Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 maja 2007 r. w sprawie szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2008 r

§ 1. Ministrowie, kierownicy urz´dów centralnych,

wojewodowie i inni dysponenci odr´bnych cz´Êci bud˝etowych, zwani dalej „dysponentami”, o których

mowa w art. 103 ust. 4 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych, zwanej dalej „ustawà

o finansach publicznych”, opracowujà plany rzeczowe

zadaƒ realizowanych ze Êrodków bud˝etowych oraz

projekty planów dochodów i wydatków poszczególnych cz´Êci bud˝etowych w terminach, trybie i w sposób okreÊlony w rozporzàdzeniu, o ile przepis szczególny nie stanowi inaczej.

1) za∏o˝eƒ do projektu bud˝etu paƒstwa rozpatrzonych przez Rad´ Ministrów, w tym prognoz wskaêników makroekonomicznych, opracowanych przez

Ministra Finansów przy wspó∏pracy ministra w∏aÊciwego do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego i innych ministrów w∏aÊciwych w sprawach polityki

spo∏eczno-gospodarczej;

§ 2. 1. Dysponenci opracowujà projekty swoich bud˝etów w uk∏adzie klasyfikacji bud˝etowej, ustalonej

rozporzàdzeniami wydanymi na podstawie art. 16 ust. 4

pkt 1 i art. 104 ust. 2 ustawy o finansach publicznych.

§ 3. 1. Materia∏y do projektu bud˝etu paƒstwa dysponenci opracowujà na podstawie

2) wst´pnych kwot wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych;

3) zadaƒ realizowanych w ramach programów i projektów dofinansowywanych ze Êrodków pochodzàcych z bud˝etu Unii Europejskiej oraz Mechanizmu

Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego, Norweskiego Mechanizmu Finansowego,

a tak˝e Szwajcarskiego Mechanizmu Finansowego.

2. Dysponenci opracowujà projekty swoich bud˝etów w uk∏adzie zadaniowym na dany rok bud˝etowy

———————

1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

2. Wst´pne kwoty wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych oraz prognozy wskaêników makroekonomicznych zostanà przekazane dysponentom

przez Ministra Finansów.

z 2005 r. Nr 169, poz. 1420, z 2006 r. Nr 45, poz. 319,

Nr 104, poz. 708, Nr 170, poz. 1217 i 1218, Nr 187,

poz. 1381 i Nr 249, poz. 1832 oraz z 2007 r. Nr 82, poz. 560

i Nr 88, poz. 587.

3. Materia∏y do projektów, o których mowa w § 2

ust. 2, dysponenci opracowujà ze szczególnym

uwzgl´dnieniem Strategii Rozwoju Kraju, a tak˝e

innych strategii, programów i dokumentów planistycznych, przyj´tych przez Rad´ Ministrów.

§ 4. 1. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie korpusu s∏u˝by cywilnej dokonywany przez dysponentów

wymaga uzgodnienia z Szefem Kancelarii Prezesa

Rady Ministrów.

2. WysokoÊç wydatków na pozamilitarne przygotowania obronne ustala Minister Obrony Narodowej po

otrzymaniu wst´pnych limitów wydatków, o których

mowa w § 3 ust. 2, i przedstawia zainteresowanym dysponentom oraz do wiadomoÊci Ministrowi Finansów.

3. Planowane przez dysponentów wydatki cz´Êci

bud˝etowych w ramach programów wieloletnich wymagajà uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami

tych programów.

4. Podzia∏u kwoty wydatków bie˝àcych dla dzia∏u

„OÊwiata i wychowanie” oraz dla dzia∏u „Edukacyjna

opieka wychowawcza” pomi´dzy wojewodów dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania. Wydatki te nie mogà byç planowane przez wojewodów w kwotach ni˝szych bez uprzedniego uzgodnienia z ministrem w∏aÊciwym do spraw oÊwiaty i wychowania.

5. Podzia∏u kwoty wydatków na realizacj´ Êwiadczeƒ rodzinnych oraz zaliczki alimentacyjnej pomi´dzy

poszczególnych wojewodów, w dziale „Pomoc spo∏eczna”, dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

6. Podzia∏u kwoty wydatków dla dzia∏u „Transport

i ∏àcznoÊç”, rozdzia∏u „PrzejÊcia graniczne” pomi´dzy

wojewodów dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw

wewn´trznych.

7. Przepisy ust. 1—6 stosuje si´ odpowiednio do

projektów, o których mowa w § 2 ust. 2.

§ 5. 1. W terminie 21 dni od dnia og∏oszenia rozporzàdzenia dysponenci opracujà i przed∏o˝à Ministrowi

Finansów plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze

Êrodków bud˝etowych, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

1) RZ-1 — Âwiadczenia, równowa˝niki i ekwiwalenty

na rzecz osób fizycznych wyp∏acane z bud˝etu

paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 1

do rozporzàdzenia;

2) RZ-2 — Skutki finansowe uzyskania wy˝szego

stopnia awansu zawodowego — zgodnie z ustawà

z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela

(Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674, z póên. zm.2)) —

nauczycieli zatrudnionych w szko∏ach i placówkach oÊwiatowych prowadzonych przez organy

administracji rzàdowej w roku 2008; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia;

———————

2) Zmiany

tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2006 r. Nr 170, poz. 1218 i Nr 220,

poz. 1600 oraz z 2007 r. Nr 17, poz. 95 i Nr 80, poz. 542.

Poz. 628

3) RZ-3 — Pomoc spo∏eczna oraz pozosta∏e zadania

w zakresie polityki spo∏ecznej; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia;

4) RZ-4 — Zasi∏ki z pomocy spo∏ecznej, Êwiadczenia

rodzinne oraz zaliczka alimentacyjna; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia;

5) RZ-5 — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia;

6) RZ-6 — Dotacje na finansowanie zadaƒ realizowanych przez przedsi´biorców; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 6 do rozporzàdzenia;

7) RZ-7 — Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 7 do rozporzàdzenia;

8) RZ-8 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ

w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego

oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 8 do rozporzàdzenia;

9) RZ-9 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego oraz na dofinansowanie

zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 9 do

rozporzàdzenia;

10) RZ-10 — Renty wynikajàce z wyroków i ugód sàdowych zasàdzone na rzecz pacjentów by∏ych

paƒstwowych jednostek bud˝etowych ochrony

zdrowia; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 10

do rozporzàdzenia;

11) RZ-11 — Skutki finansowe podwy˝szenia wynagrodzenia zasadniczego do stawki awansowej

pierwszej i drugiej dla prokuratorów oraz s´dziów

delegowanych do Ministerstwa SprawiedliwoÊci

lub innej jednostki organizacyjnej podleg∏ej Ministrowi SprawiedliwoÊci albo przez niego nadzorowanej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 11 do

rozporzàdzenia;

12) RZ-12 — Utracone przez gminy dochody z tytu∏u

zwolnienia od podatków: leÊnego, rolnego, od nieruchomoÊci w parkach narodowych, rezerwatach

przyrody oraz przedsi´biorców o statusie centrum

badawczo-rozwojowego; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 12 do rozporzàdzenia;

13) RZ-13 — Wydatki na przejÊcia graniczne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 13 do rozporzàdzenia;

14) RZ-14 — Zadania zlecone do wyp∏aty Zak∏adowi

Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych i Kasie Rolniczego

Ubezpieczenia Spo∏ecznego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 14 do rozporzàdzenia.

2. W formularzu RZ-1 ujmuje si´ wy∏àcznie

1) ustawowo zagwarantowane Êwiadczenia pieni´˝ne

na rzecz ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy oraz równowa˝niki pieni´˝ne i ekwiwalenty dla ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy — w podziale na dzia∏y, a w zakresie dzia∏u „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona przeciwpo˝arowa” — tak˝e w podziale na rozdzia∏y;

2) Êwiadczenia emerytalno-rentowe, dodatki, pozosta∏e

Êwiadczenia oraz zasi∏ki pogrzebowe z tytu∏u zaopatrzenia emerytalnego ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy;

3) uposa˝enia s´dziów i prokuratorów w stanie spoczynku oraz uposa˝enia rodzinne, dodatki oraz pozosta∏e Êwiadczenia wyp∏acane s´dziom i prokuratorom w stanie spoczynku, a tak˝e zasi∏ki pogrzebowe;

4) liczb´ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy przewidzianych

do zwolnienia z zawodowej s∏u˝by, pe∏nionej jako

s∏u˝ba sta∏a, do rezerwy;

5) Êwiadczenia dla medalistów igrzysk olimpijskich,

paraolimpijskich i zawodów „Przyjaêƒ 84” wyp∏acane na podstawie art. 38 i 38a ustawy z dnia

29 lipca 2005 r. o sporcie kwalifikowanym (Dz. U.

Nr 155, poz. 1298, z 2006 r. Nr 64, poz. 448 i Nr 136,

poz. 970 oraz z 2007 r. Nr 34, poz. 206) oraz art. 23b

ustawy z dnia 18 stycznia 1996 r. o kulturze fizycznej (Dz. U. z 2001 r. Nr 81, poz. 889, z póên. zm.3)).

3. Formularz RZ-2 w∏aÊciwi ministrowie, w terminie 5 dni przed up∏ywem terminu, o którym mowa

w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata i wychowanie”

oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”,

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw oÊwiaty i wychowania. Minister w∏aÊciwy do

spraw oÊwiaty i wychowania dokona weryfikacji powy˝szego formularza i opracuje zestawienia zbiorcze

w zakresie dzia∏ów „OÊwiata i wychowanie” i „Edukacyjna opieka wychowawcza”, które przed∏o˝y Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w ust. 1.

Poz. 628

Osób Niepe∏nosprawnych przedstawia w terminie,

o którym mowa w ust. 1, równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

6. Formularz RZ-8 dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury i ochrony

dziedzictwa narodowego.

7. Formularze: RZ-5 (w zakresie przejÊç granicznych) i RZ-13 w∏aÊciwi wojewodowie, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

8. Formularz RZ-6 przedstawiajà, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w∏aÊciwi dysponenci cz´Êci.

9. W terminie 28 dni od dnia og∏oszenia rozporzàdzenia dysponenci opracujà i przed∏o˝à Szefowi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów zestawienie zadaƒ, wed∏ug formularza oznaczonego symbolem BZ-1 — Zestawienie g∏ównych zadaƒ, wraz z opisem celów tych

zadaƒ, mierników wykonania, a tak˝e podmiotów odpowiedzialnych za realizacj´ tych zadaƒ; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 55 do rozporzàdzenia.

§ 6. 1. W terminie 21 dni kalendarzowych od dnia

otrzymania pisma przekazujàcego wst´pne kwoty wydatków na rok 2008, o których mowa w § 3 ust. 2, dysponenci przed∏o˝à Ministrowi Finansów projekt bud˝etu w danej cz´Êci bud˝etu paƒstwa, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

1) BD — Zestawienie dochodów; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 15 do rozporzàdzenia;

2) BW — Zestawienie wydatków; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 16 do rozporzàdzenia;

3) DPO — Wykaz jednostek, dla których zaplanowano

dotacje podmiotowe; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 17 do rozporzàdzenia;

4. Formularze: RZ-1, RZ-8 i RZ-9 wojewodowie,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej,

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw wewn´trznych.

4) BW-S — Wydatki bud˝etu paƒstwa na sk∏adki na

ubezpieczenie zdrowotne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 18 do rozporzàdzenia;

5. Formularze: RZ-3, RZ-4, RZ-7 i RZ-8 dysponenci

przedstawiajà w terminie, o którym mowa w ust. 1,

równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego w zakresie dzia∏u „Pomoc spo∏eczna”,

a formularz RZ-3 i RZ-8 — równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw pracy w zakresie dzia∏u „Pozosta∏e zadania w zakresie polityki spo∏ecznej”. Formularz RZ-3

Prezes Zarzàdu Paƒstwowego Funduszu Rehabilitacji

6) PZ-1 — Zatrudnienie i wynagrodzenia w paƒstwowej sferze bud˝etowej (bez cz∏onków s∏u˝by cywilnej); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 20 do

rozporzàdzenia;

———————

3) Zmiany

tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2001 r. Nr 102, poz. 1115, z 2002 r.

Nr 4, poz. 31, Nr 25, poz. 253, Nr 74, poz. 676, Nr 93,

poz. 820, Nr 130, poz. 1112 i Nr 207, poz. 1752, z 2003 r.

Nr 203, poz. 1966, z 2004 r. Nr 96, poz. 959 i Nr 173,

poz. 1808, z 2005 r. Nr 85, poz. 726 i Nr 155, poz. 1298,

z 2006 r. Nr 208, poz. 1531 oraz z 2007 r. Nr 34, poz. 206.

5) BW-PL — Wydatki placówek zagranicznych; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 19 do rozporzàdzenia;

7) PZ-1A — Zatrudnienie i wynagrodzenia cz∏onków

korpusu s∏u˝by cywilnej w paƒstwowych jednostkach bud˝etowych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 21 do rozporzàdzenia;

8) PZ-2 — Zatrudnienie i uposa˝enia ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy w paƒstwowej sferze bud˝etowej;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 22 do rozporzàdzenia;

9) SUS — Zapotrzebowanie na Êrodki z tytu∏u sk∏adek

emerytalno-rentowych dla ˝o∏nierzy, funkcjonariuszy, s´dziów i prokuratorów oraz na ubezpieczenie

spo∏eczne duchownych; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 23 do rozporzàdzenia;

10) BW-I — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 24 do rozporzàdzenia;

11) IW — Wniosek o przyznanie Êrodków bud˝etowych na finansowanie inwestycji wieloletnich;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 24a do rozporzàdzenia;

12) SW-1 — Wybrane elementy planu rzeczowego

uczelni publicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 25 do rozporzàdzenia;

13) SW-2 — Wybrane elementy planu finansowego

uczelni publicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 26 do rozporzàdzenia;

14) BZS — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ

w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego

oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 27 do rozporzàdzenia;

15) BZSA — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego oraz na dofinansowanie

zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 28

do rozporzàdzenia;

16) B-4Z — Plan finansowy zak∏adów bud˝etowych;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 29 do rozporzàdzenia;

17) B-7Z — Plan finansowy gospodarstw pomocniczych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 30 do

rozporzàdzenia;

18) BZS-z — Zadania finansowane w ramach dotacji

celowych na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego oraz na zadania bie˝àce realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 31

do rozporzàdzenia;

19) BW-Z — Wydatki bud˝etu paƒstwa na Êwiadczenia

finansowane z bud˝etu paƒstwa zlecone do wyp∏aty Zak∏adowi Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych i Kasie

Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 32 do rozporzàdzenia;

20) PR — Programy wieloletnie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 33 do rozporzàdzenia;

Poz. 628

21) PP — Przychody z prywatyzacji i ich rozdysponowanie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 34 do

rozporzàdzenia;

22) PE — Finansowanie zadaƒ uzgodnionych z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 35 do rozporzàdzenia;

23) PB — Finansowanie zadaƒ w ramach Norweskiego

Mechanizmu Finansowego, Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz

Szwajcarskiego Mechanizmu Finansowego; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 36 do rozporzàdzenia;

24) PFC — Plan finansowy funduszu celowego; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 37 do rozporzàdzenia;

25) PFC-FUS — Plan finansowy Funduszu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 38 do rozporzàdzenia;

26) PFC-FER — Plan finansowy Funduszu Emerytalno-Rentowego; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 39 do rozporzàdzenia;

27) PFC-FA — Plan finansowy Funduszu Administracyjnego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 40

do rozporzàdzenia;

28) F-SPO — Wspó∏finansowanie, finansowanie oraz

prefinansowanie projektów realizowanych z udzia∏em Funduszu SpójnoÊci; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 41 do rozporzàdzenia;

29) F-STR — Finansowanie, prefinansowanie i wspó∏finansowanie programów operacyjnych i inicjatyw wspólnotowych finansowanych z funduszy

strukturalnych w ramach Narodowego Planu Rozwoju na lata 2004—2006; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 42 do rozporzàdzenia;

30) WPRiR — Finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej

i Wspólnej Polityki Rybackiej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 43 do rozporzàdzenia;

31) F-NSRO — Finansowanie programów realizowanych w ramach Narodowych Strategicznych Ram

Odniesienia na lata 2007—2013; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 44 do rozporzàdzenia;

32) PF-FS — Plan finansowy niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 45 do

rozporzàdzenia;

33) PF-ARM — Plan finansowy Agencji Rezerw Materia∏owych; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 46 do rozporzàdzenia;

34) PF-PARP — Plan finansowy Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi´biorczoÊci; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 47 do rozporzàdzenia;

35) PF-AMW/WAM — Plan finansowy Agencji Mienia

Wojskowego, Wojskowej Agencji Mieszkaniowej;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 48 do rozporzàdzenia;

36) PF-ARR — Plan finansowy Agencji Rynku Rolnego;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 49 do rozporzàdzenia;

37) PF-ARiMR — Plan finansowy Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 50 do rozporzàdzenia;

38) PF-ANR — Plan finansowy Agencji NieruchomoÊci

Rolnych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 51

do rozporzàdzenia;

39) PF-ANRZ — Plan finansowy Zasobu W∏asnoÊci

Rolnej Skarbu Paƒstwa; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 52 do rozporzàdzenia;

40) PF-ZUS — Plan finansowy Zak∏adu Ubezpieczeƒ

Spo∏ecznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 53 do rozporzàdzenia;

41) PF-JDR — Plan finansowy jednostki doradztwa rolniczego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 54

do rozporzàdzenia.

2. W formularzach wymienionych w ust. 1 dysponenci ujmujà dane zbiorczo dla dzia∏u oraz odr´bnie

dla ka˝dego rozdzia∏u.

3. Formularze: BD, BW, PZ-1, BW-I, BZS i B-4Z ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa

w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata i wychowanie”

oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”,

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw oÊwiaty i wychowania.

4. Formularze: BD, BW, BW-S, BW-I i BZS wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Pomoc spo∏eczna”, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

5. Formularze: BD, BW, PZ-1, PZ-2, SUS, BW-I, BZS,

BZSA, B-4Z i B-7Z wojewodowie, w terminie, o którym

mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

6. Formularze: PZ-1A, BW i BZS (Cz´Êç A i B) dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ Szefowi Kancelarii Prezesa Rady

Ministrów.

7. Formularze: BD, BW i PZ-2 w zakresie dzia∏u

„Obrona narodowa” oraz formularz PP dysponenci,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà

równie˝ Ministrowi Obrony Narodowej.

8. Formularze: BW, PZ-1, PZ-1A, PZ-2, BW-I, BZS,

PR, PE, PB i PF-FS dysponenci, w terminie, o którym

mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona

dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury i ochrony dziedzictwa narodowego.

9. Formularze: BW, PZ-1, PZ-2, BW-I, IW, SW-1,

SW-2 i PF-FS ministrowie, w terminie, o którym mowa

w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Szkolnictwo wy˝sze”,

Poz. 628

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw szkolnictwa wy˝szego.

10. Formularz BW ministrowie i wojewodowie, nie

póêniej ni˝ na 7 dni przed up∏ywem terminu, o którym

mowa w ust. 1, w cz´Êci dotyczàcej wydatków przeznaczonych na finansowanie projektów z udzia∏em

Êrodków Unii Europejskiej oraz Êrodków z Mechanizmów Finansowych, o których mowa w art. 5 ust. 3

pkt 3a ustawy o finansach publicznych, przedstawiajà, w podziale na poszczególne programy operacyjne,

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw rozwoju regionalnego w celu uzyskania akceptacji.

11. Formularz PR ministrowie i wojewodowie

przedstawiajà równie˝ koordynatorom programów

wieloletnich w terminie 5 dni przed up∏ywem terminu,

o którym mowa w ust. 1.

12. Formularz BW-I wojewodowie, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, w zakresie przejÊç granicznych, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu

do spraw wewn´trznych.

13. Formularze: PE i PB w∏aÊciwi ministrowie i wojewodowie, realizujàcy projekty w ramach Instrumentu Finansowego Schengen oraz Norweskiego Mechanizmu Finansowego w cz´Êci przeznaczonej na dostosowanie do wymogów Uk∏adu Schengen, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

14. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych bioràcy udzia∏

w realizacji programów operacyjnych i inicjatyw

wspólnotowych finansowanych z funduszy strukturalnych, Funduszu SpójnoÊci oraz Mechanizmów Finansowych, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 3a ustawy

o finansach publicznych, informacj´ o wydatkach

przeznaczonych w ramach danej cz´Êci bud˝etowej na

realizacj´ poszczególnych programów operacyjnych

przedstawiajà dysponentowi pe∏niàcemu funkcj´ Instytucji Zarzàdzajàcej programem na formularzach

F-STR, F-NSRO, F-SPO oraz PB nie póêniej ni˝ na 7 dni

przed up∏ywem terminu, o którym mowa w ust. 1.

15. W terminie 28 dni kalendarzowych od dnia

otrzymania pisma przekazujàcego wst´pne kwoty wydatków na rok 2008, o których mowa w § 3 ust. 2, dysponenci przed∏o˝à Szefowi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów projekt bud˝etu zadaniowego, o którym mowa

w § 2 ust. 2, w danej cz´Êci lub cz´Êciach bud˝etu paƒstwa, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

1) BZ-2 — Zestawienie planowanych wydatków dla

poszczególnych zadaƒ bud˝etowych na nast´pny

rok bud˝etowy wraz z okreÊleniem êród∏a pochodzenia Êrodków; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 56 do rozporzàdzenia;

2) BZ-3 — Zestawienie planowanych wydatków

w uk∏adzie zadaniowym na rok nast´pny, a tak˝e

planowanych wydatków na dwa kolejne lata, wraz

z celami zadaƒ, okreÊleniem ich mierników oraz

podaniem ich docelowej wartoÊci; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 57 do rozporzàdzenia.

§ 7. 1. Dysponenci paƒstwowych funduszy celowych oraz prezesi paƒstwowych funduszy celowych

posiadajàcych osobowoÊç prawnà przedstawiajà Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 6

ust. 1, projekty planów finansowych poszczególnych

funduszy opracowane na formularzu PFC, którego

wzór stanowi za∏àcznik nr 37 do rozporzàdzenia.

2) Funduszu Emerytalno-Rentowego na formularzu

PFC-FER, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 39 do

rozporzàdzenia;

2. G∏ówny Geodeta Kraju przedstawia Ministrowi

Finansów w terminie i na formularzu, o którym mowa

w ust. 1, projekt planu finansowego Centralnego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym.

§ 8. ¸àcznie z formularzami, o których mowa

w § 5—7, dysponenci, prezesi paƒstwowych funduszy

celowych posiadajàcych osobowoÊç prawnà oraz

agencji przedstawiajà uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów.

3. Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych przedstawia

Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa

w § 6 ust. 1, projekt planu finansowego Funduszu

Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych na formularzu PFC-FUS, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 38 do rozporzàdzenia.

§ 9. Szczegó∏owe zasady opracowywania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2008 okreÊla za∏àcznik nr 58 do rozporzàdzenia.

4. Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego

przedstawia Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 6 ust. 1, projekt planu finansowego

1) Funduszu Prewencji i Rehabilitacji na formularzu

PFC, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 37 do rozporzàdzenia;

3) Funduszu Administracyjnego na formularzu PFC-FA,

którego wzór stanowi za∏àcznik nr 40 do rozporzàdzenia.

§ 10. Kwot´ wartoÊci kosztorysowej inwestycji

wieloletniej ustala si´ w wysokoÊci 300 mln z∏.

