Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegółowego sposobu sprawowania nadzoru nad podmiotami, które wykonują jako delegowane zadania instytucji zarządzającej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owy sposób

sprawowania nadzoru przez ministra w∏aÊciwego do

spraw rozwoju wsi, zwanego dalej „Ministrem”, nad

podmiotami wdra˝ajàcymi w zakresie wykonywanych

przez te podmioty zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata

2007—2013, zwanego dalej „Programem”.

§ 2. Kontrola przeprowadzana w ramach nadzoru,

o którym mowa w § 1, zwana dalej „kontrolà”, polega

na sprawdzeniu w szczególnoÊci

1) prawid∏owoÊci i terminowoÊci wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej;

2. W przypadku powzi´cia wiadomoÊci o niew∏aÊciwym wykonywaniu przez podmiot wdra˝ajàcy zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej, kontrol´ w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania

przez ten podmiot zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej mo˝na przeprowadziç bez wczeÊniejszego powiadomienia

go o zakresie i terminie kontroli.

3. CzynnoÊci w ramach kontroli w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania

przez ten podmiot zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej sà

przeprowadzane, na podstawie wydanego przez Ministra upowa˝nienia do przeprowadzenia kontroli, przez

osoby wskazane w tym upowa˝nieniu, zwane dalej

„kontrolujàcymi”.

4. Upowa˝nienie do przeprowadzenia kontroli zawiera

1) dat´ i miejsce wystawienia;

2) przestrzegania wytycznych i poleceƒ instytucji zarzàdzajàcej;

2) wskazanie podstawy prawnej przeprowadzenia

kontroli;

3) przestrzegania przyj´tych przez podmioty wdra˝ajàce procedur wdra˝ania Programu;

3) imiona i nazwiska kontrolujàcych, w tym ich kierownika;

4) zgodnoÊci procedur wdra˝ania Programu z przepisami prawa;

4) nazw´ i adres jednostki kontrolowanej;

5) efektywnoÊci i skutecznoÊci wdra˝ania dzia∏aƒ Programu;

6) wykonania zaleceƒ pokontrolnych.

§ 3. 1. Kontrola mo˝e byç przeprowadzana w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej.

2. Kontrola polegajàca na sprawdzeniu dokumentów lub informacji przekazanych przez podmiot wdra˝ajàcy mo˝e byç równie˝ przeprowadzana w urz´dzie

obs∏ugujàcym Ministra.

§ 4. 1. Kontrol´ w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej przeprowadza si´ po

uprzednim zawiadomieniu na piÊmie tego podmiotu

o zakresie i terminie kontroli, w terminie 5 dni roboczych przed jej rozpocz´ciem.

———————

1) Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi kieruje dzia∏em admini-

stracji rzàdowej — rozwój wsi, na podstawie § 1 ust. 2

pkt 2 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia

18 lipca 2006 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi (Dz. U. Nr 131,

poz. 915 oraz z 2007 r. Nr 38, poz. 244).

5) okreÊlenie zakresu kontroli;

6) podpis osoby udzielajàcej upowa˝nienia i informacj´ o zajmowanym przez t´ osob´ stanowisku lub

pe∏nionej funkcji;

7) termin wa˝noÊci upowa˝nienia.

§ 5. 1. Kontrolujàcy, w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot

zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej, ma prawo w zakresie

kontroli w szczególnoÊci do

1) swobodnego poruszania si´ po terenie jednostki

kontrolowanej;

2) wglàdu do dokumentów zwiàzanych z dzia∏alnoÊcià jednostki kontrolowanej oraz tworzenia ich

kopii i odpisów;

3) przeprowadzenia ogl´dzin obiektów i sk∏adników

majàtkowych jednostki kontrolowanej;

4) ˝àdania od pracowników jednostki kontrolowanej

ustnych i pisemnych wyjaÊnieƒ;

5) zabezpieczenia dowodów.

2. Kontrolujàcy o ujawnionych w toku kontroli okolicznoÊciach wskazujàcych na pope∏nienie przest´pstwa niezw∏ocznie zawiadamia na piÊmie Ministra.

3. Kontrolujàcy podlegajà przepisom o bezpieczeƒstwie i higienie pracy oraz przepisom o post´powaniu z materia∏ami i dokumentami ustawowo chronionymi, obowiàzujàcym w jednostce kontrolowanej.

2. Je˝eli zosta∏y zg∏oszone zastrze˝enia, o których

mowa w ust. 1, kontrolujàcy dokonujà ich analizy i,

gdy to konieczne, podejmujà dodatkowe czynnoÊci

kontrolne.

