaƒ;

10) kolumny 8—23 zawierajà zestawienie przewidzianych wydatków na realizacj´ poszczególnych zadaƒ/podzadaƒ w latach 2010—2011;

11) w kolumnach 8 i 15 wykazywane sà, w postaci

kwoty ogó∏em, wydatki bud˝etu paƒstwa (∏àcznie ze Êrodkami Unii Europejskiej — kolumna

14 i 22 oraz rezerwami celowymi — kolumna

15 i 23) przeznaczone na realizacj´ danego zadania/podzadania;

12) w kolumnach 9 i 17 wykazywane sà wydatki

bud˝etu paƒstwa ∏àcznie ze Êrodkami Unii Europejskiej (jednak bez rezerw celowych) przeznaczone na realizacj´ danego zadania/podzadania;

13) w kolumnach 10—13 oraz 18—21 prezentowane sà wydatki bud˝etu paƒstwa ∏àcznie ze

Êrodkami Unii Europejskiej (jednak bez rezerw

celowych) w uk∏adzie wed∏ug grup ekonomicznych;

14) w uk∏adzie wed∏ug grup ekonomicznych prezentowane sà wydatki ponoszone na

a) dotacje i subwencje,

b) Êwiadczenia na rzecz osób fizycznych,

c) wydatki bie˝àce,

d) wydatki majàtkowe;

wszystkie wydatki (pochodzàce zarówno ze

êróde∏ krajowych, jak i zagranicznych) na projekty wspó∏finansowane lub finansowane ze

Êrodków pochodzàcych z bud˝etu Unii Europejskiej, w tym na realizacj´ Wspólnej Polityki

Rolnej, Mechanizmów Finansowych oraz

Szwajcarsko-Polskiego Programu Wspó∏pracy;

15) w kolumnach 14 i 22 wykazywane sà, uj´te

w cz´Êci bud˝etowej, Êrodki przewidywane na

realizacj´ danego zadania/podzadania, finansowane z projektów z udzia∏em Êrodków Unii

Europejskiej. W pozycji tej nale˝y wykazaç

16) w kolumnach 15 i 23 wykazywane sà Êrodki przewidywane na realizacj´ danego zadania/podzadania, które pochodzà z rezerw celowych,

o których mowa w art. 102 ust. 2 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.

Egzemplarze bie˝àce oraz archiwalne mo˝na nabywaç

— w Wydziale Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71,

02-903 Warszawa, tel. 0-22 694-67-52 — na podstawie nades∏anego zamówienia (wy∏àcznie sprzeda˝ wysy∏kowa);

— w punktach sprzeda˝y Dziennika Ustaw i Monitora Polskiego w Warszawie (sprzeda˝ wy∏àcznie za gotówk´)

— ul. Powsiƒska 73, tel. 0-22 694-62-96

— al. Szucha 2/4, tel. 0-22 629-61-73

Reklamacje z powodu niedor´czenia poszczególnych numerów zg∏aszaç nale˝y na piÊmie do Wydzia∏u Wydawnictw i Poligrafii

Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa,

do 15 dni po otrzymaniu nast´pnego numeru

O wszelkich zmianach nazwy lub adresu prenumeratora prosimy niezw∏ocznie informowaç na piÊmie Wydzia∏ Wydawnictw i Poligrafii

Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

Dziennik Ustaw i Monitor Polski dost´pne sà w wersji informacyjnej w Internecie pod adresem www.cokprm.gov.pl i www.rcl.gov.pl

Wydawca: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów

Redakcja: Rzàdowe Centrum Legislacji — Departament Dziennika Ustaw i Monitora Polskiego

Al. Ujazdowskie 1/3, 00-583 Warszawa, tel. 0-22 622-66-56

Sk∏ad, druk i kolporta˝: Wydzia∏ Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, tel. 0-22 694-67-52; faks 0-22 694-62-06

Bezp∏atna infolinia: 0-800-287-581 (czynna w godz. 730–1530)

www.cokprm.gov.pl

e-mail: dziust@cokprm.gov.pl, wydawnictwa@cokprm.gov.pl

T∏oczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Wydziale Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów,

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa

Zam. 1075/W/C/2008

ISSN 0867-3411

Cena 19,30 z∏ (w tym 7 % VAT)

537

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 9 maja 2008 r.

w sprawie szczegó∏owego sposobu, trybu i terminów opracowania materia∏ów

do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2009

Na podstawie art. 120 ust. 5 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U.

Nr 249, poz. 2104, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje

2. Wst´pne kwoty wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych oraz prognozy wskaêników makroekonomicznych zostanà przekazane dysponentom

przez Ministra Finansów.