§ 11. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

og∏oszenia.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 18 maja 2007 r. (poz. 628)

Za∏àcznik nr 1

Za∏àcznik nr 2

Za∏àcznik nr 3

Za∏àcznik nr 4

Za∏àcznik nr 5

Za∏àcznik nr 6

Za∏àcznik nr 7

Za∏àcznik nr 8

Za∏àcznik nr 9

Za∏àcznik nr 10

Za∏àcznik nr 11

Za∏àcznik nr 12

Za∏àcznik nr 13

Za∏àcznik nr 14

Za∏àcznik nr 15

Za∏àcznik nr 16

Za∏àcznik nr 17

nych (Dz. U. Nr 210, poz. 2135, z 2005 r. Nr 94, poz. 788, Nr 132, poz. 1110, Nr 138, poz. 1154, Nr 157, poz. 1314, Nr 164,

poz. 1366, Nr 169, poz. 1411 i Nr 179, poz. 1485, z 2006 r. Nr 75, poz. 519, Nr 104, poz. 708 i 711, Nr 143, poz. 1030, Nr 170,

poz. 1217, Nr 191, poz. 1410, Nr 227, poz. 1658 i Nr 249, poz. 1824 oraz z 2007 r. Nr 64, poz. 427 i 433 i Nr 82, poz. 559)

1) zgodnie z art. 80 i 81 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicz-

Za∏àcznik nr 18

Za∏àcznik nr 19

Za∏àcznik nr 20

Za∏àcznik nr 21

Za∏àcznik nr 22

Za∏àcznik nr 23

Uwaga

1) wype∏nia Ministerstwo Obrony Narodowej (nie dotyczy ˝o∏nierzy zasadniczej s∏u˝by wojskowej pe∏nionej jako s∏u˝ba nadterminowa)

2) wype∏nia Ministerstwo Spraw Wewn´trznych i Administracji

3) wype∏nia Ministerstwo Spraw Wewn´trznych i Administracji zgodnie z art. 69a ustawy z dnia 6 kwietnia 1990 r. o Policji (Dz. U. z 2007 r.

Nr 43, poz. 277 i Nr 57, poz. 390), art. 62a ustawy z dnia 16 marca 2001 r. o Biurze Ochrony Rzàdu (Dz. U. z 2004 r. Nr 163, poz. 1712 i Nr 210,

poz. 2135 oraz z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711), art. 74a ustawy z dnia 12 paêdziernika 1990 r. o Stra˝y Granicznej (Dz. U. z 2005 r. Nr 234,

poz. 1997, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 170, poz. 1218 oraz z 2007 r. Nr 57, poz. 390 i Nr 82, poz. 558), art. 60a ustawy z dnia 24 sierpnia 1991 r. o Paƒstwowej Stra˝y Po˝arnej (Dz. U. z 2006 r. Nr 96, poz. 667 i Nr 104, poz. 708 i 711),

Agencja Bezpieczeƒstwa Wewn´trznego oraz Agencja Wywiadu zgodnie z art. 92a ustawy z dnia 24 maja 2002 r. o Agencji Bezpieczeƒstwa

Wewn´trznego oraz Agencji Wywiadu (Dz. U. Nr 74, poz. 676, z 2003 r. Nr 90, poz. 844, Nr 113 poz. 1070, Nr 130, poz. 1188 i Nr 166, poz. 1609,

z 2004 r. Nr 109, poz. 1159, Nr 171, poz. 1800, Nr 267, poz. 2647 i Nr 273, poz. 2703, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 218, poz. 1592 oraz

z 2007 r. Nr 25, poz. 162),

Ministerstwo Obrony Narodowej zgodnie z art. 6a ustawy z dnia 10 grudnia 1993 r. o zaopatrzeniu emerytalnym ˝o∏nierzy zawodowych oraz

ich rodzin (Dz. U. z 2004 r. Nr 8, poz. 66, Nr 121, poz. 1264 i Nr 191, poz. 1954, z 2005 r. Nr 10, poz. 65 i Nr 130, poz. 1085, z 2006 r. Nr 104,

poz. 708 i 711 oraz z 2007 r. Nr 82, poz. 559) oraz zgodnie z art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 9 czerwca 2006 r. o s∏u˝bie funkcjonariuszy S∏u˝by

Kontrwywiadu Wojskowego oraz S∏u˝by Wywiadu Wojskowego (Dz. U. Nr 104, poz. 710),

Ministerstwo SprawiedliwoÊci zgodnie z art. 68a ustawy z dnia 26 kwietnia 1996 r. o S∏u˝bie Wi´ziennej (Dz. U. z 2002 r. Nr 207, poz. 1761,

z 2003 r. Nr 90, poz. 844, Nr 142, poz. 1380, Nr 166, poz. 1609 i Nr 210, poz. 2036, z 2004 r. Nr 273, poz. 2703 oraz z 2006 r. Nr 104, poz. 708

i 711),

Centralne Biuro Antykorupcyjne zgodnie z art. 80 ustawy z dnia 9 czerwca 2006 r. o Centralnym Biurze Antykorupcyjnym (Dz. U. Nr 104, poz.

708, Nr 158, poz. 1122 i Nr 218, poz. 1592 oraz z 2007 r. Nr 25, poz. 162) oraz wojewodowie w zakresie dzia∏u 754 — Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona przeciwpo˝arowa zgodnie z art. 60a ustawy z dnia 24 sierpnia 1991 r. o Paƒstwowej Stra˝y Po˝arnej

4) wype∏nia Ministerstwo SprawiedliwoÊci zgodnie z art. 62 ustawy z dnia 20 czerwca 1985 r. o prokuraturze (Dz. U. z 2002 r. Nr 21, poz. 206

i Nr 213, poz. 1802, z 2003 r. Nr 228, poz. 2256, z 2005 r. Nr 130, poz. 1085, Nr 167, poz. 1398 i Nr 169, poz. 1410 i 1417, z 2006 r. Nr 144,

poz. 1044 i Nr 218, poz. 1592 oraz z 2007 r. Nr 25, poz. 162, Nr 64, poz. 431, 432 i 433 i Nr 73, poz. 484) oraz art. 91 ustawy z dnia 27 lipca

2001 r. — Prawo o ustroju sàdów powszechnych (Dz. U. Nr 98, poz. 1070 i Nr 154, poz. 1787, z 2002 r. Nr 153, poz. 1271, Nr 213, poz. 1802

i Nr 240, poz. 2052, z 2003 r. Nr 188, poz. 1838 i Nr 228, poz. 2256, z 2004 r. Nr 34, poz. 304, Nr 130, poz. 1376, Nr 185, poz. 1907 i Nr 273,

poz. 2702 i 2703, z 2005 r. Nr 13, poz. 98, Nr 131, poz. 1102, Nr 167, poz. 1398, Nr 169, poz. 1410, 1413 i 1417, Nr 178, poz. 1479 i Nr 249,

poz. 2104, z 2006 r. Nr 144, poz. 1044 i Nr 218, poz.1592 oraz z 2007 r. Nr 25, poz. 162, Nr 64, poz. 433 i Nr 73, poz. 484)

Za∏àcznik nr 24

Za∏àcznik nr 24a

cych na budownictwie inwestycyjnym, jest wartoÊç w cenach realizacji ka˝dego roku, uwzgl´dniajàca wszystkie zmiany dokonane do koƒca

2006 r. T´ cz´Êç wartoÊci kosztorysowej, która pozosta∏a do wykonania po 2006 r., nale˝y przeliczyç na ceny 2007 r. w oparciu o aktualne prognozy wzrostu cen inwestycyjnych, otrzymujàc w ten sposób wielkoÊç zaanga˝owania nak∏adów po 2006 r. w cenach 2007 r. Po odj´ciu od tak

ustalonego zaanga˝owania przewidywanego wykonania nak∏adów w 2007 r. pozostajà nak∏ady do poniesienia po 2007 r., które nale˝y przeliczyç na ceny 2008 r., pos∏ugujàc si´ prognozowanym wskaênikiem wzrostu cen inwestycyjnych, podanym w materia∏ach, o których mowa

w § 3 ust. 2 rozporzàdzenia.

WartoÊç kosztorysowà inwestycji kontynuowanych w cenach bie˝àcych 2008 r. stanowi zatem suma wartoÊci: nak∏adów poniesionych do koƒca 2006 r. w cenach realizacji minionych lat, wielkoÊci przewidywanego wykonania nak∏adów w 2007 r. oraz zaanga˝owania po 2007 r., przeliczonego na ceny 2008 r.

2) dla celów planistycznych podstawà do ustalenia w cenach bie˝àcych 2008 r. wartoÊci kosztorysowej inwestycji kontynuowanych, polegajà-

Za∏àcznik nr 25

Za∏àcznik nr 26

Za∏àcznik nr 27

Za∏àcznik nr 28

Za∏àcznik nr 29

Za∏àcznik nr 30

Za∏àcznik nr 31

Za∏àcznik nr 32

Za∏àcznik nr 33

Za∏àcznik nr 34

Za∏àcznik nr 35

Za∏àcznik nr 36

Za∏àcznik nr 37

Za∏àcznik nr 38

Za∏àcznik nr 39

Za∏àcznik nr 40

Za∏àcznik nr 41

Za∏àcznik nr 42

Za∏àcznik nr 43

Za∏àcznik nr 44

Za∏àcznik nr 45

Za∏àcznik nr 46

Za∏àcznik nr 47

Za∏àcznik nr 48

Za∏àcznik nr 49

Za∏àcznik nr 50

Za∏àcznik nr 51

Za∏àcznik nr 52

Za∏àcznik nr 53

Za∏àcznik nr 54

Za∏àcznik nr 55

Za∏àcznik nr 56

Za∏àcznik nr 57

Za∏àcznik nr 58

SZCZEGÓ¸OWE ZASADY OPRACOWYWANIA MATERIA¸ÓW DO PROJEKTU USTAWY BUD˚ETOWEJ

NA ROK 2008

Rozdzia∏ 1

bezpoÊrednio w Wydziale Inwestycji Departamentu Bud˝etu Paƒstwa Ministerstwa Finansów.

Zasady ogólne

1. Dysponenci poszczególnych cz´Êci bud˝etowych

opracujà materia∏y do projektu ustawy bud˝etowej

na 2008 r. wed∏ug formularzy stanowiàcych za∏àczniki nr 1—57 do rozporzàdzenia.

Formularze dotyczàce planów rzeczowych zadaƒ

realizowanych ze Êrodków bud˝etowych (RZ) oraz

projekty bud˝etów powinny uwzgl´dniaç podzia∏ki

obowiàzujàcej klasyfikacji bud˝etowej, ustalonej

rozporzàdzeniami wydanymi na podstawie art. 16

ust. 4 pkt 1 i art. 104 ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 169,

poz. 1420 i Nr 249, poz. 2104, z 2006 r. Nr 45,

poz. 319, Nr 104, poz. 708, Nr 170, poz. 1217 i 1218,

Nr 187, poz. 1381 i Nr 249, poz. 1832 oraz z 2007 r.

Nr 82, poz. 560 i Nr 88, poz. 587).

2. Uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków, o którym mowa w § 8 rozporzàdzenia, sporzàdza si´ dla ka˝dego dzia∏u klasyfikacji bud˝etowej

w podziale na poszczególne rozdzia∏y. Wydatki bie˝àce i wydatki inwestycyjne nale˝y uzasadniç odr´bnie, omawiajàc szczegó∏owo przewidywane

wykonanie i za∏o˝enia planu z uwzgl´dnieniem

1) zmian wielkoÊci poszczególnych elementów kalkulacyjnych;

2) czynników, które spowodowa∏y ewentualnà

zmian´ trendu wzrostu lub spadku;

3) dochodów i wydatków jednorazowych lub niewyst´pujàcych w bud˝ecie w 2007 r.;

4) kwot planowanych wydatków w poszczególnych rozdzia∏ach dla nowych zadaƒ przewidzianych do realizacji w 2008 r.

3. W uzasadnieniach dotyczàcych planowanych dochodów i wydatków, w przypadku zmiany zakresu

dzia∏ania, wprowadzenia nowych êróde∏ dochodów lub zamieszczenia nowych upowa˝nieƒ do

dokonywania wydatków, powo∏uje si´ przepisy

prawne, z których zmiany te wynikajà.

4. Planowanie wydatków bud˝etowych na inwestycje

powinno spe∏niaç warunki okreÊlone w dziale III rozdzia∏ach 1 i 2 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych. W wydatkach na

cele inwestycyjne nie planuje si´ remontów, które

finansowane sà w ramach wydatków bie˝àcych.

5. Materia∏y planistyczne dotyczàce inwestycji nale˝y

przedk∏adaç odr´bnie. Formularze oznaczone symbolami RZ-5 oraz BW-I nale˝y przekazywaç pocztà

elektronicznà, a wydruki oraz materia∏y opisowe

powinny byç z∏o˝one w obowiàzujàcym terminie

Rozdzia∏ 2

Plany rzeczowe zadaƒ

6. Plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków

bud˝etowych dysponenci opracowujà wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami RZ-1 do RZ-14,

o których mowa w § 5 ust. 1 rozporzàdzenia.

7. W formularzach oznaczonych symbolami RZ

wszystkie kwoty odnoszàce si´ do 2008 r. nale˝y

podaç w cenach z 2007 r.

8. Formularz RZ-1 opracowujà wy∏àcznie: Agencja

Bezpieczeƒstwa Wewn´trznego, Agencja Wywiadu, Centralne Biuro Antykorupcyjne, Ministerstwo

Obrony Narodowej, Ministerstwo Spraw Wewn´trznych i Administracji, Ministerstwo SprawiedliwoÊci dla cz´Êci 37. SprawiedliwoÊç, Sàd Najwy˝szy, Naczelny Sàd Administracyjny, Trybuna∏

Konstytucyjny, Instytut Pami´ci Narodowej — Komisja Âcigania Zbrodni przeciwko Narodowi Polskiemu, Ministerstwo Sportu oraz wojewodowie.

W zakresie Êwiadczeƒ dla by∏ych medalistów sportowych dane nale˝y wykazaç zbiorczo, a tak˝e

w uk∏adzie grup Êwiadczeniobiorców, o których

mowa w § 5 ust. 2 pkt 5 rozporzàdzenia.

W treÊci formularza RZ-1 oprócz Êwiadczeƒ ustawowych nale˝y podaç dane, o których mowa w § 5

ust. 2 pkt 4 rozporzàdzenia.

W dziale „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona

przeciwpo˝arowa” nale˝y opracowaç formularz RZ-1 jako zestawienie zbiorcze, a tak˝e odr´bnie w rozbiciu na rozdzia∏y.

Poj´cie „liczba Êwiadczeniobiorców” interpretowane powinno byç jako liczba osób, na które przys∏uguje Êwiadczenie (np. cz∏onkowie rodziny).

9. RZ-2 dotyczy skutków finansowych uzyskania wy˝szego stopnia awansu zawodowego nauczycieli —

zgodnie z ustawà z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela, zatrudnionych w szko∏ach i placówkach oÊwiatowych prowadzonych przez organy administracji rzàdowej w roku 2008 oraz zatrudnionych na stanowiskach, na których wymagane

sà kwalifikacje pedagogiczne w Centralnej Komisji

Egzaminacyjnej oraz okr´gowych komisjach egzaminacyjnych.

Formularz ten sporzàdzajà w zakresie dzia∏ów 801

i 854 w∏aÊciwi ministrowie prowadzàcy szko∏y

i placówki, w których zatrudniani sà nauczyciele

wynagradzani na podstawie art. 30 ustawy z dnia

26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela, oraz dodatkowo minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty

i wychowania w zakresie nauczycieli zatrudnionych na stanowiskach, na których wymagane sà

kwalifikacje pedagogiczne w Centralnej Komisji

Egzaminacyjnej oraz okr´gowych komisjach egzaminacyjnych.

W formularzu tym nale˝y uwzgl´dniç planowane

w roku 2007 i 2008 zmiany z tytu∏u awansu zawodowego nauczycieli na poszczególne stopnie,

obejmujàce liczb´ awansowanych nauczycieli oraz

wysokoÊç Êrodków na ich sfinansowanie (wynagrodzenia, bez pochodnych), a tak˝e roczne skutki

finansowe uzyskania awansu zawodowego w roku

2007. Powy˝sze skutki finansowe dotyczàce wynagrodzeƒ powinny byç okreÊlone w warunkach roku

2007.

10. Formularz RZ-3 — w informacjach rzeczowych dotyczàcych przewidywanego wykonania za rok 2007

i projektu planu na rok 2008 nale˝y podaç

1) w poz. II — Êrednioroczne liczby: pracowników

niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców prowadzàcych zak∏ady pracy chronionej

oraz pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pozosta∏ych pracodawców uprawnionych do otrzymania miesi´cznego dofinansowania do wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych — w przeliczeniu na pe∏ny wymiar

czasu pracy.

Âredniorocznà liczb´ pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców prowadzàcych zak∏ady pracy chronionej oraz u pozosta∏ych pracodawców uprawnionych do otrzymania miesi´cznego dofinansowania do wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych

w danym roku oblicza si´ w sposób nast´pujàcy: w przewidywanym wykonaniu 2007 r. sumuje si´ liczby pracowników niepe∏nosprawnych

zatrudnionych w poszczególnych miesiàcach

od dnia 1 listopada 2006 r. do dnia 31 paêdziernika 2007 r., a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli

si´ przez 12, w projekcie zaÊ planu na 2008 r. sumuje si´ liczby pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych w poszczególnych miesiàcach: od dnia 1 listopada 2007 r. do dnia 31 paêdziernika 2008 r., a nast´pnie otrzymanà liczb´

dzieli si´ przez 12.

Dane dotyczà pracowników niepe∏nosprawnych

zatrudnionych u pracodawców uprawnionych

do otrzymania miesi´cznego dofinansowania

do wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych na podstawie art. 26a ustawy z dnia

27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej

i spo∏ecznej oraz zatrudnianiu osób niepe∏nosprawnych (Dz. U. Nr 123, poz. 776 i Nr 160,

poz. 1082, z 1998 r. Nr 99, poz. 628, Nr 106,

poz. 668, Nr 137, poz. 887, Nr 156, poz. 1019

i Nr 162, poz. 1118 i 1126, z 1999 r. Nr 49,

poz. 486, Nr 90, poz. 1001, Nr 95, poz. 1101

i Nr 111, poz. 1280, z 2000 r. Nr 48, poz. 550

i Nr 119, poz. 1249, z 2001 r. Nr 39, poz. 459,

Nr 100, poz. 1080, Nr 125, poz. 1368, Nr 129,

poz. 1444 i Nr 154, poz. 1792 i 1800, z 2002 r.

Poz. 628

Nr 169, poz. 1387, Nr 200, poz. 1679 i 1683

i Nr 241, poz. 2074, z 2003 r. Nr 7, poz. 79, Nr 90,

poz. 844, Nr 223, poz. 2217 i Nr 228, poz. 2262,

z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 99, poz. 1001

i Nr 240, poz. 2407, z 2005 r. Nr 44, poz. 422,

Nr 132, poz. 1110, Nr 163, poz. 1362, Nr 164,

poz. 1366 i Nr 167, poz. 1398, z 2006 r. Nr 63,

poz. 440, Nr 94, poz. 651 i Nr 170, poz. 1217 oraz

z 2007 r. Nr 23, poz. 144).

W tej cz´Êci formularz sporzàdza Paƒstwowy

Fundusz Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych;

2) w poz. III — w wydatkach administracyjno-biurowych wojewódzkiego urz´du pracy zwiàzanych z obs∏ugà s∏u˝by zast´pczej nie uwzgl´dnia

si´ wydatków na wynagrodzenia i pochodne od

wynagrodzeƒ pracowników wojewódzkiego

urz´du pracy.

Dane dotyczà zadaƒ realizowanych na podstawie ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o s∏u˝bie

zast´pczej (Dz. U. Nr 223, poz. 2217 oraz z 2005 r.

Nr 180, poz. 1496).

11. Formularz RZ-4 dotyczy

1) zasi∏ków z pomocy spo∏ecznej przyznawanych

i wyp∏acanych na podstawie ustawy z dnia

12 marca 2004 r. o pomocy spo∏ecznej (Dz. U.

Nr 64, poz. 593, Nr 99, poz. 1001 i Nr 273,

poz. 2703, z 2005 r. Nr 64, poz. 565, Nr 94,

poz. 788, Nr 164, poz. 1366, Nr 179, poz. 1487

i Nr 180, poz. 1493, z 2006 r. Nr 144, poz. 1043,

Nr 186, poz. 1380, Nr 249, poz. 1831 i Nr 251,

poz. 1844 oraz z 2007 r. Nr 35, poz. 219, Nr 36,

poz. 226 i Nr 48, poz. 320); przez Êwiadczeniobiorców rozumie si´: w odniesieniu do zasi∏ków

sta∏ych liczb´ osób pobierajàcych zasi∏ek sta∏y,

a w odniesieniu do zasi∏ków okresowych liczb´

osób samotnie gospodarujàcych oraz liczb´ rodzin pobierajàcych zasi∏ek okresowy. Âredniorocznà liczb´ Êwiadczeniobiorców, o której mowa w g∏ówce kol. 3 i kol. 7, oblicza si´ w sposób nast´pujàcy: w przewidywanym wykonaniu

2007 r. sumuje si´ liczb´ Êwiadczeniobiorców

w poszczególnych miesiàcach 2007 r., a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez 12; w projekcie planu na 2008 r. sumuje si´ przewidywanà liczb´ Êwiadczeniobiorców w poszczególnych miesiàcach, a nast´pnie otrzymanà liczb´

dzieli si´ przez 12;

2) Êwiadczeƒ rodzinnych przyznawanych i wyp∏acanych na podstawie ustawy z dnia 28 listopada

2003 r. o Êwiadczeniach rodzinnych (Dz. U.

z 2006 r. Nr 139, poz. 992 i Nr 222, poz. 1630 oraz

z 2007 r. Nr 64, poz. 427);

3) zaliczki alimentacyjnej przyznawanej i wyp∏acanej na podstawie ustawy z dnia 22 kwietnia

2005 r. o post´powaniu wobec d∏u˝ników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej

(Dz. U. Nr 86, poz. 732 i Nr 164, poz. 1366);

Âredniorocznà liczb´ Êwiadczeƒ, o której mowa

w g∏ówce kol. 4 i kol. 8, nale˝y ustalaç w sposób

nast´pujàcy: w przewidywanym wykonaniu 2007 r.

sumuje si´ liczb´ Êwiadczeƒ wyp∏aconych i przewidywanych do wyp∏acenia w poszczególnych miesiàcach, a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´

przez 12; w projekcie planu na 2008 r. sumuje si´

liczb´ Êwiadczeƒ przewidywanych do wyp∏acenia

w poszczególnych miesiàcach, a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez 12.

12. Na formularzu RZ-5 wykazuje si´ dane dotyczàce

czterech grup inwestycji: inwestycji wieloletnich,

programów wieloletnich, przejÊç granicznych oraz

inwestycji samorzàdowych kolegiów odwo∏awczych. Inwestycje wymienionych czterech grup nale˝y podaç imiennie, zarówno b´dàce w realizacji,

jak i ewentualnie nowe propozycje. W grupie inwestycji dotyczàcych przejÊç granicznych, jeÊli wystàpià odr´bnie inwestycje budowlane oraz zakupy, nale˝y je wykazaç w dwóch wierszach, stosownie do klasyfikacji bud˝etowej.

Do formularza nale˝y do∏àczyç pisemne omówienie ewentualnych nowych tytu∏ów inwestycyjnych, podajàc uzasadnienie wnioskowanych wydatków. Uzasadnienia wymaga te˝ proponowanie

zmian danych dla programów wieloletnich, w stosunku do uj´tych w ustawie bud˝etowej na rok

2007.

