Rozporządzenie Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 26 lutego 2007 r. w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz trybu i zakresu rozliczeń

§ 2. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi: w z. M. Zagórski

283

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA ROZWOJU REGIONALNEGO1)

z dnia 26 lutego 2007 r.

w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczoÊci dotyczàcej realizacji Narodowego Planu Rozwoju

oraz trybu i zakresu rozliczeƒ

Na podstawie art. 47 ust. 2 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o Narodowym Planie Rozwoju (Dz. U.

Nr 116, poz. 1206, z póên. zm.2)) zarzàdza si´, co nast´puje

Rozdzia∏ 1

2) tryb i zakres rozliczeƒ w odniesieniu do projektów,

dzia∏aƒ i programów, o których mowa w art. 8

ust. 1 pkt 1—3 ustawy.

Przepisy ogólne

§ 2. U˝yte w rozporzàdzeniu okreÊlenia oznaczajà

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla

1) tryb, terminy i zakres sprawozdawczoÊci dotyczàcej realizacji Narodowego Planu Rozwoju w odniesieniu do projektów, dzia∏aƒ i programów,

o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 1—3 ustawy

———————

1) Minister

z dnia 20 kwietnia 2004 r. o Narodowym Planie

Rozwoju, zwanej dalej „ustawà”;

Rozwoju Regionalnego kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — rozwój regionalny, na podstawie § 1

ust. 2 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia

18 lipca 2006 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania

Ministra Rozwoju Regionalnego (Dz. U. Nr 131, poz. 916).

2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2005 r. Nr 90, poz. 759 i Nr 267, poz. 2251 oraz z 2006 r.

Nr 149, poz. 1074 i Nr 249, poz. 1832.

1) rok — rok kalendarzowy;

2) pó∏rocze — pó∏rocze kalendarzowe;

3) kwarta∏ — kwarta∏ kalendarzowy;

4) dzieƒ — dzieƒ kalendarzowy;

5) okres sprawozdawczy — okres, którego dotyczy

sprawozdanie.

Rozdzia∏ 2

SprawozdawczoÊç

§ 3. Sprawozdania, o których mowa w art. 46

ust. 1 pkt 1 ustawy, sporzàdza si´ za pó∏rocze.

§ 4. Zakres sprawozdania, okreÊlony w art. 49

ust. 1 pkt 1—3 ustawy, obejmuje

2) roczne — do 75 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

1) informacje ogólne o realizowanych w okresie

sprawozdawczym programach i kontraktach wojewódzkich, zwanych dalej „kontraktami”;

3) koƒcowe — do 75 dni od zakoƒczenia programu,

o którym mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy.

2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego realizacji Narodowego Planu Rozwoju, zwanego dalej

„Planem”, w tym w szczególnoÊci informacje dotyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów, podpisanych umów, stanu realizacji poszczególnych

programów i kontraktów, stopnia osiàgania za∏o˝onych wartoÊci wskaêników monitorujàcych, wyodr´bniajàc informacje dotyczàce wszystkich realizowanych w jego ramach programów;

3) informacje dotyczàce przebiegu realizacji planu

finansowego Planu, w tym w szczególnoÊci zestawienie poniesionych wydatków oraz ocen´ poziomu wykorzystania publicznych Êrodków wspólnotowych;

4) informacj´ na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji Planu;

5) informacj´ na temat wype∏niania zobowiàzaƒ

w zakresie informacji i promocji realizowanych

w okresie sprawozdawczym;

4. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierajà w szczególnoÊci

1) informacje ogólne o programach, o których mowa

w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;

2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego realizacji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1

pkt 2 ustawy, w tym w szczególnoÊci informacje

dotyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów,

podpisanych umów, stanu realizacji priorytetów

i dzia∏aƒ, stopnia osiàgania wartoÊci wskaêników

monitorujàcych za∏o˝onych w programach, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, z zastrze˝eniem ust. 5;

3) informacje dotyczàce przebiegu realizacji planu

finansowego programów, o których mowa w art. 8

ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym w szczególnoÊci zestawienie poniesionych wydatków;

4) prognoz´ przebiegu realizacji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, w kolejnym

okresie sprawozdawczym, z zastrze˝eniem ust. 6;

6) informacje na temat dzia∏aƒ podj´tych przez ministra w∏aÊciwego do spraw rozwoju regionalnego

i Komitet Monitorujàcy Plan w celu zapewnienia

prawid∏owoÊci i sprawnoÊci realizacji Planu;

5) informacj´ na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji programów, o których mowa

w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;

7) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawid∏owoÊciach.

6) informacj´ na temat stopnia wype∏niania zobowiàzaƒ w zakresie informacji i promocji programów,

o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;

§ 5. 1. Wojewoda sporzàdza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, wyodr´bniajàc informacje dotyczàce programów, o których mowa

w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, a w ich ramach — priorytetów oraz dzia∏aƒ, a tak˝e ze wzgl´du na êród∏o pochodzenia Êrodków finansowych, i przekazuje je w∏aÊciwemu komitetowi monitorujàcemu kontrakt wojewódzki, a po ich zatwierdzeniu ministrowi w∏aÊciwemu do spraw rozwoju regionalnego i marsza∏kowi województwa.

7) informacje na temat sprawnoÊci systemu realizacji

programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2

ustawy;

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, po zatwierdzeniu przez w∏aÊciwy komitet monitorujàcy kontrakt wojewódzki, przekazywane sà w formie pisemnej

i elektronicznej

1) w∏aÊciwej instytucji zarzàdzajàcej programem;

8) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawid∏owoÊciach.