13. Formularz RZ-6 sporzàdzajà dysponenci w∏aÊciwych cz´Êci bud˝etowych.

W formularzu RZ-6 ujmuje si´

1) dotacje przedmiotowe wynikajàce z przepisów

a) art. 39 ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym (Dz. U. z 2007 r. Nr 16,

poz. 94),

b) art. 109 ust. 5 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych oraz rozporzàdzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia

14 lipca 2006 r. w sprawie stawek, szczegó∏owego sposobu oraz trybu udzielania i rozliczania dotacji przedmiotowych do podr´czników szkolnych (Dz. U. Nr 137, poz. 974),

c) art. 33 ustawy z dnia 12 czerwca 2003 r. —

Prawo pocztowe (Dz. U. Nr 130, poz. 1188,

z 2004 r. Nr 69, poz. 627, Nr 96, poz. 959,

Nr 171, poz. 1800 i Nr 173, poz. 1808, z 2005 r.

Nr 267, poz. 2258 oraz z 2006 r. Nr 104,

poz. 708 i Nr 191, poz. 1413),

d) art. 7 ustawy z dnia 7 listopada 1996 r. o obowiàzkowych egzemplarzach bibliotecznych

(Dz. U. Nr 152, poz. 722 oraz z 2003 r. Nr 130,

poz. 1188),

e) art. 109 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych;

Poz. 628

2) dotacje podmiotowe

a) wynikajàce z postanowieƒ

— ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o restrukturyzacji górnictwa w´gla kamiennego w latach 2003—2006 (Dz. U. Nr 210,

poz. 2037, z 2005 r. Nr 150, poz. 1250,

z 2006 r. Nr 249, poz. 1835 oraz z 2007 r.

Nr 36, poz. 227),

— art. 110 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r.

o finansach publicznych,

b) przewidziane w zatwierdzonych przez Rad´

Ministrów programach restrukturyzacji poszczególnych sektorów w latach 1998—2006;

3) dotacje celowe wynikajàce z przepisów

a) ustawy wymienionej w pkt 1 lit. a,

b) ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach

prowadzenia polityki rozwoju (Dz. U. Nr 227,

poz. 1658),

c) ustawy z dnia 3 marca 2005 r. o dop∏atach do

umów na budow´ niektórych typów statków

morskich (Dz. U. Nr 48, poz. 448);

4) dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego wynikajàce

z art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 5 stycznia

1995 r. o dop∏atach do oprocentowania niektórych kredytów bankowych (Dz. U. Nr 13, poz. 60

i Nr 83, poz. 418, z 1996 r. Nr 152, poz. 719,

z 1997 r. Nr 80, poz. 504, Nr 107, poz. 690,

Nr 121, poz. 770 i Nr 158, poz. 1044, z 1999 r.

Nr 27, poz. 243, Nr 63, poz. 702 i Nr 70, poz. 778,

z 2000 r. Nr 122, poz. 1315, z 2001 r. Nr 72,

poz. 744 i 746, z 2003 r. Nr 104, poz. 962 i Nr 188,

poz. 1839 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 867 i Nr 123,

poz. 1291);

5) dop∏aty do oprocentowania kredytów na cele

rolnicze wynikajàce z art. 3 ust. 1 pkt 1 ustawy,

o której mowa w pkt 4.

W poz. I — „Dotacje przedmiotowe”

Minister w∏aÊciwy do spraw transportu przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie us∏ug przewozowych realizowanych w oparciu o ustawowe

uprawnienia pasa˝erów do ulgowych przejazdów

w transporcie kolejowym.

W objaÊnieniach nale˝y przedstawiç szczegó∏owà

kalkulacj´ wysokoÊci utraty przychodów taryfowych wraz z omówieniem metody ich obliczenia

w zakresie ulgowych przejazdów realizowanych na

podstawie

— biletów jednorazowych z 37 %, 49 %, 78 %,

95 % i 100 % ulgà,

— imiennych biletów miesi´cznych z 37 %, 49 %

i 78 % ulgà,

odr´bnie dla poszczególnych grup przejazdowych

uprawnionych do tych ulg z podaniem liczby pasa˝erów zarówno w przewidywanym wykonaniu

2007 r., jak i projektu planu na 2008 r.

Minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania

oraz szkolnictwa wy˝szego przed∏o˝y plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do specjalistycznych

podr´czników szkolnych i akademickich.

Minister w∏aÊciwy do spraw ∏àcznoÊci przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do us∏ug

pocztowych zwolnionych od op∏at pocztowych,

zwiàzanych z przes∏aniem paczek z drukami lub innymi noÊnikami informacji dla ociemnia∏ych, oraz

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do przesy∏ek egzemplarzy obowiàzkowych, zwolnionych od

op∏at pocztowych, wysy∏anych do bibliotek uprawnionych do ich otrzymywania.

Poz. 628

cego emerytom i rencistom z kopalƒ ca∏kowicie

likwidowanych, wyp∏acanych przez Zak∏ad

Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych;

5) monitoringu procesów restrukturyzacyjnych górnictwa w´gla kamiennego oraz innych zleceƒ ministra w∏aÊciwego do spraw gospodarki zwiàzanych z restrukturyzacjà górnictwa w´gla kamiennego;

6) Êwiadczeƒ, o których mowa w art. 45 ust. 1 ustawy

z dnia 28 listopada 2003 r. o restrukturyzacji górnictwa w´gla kamiennego w latach 2003—2006, oraz

kosztów refundacji sk∏adek, o których mowa

w art. 45 ust. 4 tej ustawy.

Minister w∏aÊciwy do spraw rolnictwa przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie pomocy dla rolnictwa realizowanych w oparciu o ustawowe

uprawnienia podmiotów do jej otrzymywania.

W poz. III — „Dotacje celowe na realizacj´ przez

przedsi´biorców nowych inwestycji”

W poz. II — „Dotacje podmiotowe” — nale˝y wyodr´bniç przedsi´biorców otrzymujàcych dotacje

i cele przeznaczenia tych dotacji. W odniesieniu do

planowanych nowych dotacji dofinansowujàcych

przedsi´biorców lub zadania, które w roku ubieg∏ym nie by∏y obj´te dotowaniem z bud˝etu paƒstwa, nale˝y przed∏o˝yç, wraz ze szczegó∏owym

omówieniem zakresu rzeczowego zadaƒ realizowanych w ramach poszczególnych pozycji dotacji,

informacje ze wskazaniem zadaƒ priorytetowych.

W poz. IV — „Dotacje celowe zwiàzane z dofinansowaniem infrastruktury kolejowej”

W zakresie dotacji przewidzianych dla górnictwa

w´gla kamiennego nale˝y szczegó∏owo omówiç

zakres finansowania kosztów

1) zadaƒ zwiàzanych z

a) zabezpieczeniem kopalƒ sàsiednich przed zagro˝eniem wodnym, gazowym oraz po˝arowym w trakcie i po zakoƒczeniu likwidacji kopalƒ,

b) naprawianiem szkód wywo∏anych ruchem

zak∏adów górniczych, w tym szkód powsta∏ych w wyniku reaktywacji starych zrobów,

w tym zobowiàzania zlikwidowanych zak∏adów górniczych przedsi´biorstw: Kopalni

W´gla Kamiennego „Jan Kanty” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „Poràbka-Klimontów” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „Saturn” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „Sosnowiec” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego

„˚ory” S.A., Wa∏brzyskich Kopalƒ W´gla Kamiennego, Kopalni W´gla Kamiennego „Nowa Ruda”,

c) ochronà zabytków techniki górniczej;

2) zadaƒ zwiàzanych z tworzeniem nowych miejsc

pracy;

3) ekwiwalentów pieni´˝nych z tytu∏u prawa do

bezp∏atnego w´gla przys∏ugujàcego emerytom

i rencistom z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych,

wyp∏acanych przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych;

4) obs∏ugi wyp∏at ekwiwalentów pieni´˝nych z tytu∏u prawa do bezp∏atnego w´gla przys∏ugujà-

W zakresie dotacji przewidzianych dla przedsi´biorcy na realizacj´ nowych inwestycji — minister

w∏aÊciwy do spraw gospodarki przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na te dotacje.

Minister w∏aÊciwy do spraw transportu przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na dotacje wynikajàce z

— art. 38 ust. 1 pkt 1 i 3 ustawy z dnia 28 marca

2003 r. o transporcie kolejowym — dotacje celowe na dofinansowanie kosztów przygotowania

i realizacji inwestycji obejmujàcych linie kolejowe, których dotyczà porozumienia mi´dzynarodowe, oraz linie kolejowe o znaczeniu paƒstwowym,

— art. 38a ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym — dotacje celowe na dofinansowanie kosztów remontu i utrzymania infrastruktury kolejowej,

— art. 9 ust. 5 i 6 ustawy z dnia 28 marca 2003 r.

o transporcie kolejowym — dotacje celowe na

dofinansowanie kosztów likwidacji linii kolejowych lub odcinków linii kolejowych.

Ârodki dla ministra w∏aÊciwego do spraw transportu na dotacje celowe na dofinansowanie inwestycji,

remontów, eksploatacji i utrzymania linii kolejowych o znaczeniu wy∏àcznie obronnym wydzieli

Minister Obrony Narodowej — w ramach wydatków obronnych — w cz´Êci dotyczàcej realizacji Programu Pozamilitarnych Przygotowaƒ Obronnych.

W poz. V — „Dotacje celowe na dofinansowanie

dzia∏alnoÊci przewoêników kolejowych”

Minister w∏aÊciwy do spraw transportu przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na dotacje wynikajàce z podpisanych umów w zakresie

dotacji przewidzianych na dofinansowanie pasa˝erskich przewozów kolejowych, mi´dzywojewódzkich i mi´dzynarodowych (art. 40a ustawy

z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym).

W poz. VII — „Dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego”

Minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki przedstawia szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty ze Êrodków bud˝etu paƒstwa do

oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ

zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw

przemys∏u lekkiego.

W poz. VIII — „Dop∏aty do oprocentowania kredytów na cele rolnicze”

Minister w∏aÊciwy do spraw rolnictwa przedstawia

szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty do oprocentowania kredytów na cele rolnicze.

14. Formularz RZ-7 dotyczy sk∏adek na ubezpieczenie

zdrowotne op∏acanych z bud˝etu paƒstwa za osoby wymienione w art. 86 ustawy z dnia 27 sierpnia

2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych (Dz. U. Nr 210,

poz. 2135, z 2005 r. Nr 94, poz. 788, Nr 132,

poz. 1110, Nr 138, poz. 1154, Nr 157, poz. 1314,

Nr 164, poz. 1366, Nr 169, poz. 1411 i Nr 179,

poz. 1485, z 2006 r. Nr 75, poz. 519, Nr 104,

poz. 708 i 711, Nr 143, poz. 1030, Nr 170, poz. 1217,

Nr 191, poz. 1410, Nr 227, poz. 1658 i Nr 249,

poz. 1824 oraz z 2007 r. Nr 64, poz. 427 i 433

i Nr 82, poz. 559).

15. Formularz RZ-8 dysponenci wype∏niajà w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”;

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

7) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd

województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

Poz. 628

8) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej”;

9) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej”.

16. Na formularzu RZ-9 dysponenci wykazujà dane dotyczàce funkcjonariuszy w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”;

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”.

17. Formularz RZ-10 dotyczy wydatków ponoszonych

przez bud˝et paƒstwa z tytu∏u sta∏ych rent zasàdzonych na rzecz pacjentów, którzy ponieÊli szkody podczas leczenia przed dniem 1 stycznia 1999 r.

w by∏ych paƒstwowych jednostkach bud˝etowych

ochrony zdrowia. W formularzu tym nie nale˝y ujmowaç wydatków na renty wynikajàce ze spraw

sàdowych b´dàcych w toku, tj. kiedy jeszcze nie

zapad∏y prawomocne wyroki lub nie zosta∏y zawarte ugody sàdowe.

18. W formularzu RZ-11 Minister SprawiedliwoÊci,

w zakresie cz´Êci 37. SprawiedliwoÊç, przedstawia

informacj´ dotyczàcà liczby prokuratorów oraz s´dziów delegowanych do Ministerstwa SprawiedliwoÊci lub innej jednostki organizacyjnej podleg∏ej

Ministrowi SprawiedliwoÊci albo przez niego nadzorowanej, których wynagrodzenie w 2008 r. ulegnie podwy˝szeniu w zwiàzku z nabyciem uprawnieƒ do stawki awansowej pierwszej i drugiej,

zgodnie z art. 62 ust. 1a—1d i 1l ustawy z dnia

20 czerwca 1985 r. o prokuraturze (Dz. U. z 2002 r.

Nr 21, poz. 206 i Nr 213, poz. 1802, z 2003 r. Nr 228,

poz. 2256, z 2005 r. Nr 130, poz. 1085, Nr 167,

poz. 1398 i Nr 169, poz. 1410 i 1417, z 2006 r.

Nr 144, poz. 1044 i Nr 218, poz. 1592 oraz z 2007 r.

Nr 25, poz. 162, Nr 64, poz. 431, 432 i 433 i Nr 73,

poz. 484) i art. 91 § 2 i 3 ustawy z dnia 27 lipca

2001 r. — Prawo o ustroju sàdów powszechnych

(Dz. U. Nr 98, poz. 1070 i Nr 154, poz. 1787,

z 2002 r. Nr 153, poz. 1271, Nr 213, poz. 1802

i Nr 240, poz. 2052, z 2003 r. Nr 188, poz. 1838

i Nr 228, poz. 2256, z 2004 r. Nr 34, poz. 304,

Nr 130, poz. 1376, Nr 185, poz. 1907 i Nr 273,

poz. 2702 i 2703, z 2005 r. Nr 13, poz. 98, Nr 131,

poz. 1102, Nr 167, poz. 1398, Nr 169, poz. 1410,

1413 i 1417, Nr 178, poz. 1479 i Nr 249, poz. 2104,

z 2006 r. Nr 144, poz. 1044 i Nr 218, poz. 1592 oraz

z 2007 r. Nr 25, poz. 162, Nr 64, poz. 433 i Nr 73,

poz. 484), oraz wynikajàce z tego skutki finansowe.

19. W formularzu RZ-12 wojewodowie przedstawiajà

informacje dotyczàce wysokoÊci utraconych przez

gminy dochodów z tytu∏u zwolnienia od podatków: od nieruchomoÊci, rolnego oraz leÊnego

przedsi´biorców o statusie centrum badawczo-rozwojowego oraz gruntów po∏o˝onych na obszarach obj´tych ochronà Êcis∏à, czynnà lub krajobrazowà, a tak˝e budynków i budowli trwale zwiàzanych z gruntem s∏u˝àcych bezpoÊrednio osiàganiu

celów z zakresu ochrony przyrody — w parkach

narodowych oraz w rezerwatach przyrody wskutek

ustawowego zwolnienia z podatku od nieruchomoÊci, okreÊlonego w art. 7 ust. 1 pkt 8 i ust. 2

pkt 5a ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i op∏atach lokalnych (Dz. U. z 2006 r. Nr 121,

poz. 844, Nr 220, poz. 1601, Nr 225, poz. 1635,

Nr 245, poz. 1775, Nr 249, poz. 1828 i Nr 251,

poz. 1847), z podatku leÊnego, okreÊlonego

w art. 7 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 30 paêdziernika

2002 r. o podatku leÊnym (Dz. U. Nr 200, poz. 1682

i Nr 216, poz. 1826, z 2005 r. Nr 143, poz. 1199,

Nr 164, poz. 1365 i Nr 179, poz. 1484 oraz z 2006 r.

Nr 245, poz. 1775 i Nr 249, poz. 1825), z podatku

rolnego, okreÊlonego w art. 12 ust. 2 pkt 5a ustawy

z dnia 15 listopada 1984 r. o podatku rolnym

(Dz. U. z 2006 r. Nr 136, poz. 969, Nr 191, poz. 1412,

Nr 245, poz. 1775 i Nr 249, poz. 1825).

20. W formularzu RZ-13 wojewodowie przedstawiajà

informacje o podziale na poszczególne przejÊcia

graniczne (z podaniem nazwy i rodzaju przejÊcia

oraz miejscowoÊci, w której jest zlokalizowane).

21. Formularz RZ-14 opracowujà wy∏àcznie Prezes Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych oraz Prezes Kasy

Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego. Formularz

powinien byç przekazany do Departamentu Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych Ministerstwa

Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

Rozdzia∏ 3

Planowanie dochodów bud˝etowych

22. Dochody podatkowe, dochody z wp∏at z zysku

przedsi´biorstw paƒstwowych, z wp∏at z zysku jednoosobowych spó∏ek Skarbu Paƒstwa oraz dochody zagraniczne planuje Minister Finansów.

23. Dochody z ce∏ planuje Minister Finansów we

wspó∏dzia∏aniu z Ministrem Gospodarki.

Poz. 628

24. Dywidendy od spó∏ek planuje dysponent wykonujàcy prawa z tytu∏u posiadania akcji lub udzia∏ów

Skarbu Paƒstwa.

25. Wp∏aty do bud˝etu paƒstwa Êrodków finansowych, dokonywane przez zak∏ady bud˝etowe i gospodarstwa pomocnicze, ujmuje si´ we w∏aÊciwych dzia∏ach i rozdzia∏ach oraz zbiorczo dla cz´Êci

na formularzu BD.

26. Dochody realizowane przez jednostki bud˝etowe,

a tak˝e dochody zwiàzane z realizacjà zadaƒ z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ

zleconych jednostkom samorzàdu terytorialnego

ustawami ujmuje si´ we w∏aÊciwych dzia∏ach, rozdzia∏ach i zbiorczo dla cz´Êci na formularzu BD.

27. Szczegó∏owà specyfikacj´ tytu∏ów i kwot nale˝y

do∏àczyç do dochodów ujmowanych w paragrafie

„Wp∏ywy z ró˝nych dochodów” na formularzu BD.

28. W projekcie bud˝etu uwzgl´dnia si´ zmiany w poziomie dochodów, wynikajàce z projektowanych

zmian ich naliczania (np. ewentualne zmiany stawek celnych, op∏at sàdowych lub administracyjnych), podajàc w objaÊnieniach szczegó∏owe uzasadnienie wraz z oszacowanà kwotà wp∏ywu na

dochody bud˝etu w 2008 r.

29. W objaÊnieniach tekstowych do planowanych dochodów bud˝etowych z tytu∏u dywidend z zysku

osiàgni´tego przez spó∏ki, w których Skarb Paƒstwa posiada akcje lub udzia∏y, nale˝y podaç przes∏anki, na podstawie których ten plan zosta∏ opracowany.

Rozdzia∏ 4

Planowanie wydatków bud˝etowych

30. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych planujà wydatki

zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u w podziale na poszczególne jednostki i zadania.

31. Formularz BW

1) dysponenci planujà w swoich bud˝etach dotacje przedmiotowe i podmiotowe dla przedsi´biorców, wynikajàce z obowiàzujàcych systemów finansowych;

2) wydatki bud˝etowe na tworzenie rezerw paƒstwowych i gospodarowanie nimi dysponenci cz´Êci bud˝etowych ujmujà odpowiednio

w swoich projektach bud˝etu w ramach ustalonego limitu wydatków;

3) dotacje dla zak∏adów bud˝etowych, gospodarstw pomocniczych i funduszy celowych wykazuje si´ na formularzu BW, do∏àczajàc szczegó∏owà kalkulacj´ wraz z uzasadnieniem i podaniem podstawy prawnej udzielania dotacji.

Kalkulacja obejmuje

a) wskaêniki rzeczowe, które sà podstawà okreÊlenia dotacji,

b) stawk´ dotacji wraz ze szczegó∏owà kalkulacjà;

4) w ramach wydatków planowanych na pokrycie

kosztów prywatyzacji nie mogà byç ponoszone

wydatki na zakupy inwestycyjne, jak równie˝

na zakup akcji (udzia∏ów) w spó∏kach;

5) wydatki zwiàzane z likwidacjà przedsi´biorstwa paƒstwowego prowadzonà na podstawie

art. 19 ustawy z dnia 25 wrzeÊnia 1981 r.

o przedsi´biorstwach paƒstwowych (Dz. U.

z 2002 r. Nr 112, poz. 981 i Nr 240, poz. 2055,

z 2004 r. Nr 273, poz. 2703, z 2005 r. Nr 167,

poz. 1399 oraz z 2006 r. Nr 107, poz. 721

i Nr 220, poz. 1600) obcià˝ajà koszty likwidowanego przedsi´biorstwa paƒstwowego — Fundusz Mienia Polikwidacyjnego i nie mogà byç

zaliczone do kosztów prywatyzacji, pokrywanych ze Êrodków bud˝etowych;

6) w uzasadnieniu do wydatków jednostek sfery

bud˝etowej z tytu∏u wp∏aconych sk∏adek na

rzecz organizacji mi´dzynarodowych nale˝y

podaç

a) nazw´ organizacji,

b) podstaw´ prawnà przynale˝noÊci,

c) kalkulacje sk∏adek p∏aconych w 2007 r.

i w 2008 r., w walucie p∏atnoÊci i w tysiàcach

z∏otych;

7) wydatki jednostek sfery bud˝etowej ujmuje si´

na formularzu BW zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u, z wyszczególnieniem rodzajów jednostek bud˝etowych oraz zadaƒ bud˝etowych.

JeÊli w rozdziale wyst´pujà jednostki i zadania

lub kilka rodzajów jednostek lub zadaƒ, to wydatki planuje si´ wówczas dla ka˝dej z tych jednostek i dla ka˝dego zadania odr´bnie oraz

zbiorczo dla ca∏ego rozdzia∏u;

8) wydatki z tytu∏u sk∏adek na ubezpieczenie zdrowotne osób wymienionych w art. 86 ustawy

z dnia 27 sierpnia 2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych planowane sà na rok 2008 we w∏aÊciwych cz´Êciach w dziale „Ochrona zdrowia”,

rozdziale „Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne

oraz Êwiadczenia dla osób nieobj´tych obowiàzkiem ubezpieczenia zdrowotnego”, z wyjàtkiem wydatków na sk∏adki na ubezpieczenie

zdrowotne, o których mowa w art. 86 ust. 1

pkt 5, 8, 9, 10, 11 i ust. 4 wy˝ej wymienionej

ustawy oraz w art. 78 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia

20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu spo∏ecznym

rolników (Dz. U. z 1998 r. Nr 7, poz. 25, Nr 106,

poz. 668 i Nr 117, poz. 756, z 1999 r. Nr 60,

poz. 636, z 2000 r. Nr 45, poz. 531, z 2001 r.

Nr 73, poz. 764, z 2002 r. Nr 113, poz. 984,

z 2003 r. Nr 45, poz. 391, Nr 228, poz. 2255

i Nr 229, poz. 2273, z 2004 r. Nr 91, poz. 873,

Poz. 628

Nr 146, poz. 1546 i Nr 236, poz. 2355, z 2005 r.

Nr 94, poz. 788, Nr 132, poz. 1110, Nr 150,

poz. 1248 i Nr 163, poz. 1362, z 2006 r. Nr 75,

poz. 519, Nr 170, poz. 1217 i Nr 195, poz. 1437

oraz z 2007 r. Nr 64, poz. 427). Wydatki na

sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne wojewodowie ujmujà w paragrafach

a) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu

administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ

zleconych gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”,

b) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone

ustawami realizowane przez powiat”,

c) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone

ustawami realizowane przez samorzàd województwa”.

Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne planowane sà z uwzgl´dnieniem przepisów

art. 82 ust. 6 i 7 ustawy z dnia 27 sierpnia

2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych, zgodnie

z którymi w przypadku zbiegu tytu∏ów do obj´cia obowiàzkiem ubezpieczenia zdrowotnego

sk∏adka finansowana z bud˝etu paƒstwa jest

op∏acana tylko wtedy, gdy nie ma innej podstawy do obj´cia obowiàzkiem ubezpieczenia,

a gdy w ramach ka˝dego z tych tytu∏ów sk∏adka finansowana jest z bud˝etu paƒstwa, sk∏adka jest op∏acana wy∏àcznie z tytu∏u, który powsta∏ najwczeÊniej. Je˝eli tytu∏y powsta∏y równoczeÊnie, sk∏adka jest op∏acana z pierwszego

zg∏oszonego tytu∏u do obj´cia ubezpieczeniem

zdrowotnym;

9) wydatki na renty wynikajàce z wyroków i ugód

sàdowych za szkody pope∏nione podczas leczenia w by∏ych paƒstwowych jednostkach bud˝etowych ochrony zdrowia planowane sà w dziale „Ochrona zdrowia”, w rozdziale „Pozosta∏a

dzia∏alnoÊç”, w paragrafie „Zasàdzone renty”;

10) w ramach wydatków majàtkowych ujmowanych na formularzu BW w poz. 4 „Wydatki majàtkowe” planowane sà

a) wydatki na zakupy wynikajàce z programów

technicznej modernizacji Si∏ Zbrojnych, realizowane przez Ministerstwo Obrony Narodowej,

b) wydatki na inwestycje wynikajàce z eksploatacji i utrzymania linii kolejowych o znaczeniu wy∏àcznie obronnym, planowane na

podstawie art. 38 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia

28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym,

c) inne wydatki na inwestycje okreÊlone

w rozporzàdzeniu wydanym na podstawie

art. 116 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r.

o finansach publicznych.

W ramach wydatków majàtkowych planowane

sà zakupy Êrodków trwa∏ych niezaliczonych do

pierwszego wyposa˝enia, których wartoÊç poczàtkowa jest wy˝sza od kwoty okreÊlonej

w art. 16f ust. 3 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r.

o podatku dochodowym od osób prawnych

(Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654, Nr 60, poz. 700

i 703, Nr 86, poz. 958, Nr 103, poz. 1100, Nr 117,

poz. 1228 i Nr 122, poz. 1315 i 1324, z 2001 r.

Nr 106, poz. 1150, Nr 110, poz. 1190 i Nr 125,

poz. 1363, z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 74,

poz. 676, Nr 93, poz. 820, Nr 141, poz. 1179,

Nr 169, poz. 1384, Nr 199, poz. 1672, Nr 200,

poz. 1684 i Nr 230, poz. 1922, z 2003 r. Nr 45,

poz. 391, Nr 96, poz. 874, Nr 137, poz. 1302,

Nr 180, poz. 1759, Nr 202, poz. 1957, Nr 217,

poz. 2124 i Nr 223, poz. 2218, z 2004 r. Nr 6,

poz. 39, Nr 29, poz. 257, Nr 54, poz. 535, Nr 93,

poz. 894, Nr 121, poz. 1262, Nr 123, poz. 1291,

Nr 146, poz. 1546, Nr 171, poz. 1800, Nr 210,

poz. 2135 i Nr 254, poz. 2533, z 2005 r. Nr 25,

poz. 202, Nr 57, poz. 491, Nr 78, poz. 684,

Nr 143, poz. 1199, Nr 155, poz. 1298, Nr 169,

poz. 1419 i 1420, Nr 179, poz. 1484, Nr 180,

poz. 1495 i Nr 183, poz. 1538 oraz z 2006 r.

Nr 94, poz. 651, Nr 107, poz. 723, Nr 136,

poz. 970, Nr 157, poz. 1119, Nr 183, poz. 1353,

Nr 217, poz. 1589 i Nr 251, poz. 1847), a odpisy

amortyzacyjne od tych Êrodków trwa∏ych nie

sà dokonywane jednorazowo lub gdy od nich

nie dokonuje si´ odpisów amortyzacyjnych

w wypadkach okreÊlonych w tej ustawie;

11) w dziale „Rolnictwo i ∏owiectwo”, w rozdziale

„Pozosta∏a dzia∏alnoÊç” mogà byç planowane

wy∏àcznie wydatki na realizacj´ zadaƒ wynikajàcych z odpowiednich ustaw, na które nie

przewidziano odr´bnego rozdzia∏u. Dotacje

planowane w formularzu BW w paragrafie

„Dotacja przedmiotowa z bud˝etu dla gospodarstwa pomocniczego” powinny korespondowaç z kwotà dotacji na formularzu B-7Z.

Wydatki powiatowych inspektoratów weterynarii (rozdzia∏ 01034) oraz granicznych inspektoratów weterynarii (rozdzia∏ 01035) ujmuje si´

zbiorczo dla ca∏ej cz´Êci bud˝etowej;

12) wydatki na subwencje ogólne dla jednostek samorzàdu terytorialnego, ujmowane w poz. 1.7

formularza BW, nale˝y wykazaç zbiorczo dla

cz´Êci 82. Subwencje ogólne dla jednostek

samorzàdu terytorialnego, a tak˝e dodatkowo

pod zestawieniem wydatków w tym formularzu nale˝y wykazaç odr´bnie kwoty poszczególnych cz´Êci subwencji ogólnej dla jednostek

samorzàdu terytorialnego, ujmowane w odpowiednich rozdzia∏ach klasyfikacji bud˝etowej.

32. Formularz DPO

Na formularzu DPO dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà wydatki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na dofinansowanie dzia∏alnoÊci bie˝àcej

ustawowo wskazanego podmiotu, zwane „dotacjami podmiotowymi”.

Poz. 628

W przypadku gdy z okreÊlonych w odr´bnych przepisach zasad i trybu udzielania dotacji wynika, ˝e

w formularzu nie jest mo˝liwe uj´cie jednostki

otrzymujàcej dotacj´, nale˝y wówczas wykazaç

grup´ jednostek i ∏àcznà kwot´ dotacji.

33. Formularz BW-S

Wydatki wykazane w kolumnie 5 powinny byç

zgodne z kwotami na sk∏adki na ubezpieczenie

zdrowotne, zaplanowanymi w formularzu BW we

w∏aÊciwych cz´Êciach, dzia∏ach, rozdzia∏ach i paragrafach klasyfikacji bud˝etowej.

34. Formularz BW-PL

Wydatki na utrzymanie placówek zagranicznych,

ponoszone w kraju i za granicà, ujmuje si´ na formularzu BW-PL zbiorczo dla cz´Êci.

35. Formularz PZ-1

1) plan zatrudnienia i wynagrodzeƒ sporzàdza si´

na formularzu PZ-1 w podziale na cz´Êç, dzia∏

i rozdzia∏ klasyfikacji dochodów i wydatków oraz

form´ organizacyjno-prawnà (jednostki bud˝etowe, zak∏ady bud˝etowe, gospodarstwa pomocnicze oraz paƒstwowe fundusze celowe),

wyodr´bniajàc

a) osoby nieobj´te mno˝nikowymi systemami

wynagrodzeƒ,

b) osoby zajmujàce wysokie stanowiska paƒstwowe nieb´dàce kierowniczymi stanowiskami paƒstwowymi,

c) osoby zajmujàce kierownicze stanowiska

paƒstwowe,

d) pracowników orzecznictwa (s´dziów i prokuratorów),

e) pracowników orzecznictwa (asesorów i aplikantów),

f) sàdowych kuratorów zawodowych,

g) osadzonych,

h) etatowych cz∏onków SKO,

i) osoby nieb´dàce cz∏onkami korpusu s∏u˝by

cywilnej, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2

i 3 ustawy z dnia 27 lipca 2001 r. o s∏u˝bie zagranicznej (Dz. U. Nr 128, poz. 1403, z 2004 r.

Nr 273, poz. 2703 oraz z 2006 r. Nr 170,

poz. 1217 i 1218 i Nr 220, poz. 1600),

j) nauczycieli,

k) pracowników obj´tych mno˝nikowym systemem wynagrodzeƒ niezaliczonych do grup

pracowników wymienionych w lit. a—j;

2) wynagrodzenia nale˝y planowaç ∏àcznie z podwy˝kami;

3) w objaÊnieniach do projektu planu zatrudnienia

i wynagrodzeƒ omawia si´ zmiany planu na rok

2007, podajàc, na podstawie jakich decyzji dokonano zmian, oraz projekt planu na 2008 r.;

4) wydatki z tytu∏u dodatkowego wynagrodzenia

rocznego dla pracowników paƒstwowej sfery

bud˝etowej planuje si´ w wysokoÊci 8,5 % sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4

ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym

wynagrodzeniu rocznym dla pracowników

jednostek sfery bud˝etowej (Dz. U. Nr 160,

poz. 1080, z 1998 r. Nr 155, poz. 1014, z 1999 r.

Nr 72, poz. 802 i Nr 110, poz. 1255, z 2002 r.

Nr 74, poz. 676, z 2003 r. Nr 199, poz. 1939

i Nr 223, poz. 2217, z 2004 r. Nr 116, poz. 1202,

z 2005 r. Nr 249, poz. 2104 oraz z 2006 r. Nr 34,

poz. 243 i Nr 104, poz. 708 i 711).

36. Formularz PZ-1A

1) plan zatrudnienia i wynagrodzeƒ sporzàdza si´

na formularzu PZ-1A dla paƒstwowych jednostek bud˝etowych w podziale na cz´Êç, dzia∏

i rozdzia∏ klasyfikacji dochodów i wydatków dla

cz∏onków korpusu s∏u˝by cywilnej (w tym równie˝ wchodzàcych w sk∏ad s∏u˝by zagranicznej);

2) wynagrodzenia nale˝y planowaç ∏àcznie z podwy˝kami, w podziale na wynagrodzenie zasadnicze, dodatki specjalne, dodatki s∏u˝by cywilnej

i dodatki zadaniowe;

3) w objaÊnieniach do projektu planu zatrudnienia

i wynagrodzeƒ omawia si´ zmiany planu na rok

2007, podajàc, na podstawie jakich decyzji dokonano zmian, oraz projekt planu na 2008 r.;

4) wydatki z tytu∏u dodatkowego wynagrodzenia

rocznego dla pracowników paƒstwowej sfery

bud˝etowej planuje si´ w wysokoÊci 8,5 % sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4

ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym

wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery bud˝etowej.

37. Formularz PZ-2

Plan zatrudnienia i uposa˝eƒ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy sporzàdza si´ na formularzu PZ-2, zbiorczo

dla dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u, wyodr´bniajàc

1) ˝o∏nierzy zawodowych i s∏u˝by nadterminowej;

2) funkcjonariuszy;

3) funkcjonariuszy S∏u˝by Celnej.

Wynagrodzenia nale˝y planowaç ∏àcznie z podwy˝kami. Wydatki na nagrody i zapomogi uj´te na

formularzu PZ-2 w kol. 6 nale˝y planowaç na podstawie: art. 83 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 9 czerwca

2006 r. o s∏u˝bie funkcjonariuszy S∏u˝by Kontrwywiadu Wojskowego oraz S∏u˝by Wywiadu Wojskowego (Dz. U. Nr 104, poz. 710), art. 73 ust. 1

pkt 3 ustawy z dnia 11 wrzeÊnia 2003 r. o s∏u˝bie

wojskowej ˝o∏nierzy zawodowych (Dz. U. Nr 179,

poz. 1750, z 2004 r. Nr 116, poz. 1203 i Nr 210,

poz. 2135, z 2005 r. Nr 122, poz. 1025 oraz z 2006 r.

Nr 104, poz. 711, Nr 191, poz. 1414 i Nr 220,

poz. 1600 i 1602), art. 108 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia

Poz. 628

6 kwietnia 1990 r. o Policji (Dz. U. z 2007 r. Nr 43,

poz. 277 i Nr 57, poz. 390) oraz art. 114 ust. 1 ustawy z dnia 12 paêdziernika 1990 r. o Stra˝y Granicznej (Dz. U. z 2005 r. Nr 234, poz. 1997, z 2006 r.

Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 170, poz. 1218 oraz

z 2007 r. Nr 57, poz. 390 i Nr 82, poz. 558).

Formularz PZ-2 dotyczàcy ˝o∏nierzy zawodowych

wykonujàcych zadania poza resortem obrony narodowej nale˝y uzgodniç z Ministrem Obrony Narodowej.

38. Formularz BW-I

1) formularz BW-I powinien zawieraç pe∏nà rzeczowà informacj´ o wszystkich inwestycjach, niezale˝nie od ich wartoÊci kosztorysowej, okresu realizacji i kategorii. W odniesieniu do inwestycji

w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego,

o których mowa w art. 42 ust. 1 ustawy z dnia

13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorzàdu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz. 1966,

z 2005 r. Nr 249, poz. 2104 oraz z 2006 r. Nr 141,

poz. 1011, Nr 225, poz. 1635 i Nr 249, poz. 1828),

dysponenci nie wype∏niajà kolumn dotyczàcych

projektu na 2008 r. oraz zaanga˝owania;

2) w materia∏ach planistycznych stosuje si´ grupowanie wykazu rzeczowego inwestycji w podziale na inwestycje wieloletnie, inwestycyjne programy wieloletnie oraz inwestycje pozosta∏e,

w których wyodr´bnia si´ budownictwo inwestycyjne i zakupy inwestycyjne niezwiàzane

z budownictwem, stosownie do kwalifikacji

okreÊlonej w § 4 rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 3 lipca 2006 r. w sprawie szczegó∏owego

sposobu i trybu finansowania inwestycji z bud˝etu paƒstwa (Dz. U. Nr 120, poz. 831).

W formularzu wymienia si´ poszczególne tytu∏y

inwestycji kolejno dzia∏ami, w dzia∏ach rozdzia∏ami, w rozdzia∏ach paragrafami (czterocyfrowymi). Inwestycje jednego rodzaju ujmowane pod

jednà nazwà (np. w III cz´Êci formularza — melioracje, w IV cz´Êci formularza — zakup Êrodków transportu, zakup sprz´tu biurowego itp.)

nie powinny byç ∏àczone i wykazywane jako jedna pozycja. Szczegó∏owe objaÊnienia do formularza zawarte sà w instrukcji wype∏niania formularzy;

3) wszystkie wydatki wykazane w formularzu BW-I

powinny byç uj´te w formularzu BW, w takiej

samej klasyfikacji;

4) do formularza BW-I do∏àcza si´ pisemne uzasadnienie poszczególnych pozycji zaplanowanych

wydatków. Dla inwestycji klasyfikowanych w paragrafie „Dotacje celowe z bud˝etu na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji

inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek

niezaliczanych do sektora finansów publicznych” nale˝y podaç podstaw´ prawnà dotowania przez bud˝et paƒstwa, a w przypadku finansowania inwestycji Êrodkami pochodzàcymi ze

êróde∏ zagranicznych nale˝y podaç ich wysokoÊç.

39. Formularz IW

1) zakres inwestycji wieloletnich w 2008 r. ustala

si´ nast´pujàco

a) w 2008 r. mogà byç kontynuowane, jako inwestycje wieloletnie, z udzia∏em Êrodków

z bud˝etu paƒstwa, te inwestycje, których termin zakoƒczenia przyj´ty w za∏àczniku nr 6 do

ustawy bud˝etowej na rok 2007 okreÊlony zosta∏ po roku 2007,

b) dla inwestycji, o których mowa w lit. a, które

b´dà kontynuowane z udzia∏em Êrodków bud˝etowych, sporzàdza si´ imienne informacje

na formularzu IW; planowanie kwot Êrodków

bud˝etowych powinno uwzgl´dniaç wielkoÊci

podane w za∏àczniku nr 6 do ustawy bud˝etowej na rok 2007;

2) klasyfikacja bud˝etowa podana na formularzu IW powinna byç zgodna z klasyfikacjà inwestycji i wydatków na formularzach: BW-I i BW;

3) jeÊli wartoÊç kosztorysowa nowej inwestycji

przekracza kwot´, o której mowa w § 10 rozporzàdzenia, nale˝y wype∏niç formularz IW wraz ze

szczegó∏owym uzasadnieniem podj´cia tej inwestycji;

4) kopie formularzy IW, o których mowa w pkt 1

lit. b oraz pkt 3, wojewodowie przeka˝à ministrom nadzorujàcym zadania w zakresie dzia∏ów, do których zaliczane sà poszczególne inwestycje wieloletnie;

5) przy wype∏nianiu formularzy IW nale˝y stosowaç nast´pujàce wskazówki

a) w cz´Êci A nale˝y pozostawiç jedno z okreÊleƒ

zaliczajàcych inwestora do w∏aÊciwej kategorii

(jednostka lub zak∏ad bud˝etowy, inna jednostka organizacyjna, przedsi´biorca), skreÊlajàc pozosta∏e; podobnie nale˝y oznaczyç, czy

jest to inwestycja kontynuowana, czy nowa.

Bezwzgl´dnie nale˝y wype∏niç pozycje: dzia∏,

rozdzia∏ i paragraf (czterocyfrowy) klasyfikacji

bud˝etowej,

b) w cz´Êciach B i C nak∏ady w pkt „a) poniesione w latach 19...—2007” podaje si´ ∏àcznie

z przewidywanym wykonaniem 2007 r., w tym

przewidywane wykonanie 2007 r.; nak∏ady

w pkt „b) planowane na lata 2008—20... — razem” podaje si´ ∏àcznie z rokiem 2008, w tym

w 2008 r. (a w cz´Êci C — tak˝e dalsze lata),

c) w cz´Êci C, przy wype∏nianiu rubryk 6, 7, 8

i 11 podaje si´ dane odr´bnie dla ka˝dego ze

êróde∏ finansowania, wymieniajàc jego nazw´; w rubryce 10 podaje si´ kredyt por´czony (gwarantowany) przez Rad´ Ministrów lub

Ministra Finansów,

d) w cz´Êci opisowej wniosku nale˝y przedstawiç w szczególnoÊci uzasadnienie celowoÊci

inwestycji oraz potrzeby finansowania jej

z udzia∏em Êrodków bud˝etowych w wysokoÊci okreÊlonej we wniosku, oceniç udzia∏ w∏asny inwestora w okresie realizacji inwestycji,

Poz. 628

z podaniem êróde∏ finansowania poza Êrodkami bud˝etu paƒstwa, charakterystyk´ efektów

i efektywnoÊci inwestycji, przewidywane zatrudnienie pracowników, stan przygotowania

inwestycji do realizacji i inne istotne informacje dotyczàce inwestycji, np. opini´ banku

o mo˝liwoÊci uzyskania kredytu, przy czym

w przypadku decyzji negatywnej nale˝y do∏àczyç jej uzasadnienie; nale˝y równie˝ do∏àczyç kopi´ dokumentu, w którym inwestor zobowiàzuje si´ do wniesienia udzia∏ów w∏asnych Êrodków, zgodnie ze wskazaniami formularza IW — cz´Êç C, rubr. 4,

e) je˝eli jako êród∏o finansowania inwestycji wykazano Êrodki w∏asne w cz´Êci C, rubr. 4 formularza IW, nale˝y do niego za∏àczyç kopi´

dokumentu potwierdzajàcego zobowiàzanie

si´ inwestora do wniesienia Êrodków, zgodnie

ze wskazaniami zawartymi w wymienionym

wniosku.

40. Formularze: SW-1, SW-2

Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze do∏àczajà

do planu dochodów i wydatków bud˝etowych dane rzeczowe z zakresu szkolnictwa wy˝szego na

formularzu SW-1 oraz wybrane elementy planu

finansowego szkó∏ wy˝szych, opracowane na formularzu SW-2.

Formularze SW-1 i SW-2 sporzàdzane sà zbiorczo

dla cz´Êci. Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze

przekazujà równie˝ formularze SW-1 i SW-2 ministrowi w∏aÊciwemu do spraw szkolnictwa wy˝szego.

41. Formularze: BZS i BZSA

Na formularzu BZS ujmuje si´ dotacje celowe na

zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na

dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane

przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej, tzn. dotacje sklasyfikowane w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez samorzàd województwa”;

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych

gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzà-

dowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat”;

n´ na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

5) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

7) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd

województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

8) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej”;

9) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej”.

Kwoty dotacji w poszczególnych paragrafach klasyfikacji bud˝etowej dla dzia∏ów i rozdzia∏ów wykazane w formularzu BZS w kolumnach 5 i 12 powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW w odpowiednich pozycjach w kolumnach 5 i 6.

Formularz BZSA dotyczy funkcjonariuszy.

42. Formularze: B-4Z i B-7Z

Dysponenci opracowujà projekty zbiorczych planów finansowych zak∏adów bud˝etowych na formularzu B-4Z, a gospodarstw pomocniczych na

formularzu B-7Z.

Formularze: B-4Z i B-7Z sporzàdza si´ zbiorczo dla

cz´Êci, dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u

grupujàcego zak∏ady bud˝etowe bàdê gospodarstwa pomocnicze.

Plany zak∏adów bud˝etowych i gospodarstw pomocniczych sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

43. Formularz BZS-z

Formularz sporzàdzajà wojewodowie w zakresie

planowanych w dziale „Administracja publiczna”

1) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”;

2) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji

rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami

realizowane przez powiat”;

3) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji

rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami

realizowane przez samorzàd województwa”;

4) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez gmi-

6) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez

samorzàd województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

Wykazane w kol. 5 kwoty ogó∏em w poszczególnych rozdzia∏ach i paragrafach powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW.

44. Formularz BW-Z opracowujà wy∏àcznie Prezes Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych oraz Prezes Kasy

Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego. Formularz powinien byç przekazany do Departamentu

Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

45. Formularz PR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy sà koordynatorami programów

wieloletnich w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych, ponadto w odniesieniu do ∏àcznej kwoty nak∏adów na dany program, po uzgodnieniu

z dysponentami wspó∏realizujàcymi programy.

Dysponenci — wspó∏realizatorzy sporzàdzajà formularz PR w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych.

Formularz PR dysponenci sporzàdzajà równie˝ dla

paƒstwowych instytutów badawczych, których zakres zadaƒ, okreÊlonych w art. 12b ust. 1 pkt 2

ustawy z dnia 25 lipca 1985 r. o jednostkach

badawczo-rozwojowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 33,

poz. 388, z 2002 r. Nr 74, poz. 676, Nr 113, poz. 984,

Nr 153, poz. 1271, Nr 200, poz. 1683 i Nr 240,

poz. 2052, z 2004 r. Nr 238, poz. 2390, z 2005 r.

Nr 164, poz. 1365 i Nr 179, poz. 1484 oraz z 2006 r.

Nr 104, poz. 708 i 711), ustala Rada Ministrów

w wieloletnich programach, ustanawianych na podstawie przepisów ustawy o finansach publicznych.

46. Formularz PP

Formularz PP sporzàdza minister w∏aÊciwy do

spraw Skarbu Paƒstwa, przy czym kwot´, o której

mowa w odnoÊniku „1)” pod tabelà, podaje minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki.

47. Formularz PE

Formularz PE sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, realizujàcy programy uzgodnione z Komisjà Europejskà, które wymagajà ustalonego

w nich udzia∏u Êrodków bud˝etowych lub innych

jako wspó∏finansowania.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zwiàzanych z realizacjà projektów w ramach programu PHARE wynikajàcych z podpisanych memorandów finansowych z podzia∏em na

potrzebne Êrodki bud˝etu paƒstwa, Êrodki przyznane (przewidziane) na dany rok przez Komisj´ Euro-

pejskà, inne Êrodki, w tym np. kredyty z mi´dzynarodowych instytucji finansowych s∏u˝àce wspó∏finansowaniu tych programów.