5. Sprawozdanie okresowe, po uzgodnieniu z ministrem w∏aÊciwym do spraw rozwoju regionalnego,

mo˝e nie zawieraç informacji dotyczàcych stopnia

osiàgania wartoÊci wskaêników monitorujàcych rezultatu i oddzia∏ywania okreÊlonych w programach,

o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy.

6. Sprawozdanie koƒcowe nie zawiera informacji,

o których mowa w ust. 4 pkt 4.

3) instytucji p∏atniczej.

§ 6. 1. Instytucja zarzàdzajàca sporzàdza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, wyodr´bniajàc informacje dotyczàce realizowanych priorytetów i dzia∏aƒ.

3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje si´ w nast´pujàcych terminach

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, instytucja zarzàdzajàca przekazuje

1) okresowe — do 50 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

1) do zatwierdzenia w∏aÊciwemu komitetowi monitorujàcemu program;

2) Instytucji Zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia

Wspólnoty;

2) Instytucji Zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia

Wspólnoty, w formie pisemnej i elektronicznej.

9) informacj´ o wielkoÊci udzielonej pomocy publicznej w ramach programu.

3. Po zatwierdzeniu sprawozdania przez komitet

monitorujàcy program instytucja zarzàdzajàca przekazuje zatwierdzone sprawozdanie

7. Sprawozdanie okresowe mo˝e nie zawieraç informacji dotyczàcych stopnia osiàgania wartoÊci

wskaêników monitorujàcych rezultatu i oddzia∏ywania

okreÊlonych w programie.

1) Instytucji Zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia

Wspólnoty;

2) instytucji p∏atniczej.

4. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje si´ przed zatwierdzeniem sprawozdania przez komitet monitorujàcy program, z zastrze˝eniem ust. 12,

w nast´pujàcych terminach

1) okresowe — do 60 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

2) roczne — do 140 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

3) koƒcowe — do 140 dni od zakoƒczenia programu.

5. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zatwierdzone w drodze uchwa∏y przez komitet monitorujàcy program, nale˝y przekazaç najpóêniej 25 dni po

up∏ywie terminów, o których mowa w ust. 4.

6. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierajà w szczególnoÊci

1) informacje ogólne o programie;

2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego realizacji programu, a w szczególnoÊci informacje dotyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów, podpisanych umów lub podj´tych decyzji, stanu realizacji poszczególnych priorytetów i dzia∏aƒ, stopnia

osiàgania za∏o˝onych w programie i uzupe∏nieniu

programu wartoÊci wskaêników monitorujàcych

lub wartoÊci osiàgni´tych przez wskaêniki monitorujàce, z zastrze˝eniem ust. 7 i 9;

3) informacje dotyczàce post´pu finansowego programu wed∏ug êróde∏ pochodzenia Êrodków, z zastrze˝eniem ust. 11 i 12, zawierajàce w szczególnoÊci zestawienie poniesionych wydatków, poÊwiadczonych wydatków oraz zrealizowanych p∏atnoÊci;

4) prognoz´ wydatków w programie w kolejnym

okresie sprawozdawczym, z zastrze˝eniem ust. 8;

5) informacje na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji programu;

6) informacj´ na temat wype∏niania zobowiàzaƒ

w zakresie informacji i promocji programu;

7) informacje na temat dzia∏aƒ podj´tych przez instytucj´ zarzàdzajàcà i komitet monitorujàcy w celu

zapewnienia prawid∏owoÊci i sprawnoÊci realizacji

programu;

8) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawid∏owoÊciach;

8. Prognoza wydatków w programie, o której mowa w ust. 6 pkt 4, obejmuje dla sprawozdaƒ okresowych — cztery kolejne kwarta∏y, dla sprawozdaƒ rocznych — dwa kolejne okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie koƒcowe nie zawiera prognozy, o której mowa

w ust. 6 pkt 4.

9. Sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe zawierajà informacje dotyczàce stanu realizacji projektów w uk∏adzie wojewódzkim oraz informacje o realizacji wskaêników post´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim.

10. W przypadkach uzasadnionych specyfikà programu sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe mogà nie zawieraç informacji o realizacji wskaêników post´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim.

11. W przypadku informacji, o których mowa

w ust. 6 pkt 3, zawartych w sprawozdaniach rocznych

i koƒcowych, dane finansowe przedstawia si´ dodatkowo w uk∏adzie wojewódzkim.

12. Informacje, o których mowa w ust. 6 pkt 3, dotyczàce zestawienia poÊwiadczonych wydatków i zrealizowanych p∏atnoÊci oraz prognoza wydatków

w programie, o której mowa w ust. 6 pkt 4, przekazywane sà instytucji p∏atniczej i Instytucji Zarzàdzajàcej

Podstawami Wsparcia Wspólnoty w terminie do

15 dni po up∏ywie okresu sprawozdawczego.

13. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przygotowuje si´ na podstawie sprawozdaƒ sporzàdzanych przez instytucje poÊredniczàce i instytucje wdra˝ajàce, o których mowa w § 7 ust. 1 i § 8 ust. 1.

§ 7. 1. Instytucja poÊredniczàca sporzàdza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, zawierajàc w nich informacje, o których mowa w § 6

ust. 6, z zastrze˝eniem § 6 ust. 7—10.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, instytucja poÊredniczàca przekazuje w formie pisemnej

i elektronicznej w∏aÊciwej instytucji zarzàdzajàcej do

akceptacji.

3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje si´, z zastrze˝eniem ust. 5, w nast´pujàcych terminach

1) okresowe — do 50 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

2) roczne — do 75 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

3) koƒcowe — do 75 dni od zakoƒczenia programu.

4. W przypadku braku akceptacji instytucji zarzàdzajàcej dla sprawozdania przygotowanego przez instytucj´ poÊredniczàcà, instytucja poÊredniczàca post´puje wed∏ug wytycznych instytucji zarzàdzajàcej.

4. Sprawozdanie okresowe mo˝e nie zawieraç informacji dotyczàcych stopnia osiàgania wartoÊci

wskaêników monitorujàcych rezultatu i oddzia∏ywania

okreÊlonych w uzupe∏nieniu programu.

5. Informacje, o których mowa w § 6 ust. 6 pkt 3,

dotyczàce zestawienia poÊwiadczonych wydatków

i zrealizowanych p∏atnoÊci oraz prognoza wydatków

w programie, o której mowa w § 6 ust. 6 pkt 4, przekazywane sà instytucji zarzàdzajàcej w terminie do

12 dni po up∏ywie okresu sprawozdawczego.

5. Prognoza wydatków w dzia∏aniu, o której mowa

w ust. 3 pkt 4, obejmuje dla sprawozdaƒ okresowych

— cztery kolejne kwarta∏y, dla sprawozdaƒ rocznych

— dwa kolejne okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie

koƒcowe nie zawiera prognozy, o której mowa

w ust. 3 pkt 4.

§ 8. 1. Instytucja wdra˝ajàca sporzàdza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, w formie

pisemnej i elektronicznej i przekazuje je w∏aÊciwej instytucji zarzàdzajàcej lub instytucji poÊredniczàcej.

6. Sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe zawierajà informacje dotyczàce stanu realizacji projektów w uk∏adzie wojewódzkim oraz informacje o realizacji wskaêników post´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje si´, z zastrze˝eniem ust. 8, w nast´pujàcych terminach

1) okresowe — do 30 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

2) roczne — do 50 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

3) koƒcowe — do 50 dni od zakoƒczenia dzia∏ania.

3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierajà w szczególnoÊci

1) informacje ogólne dotyczàce dzia∏ania, którego

sprawozdanie dotyczy;

2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego realizacji dzia∏ania, w tym w szczególnoÊci informacje

dotyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów,

podpisanych umów, stanu realizacji dzia∏ania,

stopnia osiàgania za∏o˝onych w uzupe∏nieniu programu wartoÊci wskaêników monitorujàcych lub

wartoÊci osiàgni´tych przez wskaêniki monitorujàce, z zastrze˝eniem ust. 4 i 6;

3) informacje dotyczàce post´pu finansowego dzia∏ania wed∏ug êróde∏ pochodzenia Êrodków, zawierajàce w szczególnoÊci zestawienie poniesionych

wydatków, poÊwiadczonych wydatków oraz zrealizowanych p∏atnoÊci, z zastrze˝eniem ust. 8;

4) prognoz´ wydatków w dzia∏aniu w kolejnym okresie sprawozdawczym, z zastrze˝eniem ust. 5;

5) informacje na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji dzia∏ania;

6) informacj´ na temat wype∏niania zobowiàzaƒ

w zakresie informacji i promocji dzia∏ania;

7) informacje na temat sprawnoÊci systemu realizacji;

8) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawid∏owoÊciach;

9) informacj´ o wielkoÊci udzielonej pomocy publicznej w ramach dzia∏ania.

7. W przypadkach uzasadnionych specyfikà programu sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe mogà nie zawieraç informacji o realizacji wskaêników post´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim.

8. Informacje, o których mowa w ust. 3 pkt 3, dotyczàce zestawienia poÊwiadczonych wydatków i zrealizowanych p∏atnoÊci oraz prognoza wydatków w dzia∏aniu, o której mowa w ust. 3 pkt 4, przekazywane sà

instytucji poÊredniczàcej, a w przypadku jej braku instytucji zarzàdzajàcej, w terminie do 9 dni po zakoƒczeniu okresu sprawozdawczego.

§ 9. 1. Beneficjent sporzàdza sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe z realizacji projektu po zakoƒczeniu okresu sprawozdawczego i przekazuje je instytucji

okreÊlonej w decyzji lub umowie o dofinansowanie

projektu w formie pisemnej i elektronicznej.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje si´ w nast´pujàcych terminach

1) okresowe — do 10 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

2) roczne — do 25 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

3) koƒcowe — do 25 dni od zakoƒczenia projektu.

3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierajà w szczególnoÊci

1) informacje ogólne dotyczàce projektu;

2) informacje dotyczàce przebiegu realizacji projektu

oraz realizacji planu rzeczowego;

3) informacje dotyczàce post´pu realizacji planu

finansowego projektu;

4) prognoz´ przebiegu realizacji projektu w kolejnym

okresie sprawozdawczym, z zastrze˝eniem ust. 5;

5) informacj´ na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji projektu, z zastrze˝eniem

ust. 4;

6) informacj´ na temat wype∏nienia zobowiàzaƒ

w zakresie promocji projektu;

7) informacje o napotkanych problemach oraz przeprowadzonych u beneficjenta kontrolach.