Formularz powinien zawieraç równie˝ dane

o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z realizacjà projektów dotyczàcych dostosowania i budowy struktur i procedur polskiej administracji publicznej do

wymogów Unii Europejskiej w ramach programu

Transition Facility oraz zwiàzanych z realizacjà

zadaƒ dotyczàcych dostosowania do wymogów

Uk∏adu Schengen.

Poz. 628

49. Formularz PFC

Projekty planów finansowych paƒstwowych funduszy celowych przedk∏adajà dysponenci wszystkich funduszy, równie˝ prezesi paƒstwowych funduszy celowych posiadajàcych osobowoÊç prawnà, niezale˝nie od tego, czy w planie przewidziano

dotacj´ z bud˝etu paƒstwa.

Projekty planów dysponenci przedk∏adajà odr´bnie dla ka˝dego paƒstwowego funduszu celowego

wraz z uzasadnieniem.

W kolumnie 2 podaje si´ nazw´ programu (zadania), w kolumnie 6 w poz. 3 — êród∏o finansowania

Êrodków (np. Bank Âwiatowy), w kolumnie 7 dla

Êrodków bud˝etowych dzia∏ i rozdzia∏, dla Êrodków

z UE — symbol programu lub projektu (np.

PLxxxx,..,..), dla innych Êrodków — nazw´ dawcy

i oznaczenie umowy.

Projekt planu Centralnego Funduszu Gospodarki

Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym opracowuje G∏ówny Geodeta Kraju.

Formularz wype∏nia si´ dla programów wdra˝anych wed∏ug nowych zasad (Nowa Orientacja

PHARE). Formularz nie obejmuje programów realizowanych w ramach funduszy strukturalnych i nowych projektów w ramach Funduszu SpójnoÊci

(w tym programu ISPA, w zakresie projektów, których realizacja rozpocz´∏a si´ przed dniem 1 maja

2004 r.).

Plany sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których

realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2007 i nie

wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2008.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

48. Formularz PB

Formularz PB sporzàdza dysponent cz´Êci bud˝etowej pe∏niàcy funkcj´ Krajowego Punktu Kontaktowego, w porozumieniu z innymi dysponentami

cz´Êci bud˝etowych bioràcych udzia∏ w realizacji

zadaƒ wynikajàcych z Mechanizmów Finansowych.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zwiàzanych z projektami realizowanymi

w ramach Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego, Norweskiego Mechanizmu Finansowego, a tak˝e Szwajcarskiego Mechanizmu Finansowego.

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których

realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2007 i nie

wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2008.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

Projekty te, przed przekazaniem Ministerstwu Finansów, powinny byç uzgodnione z ministrami

nadzorujàcymi dzia∏alnoÊç danego funduszu.

50. Formularz PFC-FUS

Projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeƒ

Spo∏ecznych przedk∏ada Prezes Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych. Przed przekazaniem Ministerstwu Finansów projekt ten powinien byç uzgodniony z ministrem nadzorujàcym dzia∏alnoÊç tego funduszu.

Plan PFC-FUS sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych

Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

51. Formularz PFC-FER

Projekt planu finansowego funduszu emerytalno-rentowego przedk∏ada Prezes Kasy Rolniczego

Ubezpieczenia Spo∏ecznego. Przed przekazaniem

Ministerstwu Finansów projekt ten powinien byç

uzgodniony z ministrem nadzorujàcym dzia∏alnoÊç

tego funduszu.

Plan PFC-FER sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych

Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

52. Formularz PFC-FA

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza PFC-FER.

53. Formularz F-SPO

Formularz F-SPO sporzàdza dysponent cz´Êci bud˝etowej, który pe∏ni funkcj´ Instytucji Zarzàdzajàcej dla projektów realizowanych z udzia∏em Funduszu SpójnoÊci (w tym programu ISPA, w zakresie

projektów, których realizacja rozpocz´∏a si´ przed

dniem 1 maja 2004 r.) w porozumieniu z innymi

dysponentami cz´Êci bud˝etowych bioràcych

udzia∏ w realizacji zadaƒ wynikajàcych z Funduszu

SpójnoÊci.

54. Formularz F-STR

Formularz F-STR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci

bud˝etowych, którzy pe∏nià funkcj´ Instytucji Zarzàdzajàcych dla programów wspó∏finansowanych

ze Êrodków funduszy strukturalnych, w porozumieniu z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych

bioràcych udzia∏ w realizacji zadaƒ wynikajàcych

z funduszy strukturalnych.

55. Formularz WPRiR

Formularz WPRiR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci

bud˝etowych odpowiedzialni za realizacj´ Wspólnej Polityki Rolnej i Wspólnej Polityki Rybackiej,

które wymagajà udzia∏u Êrodków bud˝etowych.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zwiàzanych z realizacjà zadaƒ, wynikajàcych z cz∏onkostwa Polski w Unii Europejskiej, dotyczàcych Wspólnej Polityki Rolnej i Wspólnej Polityki Rybackiej — z podzia∏em na Êrodki bud˝etu

paƒstwa i Êrodki przyznane na dany rok przez Komisj´ Europejskà. W kolumnie 5 w odniesieniu do

w∏aÊciwych wierszy nale˝y podaç odpowiednià

klasyfikacj´ bud˝etowà. Z uwagi na koniecznoÊç

zapewnienia p∏ynnej realizacji p∏atnoÊci z poczàtkiem roku bud˝etowego cz´Êç (np. 5 %) Êrodków

na wspó∏finansowanie WPRiR nale˝y zaplanowaç

bezpoÊrednio w bud˝etach cz´Êci 21, 33 i 35, pozosta∏e zaÊ 95 % w cz´Êci 83, ∏àczne Êrodki zaplanowane z tego tytu∏u nale˝y ujàç w wierszach

oznaczonych jako „wydatki bud˝etu paƒstwa”.

Rozbicie kwot wydatków na wydatki do

sfinansowania z rezerwy celowej oraz wydatki

z bud˝etu cz´Êci Ministra Gospodarki Morskiej

i Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi nastàpiç

powinno na kolejnym etapie planowania bud˝etu

poprzez uj´cie odpowiednich kwot w formularzu BW. Wszystkie dochody i wydatki wskazane

w tym formularzu powinny byç uj´te tak˝e w formularzach BD i BW.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

Poz. 628

Formularz PF-FS

1) w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa

narodowego” sporzàdzany jest zbiorczo dla cz´Êci

oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u i instytucji;

2) dysponenci cz´Êci bud˝etowych b´dàcy organami za∏o˝ycielskimi dla jednostek badawczo-rozwojowych sporzàdzajà na podstawie planów jednostkowych tych jednostek zbiorczy formularz;

3) w zakresie Polskiej Akademii Nauk i tworzonych

przez nià jednostek organizacyjnych sporzàdza

dysponent cz´Êci 67. Polska Akademia Nauk

zbiorczo oraz odr´bnie dla Polskiej Akademii

Nauk jako cz´Êci i oddzielnie dla jej jednostek organizacyjnych;

4) wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym

(cz´Êç A i cz´Êç B stanowià integralnà ca∏oÊç);

5) w cz´Êci C, do okreÊlenia wartoÊci nominalnej

zobowiàzaƒ stosuje si´ przepisy rozporzàdzenia

Ministra Finansów w sprawie szczegó∏owego

sposobu ustalania wartoÊci zobowiàzaƒ zaliczanych do paƒstwowego d∏ugu publicznego, d∏ugu Skarbu Paƒstwa, wartoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u por´czeƒ i gwarancji, wydanego na podstawie art. 68 ust. 5 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych;

6) transfery przedstawia si´ w szczegó∏owoÊci nie

mniejszej ni˝ zdefiniowana w art. 4 ust. 1 ustawy

z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych

(z uwzgl´dnieniem podzia∏u na podsektory).

Formularz powinien byç przekazany w formie papierowej i elektronicznej.

58. Formularz PF-ARM

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 57 pkt 4 i 5.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Rozwoju i Finansów Gospodarki Narodowej

Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

59. Formularz PF-PARP

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 57 pkt 4 i 5.

Formularz F-NSRO przygotowuje minister w∏aÊciwy do spraw rozwoju regionalnego w porozumieniu z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych

bioràcych udzia∏ w realizacji zadaƒ finansowanych

w ramach Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia 2007—2013.

Do formularza nale˝y do∏àczyç wyjaÊnienia dotyczàce rozliczenia dotacji udzielonych z bud˝etu

paƒstwa (w podziale na zadania i kwoty), z wykazaniem wydatków niewygasajàcych z up∏ywem roku

bud˝etowego poprzedniego w stosunku do roku

bud˝etowego, dla którego sporzàdzany jest formularz, i wydatków uj´tych jako niewygasajàce z up∏ywem roku, na który sporzàdzany jest formularz. Nale˝y tak˝e za∏àczyç szczegó∏owe wyjaÊnienia dotyczàce zwrotów Êrodków bud˝etowych i unijnych.

57. Formularz PF-FS sporzàdza si´ dla osób prawnych,

o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 5—8 i pkt 10—12

ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Rozwoju i Finansów Gospodarki Narodowej

Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

56. Formularz F-NSRO

60. Formularz PF-AMW/WAM

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 57 pkt 4 i 5.

Formularz sporzàdza Minister Obrony Narodowej

i przekazuje w obowiàzujàcym terminie do Departamentu Finansowania Sfery Bud˝etowej Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

61. Formularz PF-ARR

Cz´Êç A formularza PF-ARR wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

Dane zamieszczone w formularzu dotyczà przychodów i kosztów zwiàzanych z funkcjonowaniem

Agencji oraz finansowaniem dzia∏alnoÊci pomocowej w rolnictwie, finansowanej z bud˝etu krajowego (bez uwzgl´dniania Êrodków pochodzàcych

z bud˝etu Unii Europejskiej i Êrodków krajowych

na wspó∏finansowanie).

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

62. Formularz PF-ARiMR

Cz´Êç A formularza PF-ARiMR wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

Dane zamieszczone w formularzu dotyczà przychodów i kosztów zwiàzanych z funkcjonowaniem

Agencji oraz finansowaniem dzia∏alnoÊci pomocowej w rolnictwie, finansowanej z bud˝etu krajowego (bez uwzgl´dniania Êrodków pochodzàcych

z bud˝etu Unii Europejskiej i Êrodków krajowych

na wspó∏finansowanie).

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa

Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

63. Formularz PF-ANR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 57 pkt 4.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

64. Formularz PF-ANRZ

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 57 pkt 4.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

65. Formularz PF-ZUS

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 57 pkt 4 i 5.

Poz. 628

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych

Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

66. Formularz PF-JDR

Projekt planu finansowego jednostki doradztwa

rolniczego przedk∏ada dyrektor jednostki. Przed

przekazaniem Ministerstwu Finansów projekt ten

powinien byç uzgodniony (zatwierdzony) przez odpowiednio ministra w∏aÊciwego do spraw rolnictwa i rozwoju wsi lub wojewod´.

Formularz wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym

(cz´Êç A i B stanowià integralnà ca∏oÊç).

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

Rozdzia∏ 5

Zestawienie zadaƒ

67. Bud˝et zadaniowy — g∏ówne za∏o˝enia

1) Bud˝et zadaniowy jest trzyletnim skonsolidowanym planem wydatków paƒstwowych jednostek

bud˝etowych, paƒstwowych funduszy celowych

oraz paƒstwowych osób prawnych, o których

mowa w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, sporzàdzanym w uk∏adzie cz´Êci, zadaƒ i podzadaƒ;

2) Zadania tworzà g∏ównà jednostk´ klasyfikacji

bud˝etowej i grupujà wydatki wed∏ug celów,

w tym wed∏ug celów szczegó∏owych. Na przyk∏ad dla cz´Êci „OÊwiata i wychowanie” mo˝na

wyodr´bniç zadanie: „Poprawa jakoÊci procesu

edukacji w Polsce”, natomiast dla cz´Êci „Praca” — zadanie: „Rynek pracy”;

3) Ni˝szym stopniem klasyfikacji, posiadajàcym

charakter operacyjny, b´dà podzadania. Przypisane zostanà do nich wydatki, s∏u˝àce realizacji

celów zadania, w ramach którego podzadania

te zosta∏y zdefiniowane. Na poziomie podzadaƒ

wyszczególnione zostanie rozró˝nienie typów

wydatków ze wzgl´du na ich treÊç ekonomicznà. Podzadanie b´dzie najni˝szym szczeblem

klasyfikacji zadaniowej ujmowanym w bud˝ecie

paƒstwa. Na przyk∏ad w ramach zadania: „Poprawa jakoÊci procesu edukacji w Polsce” mo˝na wyró˝niç podzadanie: „Zapewnienie powszechnego dost´pu do technologii informacyjno-komunikacyjnych”;

4) W celu unikni´cia nadmiernej szczegó∏owoÊci

podzadaƒ i osiàgni´cia odpowiedniej przejrzystoÊci bud˝etu zadaniowego tworzy si´ najni˝szy szczebel klasyfikacji: dzia∏ania. Dzia∏ania

obejmowaç b´dà wszystkie najwa˝niejsze elementy procesu osiàgania celów podzadania

oraz celów szczegó∏owych zadania. W odró˝nieniu od pozosta∏ych szczebli klasyfikacji zadanio-

wej dzia∏ania nie b´dà ujmowane w bud˝ecie

paƒstwa i b´dà okreÊlane przez poszczególnych

dysponentów we w∏asnym zakresie. Wydatki

uj´te w planach dzia∏aƒ b´dà przedstawione tak˝e wed∏ug paragrafów klasyfikacji bud˝etowej;

5) W przyk∏adach nr 52 i 53 przedstawiono, jak

mo˝e wyglàdaç struktura bud˝etu zadaniowego

na przyk∏adzie cz´Êci 28 Nauka.

68. Zadania i podzadania

1) Zestawienie zadaƒ, o którym mowa w art. 124

pkt 9 oraz art. 158 ust. 3 pkt 9 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych,

obejmuje wydatki bud˝etu paƒstwa, paƒstwowych funduszy celowych oraz paƒstwowych

osób prawnych, wymienionych w art. 4 ust. 1

pkt 12 ustawy, sporzàdzane w uk∏adzie zadaƒ,

wraz ze wskazaniem dla ka˝dego zadania

a) celów, które planuje si´ osiàgnàç w wyniku

realizacji zadania,

b) mierników okreÊlajàcych stopieƒ realizacji

celów,

c) wydatków planowanych na dany rok bud˝etowy i dwa kolejne lata,

d) êróde∏ finansowania planowanych wydatków,

e) podzadaƒ priorytetowych w ramach danego

zadania,

f) jednostek realizujàcych zadanie;

2) Zestawienie zadaƒ b´dzie sporzàdzone w podziale na dysponentów cz´Êci bud˝etowych;

3) Zadanie, o którym mowa w art. 124 pkt 9 oraz

art. 158 ust. 3 pkt 9 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych, jest zespo∏em

dzia∏aƒ finansowanych z bud˝etu paƒstwa lub

innych êróde∏ publicznych, którego celem jest

osiàgni´cie okreÊlonego iloÊciowo lub jakoÊciowo efektu. Zadanie obejmuje ca∏oÊç wykonywanych lub zlecanych przez jednostki podsektora

rzàdowego w danej dziedzinie dzia∏aƒ, pogrupowanych w podzadania. OkreÊla si´ nazw´ zadania, jego cel, miernik realizacji za∏o˝onego celu oraz wysokoÊç planowanych wydatków na

jego realizacj´;

4) Ca∏oÊç dzia∏alnoÊci danego dysponenta powinna byç uj´ta w poszczególne zadania. Zadania

nie powinny byç zbyt liczne — nale˝y dà˝yç do

tego, aby w sposób syntetyczny grupowa∏y

dzia∏ania, które s∏u˝à osiàgni´ciu jednego celu;

Przyk∏ad 1. W cz´Êci 28 Nauka, której dysponentem jest Minister Nauki i Szkolnictwa Wy˝szego,

wyodr´bniono nast´pujàce zadania

1. Rozwój nauki polskiej

2. Wzmocnienie badaƒ naukowych s∏u˝àcych

zastosowaniom praktycznym

3. Infrastruktura nauki polskiej

4. Upowszechnianie oraz promocja nauki

5. Tworzenie i koordynacja polityki

Poz. 628

Przyk∏ad 2. W cz´Êci 38 Szkolnictwo wy˝sze,

której dysponentem jest Minister Nauki i Szkolnictwa Wy˝szego, wyodr´bniono nast´pujàce

zadania

1. Zapewnienie powszechnoÊci szkolnictwa wy˝szego

2. Wsparcie procesu studiowania

3. Podnoszenie poziomu wykszta∏cenia oraz jakoÊci kszta∏cenia w szko∏ach wy˝szych

4. Wspó∏praca mi´dzynarodowa w obszarze

szkolnictwa wy˝szego

5. Pozosta∏e dzia∏ania zwiàzane z obszarem

szkolnictwa wy˝szego

6. Tworzenie i koordynacja polityki

Przyk∏ad 3. Dla cz´Êci 30 OÊwiata i wychowanie,

której dysponentem jest Minister Edukacji Narodowej, mo˝na wyodr´bniç nast´pujàce zadania

1. Poprawa jakoÊci systemu edukacji w Polsce

2. Upowszechnienie procesu kszta∏cenia

3. Dzia∏alnoÊç wychowawcza oraz zapewnienie

bezpieczeƒstwa w szko∏ach

4. Pragmatyka zawodowa oraz doskonalenie

nauczycieli

5. Szkolnictwo polskie za granicà

6. Tworzenie i koordynacja polityki

Przyk∏ad 4. Dla cz´Êci 46 Zdrowie, której dysponentem jest Minister Zdrowia, mo˝na wyodr´bniç nast´pujàce zadania

1. Kszta∏cenie kadr medycznych oraz rozwój nauki

2. Polityka zdrowotna

3. Zdrowie publiczne

4. Organizacja opieki zdrowotnej

5. Ubezpieczenia zdrowotne i finansowanie

Êwiadczeƒ zdrowotnych

6. Polityka lekowa

7. Tworzenie i koordynacja polityki

5) Wyró˝nia si´ zadanie „Tworzenie i koordynacja

polityki”, w którym ujmowane sà dzia∏ania majàce charakter wspólny (ogólny) dla zadaƒ realizowanych w ramach ca∏ej cz´Êci bud˝etowej

lub jednostki realizujàcej zadania i niedajàce si´

przypisaç do poszczególnych zadaƒ. Dotyczà

one w szczególnoÊci zarzàdzania oraz obs∏ugi

administracyjnej i technicznej dysponenta,

a zw∏aszcza

a) merytorycznej koordynacji dzia∏alnoÊci dysponenta, planowania strategicznego i operacyjnego, obs∏ugi merytorycznej ministra, wojewody lub kierownika urz´du centralnego,

b) administracyjnej obs∏ugi realizacji zadaƒ

(przyk∏adowo: kadr, ksi´gowoÊci, kontroli

wewn´trznej i audytu, archiwum, dzia∏aƒ

z zakresu BHP, dzia∏aƒ z zakresu Obrony

Cywilnej),

c) obs∏ugi technicznej (us∏ug transportowych,

informatycznych, ochrony, sprzàtania budynku, remontów);

6) Je˝eli dysponent odpowiada za wi´cej ni˝ jednà

cz´Êç bud˝etowà, zadania dysponenta mogà

byç definiowane dla ka˝dej cz´Êci osobno (zobacz przyk∏ad 1 i 2 — Minister Nauki i Szkolnictwa Wy˝szego) lub obejmowaç wydatki, które

znajdujà si´ w ró˝nych cz´Êciach bud˝etowych;

Przyk∏ad 5. Minister Pracy i Polityki Spo∏ecznej,

cz´Êç 31 Praca, cz´Êç 44 Zabezpieczenie spo∏eczne. Realizowane zadania finansowane sà

z nast´pujàcych cz´Êci

1. Rynek pracy (cz´Êç 31)

2. Polityka rodzinna (cz´Êç 31 i 44)

3. Integracja i pomoc spo∏eczna (cz´Êç 44)

4. Wsparcie kombatantów (cz´Êç 44)

5. Rehabilitacja

(cz´Êç 44)

osób

niepe∏nosprawnych

6. Ubezpieczenia spo∏eczne (cz´Êç 44)

7. Rozwój

spo∏eczeƒstwa

(cz´Êç 44)

obywatelskiego

8. Tworzenie i koordynacja polityki (cz´Êç 31

i 44).

7) Zadanie mo˝e jednoczeÊnie obejmowaç dzia∏ania finansowane w ca∏oÊci ze êróde∏ krajowych

i dzia∏ania realizowane w ramach programów

operacyjnych;

Przyk∏ad 6. Zadanie: „Wzmocnienie badaƒ

naukowych s∏u˝àcych praktycznym zastosowaniom”, realizowane przez Ministra Nauki

i Szkolnictwa Wy˝szego, obejmuje mi´dzy innymi podzadanie: „Inicjatywa technologiczna”,

finansowane jedynie ze Êrodków krajowych,

jak i dzia∏ania realizowane w ramach Priorytetu 1. „Badania i rozwój nowoczesnych technologii” Programu Operacyjnego „Innowacyjna

Gospodarka”.

8) Dysponent cz´Êci bud˝etowej wykazuje zadania, które b´dà finansowane ze Êrodków uj´tych w: danej cz´Êci bud˝etowej, paƒstwowych

funduszach celowych oraz planach finansowych paƒstwowych osób prawnych, o których

mowa w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.

Zadania, które planuje si´ sfinansowaç z rezerw celowych, sà wykazywane przez jednostk´, która je realizuje, z wyjàtkiem sytuacji,

w której Êrodki z rezerw celowych przekazywane sà na realizacj´ zadania podmiotowi spoza

podsektora rzàdowego. W takim przypadku zadania wykazywane sà przez jednostk´ podsektora rzàdowego, która przekaza∏a Êrodki;

Poz. 628

Przyk∏ad 7. Zadanie: „Rynek pracy”, realizowane przez Ministra Pracy i Polityki Spo∏ecznej, jest

finansowane ze Êrodków uj´tych w: cz´Êci 31,

Funduszu Pracy, Funduszu Gwarantowanych

Âwiadczeƒ Pracowniczych.

Przyk∏ad 8. Minister Obrony Narodowej wykazuje zadania, które b´dà finansowane ze Êrodków uj´tych w cz´Êci 29 Obrona narodowa, rezerwach celowych, Funduszu Modernizacji Si∏

Zbrojnych.

Przyk∏ad 9. Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi

wykazuje zadania, które b´dà finansowane ze

Êrodków uj´tych w cz´Êci 32 Rolnictwo, cz´Êci 33 Rozwój wsi, cz´Êci 35 Rynki rolne oraz

w rezerwach celowych.

9) Dysponent cz´Êci bud˝etowej wykazuje tak˝e

zadania realizowane przez nadzorowane przez

niego podmioty wymienione w art. 4 ust. 1

pkt 12 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych;

Przyk∏ad 10. Minister Obrony Narodowej wykazuje zadania, które b´dà realizowane przez

Agencj´ Mienia Wojskowego i Wojskowà Agencj´ Mieszkaniowà.

Przyk∏ad 11. Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi

wykazuje zadania, które b´dà realizowane przez

Agencj´ Rynku Rolnego, Agencj´ Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa oraz Agencj´ NieruchomoÊci Rolnych.