4. Beneficjent mo˝e nie umieÊciç w sprawozdaniach, o których mowa w ust. 1, informacji, o których

mowa w ust. 3 pkt 5, oraz informacji dotyczàcych stopnia osiàgania wartoÊci wskaêników monitorujàcych

rezultatu i oddzia∏ywania, wynikajàcych z ust. 3 pkt 2,

o ile instytucja zarzàdzajàca tak postanowi.

6. Wzór wniosku beneficjenta o p∏atnoÊç okreÊla

za∏àcznik do rozporzàdzenia. Wniosek jest sporzàdzany w formie pisemnej i elektronicznej. Instytucja p∏atnicza mo˝e ustaliç format wersji elektronicznej wniosku beneficjenta o p∏atnoÊç oraz sposób jej przekazywania.

5. Sprawozdanie koƒcowe nie zawiera informacji,

o których mowa w ust. 3 pkt 4.

7. Dokumentami potwierdzajàcymi poniesione

wydatki sà

§ 10. 1. Instytucja zarzàdzajàca, w∏aÊciwa instytucja poÊredniczàca lub instytucja wdra˝ajàca mo˝e,

pod warunkiem zachowania zdolnoÊci agregacji danych monitoringowych, zwolniç beneficjenta z obowiàzku sporzàdzania sprawozdania okresowego lub

rocznego z realizacji projektu w przypadku, gdy czas

realizacji projektu zgodnie z umowà lub decyzjà o dofinansowanie projektu nie przekracza dwóch okresów

sprawozdawczych.

1) zap∏acone faktury lub dokumenty ksi´gowe o równowa˝nej wartoÊci dowodowej wraz z dowodami

zap∏aty;

2. W przypadku gdy realizacja projektu rozpocz´∏a

si´ przed podpisaniem umowy lub decyzji o dofinansowanie projektu, beneficjent sporzàdza pierwsze

sprawozdanie za ca∏y dotychczasowy okres realizacji

projektu.

Rozdzia∏ 3

Tryb i zakres rozliczeƒ

§ 11. 1. Refundacja wydatków poniesionych przez

beneficjenta nast´puje z publicznych Êrodków wspólnotowych lub innych Êrodków publicznych na podstawie wniosku beneficjenta o p∏atnoÊç, z∏o˝onego przez

beneficjenta wraz z za∏àczonymi kopiami dokumentów

poÊwiadczonych za zgodnoÊç z orygina∏em, potwierdzajàcych poniesione wydatki, z zastrze˝eniem ust. 4.

2. Przepis ust. 1 nie wyklucza mo˝liwoÊci dokonania p∏atnoÊci na podstawie umowy o dofinansowanie,

o ile przepisy odr´bne tak stanowià.

3. Z∏o˝ony przez beneficjenta wniosek beneficjenta o p∏atnoÊç wraz z za∏àczonymi kopiami dokumentów, o których mowa w ust. 1, jest przedmiotem kontroli, o której mowa w art. 52 ust. 1 ustawy.

2) inne dokumenty, okreÊlone przez instytucj´ zarzàdzajàcà, poÊwiadczajàce wk∏ad w∏asny beneficjenta, je˝eli poniesione wydatki nie mogà byç potwierdzone dokumentami, o których mowa

w pkt 1.

8. Orygina∏y dokumentów, o których mowa w ust. 7,

przechowywane przez beneficjenta stanowià przedmiot

kontroli, o której mowa w art. 52 ust. 1 ustawy.

9. Instytucja zarzàdzajàca okreÊla sposób potwierdzenia za zgodnoÊç z orygina∏em kopii dokumentów,

o których mowa w ust. 1.

10. Przepis ust. 1 nie wyklucza mo˝liwoÊci przekazywania publicznych Êrodków wspólnotowych w formie premii.

11. Refundacja wydatków poniesionych przez beneficjenta z tytu∏u realizacji projektu, w cz´Êci okreÊlonej w umowie lub decyzji o dofinansowanie projektu,

nast´puje w mo˝liwie najkrótszym terminie. Szczegó∏owe zasady, tryb i terminy przekazywania beneficjentom Êrodków okreÊla umowa lub decyzja o dofinansowanie projektu.

12. Je˝eli system finansowania projektu zak∏ada

przekazywanie Êrodków beneficjentowi przed dokonaniem wydatków, refundacja, o której mowa w ust. 1,

oznacza rozliczenie otrzymanych Êrodków.

§ 12. 1. Wniosek beneficjenta o p∏atnoÊç mo˝e dotyczyç

4. W przypadku projektów wspó∏finansowanych

z Europejskiego Funduszu Spo∏ecznego, na wniosek

instytucji wdra˝ajàcej poprzedzony wnioskiem beneficjenta, instytucja zarzàdzajàca, w porozumieniu z instytucjà p∏atniczà, mo˝e wyraziç zgod´ na za∏àczenie

przez beneficjenta do wniosku beneficjenta o p∏atnoÊç

jedynie zestawienia dokumentów potwierdzajàcych

poniesione wydatki.

1) p∏atnoÊci poÊredniej — kwoty wydatków kwalifikowalnych poniesionych w miar´ post´pu realizacji

projektu;

5. Zgoda, o której mowa w ust. 4, mo˝e byç wyra˝ona w stosunku do beneficjentów, którzy spe∏niajà

∏àcznie nast´pujàce warunki

2. Wniosek beneficjenta o p∏atnoÊç mo˝e równie˝

dotyczyç pierwszej p∏atnoÊci oraz premii, o której mowa w § 11 ust. 10.