10) W przypadku gdy dysponent realizuje dzia∏ania

merytoryczne o charakterze jednostkowym, których ze wzgl´du na ich specyfik´ nie mo˝na

przypisaç do poszczególnych zadaƒ, nale˝y wyodr´bniç zadanie o nazwie „Pozosta∏e zadania”1. Dla tego zadania wymagane jest podanie, wraz z planowanymi wydatkami, podzadaƒ,

jakie ono obejmuje. Cele i mierniki nale˝y

w nim formu∏owaç na poziomie podzadaƒ;

Przyk∏ad 12. Zadanie „Pozosta∏e dzia∏ania zwiàzane z obszarem szkolnictwa wy˝szego”, realizowane przez Ministra Nauki i Szkolnictwa Wy˝szego, obejmuje dwa podzadania: 1. Wspieranie realizacji zadaƒ Zak∏adu Narodowego

im. Ossoliƒskich we Wroc∏awiu oraz 2. Wieloletni program rzàdowy „KwaÊny papier”.

11) Ze wzgl´du na przyj´cie uproszczonego podejÊcia do bud˝etu zadaniowego w pierwszym etapie wdra˝ania wyodr´bnia si´ podzadanie priorytetowe2, przez które rozumie si´ grup´ najwa˝niejszych dzia∏aƒ wyodr´bnionych w ramach jednego zadania, szczególnie istotnych

z punktu widzenia rozwoju spo∏eczno-gospodarczego kraju lub realizowanej polityki rzàdu.

———————

1 Funkcjonowanie zadaƒ o nazwie „Pozosta∏e zadania” ma

charakter przejÊciowy. Umieszczone w nich dzia∏ania docelowo powinny zostaç spójnie powiàzane z innymi zadaniami.

2 W póêniejszym etapie wdra˝ania bud˝etu zadaniowego

zadanie b´dzie sk∏adaç si´ w ca∏oÊci z podzadaƒ, dla których zdefiniowane zostanà cele i mierniki.

Jego realizacja w zasadniczym stopniu wp∏ywa

na osiàgni´cie celów okreÊlonych na szczeblu

zadania. Dla podzadania priorytetowego nale˝y

okreÊliç cel/cele i miernik/mierniki. Ka˝de zadanie mo˝e zawieraç jedno lub wi´cej podzadaƒ

priorytetowych.

Przyk∏ad 13. Minister Nauki i Szkolnictwa Wy˝szego uzna∏, i˝ jednym z jego priorytetów jest

zwi´kszenie skali wykorzystywania wyników

prac B+R w gospodarce. Sformu∏owano zatem

podzadanie priorytetowe o nazwie „Inicjatywa

technologiczna”.

Przyk∏ad 14. W cz´Êci 30 OÊwiata i wychowanie

w ramach zadania 1: „Poprawa jakoÊci systemu

edukacji w Polsce” wyodr´bniono nast´pujàce

podzadania priorytetowe

Podzadanie priorytetowe 1: Wsparcie nauczania

j´zyków obcych

Cel: Upowszechnienie znajomoÊci j´zyka angielskiego wÊród uczniów

Podzadanie priorytetowe 2: Zapewnienie powszechnego dost´pu do technologii informacyjno-komunikacyjnych

Cel: Zwi´kszenie dost´pu uczniów do technologii informacyjno-komunikacyjnych

W ramach zadania 3: „Dzia∏alnoÊç wychowawcza oraz zapewnienie bezpieczeƒstwa w szko∏ach” sformu∏owano poni˝sze podzadanie priorytetowe: program „Zero tolerancji dla przemocy w szkole”, którego celem jest „wzrost bezpieczeƒstwa dzieci i m∏odzie˝y przebywajàcych

w szko∏ach”.

Przyk∏ad 15. W cz´Êci 31 Praca w ramach zadania 1: „Rynek pracy” wyodr´bniono podzadanie

priorytetowe: „Aktywna polityka rynku pracy”,

którego celem jest „aktywne wspomaganie bezrobotnych w celu u∏atwienia im zdobycia kwalifikacji i sta˝u pracy niezb´dnych do funkcjonowania na rynku pracy”.

69. Cele i mierniki

1) Dla ka˝dego zadania oraz podzadania priorytetowego nale˝y okreÊliç cel, który zamierza si´

osiàgnàç w wyniku jego realizacji. Zgodnie z powszechnie obowiàzujàcymi standardami cele

powinny byç

a) konkretne — nie mogà pozostawiaç pola dla

swobodnej ich interpretacji; powinny byç na

tyle precyzyjnie sformu∏owane, aby mo˝na

by∏o w oparciu o nie ustaliç mierniki,

Przyk∏ad 16. Dla podzadania: „Zapewnienie

powszechnego dost´pu do technologii informacyjno-komunikacyjnych” sformu∏owano

cel „Zwi´kszenie dost´pu uczniów, zw∏aszcza

z terenów wiejskich, do nowoczesnych technologii informacyjno-komunikacyjnych”. Cel

taki pozwala na jednoznaczne sformu∏owanie

miernika, którym b´dzie liczba uczniów przypadajàcych na 1 stanowisko komputerowe.

Poz. 628

Przyk∏ad 17. Dla podzadania: „Bezzwrotna

pomoc materialna dla studentów i doktorantów” celem jest „bezzwrotna pomoc finansowa osobom w trudnej sytuacji materialnej

w zdobyciu wykszta∏cenia wy˝szego i rozwoju naukowym (stypendia socjalne, mieszkaniowe, na wy˝ywienie, zapomogi oraz stypendia naukowe)”. Cel taki pozwala na jednoznaczne sformu∏owanie miernika, którym

jest odsetek osób w trudnej sytuacji korzystajàcych z pomocy stypendialnej, które ukoƒczy∏y studia.

b) mierzalne, co pozwala na stwierdzenie, czy

zosta∏y osiàgni´te,

Przyk∏ad 18. Sformu∏owanie celu w nast´pujàcy sposób: „Do 2010 roku wyposa˝yç ka˝dà

szko∏´ podstawowà w pracowni´ komputerowà” pozwoli na jednoznaczne okreÊlenie, czy

zosta∏ on osiàgni´ty.

c) zaakceptowane przez jednostki odpowiedzialne za jego realizacj´,

Przyk∏ad 19. „Zmniejszenie liczby przest´pstw

pope∏nianych na terenie Polski” — cel nie budzi ˝adnych kontrowersji, poniewa˝ zapewnienie bezpieczeƒstwa publicznego jest jednym

z podstawowych zadaƒ paƒstwa.

d) realistyczne — ambitne, lecz zarazem mo˝liwe do osiàgni´cia,

Przyk∏ad 20. „Zaj´cie na Igrzyskach Olimpijskich w Pekinie w 2008 roku co najmniej

10. miejsca w klasyfikacji medalowej” — cel

jest ambitny (podczas ostatnich igrzysk Polska nie plasowa∏a si´ w pierwszej dziesiàtce), ale mo˝liwy do osiàgni´cia (na co wskazuje np. 11. miejsce Polski na igrzyskach

olimpijskich w Atlancie w 1996 roku

oraz 14. na igrzyskach olimpijskich w Sydney w 2000 roku).

e) okreÊlone w czasie; jeÊli realizacja celów nie

jest umieszczona w konkretnym horyzoncie

czasowym, sà one nieprecyzyjne;

Przyk∏ad 21. „Do 2010 roku zwi´kszyç odsetek dzieci obj´tych wychowaniem przedszkolnym do 50 %” — cel ten jest okreÊlony

w czasie.

2) Nie nale˝y mno˝yç celów ponad potrzeb´ —

unika si´ w ten sposób zagro˝eƒ zwiàzanych

z ustaleniem sprzecznych ze sobà celów. Ponadto powinny one byç sformu∏owane zwi´êle;

3) Cele powinny byç sformu∏owane tak, aby odnosi∏y si´ do efektów dzia∏aƒ, a nie do dzia∏aƒ, które s∏u˝à ich osiàgni´ciu;

Przyk∏ad 22. Celem polityki zdrowotnej mo˝e

byç obni˝enie kosztów zdrowotnych i spo∏ecznych zwiàzanych z paleniem papierosów, natomiast wprowadzenie zakazu palenia w okreÊlonych miejscach jest jedynie Êrodkiem realizacji

tego celu, a nie celem samym w sobie.

4) Mo˝na wyró˝niç

— cele, na które podmiot odpowiedzialny ma

decydujàcy wp∏yw,

Przyk∏ad 23. Cel, zdefiniowany jako wykszta∏cenie specjalistycznej kadry medycznej, zale˝y

w g∏ównej mierze od decyzji ministra w∏aÊciwego do spraw zdrowia, m.in. dotyczàcych liczby

miejsc na uczelniach medycznych czy limitów

przyznawanych stopni specjalizacyjnych.

— cele, których realizacja pozostaje cz´Êciowo

w kompetencjach podmiotu odpowiedzialnego,

Przyk∏ad 24. Minister w∏aÊciwy do spraw nauki

cz´Êciowo mo˝e wp∏ywaç na wzrost liczby patentów, wspierajàc proces ich uzyskiwania, ale

zmiana tej wielkoÊci zale˝y tak˝e od wielu innych czynników, takich jak potencja∏ innowacyjny przedsi´biorstw, potencja∏ naukowy polskich

uczelni, dzia∏anie Urz´du Patentowego, sytuacja makroekonomiczna itp.

5) Nie nale˝y okreÊlaç celów, na które podmiot odpowiedzialny za realizacj´ zadania ma znikomy

wp∏yw;

6) Formu∏ujàc cele, powinno si´ dà˝yç do tego,

aby z ich treÊci wynika∏ nie tylko miernik, ale

tak˝e i jego docelowa wartoÊç. Jest to stosunkowo ∏atwiejsze na ni˝szych poziomach klasyfikacji bud˝etowej (jak poziom podzadaƒ); tu zdecydowanie wi´kszy ni˝ na wy˝szych poziomach

jest wp∏yw podmiotów odpowiedzialnych za realizacj´ podzadaƒ na ich rezultat

Przyk∏ad 25. Celem ustalonym na poziomie

podzadania w cz´Êci „OÊwiata i wychowanie”

jest wzrost odsetka dzieci obj´tych wychowaniem przedszkolnym, zak∏adajàcy osiàgni´cie

w 2010 roku poziomu 50 %.

W niektórych przypadkach, zw∏aszcza na poziomie zadaƒ, lub w przypadku gdy post´p w realizacji celu mierzony jest kilkoma miernikami, takie sformu∏owanie celu mo˝e byç utrudnione

lub niewskazane

Przyk∏ad 26. Celem realizacji zadania: „Rozwój

nauki polskiej” mo˝e byç zwi´kszanie konkurencyjnoÊci polskiej nauki poprzez prowadzenie

badaƒ naukowych na poziomie uznawanym za

wysoki przez mi´dzynarodowe Êrodowiska naukowe. Niemo˝liwe by∏oby w tym przypadku

zawarcie w treÊci celu konkretnych wartoÊci

liczbowych, poniewa˝ w ramach tego zadania

realizowane sà podzadania o du˝ym stopniu

zró˝nicowania i nie istnieje jeden, wspólny dla

nich wszystkich miernik.

7) Aby w∏aÊciwie okreÊliç stopieƒ realizacji celów

zadania, nale˝y przede wszystkim dobraç najlepsze pod wzgl´dem metodologicznym mierniki. Zgodnie z wytycznymi Unii Europejskiej

wszystkie mierniki wykorzystywane w procesie

ewaluacji muszà byç

Poz. 628

a) adekwatne — ÊciÊle powiàzane z celami zadania/podzadania; muszà one odzwierciedlaç

podstawowy cel, któremu realizacja zadania

b´dzie s∏u˝yç,

Przyk∏ad 27. Je˝eli za cel zadania przyjàç

wzrost liczby patentów uzyskanych przez

podmioty dzia∏ajàce na terytorium RP, najlepszym miernikiem realizacji tego zadania odzwierciedlajàcym jego cel podstawowy b´dzie liczba patentów uzyskiwanych w ciàgu

roku przez wy˝ej wymienione podmioty.

b) akceptowane przez jednostki realizujàce dane zadanie,

Przyk∏ad 28. Dla celu „popularyzacja kszta∏cenia ustawicznego” miernikiem powszechnie

akceptowalnym oraz najlepiej odzwierciedlajàcym realizowane zadanie b´dzie odsetek

osób w wieku 25—64 lat uczàcych si´ i dokszta∏cajàcych.

c) wiarygodne, a tak˝e ∏atwe do zrozumienia dla

osób nieposiadajàcych szczegó∏owej znajomoÊci tematu,

Przyk∏ad 29. Miernikiem realizacji celu okreÊlonego jako przyspieszenie tempa budowy

autostrad i dróg ekspresowych mo˝e byç

przyrost d∏ugoÊci oddanych do u˝ytku dróg

w podziale na autostrady i drogi ekspresowe.

Tak sformu∏owany miernik rzetelnie odzwierciedla stopieƒ realizacji celu, a jednoczeÊnie

jest jasny dla wszystkich odbiorców.

d) ∏atwe do monitorowania; proces pozyskiwania danych powinien byç ponadto racjonalny

kosztowo (proces zbierania informacji nie

mo˝e byç dro˝szy ni˝ realizacja samego zadania lub stanowiç istotnej cz´Êci jego kosztów),

Przyk∏ad 30. Miernik dla zadania: „Promocja

polskiej kultury” — liczba przedstawieƒ z udzia∏em polskich artystów za granicà (aktorów, muzyków, Êpiewaków, piosenkarzy itp.) oddaje cel

realizacji zadania, ale potencjalnie wysoki koszt

gromadzenia danych mo˝e przewy˝szaç korzyÊci.

e) odporne na manipulacj´;

8) Mierniki u˝yte w bud˝ecie zadaniowym powinny ponadto

a) byç mo˝liwie spójne z miernikami okreÊlonymi dla innych poziomów klasyfikacji bud˝etowej w uk∏adzie zadaniowym,

b) byç zdefiniowane w sposób umo˝liwiajàcy ciàg∏oÊç ich pomiaru w wieloletniej perspektywie,

c) mierzyç tylko to, na co wykonawca zadania/podzadania ma wp∏yw; nale˝y unikaç stosowania

mierników, na których wysokoÊç w niewielkim

stopniu wp∏ywa realizowane zadanie,

d) byç dobrane w taki sposób, aby ich wartoÊci

mog∏y byç uzyskane jak najszybciej po up∏ywie okresu sprawozdawczego,

e) mieç wiarygodne êród∏o danych,

f) byç dobrane oszcz´dnie, tzn. nie nale˝y mno˝yç ich liczby ponad potrzeb´ (liczba mierników dla jednego zadania/podzadania nie powinna przekraczaç pi´ciu);

9) Przy formu∏owaniu celów i mierników realizacji

zadaƒ wa˝ne jest, aby pozostawa∏y one w zgodzie z realizowanymi przez rzàd dokumentami

strategicznymi, takimi jak Strategia Rozwoju

Kraju (SRK) oraz resortowe dokumenty strategiczne. WartoÊci docelowe mierników, okreÊlone przez dysponentów Êrodków bud˝etowych

w bud˝ecie zadaniowym, muszà byç spójne

z poziomami tych mierników okreÊlonymi

w dokumentach strategicznych;

10) Po zdefiniowaniu zadaƒ/podzadaƒ mo˝e si´

okazaç, ˝e w pewnych przypadkach niecelowe

czy wr´cz niemo˝liwe jest okreÊlenie iloÊciowych mierników ich realizacji. Nale˝y wtedy

okreÊliç miernik w sposób opisowy i w taki sposób ustaliç jego docelowà postaç;

Przyk∏ad 31. Miernikiem zadania okreÊlonego

jako zapewnienie spójnej i nowoczesnej infrastruktury transportowej mo˝e byç stan techniczny sieci transportowej. Miernika tego nie mo˝na

wyraziç w sposób prosty. Mo˝na natomiast za∏o˝yç, ˝e dà˝ymy do osiàgni´cia dobrego stanu

technicznego sieci drogowej/kolejowej, i okreÊliç w opisie miernika, co rozumie si´ poprzez

„dobry stan techniczny”. Opis ten b´dzie wymagaç u˝ycia dwóch lub wi´cej wartoÊci liczbowych o ró˝nej wadze.

11) Cele i mierniki — przyk∏ady

Majàc na uwadze opisane zasady formu∏owania

celów i okreÊlania mierników ich realizacji, poni˝ej zaprezentowano wybrane zadania i podzadania wraz z przypisanymi im celami i miernikami.

Poz. 628

Cel: Zwi´kszenie dost´pu uczniów do technologii informacyjno-komunikacyjnych

Miernik: Liczba uczniów przypadajàca na 1 komputer z dost´pem do Internetu

Podzadanie: Wsparcie nauczania j´zyków obcych

Cel: Upowszechnienie znajomoÊci j´zyka angielskiego wÊród uczniów

Miernik: Odsetek uczniów klas I—III uczàcych

si´ j´zyka angielskiego

Zadanie: Upowszechnienie procesu kszta∏cenia

Podzadanie: Kszta∏cenie ustawiczne

Cel: Zwi´kszenie odsetka doros∏ych uczàcych

si´ i dokszta∏cajàcych (osiàgni´cie w 2010 roku

7 % — SRK)

Miernik: Odsetek osób w wieku 25—64 lat uczàcych si´ i dokszta∏cajàcych

Podzadanie: Edukacja przedszkolna

Cel: Wzrost odsetka dzieci obj´tych wychowaniem przedszkolnym (osiàgni´cie w 2010 roku

50 % — SRK)

Miernik: Odsetek dzieci w wieku 3—5 lat obj´tych wychowaniem przedszkolnym

Zadanie: Dzia∏alnoÊç wychowawcza oraz zapewnienie bezpieczeƒstwa w szko∏ach

Podzadanie: Zaj´cia pozalekcyjne w szko∏ach

i placówkach oraz organizacja czasu wolnego

dzieci i m∏odzie˝y

Cel: Rozwój zainteresowaƒ i uzdolnieƒ dzieci

i m∏odzie˝y

Przyk∏ad 32. OÂWIATA I WYCHOWANIE

Miernik: Odsetek uczniów ucz´szczajàcych do

kó∏ek zainteresowaƒ organizowanych w szko∏ach i placówkach oÊwiatowych

Przyk∏ady formu∏owania celów i mierników dla

zadaƒ

Podzadanie: Program „Zero tolerancji dla przemocy w szkole”

Zadanie: Poprawa jakoÊci systemu edukacji

w Polsce

Cel: Wzrost bezpieczeƒstwa dzieci i m∏odzie˝y

przebywajàcych w szko∏ach

Cel: Poprawa wyników osiàganych przez polskich uczniów w rankingach mi´dzynarodowych

Miernik: Liczba przest´pstw i wykroczeƒ pope∏nianych w szko∏ach

Miernik: Wyniki badaƒ PISA

Przyk∏ad 33. PRACA I ZABEZPIECZENIE SPO¸ECZNE

Zadanie: Upowszechnienie procesu kszta∏cenia

Cel: Zwi´kszenie dost´pu do edukacji na poszczególnych poziomach kszta∏cenia

Miernik: Wspó∏czynniki skolaryzacji brutto i netto

Przyk∏ady formu∏owania celów i mierników dla

podzadaƒ priorytetowych

Zadanie: Poprawa jakoÊci systemu edukacji

w Polsce

Podzadanie: Zapewnienie powszechnego dost´pu do technologii informacyjno-komunikacyjnych

Przyk∏ady formu∏owania celów i mierników dla

zadaƒ

Zadanie: Polityka rodzinna

Cel: Odwrócenie niekorzystnego trendu demograficznego

Miernik: Wskaênik reprodukcji ludnoÊci 3

———————

3 Przy zastosowaniu silnie dzia∏ajàcych instrumentów poli-

tyki prorodzinnej efekty mogà byç zauwa˝alne nawet

w krótkiej perspektywie czasowej.

Zadanie: Rynek pracy

Cel 1: Wsparcie dla bezrobotnych przy poszukiwaniu pracy

Poz. 628

Przyk∏ady formu∏owania celów i mierników dla

podzadaƒ priorytetowych

Zadanie: Rozwój nauki polskiej

Miernik: Udzia∏ liczby bezrobotnych wyrejestrowanych z tytu∏u podj´cia pracy niesubsydiowanej w ogólnej liczbie osób bezrobotnych

Podzadanie: Wsparcie dzia∏alnoÊci badawczej

jednostek naukowych

Cel 2: Ograniczenie bezrobocia d∏ugotrwa∏ego

Cel: Zwi´kszenie zdolnoÊci jednostek naukowych do tworzenia wiedzy na najwy˝szym poziomie

Miernik: Odsetek bezrobotnych pozostajàcych

bez pracy 12 miesi´cy i d∏u˝ej w grupie osób

w wieku aktywnoÊci zawodowej

Zadanie: Aktywizacja zawodowa i spo∏eczna

osób niepe∏nosprawnych

Miernik 1: Liczba wniosków podmiotów polskich dotyczàcych udzia∏u w Programach Ramowych

Miernik 1: Wskaênik zatrudnienia osób niepe∏nosprawnych

Miernik 2: Wspó∏czynnik sukcesu w Programach Ramowych — udzia∏ liczby zakwalifikowanych do finansowania projektów, w których

uczestniczà polskie podmioty, w ogólnej liczbie

wniosków z∏o˝onych przez polskie podmioty

Miernik 2: Stopa bezrobocia wÊród osób niepe∏nosprawnych

Zadanie: Wzmocnienie badaƒ naukowych s∏u˝àcych zastosowaniom praktycznym

Przyk∏ady formu∏owania celów i mierników dla

podzadaƒ priorytetowych

Podzadanie: Inicjatywa technologiczna

Cel: Integracja zawodowa i spo∏eczna osób niepe∏nosprawnych

Zadanie: Rynek pracy

Podzadanie: Aktywna polityka rynku pracy

Cel: Aktywne wspomaganie bezrobotnych w celu

u∏atwienia im zdobycia kwalifikacji i sta˝u pracy

niezb´dnych do funkcjonowania na rynku pracy

Miernik: Odsetek osób, które po skorzystaniu

z form aktywnej polityki rynku pracy znalaz∏y niesubsydiowane zatrudnienie i utrzyma∏y je w czasie d∏u˝szym ni˝ 6 miesi´cy

Cel 1: Zwi´kszenie skali wykorzystywania wyników prac B+R w gospodarce

Cel 2: Zwi´kszenie liczby projektów B+R zwiàzanych z potrzebami gospodarki

Miernik 1: Liczba patentów zg∏oszonych w trybie PCT w wyniku realizacji podzadania

Miernik 2: Liczba nowo zak∏adanych spó∏ek typu

spin-off w wyniku realizacji podzadania

Podzadanie: Rozwój form i jakoÊci us∏ug rynku

pracy

Miernik 3: Roczny przyrost nak∏adów sektora

prywatnego na dzia∏alnoÊç B+R w wyniku realizacji podzadania

Cel: Zwi´kszenie znaczenia poÊrednictwa pracy

Przyk∏ad 35. SZKOLNICTWO WY˚SZE

Miernik: Liczba bezrobotnych przypadajàcych

na jednego poÊrednika

Przyk∏ady formu∏owania celów i mierników dla

zadaƒ

Przyk∏ad 34. NAUKA

Zadanie: Wspó∏praca mi´dzynarodowa w obszarze szkolnictwa wy˝szego

Przyk∏ady formu∏owania celów i mierników dla

zadaƒ

Zadanie: Rozwój nauki polskiej

Cel: Zwi´kszanie konkurencyjnoÊci polskiej

nauki poprzez prowadzenie badaƒ naukowych

na poziomie uznawanym za wysoki przez mi´dzynarodowe Êrodowiska naukowe

Cel: Internacjonalizacja studiów w ramach tworzenia europejskiego obszaru szkolnictwa wy˝szego, w tym cz´Êci wschodnioeuropejskiej

Miernik: Stosunek liczby Polaków studiujàcych

za granicà i cudzoziemców studiujàcych w Polsce do liczby studentów dziennych w Polsce

Miernik 1: WartoÊç uzyskiwanych przez Polsk´

Êrodków w wyniku uczestnictwa w mi´dzynarodowych projektach badawczych

Przyk∏ady formu∏owania celów i mierników dla

podzadaƒ priorytetowych

Miernik 2: Liczba publikacji polskich naukowców

w recenzowanych czasopismach zagranicznych

obj´tych listà og∏oszonà w Dz. Urz. MNiSzW

Zadanie: Wspó∏praca mi´dzynarodowa w obszarze szkolnictwa wy˝szego

Zadanie: Wzmocnienie badaƒ naukowych s∏u˝àcych zastosowaniom praktycznym

Cel: Zwi´kszenie wp∏ywu badaƒ naukowych na

rozwój spo∏eczno-gospodarczy kraju

Miernik 1: Liczba zg∏oszeƒ patentowych w EPO,

USPTO, JPO

Podzadanie: Program stypendialny im. Konstantego Kalinowskiego

Cel: OtwartoÊç polskiego szkolnictwa wy˝szego

na obszar wschodnioeuropejski, w tym wspieranie dzia∏aƒ na rzecz obrony wartoÊci demokratycznych

Miernik: Liczba uczestników programu.