1) posiadajà minimum dwuletnie doÊwiadczenie

w realizacji projektów wspó∏finansowanych z Europejskiego Funduszu Spo∏ecznego;

3. Wniosek, o którym mowa w ust. 2, nie wymaga

przedstawienia kopii dokumentów, o których mowa

w § 11 ust. 1.

2) kontrole przeprowadzone u beneficjenta na podstawie art. 52 ust. 1 ustawy nie wykaza∏y nieprawid∏owoÊci.

4. Wniosek beneficjenta o p∏atnoÊç koƒcowà jest

sk∏adany wraz ze sprawozdaniem koƒcowym z realiza-

2) p∏atnoÊci koƒcowej — kwoty obejmujàcej wszystkie poniesione wydatki kwalifikowalne na realizacj´ projektu lub ostatniej kwoty poniesionych wydatków kwalifikowalnych.

cji projektu, o którym mowa w § 9, z zastrze˝eniem

ust. 5.

5. Instytucja zarzàdzajàca, poÊredniczàca lub wdra˝ajàca, upowa˝niona przez instytucj´ zarzàdzajàcà

w porozumieniu lub umowie, o których mowa odpowiednio w art. 19 ust. 1 i art. 21 ust. 5 ustawy, mo˝e

w szczególnych przypadkach przed∏u˝yç okres z∏o˝enia wniosku beneficjenta o p∏atnoÊç koƒcowà.

§ 13. 1. Je˝eli z∏o˝ony przez beneficjenta wniosek

beneficjenta o p∏atnoÊç zawiera b∏´dy formalno-rachunkowe, instytucja przyjmujàca wniosek wzywa beneficjenta do uzupe∏nienia lub poprawienia wniosku.

2. W przypadku stwierdzenia b∏´dów formalno-rachunkowych przepis ust. 1 nie wyklucza mo˝liwoÊci

uzupe∏nienia lub poprawienia wniosku przez pracownika instytucji przyjmujàcej wniosek.

3. O ka˝dym uzupe∏nieniu lub poprawieniu wniosku, o których mowa w ust. 1, beneficjent powinien

byç niezw∏ocznie poinformowany w formie pisemnej

przez instytucj´ przyjmujàcà wniosek.

4. Instytucja przyjmujàca wniosek nie mo˝e poprawiaç lub uzupe∏niaç

1) zestawienia dokumentów potwierdzajàcych poniesione wydatki obj´te wnioskiem, o ile nie dotyczy

to oczywistych omy∏ek pisarskich i omy∏ek rachunkowych;

2) za∏àczonych kserokopii dokumentów, o których

mowa w § 11 ust. 7.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 4 pkt 2, instytucja przyjmujàca mo˝e wy∏àcznie stwierdziç, czy

kopie tych dokumentów zawierajà dane zgodne

z ustawà z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci

(Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z póên. zm.3)).

§ 14. 1. W wyniku kontroli, o której mowa w art. 52

ust. 1 ustawy, instytucja zarzàdzajàca, instytucja poÊredniczàca lub instytucja wdra˝ajàca, upowa˝niona

przez instytucj´ zarzàdzajàcà w porozumieniu lub

umowie, o których mowa odpowiednio w art. 19 ust. 1

i art. 21 ust. 5 ustawy, poÊwiadcza kwot´ wydatków

kwalifikowalnych.

2. PoÊwiadczona kwota wydatków kwalifikowalnych jest pomniejszana o wykazany przez beneficjenta przychód, zgodnie z zasadà nr 2 rozporzàdzenia Komisji (WE) nr 448/2004 z dnia 10 marca 2004 r. zmieniajàcego rozporzàdzenie (WE) nr 1685/2000 ustanawiajàce szczegó∏owe zasady wprowadzenia rozporzàdzenia Rady (WE) nr 1260/1999 w sprawie kwalifikowania wydatków zwiàzanych z projektami wspó∏finan———————

3) Zmiany

tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124,

poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r.

Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546

i Nr 213, poz. 2155, z 2005 r. Nr 10, poz. 66, Nr 184,

poz. 1539 i Nr 267, poz. 2252 oraz z 2006 r. Nr 157,

poz. 1119 i Nr 208, poz. 1540.

Poz. 283

sowanymi z funduszy strukturalnych i uchylajàce rozporzàdzenie (WE) nr 1145/2003 (Dz. Urz. WE L 72

z 11.03.2004).

3. Po dokonaniu poÊwiadczenia, o którym mowa

w ust. 1, instytucja zarzàdzajàca, upowa˝niona przez

nià instytucja poÊredniczàca lub instytucja wdra˝ajàca

zatwierdza do wyp∏aty na rzecz beneficjenta okreÊlonà

kwot´ z publicznych Êrodków wspólnotowych obj´tych decyzjà lub umowà o dofinansowanie. Kwota do

wyp∏aty pomniejszana jest o korekty — kwoty niew∏aÊciwie wydatkowane, a przekazane na podstawie

wczeÊniej zrealizowanych wniosków beneficjenta

o p∏atnoÊç. Zatwierdzajàc kwoty do wyp∏aty, uwzgl´dnia si´ wielkoÊç dokonanych wyp∏at celem zachowania poziomu refundacji ustalonego w decyzji lub umowie o dofinansowanie projektu.

4. P∏atnoÊç koƒcowa jest dokonywana po spe∏nieniu ∏àcznie nast´pujàcych warunków

1) wyniki kontroli, o której mowa w art. 52 ust. 1 ustawy, przeprowadzonej na zakoƒczenie realizacji

projektu, potwierdzajà prawid∏owà realizacj´ projektu lub usuni´cie nieprawid∏owoÊci stwierdzonych w wyniku kontroli przeprowadzonych w trakcie realizacji projektu;

2) zatwierdzone zosta∏o sprawozdanie koƒcowe z realizacji projektu;

3) brak jest informacji wskazujàcych na negatywne

wyniki kontroli, o których mowa w art. 55 ust. 1

ustawy.

5. Informacja o kwocie Êrodków zatwierdzonych

do wyp∏aty przekazywana jest beneficjentowi, niezw∏ocznie po zatwierdzeniu kwoty do wyp∏aty, o którym mowa w ust. 3. Dodatkowo do informacji za∏àcza

si´ uzasadnienie w przypadku rozbie˝noÊci mi´dzy

kwotà Êrodków zatwierdzonych do wyp∏aty a kwotà

wnioskowanà przez beneficjenta.

§ 15. 1. Instytucje w∏aÊciwe w zakresie weryfikacji

wniosków beneficjenta o p∏atnoÊç lub wyp∏acania

Êrodków z publicznych Êrodków wspólnotowych na

rzecz beneficjentów sporzàdzajà zestawienia wydatków poÊwiadczonych i zrefundowanych beneficjentom w ramach realizacji poszczególnych dzia∏aƒ,

w formie okreÊlonej przez instytucj´ zarzàdzajàcà. Zestawienie jest sporzàdzane w formie pisemnej i elektronicznej.

2. Zestawienie wydatków, o którym mowa

w ust. 1, przekazywane jest do instytucji zarzàdzajàcej.

3. Przed przekazaniem do instytucji zarzàdzajàcej

oraz przed przekazaniem, o którym mowa w ust. 4, zestawienie wydatków wymaga poÊwiadczenia przez instytucj´ w∏aÊciwà w zakresie weryfikacji wniosków beneficjenta o p∏atnoÊç, w oparciu o przeprowadzone

kontrole realizacji projektów i programu, o których

mowa w art. 52 i 53 ustawy.

4. W przypadku gdy instytucja w∏aÊciwa w zakresie

wyp∏acania Êrodków z publicznych Êrodków wspólnotowych na rzecz beneficjentów nie jest instytucjà w∏a-

Êciwà w zakresie weryfikacji wniosków beneficjenta

o p∏atnoÊç, instytucja w∏aÊciwa w zakresie weryfikacji

wniosków beneficjenta o p∏atnoÊç przekazuje zestawienie wydatków instytucji w∏aÊciwej w zakresie wyp∏acania Êrodków z publicznych Êrodków wspólnotowych na rzecz beneficjentów.

§ 16. 1. Instytucja zarzàdzajàca w ramach realizacji

ca∏ego programu i poszczególnych dzia∏aƒ sporzàdza

nie rzadziej ni˝ raz na kwarta∏ poÊwiadczenie i zestawienie wydatków oraz wniosek o refundacj´.

2. Podstawà do sporzàdzenia poÊwiadczenia i zestawienia wydatków oraz wniosku o refundacj´, o którym mowa w ust. 1, sà w szczególnoÊci: poÊwiadczone zgodnie z § 15 ust. 3 zestawienia wydatków, o których mowa w § 15 ust. 1, oraz wyniki przeprowadzonych przez instytucj´ zarzàdzajàcà kontroli realizacji

projektów i programu, o których mowa w art. 52 i 53

ustawy.

3. Dla programów wspó∏finansowanych ze Êrodków kilku funduszy strukturalnych zestawienie wydatków jest sporzàdzane osobno dla ka˝dego z funduszy.

4. PoÊwiadczenie i zestawienie wydatków oraz

wniosek o refundacj´, o których mowa w ust. 1, przekazywane sà nie rzadziej ni˝ raz na kwarta∏ do instytucji p∏atniczej.

5. W przypadku gdy poÊwiadczenie i zestawienie

wydatków oraz wniosek o refundacj´, o których mowa

w ust. 1, wskazujà na wy˝szy poziom wspó∏finansowania dzia∏ania z publicznych Êrodków wspólnotowych

ni˝ okreÊlony w uzupe∏nieniu programu, którego

wniosek o refundacj´ dotyczy, instytucja zarzàdzajàca

przekazuje razem z poÊwiadczeniem i zestawieniem

wydatków oraz wnioskiem o refundacj´ uzasadnienie

przyczyn wy˝szego poziomu wspó∏finansowania dzia∏ania.

6. Instytucja p∏atnicza mo˝e wstrzymaç certyfikacj´

zestawienia wydatków, o którym mowa w ust. 1, w sytuacji gdy nie zaakceptuje uzasadnienia, o którym mowa w ust. 5.

7. W przypadku braku akceptacji, o którym mowa

w ust. 6, instytucja zarzàdzajàca zobowiàzana jest

uzgodniç z instytucjà p∏atniczà sposób zapewnienia

poziomu wspó∏finansowania dzia∏ania z publicznych

Êrodków wspólnotowych okreÊlonego w uzupe∏nieniu

programu.

§ 17. 1. Instytucja p∏atnicza dokonuje weryfikacji

poÊwiadczenia i zestawienia wydatków oraz wniosku

o refundacj´, o których mowa w § 16 ust. 1, przedstawionych przez instytucje zarzàdzajàce i na tej podstawie certyfikuje poniesione wydatki wobec Komisji Europejskiej.