70. WartoÊç docelowa mierników

1) Docelowe poziomy mierników powinno si´

okreÊlaç w powiàzaniu z wysokoÊcià planowanych wydatków, przy uwzgl´dnieniu zadaƒ

i priorytetów okreÊlonych w Strategii Rozwoju

Kraju oraz regulacji prawnych oczekujàcych na

wejÊcie w ˝ycie;

2) JeÊli zadanie by∏o wykonywane wczeÊniej i dane dotyczàce wyników jego realizacji sà dost´pne, nale˝y poddaç analizie zale˝noÊç pomi´dzy

ponoszonymi nak∏adami a osiàganymi wartoÊciami mierników. Nale˝y tak˝e przeanalizowaç,

jak ÊciÊle poziom realizacji zak∏adanego celu zale˝y od wykonywanego zadania (tj. w jakim

stopniu czynniki zewn´trzne wzgl´dem dzia∏aƒ

administracji mogà przyczyniç si´ do osiàgni´cia lub te˝ opóênieƒ w realizacji zak∏adanego

celu). Nie w ka˝dym przypadku zasadne jest

okreÊlanie docelowego poziomu mierników na

poziomie wy˝szym od obecnego. JeÊli poziom

realizacji zadania jest zadowalajàcy, nie jest celowe dalsze „poprawianie” wyniku, które mog∏oby spowodowaç nieuzasadniony wzrost nak∏adów finansowych na realizacj´ tego zadania.

Te same Êrodki mog∏yby zostaç przeznaczone

na wsparcie realizacji innego zadania, którego

efekty sà w dalszym ciàgu niezadowalajàce;

3) W celu zapewnienia spójnoÊci dzia∏aƒ paƒstwa

nale˝y zbadaç, czy dane zadanie zosta∏o opisane w istniejàcych dokumentach strategicznych.

JeÊli tak, to konieczne jest uwzgl´dnienie docelowych poziomów mierników przyj´tych w tych

dokumentach. Na przyk∏ad, jeÊli dysponent

Êrodków bud˝etowych opracowuje docelowe

wartoÊci mierników na lata 2008—2010, a dokument strategiczny okreÊla docelowy poziom

miernika na rok 2010, to wartoÊci przewidziane

na rok 2010 w obu dokumentach muszà byç

to˝same. JeÊli natomiast dokument strategiczny okreÊla docelowy poziom miernika w okresie dalszym ni˝ najbli˝sze 3 lata, dysponent

okreÊlajàc docelowe wartoÊci mierników na

najbli˝sze 3 lata, musi mieç na uwadze cel d∏ugookresowy zamieszczony w dokumencie strategicznym. W zwiàzku z powy˝szym musi planowaç wydatki na najbli˝sze lata na takim poziomie, aby mo˝liwe by∏o osiàgni´cie zak∏adanego przez strategi´ celu. W przypadku wystàpienia takiej sytuacji w przypisach do tego zadania nale˝y przywo∏aç odpowiedni cel d∏ugookresowy i (jeÊli taki istnieje) docelowy poziom

miernika przypisanego do tego celu;

4) W przypadku gdy zadanie realizowane przez

dysponenta nie jest uj´te w ˝adnym krajowym

dokumencie strategicznym, docelowy poziom

mierników jego realizacji mo˝e zostaç okreÊlony w oparciu o doÊwiadczenia zagraniczne —

tych krajów, których sytuacja spo∏eczno-gospodarcza, rozwiàzania systemowe w analizowanym obszarze, a tak˝e potencja∏ demograficzny

w najwi´kszym stopniu sà zbli˝one do polskich

uwarunkowaƒ;

Poz. 628

5) Na zak∏adany poziom mierników istotny wp∏yw

mogà wywieraç skutki zmian prawnych. Nale˝y

przeanalizowaç ich oddzia∏ywanie na zakres realizowanych zadaƒ, jak równie˝ na zak∏adany

poziom wydatków, co przek∏ada si´ na wartoÊç

mierników (np. przyj´cie ustawy o partnerstwie

publiczno-prywatnym mo˝e umo˝liwiç realizowanie na wi´kszà skal´ kosztownych przedsi´wzi´ç inwestycyjnych, co zwi´kszy zapotrzebowanie na si∏´ roboczà);

6) Ustalajàc docelowe wartoÊci mierników, powinno si´ uwzgl´dniç sytuacj´ makroekonomicznà kraju oraz tendencje zachodzàce w ró˝nych dziedzinach gospodarki. Opracowujàc

mierniki docelowe wyra˝one w liczbach, nale˝y

mieç na uwadze czynniki demograficzne, np.

planujàc liczb´ stypendiów dla dzieci i m∏odzie˝y na najbli˝sze 3 lata, nale˝y dysponowaç wiedzà na temat liczby dzieci i m∏odzie˝y w wieku

szkolnym w rozpatrywanym okresie;

7) Równie istotne przy planowaniu docelowej

wartoÊci mierników jest uwzgl´dnienie Êwiatowych uwarunkowaƒ spo∏eczno-gospodarczych oraz politycznych. Opierajàc si´ wy∏àcznie na danych historycznych, mo˝na nierealistycznie zaplanowaç docelowy poziom mierników. Na przyk∏ad, prognozujàc wysokoÊç

i wartoÊç wspieranego przez paƒstwo polskiego eksportu wyrobów mi´snych na Wschód,

nale˝y mieç na uwadze nie tylko wysoki poziom eksportu tych wyrobów w latach wczeÊniejszych, ale tak˝e istniejàce aktualnie bariery

w handlu wyrobami mi´snymi, które utrudniajà eksport niezale˝nie od wysokoÊci wsparcia

publicznego.

71. Definiowanie zadaƒ, celów i mierników w obszarach o szczególnej specyfice lub zwiàzanych z zapewnieniem bezpieczeƒstwa paƒstwa

1) KoniecznoÊç opracowania bud˝etu w formie zadaniowej dotyczy wszystkich dysponentów,

których charakter dzia∏alnoÊci jest w istotnym

zakresie okreÊlany przez odnoszàce si´ do danego obszaru (polityki) cele strategiczne (np.

cel dotyczàcy rozwoju sportu). Sformu∏owanie

takich celów, mierzonych konkretnymi, odpowiednimi dla przedmiotu danej polityki miernikami, jest nieodzowne z punktu widzenia wymogów poprawnej konstrukcji bud˝etu zadaniowego;

2) W przypadku wybranych dysponentów, których

zadania majà wy∏àcznie charakter obs∏ugowy

lub te˝ mogà dotyczyç bardzo wàskiego czy

specjalistycznego zakresu dzia∏ania, nale˝y —

na tym etapie implementacji systemu — wy∏àczyç ca∏kowicie stosowanie bud˝etu zadaniowego. Z uwagi na specyfik´ funkcjonowania

tych organów efekty ich dzia∏aƒ nale˝a∏oby

mierzyç na wysokim poziomie szczegó∏owoÊci,

co na obecnym etapie wdra˝ania bud˝etu zadaniowego, przy wysokim stopniu agregacji zadaƒ, nie jest uzasadnione;

Przyk∏ad 36. KANCELARIA SEJMU I KANCELARIA SENATU

Stra˝ Graniczna, Biuro Ochrony Rzàdu, Urzàd

Kontroli Skarbowej — wywiad skarbowy);

Wi´kszoÊç zadaƒ Kancelarii Sejmu i Senatu jest

trudno mierzalna ze wzgl´du na silne ich uzale˝nienie od prac samego parlamentu (np. jako

miernika nie mo˝na u˝yç liczby wydanych druków sejmowych, poniewa˝ ma ona Êcis∏y zwiàzek z pracà samego Sejmu).

Przyk∏ad 37. W przypadku podzadania polegajàcego na ochronie bezpoÊredniej, wykonywanego przez Biuro Ochrony Rzàdu, nie nale˝y podawaç liczby udaremnionych zagro˝eƒ, które wystàpi∏y w danym roku.

W nast´pnych etapach wdra˝ania bud˝etu zadaniowego mo˝e pojawiç si´ element oceny

prac tego typu organów, ale dopiero na poziomie podzadaƒ — w tym przypadku majàcych

charakter jedynie obs∏ugowy. B´dà to np.: rezultaty funkcjonowania Wydawnictwa Sejmowego, które mogà byç oceniane na podstawie

zgodnoÊci z ustalonym planem wydawniczym

czy terminowoÊcià realizowanej pracy.

3) Wy∏àczenie z bud˝etu zadaniowego mo˝e obejmowaç dysponentów nast´pujàcych cz´Êci

— Kancelaria Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej,

— Kancelaria Prezesa Rady Ministrów,

— Kancelaria Sejmu,

— Kancelaria Senatu,

— Sàd Najwy˝szy,

— Naczelny Sàd Administracyjny,

— Trybuna∏ Konstytucyjny,

— Rzecznik Praw Obywatelskich,

— Krajowa Rada Radiofonii i Telewizji,

— Generalny Inspektor Ochrony Danych Osobowych,

— Krajowe Biuro Wyborcze,

— Instytut Pami´ci Narodowej — Komisja Âcigania Zbrodni przeciwko Narodowi Polskiemu,

— Rzecznik Praw Dziecka,

— Rzàdowe Centrum Legislacji;

4) W przypadku wybranych dysponentów, z uwagi na wyjàtkowà specyfik´ ich dzia∏alnoÊci lub

bezpieczeƒstwo paƒstwa, regu∏y bud˝etu zadaniowego nale˝y stosowaç w sposób wyjàtkowy,

uwzgl´dniajàcy koniecznoÊç zachowania tajemnicy paƒstwowej;

5) Tego typu ograniczenia stosowania bud˝etu zadaniowego mogà stosowaç dysponenci nast´pujàcych cz´Êci

— Obrona narodowa,

— Centralne Biuro Antykorupcyjne,

6) U dysponentów oraz w przypadkach wymienionych w pkt 5 nale˝y przyjàç bardzo ogólne lub

uproszczone metody definiowania zadaƒ i celów (tj. wysoki stopieƒ ich agregacji), umo˝liwiajàce jedynie ich zaprezentowanie oraz poÊwiadczenie, ˝e istnieje ciàg∏oÊç ich wykonywania w danej instytucji. TreÊç zadaƒ i celów powinna byç podawana na podstawie zadaƒ wynikajàcych z ustaw oraz jawnych dokumentów

rzàdowych i resortowych (programów i dokumentów strategicznych) oraz powinna jedynie

ogólnie charakteryzowaç dzia∏alnoÊç danego

dysponenta, nie opisujàc jej aspektów jakoÊciowych lub iloÊciowych;

7) W zwiàzku z tym, ˝e u powy˝szych dysponentów najcz´Êciej okreÊla si´ zadania, podzadania

i cele na najbardziej ogólnym poziomie, z regu∏y nie powinno si´ przypisywaç im typowych

mierników. Do pomiaru realizacji tych zadaƒ rekomenduje si´ mierniki obrazujàce procentowe

wykonanie za∏o˝onego zadania (np. 97 % wykonania) lub mierniki o wartoÊci logicznej (TAK

lub NIE); mo˝na równie˝ podaç, i˝ w danej kwestii „brak danych”. Dopuszczalne jest ustanowienie w∏asnej skali oceny wykonania zadania

np. osiàgni´cie celu w stopniu „niedostatecznym”, „dostatecznym”, „zadowalajàcym” czy

„wysokim” (przy takim mierniku nale˝y w komentarzu do tabeli podaç definicj´ i skal´ wprowadzonej oceny);

Przyk∏ad 38. AGENCJA

WEWN¢TRZNEGO

BEZPIECZE¡STWA

Przyk∏ady formu∏owania celów i mierników dla

zadaƒ i podzadaƒ z obszarów o szczególnej

specyfice

Zadanie: Ochrona bezpieczeƒstwa wewn´trznego paƒstwa (ABW)

Cel: Rozpoznawanie, zapobieganie i zwalczanie

zagro˝eƒ godzàcych w bezpieczeƒstwo wewn´trzne paƒstwa oraz jego porzàdek konstytucyjny, a w szczególnoÊci w suwerennoÊç i mi´dzynarodowà pozycj´, niepodleg∏oÊç i nienaruszalnoÊç jego terytorium, a tak˝e obronnoÊç

paƒstwa

— Agencja Bezpieczeƒstwa Wewn´trznego.

Miernik: Wykonywanie ustawowych zadaƒ przez

ABW w roku bud˝etowym — wartoÊç logiczna

TAK/NIE

W pewnych przypadkach, ze wzgl´du na bezpieczeƒstwo paƒstwa lub wa˝ny interes publiczny, dopuszczalne jest uproszczone prezentowanie danych na poziomie niektórych podzadaƒ równie˝ w innych obszarach (np. Policja,

Komentarz: Podzadania tego organu ze wzgl´du na specyfik´ materii, której dotyczà, nie sà

mierzone; tytu∏y podzadaƒ oraz ich cele podano

na podstawie obowiàzujàcych przepisów prawnych.

— Agencja Wywiadu,

Podzadanie 1: Ochrona kontrwywiadowcza paƒstwa

— limitu wydatków przyznanych przez Ministra

Finansów dla danej cz´Êci bud˝etowej,

Cel: Zwalczanie szpiegostwa, terroryzmu, naruszenia tajemnicy paƒstwowej i innych przest´pstw godzàcych w bezpieczeƒstwo paƒstwa

— planowanego zapotrzebowania na Êrodki

uj´te w rezerwach celowych;

Podzadanie 2: Dzia∏ania specjalne przeciw przest´pczoÊci w znaczàcym stopniu zagra˝ajàcej

bezpieczeƒstwu ekonomicznemu paƒstwa

Cel: Zwalczanie przest´pstw godzàcych w podstawy ekonomiczne paƒstwa.

8) Niektóre mierniki do podzadaƒ mo˝na podawaç

jedynie w przypadku tych podzadaƒ, które nie

zawierajà treÊci mogàcych ujawniaç tajemnic´

paƒstwowà, np. mo˝na rozwa˝yç podanie liczby spraw prowadzonych przez ABW, które zakoƒczy∏y si´ wniesieniem oskar˝enia. Dysponenci wymienieni w pkt 5 powinni wyodr´bniç

takie podzadania priorytetowe, dla których

mo˝na zdefiniowaç cele i mierniki.

Przyk∏ad 39. MINISTERSTWO OBRONY NARODOWEJ

Podzadanie: Wspó∏dzia∏anie Si∏ Zbrojnych

Rzeczypospolitej Polskiej z NATO i UE

Cel 1: Realizacja pomocy sojuszniczej zgodnie

z art. 5 Traktatu Pó∏nocnoatlantyckiego oraz

ochrona polskich interesów i budowa pozycji

Polski w NATO i Unii Europejskiej

Cel 2: Osiàgni´cie do koƒca 2008 r. przez 1/3 Si∏

Zbrojnych RP pe∏nej interoperacyjnoÊci w ramach NATO w zakresie uzbrojenia, wyposa˝enia, mobilnoÊci i mo˝liwoÊci dzia∏ania wojsk

w ka˝dych warunkach

Miernik 1: Procent jednostek Si∏ Zbrojnych RP,

które osiàgn´∏y interoperacyjnoÊç, o której mowa w Programie Rozwoju Si∏ Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w latach 2005—2010

Ocen´ wykonania zadania mo˝na te˝ wyraziç

w tym przypadku poprzez zapis „wykonano/nie

wykonano w planowanym zakresie” lub poprzez ogólny opis stopnia osiàgni´cia, np. „zadowalajàcy”, „dobry”, „wysoki”

Miernik 2: Udzia∏ Polski w Powietrznych Si∏ach

Wczesnego Ostrzegania i Naprowadzania

(NAPMO-NATO Airborne Early Warning and

Central Programme Managment Organization),

wartoÊç logiczna: TAK/NIE

Miernik 3: Liczba (lub procent ogó∏u) ˝o∏nierzy

polskich posiadajàcych certyfikat j´zykowy

z j´z. angielskiego wg normy STANAG 6001

(poziom 3333, 4444, 5555)

72. Planowane wydatki i struktura kosztów

1) Planowana przez dysponentów kwota wydatków na rok 2008 na realizacj´ wszystkich przewidzianych do wykonania zadaƒ nie mo˝e przekroczyç wartoÊci wyznaczonej jako suma nast´pujàcych sk∏adników

— wydatków wykazanych w planach finansowych paƒstwowych funduszy celowych,

— wydatków ustalonych w planach finansowych paƒstwowych osób prawnych okreÊlonych w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.

2) Do poszczególnych zadaƒ z podstawowego obszaru dzia∏alnoÊci danej instytucji powinny byç

przypisane tak˝e wydatki dzia∏u 750 Administracja publiczna ponoszone w bezpoÊrednim

zwiàzku z realizacjà tych zadaƒ. Dotyczy to

w szczególnoÊci nast´pujàcych rodzajów wydatków: osobowych (paragrafy 401, 402, 403,

410, 411, 412, 413, 414, 417), pozosta∏ych wydatków bie˝àcych (paragrafy 421, 430, 441, 442)

oraz wydatków majàtkowych (paragrafy 605,

606) — ponoszonych przez komórki zajmujàce

si´ realizacjà zadaƒ. Pozosta∏à cz´Êç wydatków

dzia∏u 750 nale˝y przypisaç do zadania: „Tworzenie i koordynacja polityki”;

Przyk∏ad 40. Na realizacj´ zadania: „Rozwój

nauki polskiej” powinny byç zaplanowane Êrodki z cz´Êci 28 Nauka dzia∏ 730, jak i dzia∏ 750, dotyczàce kosztów obs∏ugi tego zadania, a ponoszone przez komórki organizacyjne odpowiedzialne za jego realizacj´.

3) Nie powinno si´ dà˝yç do przypisania do zadania wszystkich wydatków ponoszonych na jego

realizacj´, lecz jedynie tych, które ze wzgl´du

na wysokoÊç lub rodzaj zostanà uznane za istotne;

Przyk∏ad 41. Przypisanie do poszczególnych zadaƒ kosztów zu˝ycia papieru lub energii elektrycznej mo˝e okazaç si´ nieop∏acalne ze wzgl´du na koniecznoÊç rozbudowania ewidencji

i niewielkà wysokoÊç tych kosztów. Wydatki,

które nie zostanà przypisane do zadaƒ z podstawowego obszaru dzia∏alnoÊci danej instytucji,

powinny byç wykazane w zadaniu „Tworzenie

i koordynacja polityki”.

4) Planowane przez dysponentów cz´Êci bud˝etowych wydatki na realizacj´ zadaƒ i podzadaƒ

priorytetowych powinny obejmowaç wydatki

uj´te w: danej cz´Êci bud˝etowej, paƒstwowych

funduszach celowych oraz planach finansowych nadzorowanych przez dysponenta podmiotów wymienionych w art. 4 ust. 1 pkt 12

ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach

publicznych. Wydatki zaplanowane w ramach

rezerw celowych sà wykazywane przez jednostk´, która ma je zrealizowaç, z wyjàtkiem sytuacji, w której Êrodki z rezerw celowych przekazywane sà na realizacj´ zadania podmiotowi

spoza podsektora rzàdowego. W takim przypadku wydatki wykazywane sà przez jednostk´

podsektora rzàdowego, która przekaza∏a Êrodki;

5) OkreÊlanie wysokoÊci wydatków planowanych

na realizacj´ zadaƒ i podzadaƒ priorytetowych

finansowanych z bud˝etu paƒstwa oraz z innych

êróde∏ wymaga wyeliminowania wzajemnych

przep∏ywów finansowych pomi´dzy dysponentem cz´Êci bud˝etowej a innymi podmiotami

sektora finansów publicznych — wydatki ujàç

nale˝y w sposób skonsolidowany. Ârodki przekazywane przez dysponentów cz´Êci bud˝etowych innym podmiotom sektora finansów publicznych, w szczególnoÊci paƒstwowym funduszom celowym oraz podmiotom wymienionym

w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych, sà wykazywane

w ramach zadaƒ realizowanych przez dysponenta. Zadania realizowane przez paƒstwowe

fundusze celowe lub podmioty wymienione

w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych, finansowane ze

Êrodków innych ni˝ Êrodki przekazane z bud˝etu

paƒstwa, wykazywane sà w planie zadaniowym

ministra je nadzorujàcego. W wyjàtkowych sytuacjach pojedyncze zadania ww. podmiotów sà

ujmowane w planie zadaniowym innego dysponenta cz´Êci bud˝etowej, je˝eli podmioty te

wspó∏finansujà realizacj´ zadaƒ tego dysponenta;

Przyk∏ad 42. Dysponent cz´Êci 20 Gospodarka

oraz Agencja „A” finansujà zadanie: „Wsparcie

inwestycji B+R w przedsi´biorstwach” odpowiednio w wysokoÊci: dysponent — 50 000 tys. z∏,

Agencja „A” — 50 000 tys. z∏. Wydatki na to zadanie wyniosà zatem 100 000 tys. z∏.

Pozosta∏e wydatki Agencji „A” — niezale˝nie od

tego, z jakiego êród∏a pochodzi pozosta∏a cz´Êç

jej przychodów — sà uj´te w planie zadaniowym ministra w∏aÊciwego do spraw gospodarki (jako ministra nadzorujàcego). JeÊli jednak

Agencja „A” wspó∏finansuje wraz z dysponentem cz´Êci „Rozwój regionalny” zadanie

„Wspieranie przedsi´biorczoÊci”, to zadanie

i wydatki Agencji „A” z nim zwiàzane uj´te b´dà w planie zadaniowym ministra w∏aÊciwego

do spraw rozwoju regionalnego.

Ârodki z bud˝etu paƒstwa przekazywane paƒstwowym funduszom celowym lub podmiotom

wymienionym w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy

z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych dzielone sà w nast´pujàcy sposób

I) je˝eli Êrodki z bud˝etu paƒstwa sà przekazywane na realizacj´ dok∏adnie okreÊlonego zadania, to sà one ujmowane jako wydatki dysponenta na realizacj´ tego zadania;

Przyk∏ad 43. Agencja „B” otrzymuje od ministra

w∏aÊciwego do spraw rynków rolnych Êrodki finansowe w wysokoÊci 100 mln z∏ na skup interwencyjny zbo˝a. JednoczeÊnie nie przeznacza

ona na ten cel ˝adnych Êrodków w∏asnych. Do

zadania „Skup interwencyjny zbo˝a” przypisane zostanà zatem wydatki dysponenta cz´Êci

„Rynki rolne” w wysokoÊci 100 mln z∏.