2. Certyfikacja wydatków, o której mowa w ust. 1,

nast´puje w szczególnoÊci w przypadku, gdy

1) poÊwiadczenie i zestawienie wydatków oraz wniosek o refundacj´ sà poprawne pod wzgl´dem formalnym;

Poz. 283

2) wyniki kontroli realizacji programu, stanowiàce realizacj´ obowiàzków wynikajàcych z art. 4 i 10 rozporzàdzenia Komisji (WE) nr 438/2001 z dnia

2 marca 2001 r. ustanawiajàcego szczegó∏owe zasady wykonania rozporzàdzenia Rady (WE)

nr 1260/1999 dotyczàcego zarzàdzania i systemów

kontroli pomocy udzielanej w ramach Funduszy

Strukturalnych (Dz. Urz. WE L 63 z 3.03.2001, L 351

z 28.12.2002; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 14, t. 1, str. 132 oraz 187) oraz wyniki

kontroli innych organów upowa˝nionych do tego

na podstawie odr´bnych przepisów nie wskazujà

na ra˝àce nieprawid∏owoÊci w wydatkowaniu

Êrodków;

3) Instytucja zarzàdzajàca, sk∏adajàca wniosek, powiadomi∏a na piÊmie instytucj´ p∏atniczà o zmianie procedur w cz´Êci dotyczàcej zarzàdzania

i kontroli finansowej, jeÊli takie zmiany mia∏y miejsce w okresie od przekazania ostatniego wniosku

o refundacj´, a instytucja p∏atnicza w terminie

7 dni od otrzymania powiadomienia nie zg∏osi∏a

na piÊmie zastrze˝eƒ do tych zmian.

3. Instytucja p∏atnicza niezw∏ocznie przekazuje na

rachunek programowy instytucji zarzàdzajàcej Êrodki

otrzymane z Komisji Europejskiej tytu∏em refundacji.

Instytucja p∏atnicza przekazuje na rachunek instytucji

poÊredniczàcych Êrodki otrzymane z Komisji Europejskiej tytu∏em refundacji na podstawie wniosków

o przekazanie Êrodków na realizacj´ bie˝àcych p∏atnoÊci, sk∏adanych przez instytucje poÊredniczàce. Wnioski wraz z zestawieniem bie˝àcych p∏atnoÊci przekazywane sà nie cz´Êciej ni˝ raz w miesiàcu do instytucji

zarzàdzajàcej, która dokonuje weryfikacji wniosków

i przekazuje je do instytucji p∏atniczej.

4. Instytucja p∏atnicza przekazuje w∏aÊciwej instytucji zarzàdzajàcej oraz Instytucji Zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia Wspólnoty do 10. dnia miesiàca informacje o wydatkach poÊwiadczonych w miesiàcu

poprzednim wobec Komisji Europejskiej oraz o Êrodkach otrzymanych w miesiàcu poprzednim z Komisji

Europejskiej tytu∏em refundacji i przekazanych na rachunek programowy instytucji zarzàdzajàcej lub poÊredniczàcej.

§ 18. 1. Instytucja p∏atnicza po otrzymaniu p∏atnoÊci zaliczkowej, o której mowa w art. 32 ust. 2 rozporzàdzenia Rady (WE) nr 1260/1999 z dnia 21 czerwca

1999 r. wprowadzajàcego ogólne przepisy dotyczàce

funduszy strukturalnych (Dz. Urz. WE L 161

z 26.06.19994)), przekazuje Êrodki z tej p∏atnoÊci na rachunek instytucji zarzàdzajàcej lub innej instytucji,

okreÊlonej w programie operacyjnym.

———————

4) Zgodnie z art. 107 rozporzàdzenia Rady (WE) nr 1083/2006

z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiajàcego przepisy ogólne dotyczàce Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego,

Europejskiego Funduszu Spo∏ecznego oraz Funduszu SpójnoÊci i uchylajàcego rozporzàdzenie (WE) nr 1260/1999

z dniem 1 stycznia 2007 r., rozporzàdzenie Rady (WE)

nr 1260/1999 z dnia 21 czerwca 1999 r. ustanawiajàce ogólne przepisy w sprawie funduszy strukturalnych utraci∏o

moc obowiàzujàcà. Jednak˝e rozporzàdzenie (WE)

nr 1260/1999 mo˝e byç nadal stosowane w zakresie okreÊlonym w art. 105 rozporzàdzenia (WE) nr 1083/2006.

2. Instytucja p∏atnicza przekazuje Êrodki, o których

mowa w ust. 1, na wniosek instytucji zarzàdzajàcej lub

instytucji poÊredniczàcej zaakceptowany przez instytucj´ zarzàdzajàcà. Wnioskowana kwota wyliczana jest

na podstawie prognozy wydatków zawartej w sprawozdaniach, o których mowa w § 6, na kolejny okres

sprawozdawczy.

3. Instytucja zarzàdzajàca programem przekazuje

do instytucji p∏atniczej wniosek o zaliczk´ na realizacj´

p∏atnoÊci przewidzianych w danym kwartale do koƒca

drugiego miesiàca tego kwarta∏u.

4. Je˝eli stan Êrodków na rachunku bankowym instytucji zarzàdzajàcej lub innej instytucji okreÊlonej

w programie umo˝liwia realizacj´ bie˝àcych zobowiàzaƒ, zgodnie z prognozà wydatków, o której mowa

w ust. 2, instytucja p∏atnicza mo˝e wstrzymaç przekazanie wnioskowanej kwoty zaliczki lub zrealizowaç

wniosek w cz´Êci.