II) je˝eli Êrodki z bud˝etu paƒstwa majà przeznaczenie ogólne, ale mo˝liwe jest ich przypisa-

Poz. 628

nie do realizowanych przez ww. podmioty zadaƒ, to odpowiednie kwoty ujmowane sà jako

wydatki dysponenta na realizacj´ wyszczególnionych przez nadzorowany podmiot zadaƒ;

Przyk∏ad 44. Agencja „C” otrzymuje od ministra w∏aÊciwego do spraw gospodarki Êrodki

z przeznaczeniem na wk∏ad w∏asny do Êrodków

unijnych w wysokoÊci 500 mln z∏. Agencja alokuje je na trzy zadania: „Wsparcie badaƒ na

rzecz gospodarki”, „Wspieranie powiàzaƒ kooperacyjnych o znaczeniu ponadregionalnym”

oraz „Wsparcie nowych inwestycji o wysokim

potencjale innowacyjnym”, odpowiednio w wysokoÊci: 200 mln z∏, 150 mln z∏ oraz 150 mln z∏.

Wydatki te b´dà zatem stanowiç wydatki dysponenta cz´Êci „Gospodarka” na ww. zadania.

III) je˝eli nie jest mo˝liwe przypisanie Êrodków

z bud˝etu paƒstwa, przekazanych nadzorowanemu podmiotowi, do zadaƒ w oparciu

o wytyczne opisane w pkt I i II, to Êrodki te sà

dzielone proporcjonalnie do wydatków tego

podmiotu na zadania finansowane ze Êrodków innych ni˝ przekazane z bud˝etu paƒstwa.

Przyk∏ad 45. Fundusz „A” otrzymuje z bud˝etu

paƒstwa od dysponenta cz´Êci „Ârodowisko”

Êrodki w wysokoÊci 10 mln z∏. Ârodki te nie majà

okreÊlonego przeznaczenia oraz nie mo˝na

w prosty sposób okreÊliç, na jakie zadania zosta∏y przekazane. Wiadomo jednak, ˝e Fundusz

Êrodki niepochodzàce z bud˝etu paƒstwa przekazuje na nast´pujàce zadania: „Wspieranie inwestycji o kluczowym znaczeniu dla ochrony Êrodowiska” — 5,5 mln z∏, „Promocja i upowszechnianie informacji w zakresie problematyki ochrony

Êrodowiska” — 13 mln z∏ oraz „Wspieranie organizacji pozarzàdowych dzia∏ajàcych na rzecz

ochrony Êrodowiska” — 1,5 mln z∏. Wydatki ministra w∏aÊciwego do spraw Êrodowiska przekazane Funduszowi „A” sà zatem dzielone na zadania wykonywane przez ten Fundusz proporcjonalnie do jego wydatków finansowanych ze

Êrodków w∏asnych

— wydatki finansowane przez Fundusz „A” ze

Êrodków w∏asnych stanowià kwot´ 20 mln z∏;

— wydatki finansowane ze Êrodków z bud˝etu

paƒstwa stanowià kwot´ 10 mln z∏, a zatem

stanowià one 50 % wydatków finansowanych ze Êrodków w∏asnych funduszu.

Wydatki ministra w∏aÊciwego do spraw Êrodowiska na zadania Funduszu „A” wyniosà zatem

odpowiednio: „Wspieranie inwestycji o kluczowym...”— 2,75 mln z∏, „Promocja i upowszechnianie informacji...” — 6,5 mln z∏ oraz „Wspieranie organizacji pozarzàdowych...”— 0,75 mln z∏.

6) Podstaw´ do okreÊlenia poziomu wydatków na

lata 2009 i 2010 stanowi planowany poziom wydatków na rok 2008. Tak wyznaczona baza powinna byç nast´pnie korygowana z uwzgl´dnieniem

a) skutków zmian prawnych, które mogà mieç

wp∏yw na poziom wydatków. Nale˝y wziàç

pod uwag´ zarówno konsekwencje finansowe bezpoÊrednio wp∏ywajàce na bud˝et, jak

równie˝ konsekwencje spo∏eczno-gospodarcze (tzn. ewentualny wp∏yw uchwalonych

przepisów na rynek pracy, konkurencyjnoÊç

gospodarki, przedsi´biorczoÊç czy rozwój regionalny),

b) kondycji gospodarki i perspektyw jej rozwoju

— wieloletnie planowanie wydatków powinno uwzgl´dniaç wskaêniki makroekonomiczne (PKB, poziom inflacji, poziom wynagrodzeƒ) oraz, w zale˝noÊci od obszaru planowania, tendencje panujàce w konkretnych

dziedzinach (m.in. czynniki demograficzne,

sytuacj´ na rynku pracy),

c) Strategii Rozwoju Kraju i strategii resortowych — jeÊli zadanie, cele i zak∏adane rezultaty realizacji tego zadania okreÊlone zosta∏y

w dokumentach strategicznych, nale˝y tak zaplanowaç wydatki, aby zapisane w tych dokumentach efekty zosta∏y osiàgni´te,

d) otoczenia zewn´trznego — post´pujàca globalizacja gospodarki Êwiatowej powoduje

coraz wi´ksze uzale˝nienie sytuacji ekonomicznej w kraju od wzajemnych zale˝noÊci

wyst´pujàcych na poziomie mi´dzynarodowym. Dlatego zakres planowanych zadaƒ

oraz poziom wydatków powinien byç weryfikowany w zale˝noÊci od procesów zachodzàcych w gospodarce Êwiatowej.

73. Instrukcja do wype∏nienia formularza BZ-1 „Zestawienie planowanych zadaƒ na lata 2008—2010”

1) Dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà na

formularzu BZ-1 w kolumnie 3 zadania zawierajàce wyodr´bnione podzadania priorytetowe,

zdefiniowane w sposób okreÊlony w ust. 67,

które b´dà realizowaç w latach 2008—2010;

2) Dla ka˝dego zadania i podzadania priorytetowego nale˝y okreÊliç, zgodnie z wytycznymi

zawartymi w ust. 67, jeden lub wi´cej celów,

które zamierza si´ osiàgnàç w wyniku jego realizacji, i wykazaç je w kolumnie 4;

3) Do ka˝dego celu nale˝y przypisaç, zgodnie z zasadami przedstawionymi w ust. 67, jeden lub

wi´cej mierników realizacji za∏o˝onego zadania/podzadania priorytetowego i wykazaç je

w kolumnie 5;

4) W kolumnie 6 dysponent wskazuje jednostk´ realizujàcà zadania oraz podzadania priorytetowe.

Jednostkà realizujàcà zadanie/podzadanie priorytetowe jest dysponent bezpoÊrednio je wykonujàcy. W przypadkach, kiedy dysponenci I stopnia nie sà jednoczeÊnie jednostkami realizujàcymi okreÊlone zadanie/podzadanie priorytetowe,

wskazujà oni, którzy dysponenci sà w zakresie

danego zadania/podzadania priorytetowego takimi jednostkami. Realizacja zadania/podzada-

Poz. 628

nia priorytetowego przez jednostk´ realizujàcà

musi w sposób rzeczywisty wiàzaç si´ z jego wykonaniem, tj. nie mo˝e polegaç jedynie na nadzorze wykonania zadania/podzadania priorytetowego lub samym przekazaniu Êrodków na jego

realizacj´.

Przyk∏ad 46. Jednostkà realizujàcà zadanie

„Szkolenie kadr wymiaru sprawiedliwoÊci”

(zgodnie z art. 2 i 5 ustawy z dnia 1 lipca 2005 r.

o Krajowym Centrum Szkolenia Kadr Sàdów

Powszechnych i Prokuratury (Dz. U. Nr 169,

poz. 1410 i Nr 264, poz. 2204 oraz z 2007 r.

Nr 64, poz. 433)) jest paƒstwowa jednostka bud˝etowa — Krajowe Centrum Szkolenia Kadr

Sàdów Powszechnych i Prokuratury, finansowana z cz´Êci bud˝etu paƒstwa, której dysponentem jest Minister SprawiedliwoÊci (tj. dysponent I stopnia).

74. Instrukcja do wype∏nienia formularza BZ-2 „Zestawienie planowanych wydatków w uk∏adzie zadaniowym na rok bud˝etowy”

1) Dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà na

formularzu BZ-2 wysokoÊç finansowania poszczególnych zadaƒ oraz podzadaƒ priorytetowych, przewidzianych do realizacji na najbli˝szy

rok bud˝etowy, wraz z okreÊleniem êróde∏ ich finansowania oraz kategorii wydatków;

2) Formularz BZ-2 nale˝y wype∏niç dla ka˝dego zadania i podzadania priorytetowego oddzielnie;

3) W uk∏adzie wed∏ug rodzaju prezentowane sà wydatki ponoszone na

a) dotacje i subwencje,

b) Êwiadczenia na rzecz osób fizycznych,

c) wydatki bie˝àce,

d) wydatki majàtkowe,

e) finansowanie projektów z udzia∏em Êrodków

Unii Europejskiej oraz Mechanizmów Finansowych i Szwajcarskiego Mechanizmu Finansowego.

Wymienione w lit. a–d grupy wydatków sà

zbie˝ne z zaprezentowanymi w formularzu BW,

stanowiàcym za∏àcznik nr 16 do rozporzàdzenia.

W grupie „finansowanie projektów z udzia∏em

Êrodków Unii Europejskiej oraz Mechanizmów

Finansowych i Szwajcarskiego Mechanizmu

Finansowego” (lit. e) nale˝y wykazaç wszystkie

wydatki (pochodzàce zarówno ze êróde∏ krajowych, jak i zagranicznych), na projekty wspó∏finansowane lub finansowane ze Êrodków pochodzàcych z bud˝etu Unii Europejskiej (w tym

na realizacj´ Wspólnej Polityki Rolnej), Mechanizmów Finansowych oraz Szwajcarskiego Mechanizmu Finansowego;

4) W uk∏adzie wed∏ug êróde∏ finansowania prezentowane sà Êrodki pochodzàce z

a) bud˝etu paƒstwa, z wyjàtkiem Êrodków pochodzàcych z rezerw celowych — w kolumnie 3

nale˝y wykazaç kwoty planowanych Êrodków

b) rezerw celowych, o których mowa w art. 102

ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych,

d) innych êróde∏ — nale˝y wykazaç Êrodki nieuwzgl´dnione w pozycjach wyszczególnionych powy˝ej, pochodzàce ze Êrodków w∏asnych podmiotów nadzorowanych przez dysponenta (przez podmioty nadzorowane nale˝y rozumieç podmioty wymienione w art. 4

ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r.

o finansach publicznych) — patrz przyk∏ad 49;

c) paƒstwowych funduszy celowych — nale˝y

tu wykazaç wy∏àcznie te Êrodki funduszy celowych, które nie pochodzà z bud˝etu paƒstwa (Êrodki pochodzàce z bud˝etu paƒstwa

nale˝y wykazaç w kolumnie 3, ze wskazaniem odpowiednich numerów cz´Êci, dzia∏u,

rozdzia∏u) — patrz przyk∏ad 48,

5) W sytuacji gdy zadanie/podzadanie priorytetowe jest finansowane z bud˝etu paƒstwa z kilku

cz´Êci/dzia∏ów/rozdzia∏ów, nale˝y wykazaç kwoty planowanych wydatków z wyszczególnieniem wszystkich numerów pozycji klasyfikacji,

wstawiajàc w kolumnach 3—6 odpowiednià

liczb´ wierszy — patrz przyk∏ady 48—51.

wraz ze wskazaniem, z jakiej cz´Êci/dzia∏u/rozdzia∏u klasyfikacji bud˝etowej pochodzà te

Êrodki (w kolumnach 4—6 nale˝y wpisaç odpowiednio numer cz´Êci, dzia∏u i rozdzia∏u) —

patrz przyk∏ad 47,

Wydatkowana kwota b´dzie przeznaczona na wydatki bie˝àce (30 tys. z∏) oraz wydatki majàtkowe (70 tys. z∏, w tym 20 tys. z∏ z rezerwy celowej).

— 20 tys. z∏ — z rezerwy celowej

— 80 tys. z∏ — z bud˝etu paƒstwa (z cz´Êci 19, dzia∏u 750, rozdzia∏u 75001),

Przyk∏ad 47. Na realizacj´ zadania „A” przeznaczamy kwot´ 100 tys. z∏ pochodzàcà z nast´pujàcych êróde∏

Komentarz: W kolumnie 8 nie wykazano ˝adnej wartoÊci, poniewa˝ ca∏a kwota finansowania z funduszu celowego pochodzi z dotacji bud˝etowej i zosta∏a wykazana w kolumnie 3.

Wydatkowana kwota b´dzie przeznaczona na dotacje i subwencje (90 tys. z∏, w tym 20 tys. z∏ z funduszu celowego) oraz wydatki majàtkowe (10 tys. z∏

pochodzàce z funduszu celowego).

— 20 tys. z∏ — z funduszu celowego (przy czym Êrodki te w ca∏oÊci pochodzà z dotacji bud˝etowej — z cz´Êci 44, dzia∏u 853, rozdzia∏u 85324)

— 80 tys. z∏ — z bud˝etu paƒstwa (z cz´Êci 44, dzia∏u 750, rozdzia∏u 75001),

Przyk∏ad 48. Na realizacj´ zadania „B” przeznaczamy kwot´ 100 tys. z∏ pochodzàcà z nast´pujàcych êróde∏

Komentarz: W kolumnie 9 wykazano wartoÊç 5 tys. z∏, poniewa˝ pozosta∏a kwota finansowania z agencji (15 tys. z∏) pochodzi z dotacji bud˝etowej i zosta∏a wykazana w kolumnie 3.

Wydatkowana kwota b´dzie przeznaczona na dotacje i subwencje (30 tys. z∏, w tym 15 tys. z∏ dotacja do agencji) oraz wydatki bie˝àce (70 tys. z∏, w tym

5 tys. z∏ z dochodów w∏asnych agencji).

— 20 tys. z∏ — z agencji (przy czym 15 tys. z∏ pochodzi z dotacji bud˝etowej — z cz´Êci 20, dzia∏u 150, rozdzia∏u 15012, a pozosta∏e 5 tys. z∏ z dochodów w∏asnych agencji).

— 80 tys. z∏ — z bud˝etu paƒstwa (z cz´Êci 20, dzia∏u 752, rozdzia∏u 75212),

Przyk∏ad 49. Na realizacj´ zadania „C” przeznaczamy kwot´ 100 tys. z∏ pochodzàcà z nast´pujàcych êróde∏

Wydatkowana kwota b´dzie przeznaczona w ca∏oÊci na wydatki majàtkowe.

— 20 tys. z∏ — z rezerwy celowej

— 80 tys. z∏ — z bud˝etu paƒstwa (przy czym 50 tys. z∏ — z cz´Êci 33, dzia∏u 010, rozdzia∏u 01036, a pozosta∏e 30 tys. z∏ — z cz´Êci 36, dzia∏u 750, rozdzia∏u 75001),

Przyk∏ad 50. Na realizacj´ zadania „D” przeznaczamy kwot´ 100 tys. z∏ pochodzàcà z nast´pujàcych êróde∏

Komentarz: W kolumnie 8 wykazano pe∏nà wartoÊç Êrodków z funduszu celowego (20 tys. z∏), poniewa˝ w ca∏oÊci sà to Êrodki w∏asne funduszu. W kolumnie 9 wykazano wartoÊç 8 tys. z∏, poniewa˝ pozosta∏a kwota finansowania z agencji (2 tys. z∏) pochodzi z dotacji bud˝etowej i zosta∏a wykazana w kolumnie 3.

Wydatkowana kwota b´dzie przeznaczona na dotacje i subwencje (12 tys. z∏, w tym 2 tys. z∏ dotacja do agencji), Êwiadczenia na rzecz osób fizycznych

(50 tys. z∏ pochodzàce z bud˝etu paƒstwa), wydatki majàtkowe (10 tys. z∏ pochodzàce z rezerwy celowej) oraz wydatki bie˝àce (28 tys. z∏ pochodzàce

z pozosta∏ych êróde∏).

— 10 tys. z∏ — z agencji (przy czym 2 tys. z∏ pochodzi z dotacji bud˝etowej — z cz´Êci 29, dzia∏u 700, rozdzia∏u 70013, a pozosta∏e 8 tys. z∏ ze Êrodków w∏asnych agencji).

— 20 tys. z∏ — z funduszu celowego (ca∏a kwota pochodzi ze Êrodków w∏asnych funduszu),

— 10 tys. z∏ — z rezerwy celowej,

— 60 tys. z∏ — z bud˝etu paƒstwa (przy czym 50 tys. z∏ — z cz´Êci 29, dzia∏u 752, rozdzia∏u 75204, a pozosta∏e 10 tys. z∏ — z cz´Êci 29, dzia∏u 752, rozdzia∏u 75205),

Przyk∏ad 51. Na realizacj´ zadania „E” przeznaczamy kwot´ 100 tys. z∏ pochodzàcà z nast´pujàcych êróde∏

75. Instrukcja do wype∏nienia formularza BZ-3 „Zestawienie planowanych wydatków w uk∏adzie

zadaniowym na lata 2008—2010”

1) Dysponenci cz´Êci bud˝etowych na formularzu

BZ-3 wykazujà planowane zadania i podzadania

priorytetowe, przewidziane do realizacji w roku

bud˝etowym oraz w dwóch kolejnych latach.

Dla ka˝dego zadania/podzadania priorytetowego dysponent okreÊla podstawowy cel lub cele

jego realizacji, miernik lub mierniki pozwalajàce

oceniç stopieƒ osiàgni´cia zak∏adanych celów,

a tak˝e Êrodki przeznaczone na jego realizacj´.

Ponadto, w oparciu o nak∏ady oraz procedury

realizacji tych zadaƒ/podzadaƒ priorytetowych

okreÊlone w ustawie bud˝etowej na 2007 r.,

ustala si´ przewidywane wyniki wykonania

tych zadaƒ/podzadaƒ priorytetowych (wartoÊç

docelowà miernika) w roku 2007;

2) Przy formu∏owaniu zadaƒ, podzadaƒ priorytetowych, celów i mierników ich realizacji, a tak˝e

ustalaniu docelowych wartoÊci mierników, które

dysponent zamierza osiàgnàç, nale˝y kierowaç

si´ wytycznymi okreÊlonymi w ust. 67—70;

3) W kolumnie 1 zawarte sà liczby porzàdkowe wykazywanych zadaƒ/podzadaƒ priorytetowych;

4) W kolumnie 2 dysponent wyszczególnia

wszystkie planowane zadania/podzadania priorytetowe. Na ostatnim miejscu umieszcza si´

zadanie „Tworzenie i koordynacja polityki”,

w którym mieszczà si´ dzia∏ania dysponenta

o charakterze strategicznym, których nie mo˝na

przypisaç do konkretnych zadaƒ merytorycznych, a tak˝e dzia∏ania polegajàce na czynnoÊciach z zakresu obs∏ugi technicznej i administracyjnej dysponenta;

Przyk∏ad 52. Bud˝et zadaniowy dla cz´Êci 28 Nauka

Poz. 628

5) Kolumna 3 zawiera spis celów danych zadaƒ/podzadaƒ priorytetowych;

6) W kolumnie 4 okreÊla si´ mierniki umo˝liwiajàce ocen´ stopnia realizacji zak∏adanych

przez dysponenta celów wraz z podaniem jednostek miary, w których mierniki te b´dà wyra˝one;

7) W kolumnach 5—8 zamieszcza si´ wartoÊci docelowe mierników okreÊlone dla okresu obj´tego planowaniem;

8) Kolumny 9—24 zawierajà zestawienie przewidzianych wydatków na realizacj´ poszczególnych zadaƒ/podzadaƒ priorytetowych w latach

2007—2010. WysokoÊç wydatków przedstawiana jest zarówno w postaci kwoty ogó∏em, przeznaczonej na realizacj´ danego zadania/podzadania priorytetowego (kolumny 9, 13, 17, 21),

jak i w zale˝noÊci od êród∏a pochodzenia Êrodków, tj. w kolumnach 10, 14, 18, 22 wykazywane sà Êrodki przewidywane na realizacj´ danego zadania/podzadania priorytetowego, które

pochodzà z bud˝etu paƒstwa, wraz z rezerwami

celowymi, w kolumnach 11, 15, 19, 23 — Êrodki

pochodzàce z paƒstwowych funduszy celowych, w kolumnach 12, 16, 20, 24 — Êrodki pochodzàce z innych êróde∏ (wydatki innych paƒstwowych osób prawnych dokonywane ze

Êrodków w∏asnych, niestanowiàcych dotacji

z bud˝etu paƒstwa);

9) Wydatki na realizacj´ planowanych zadaƒ/podzadaƒ priorytetowych pochodzàce ze Êrodków

paƒstwowych funduszy celowych oraz innych

paƒstwowych osób prawnych (kolumny 11 i 12,

15 i 16, 19 i 20, 23 i 24) nie obejmujà wydatków

tych jednostek finansowanych z bud˝etu paƒstwa.

Przyk∏ad 53. Zadania, podzadania, cele i mierniki dla cz´Êci 28 Nauka

Egzemplarze bie˝àce oraz archiwalne mo˝na nabywaç

– w Wydziale Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71,

02-903 Warszawa, tel. 0-22 694-67-00, 0-22 694-60-96 — na podstawie nades∏anego zamówienia (wy∏àcznie sprzeda˝ wysy∏kowa);

– w punktach sprzeda˝y Dziennika Ustaw i Monitora Polskiego w Warszawie (sprzeda˝ wy∏àcznie za gotówk´)

– ul. Powsiƒska 69/71, tel. 0-22 694-62-96

– al. Szucha 2/4, tel. 0-22 629-61-73

Reklamacje z powodu niedor´czenia poszczególnych numerów zg∏aszaç nale˝y na piÊmie do Wydzia∏u Wydawnictw i Poligrafii

Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa,

do 15 dni po otrzymaniu nast´pnego kolejnego numeru

O wszelkich zmianach nazwy lub adresu prenumeratora prosimy niezw∏ocznie informowaç na piÊmie Wydzia∏ Wydawnictw i Poligrafii

Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

Dziennik Ustaw i Monitor Polski (spis treÊci) dost´pne sà w Internecie pod adresem www.cokprm.gov.pl

Wydawca: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów

Redakcja: Rzàdowe Centrum Legislacji — Redakcja Dziennika Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej

oraz Dziennika Urz´dowego Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”,

Al. Ujazdowskie 1/3, 00-583 Warszawa, tel. 0-22 622-66-56

Sk∏ad, druk i kolporta˝: Wydzia∏ Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, tel.: 0-22 694-67-50, 0-22 694-67-52; faks 0-22 694-62-06

Bezp∏atna infolinia: 0-800-287-581 (czynna w godz. 730–1530)

www.cokprm.gov.pl

e-mail: dziust@cokprm.gov.pl

T∏oczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Wydziale Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów,

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa

Zam. 1495/W/C/2007

ISSN 0867-3411

Cena 14,60 z∏ (w tym 7 % VAT)

Warszawa, dnia 30 maja 2007 r.

Nr 94

TREÂå

Poz.

ROZPORZÑDZENIE

628 — Ministra Finansów z dnia 18 maja 2007 r. w sprawie szczegó∏owego sposobu, trybu i terminów opracowania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2008

. . . 5689

628

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 18 maja 2007 r.

w sprawie szczegó∏owego sposobu, trybu i terminów opracowania materia∏ów

do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2008

Na podstawie art. 120 ust. 5 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U.

Nr 249, poz. 2104, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje

i dwa kolejne lata, w uk∏adzie wynikajàcym z dyspozycji art. 124 pkt 9 ustawy o finansach publicznych.