5. Instytucje zarzàdzajàce i instytucje poÊredniczàce sà zobowiàzane, na ˝àdanie instytucji p∏atniczej, do

przekazania w terminie 10 dni od otrzymania pisemnego ˝àdania od instytucji p∏atniczej kopii wyciàgu

bankowego potwierdzajàcego stan rachunku programowego.

6. Instytucja p∏atnicza mo˝e, w przypadkach uzasadnionych koniecznoÊcià zapewnienia p∏ynnoÊci

finansowej programu, wystàpiç z ˝àdaniem zwrotu

Poz. 283

Êrodków do instytucji zarzàdzajàcej i instytucji poÊredniczàcych, jeÊli nie wykorzystajà Êrodków z zaliczki

przekazanej na realizacj´ p∏atnoÊci przewidzianych

w danym kwartale. W takim przypadku instytucja zarzàdzajàca i instytucje poÊredniczàce sà zobowiàzane

do zwrotu niewykorzystanych Êrodków na ˝àdanie instytucji p∏atniczej w terminie 10 dni od otrzymania pisemnego ˝àdania od instytucji p∏atniczej.

Rozdzia∏ 4

Przepis koƒcowy

§ 19. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.5)

Minister Rozwoju Regionalnego: G. G´sicka

———————

5) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze-

niem Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 22 wrzeÊnia

2004 r. w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczoÊci dotyczàcej realizacji Narodowego Planu Rozwoju,

trybu kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz

trybu rozliczeƒ (Dz. U. Nr 216, poz. 2206, z 2005 r. Nr 224,

poz. 1926 oraz z 2006 r. Nr 107, poz. 729), które w zakresie

§ 1 pkt 1 i 2 rozdzia∏u 2 oraz rozdzia∏u 4 utraci∏o moc obowiàzujàcà z dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia, zgodnie z art. 6 ustawy z dnia 13 lipca 2006 r.

o zmianie ustawy o Narodowym Planie Rozwoju oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 149, poz. 1074).

Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Rozwoju Regionalnego

z dnia 26 lutego 2007 r. (poz. 283)

WZÓR

———————

1) Sektorowy Program Operacyjny „Restrukturyzacja i modernizacja sektora ˝ywnoÊciowego oraz rozwój obszarów wiej-

skich 2004—2006”, przyj´ty rozporzàdzeniem Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 3 wrzeÊnia 2004 r. w sprawie przyj´cia Sektorowego Programu Operacyjnego „Restrukturyzacja i modernizacja sektora ˝ywnoÊciowego oraz rozwój obszarów wiejskich 2004—2006” (Dz. U. Nr 197, poz. 2032 oraz z 2005 r. Nr 185, poz. 1548).

2) Sektorowy Program Operacyjny „Rybo∏ówstwo i przetwórstwo ryb 2004—2006”, przyj´ty rozporzàdzeniem Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 11 sierpnia 2004 r. w sprawie Sektorowego Programu Operacyjnego „Rybo∏ówstwo i przetwórstwo ryb 2004—2006” (Dz. U. Nr 197, poz. 2027).

3) sporzàdza

5) powiadamia niezw∏ocznie wojewódzkiego

lekarza weterynarii oraz powiatowych lekarzy weterynarii przyleg∏ych powiatów o

a) wykaz miejsc, w których wystàpi∏y choroby zakaêne mi´czaków wymienione

w kolumnie I na liÊcie nr 2 za∏àcznika

nr 1 do rozporzàdzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 15 lipca 2005 r.

w sprawie szczegó∏owych wymagaƒ

weterynaryjnych dla umieszczania na

rynku zwierzàt i produktów akwakultury

(Dz. U. Nr 138, poz. 1158), pod warunkiem ˝e choroby te nie sà obj´te programem umo˝liwiajàcym uznanie strefy lub

gospodarstwa po∏o˝onego w strefie niezatwierdzonej za zatwierdzone, lub

b) wykaz miejsc, w których wystàpi∏o

zwi´kszone Êni´cie w wyniku wystàpienia chorób zakaênych mi´czaków wymienionych w przepisach wydanych na

podstawie art. 41 ust. 3 ustawy z dnia

11 marca 2004 r. o ochronie zdrowia

zwierzàt oraz zwalczaniu chorób zakaênych zwierzàt;

4) kontroluje rozwój sytuacji epizootycznej

oraz geograficzne rozprzestrzenianie si´

chorób, o których mowa w pkt 3;

Poz. 282 i 283

a) wystàpieniu zwi´kszonego Êni´cia wywo∏anego przez czynnik chorobotwórczy,

b) Êrodkach podj´tych w celu analizy

i kontroli sytuacji epizootycznej oraz

przyczynach zwi´kszonego Êni´cia.

2. Wojewódzki lekarz weterynarii po otrzymaniu informacji, o których mowa w ust. 1

pkt 5, przekazuje je G∏ównemu Lekarzowi

Weterynarii, który niezw∏ocznie powiadamia

Komisj´ Europejskà oraz w∏aÊciwe organy

paƒstw cz∏onkowskich Unii Europejskiej

o wystàpieniu zwi´kszonego Êni´cia wywo∏anego przez czynnik chorobotwórczy, jego

przyczynach oraz o Êrodkach podj´tych w celu analizy i kontroli sytuacji epizootycznej.”.