4. Jednostka kontrolowana zapewnia kontrolujàcym warunki i Êrodki techniczne niezb´dne do sprawnego przeprowadzenia kontroli.

3. Je˝eli zg∏oszone zastrze˝enia sà zasadne, w ca∏oÊci albo w cz´Êci, kontrolujàcy zmieniajà lub uzupe∏niajà w tym zakresie informacj´ pokontrolnà. Do zmiany i uzupe∏niania informacji pokontrolnej przepisy § 8

stosuje si´ odpowiednio.

§ 6. 1. Kontrolujàcy dokonujà ustaleƒ stanu faktycznego na podstawie zebranych w toku kontroli dowodów.

2. Zebrane w toku kontroli dowody w razie potrzeby kontrolujàcy odpowiednio zabezpieczajà, w szczególnoÊci przez

1) oddanie na przechowanie za pokwitowaniem kierownikowi jednostki kontrolowanej lub upowa˝nionemu pracownikowi jednostki kontrolowanej;

2) przechowanie w jednostce kontrolowanej w oddzielnym i zamkni´tym pomieszczeniu.

§ 7. 1. W razie potrzeby ustalenia stanu obiektu,

innych sk∏adników majàtkowych jednostki kontrolowanej albo przebiegu okreÊlonych czynnoÊci, kontrolujàcy mogà przeprowadzaç ogl´dziny.

2. Ogl´dziny przeprowadza si´ w obecnoÊci kierownika komórki organizacyjnej jednostki kontrolowanej odpowiedzialnej za obiekt lub sk∏adniki majàtkowe

poddane ogl´dzinom lub osoby przez niego upowa˝nionej.

§ 8. 1. Z kontroli w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej jest sporzàdzana w formie

pisemnej informacja pokontrolna w dwóch jednobrzmiàcych egzemplarzach, z których jeden otrzymuje

kierownik jednostki kontrolowanej, a drugi zatrzymujà

kontrolujàcy. Informacj´ pokontrolnà wysy∏a si´ do

jednostki kontrolowanej w terminie 30 dni roboczych

od dnia zakoƒczenia kontroli.

2. Je˝eli sporzàdzenie informacji pokontrolnej wymaga dodatkowych wyjaÊnieƒ lub zasi´gni´cia przez

kontrolujàcych opinii, termin, o którym mowa

w ust. 1, zostaje wyd∏u˝ony o czas niezb´dny do uzyskania tych wyjaÊnieƒ lub otrzymania opinii.

3. O zaistnieniu okolicznoÊci, o których mowa

w ust. 2, jest informowany na piÊmie kierownik jednostki kontrolowanej.

4. Informacj´ pokontrolnà podpisujà kontrolujàcy

oraz kierownik jednostki kontrolowanej, a je˝eli jest

nieobecny — osoba przez niego upowa˝niona.

5. Jednostka kontrolowana przesy∏a Ministrowi

podpisanà informacj´ pokontrolnà w terminie 14 dni

roboczych od dnia jej otrzymania.

§ 9. 1. Kierownik jednostki kontrolowanej albo osoba przez niego upowa˝niona przed podpisaniem informacji pokontrolnej mo˝e zg∏osiç na piÊmie uzasadnione zastrze˝enia co do ustaleƒ zawartych w tej informacji w terminie 14 dni roboczych od dnia jej otrzymania.

4. Je˝eli zastrze˝enia nie zostanà uwzgl´dnione,

w ca∏oÊci albo w cz´Êci, kontrolujàcy przekazujà zg∏aszajàcemu zastrze˝enia pisemnà informacj´ zawierajàcà

wskazanie przyczyn nieuwzgl´dnienia tych zastrze˝eƒ.

§ 10. 1. Kierownik jednostki kontrolowanej albo

osoba przez niego upowa˝niona mo˝e odmówiç podpisania informacji pokontrolnej, sk∏adajàc w terminie

14 dni roboczych od dnia otrzymania tej informacji

albo od dnia otrzymania stanowiska, o którym mowa

w § 9 ust. 4, pisemne wyjaÊnienie tej odmowy.

2. O odmowie podpisania informacji pokontrolnej

i z∏o˝eniu wyjaÊnienia kontrolujàcy umieszczajà

wzmiank´ w informacji pokontrolnej.

3. Odmowa podpisania informacji pokontrolnej

nie wstrzymuje realizacji zaleceƒ pokontrolnych.

§ 11. 1. Minister, w razie potrzeby, formu∏uje zalecenia pokontrolne, które przekazuje kierownikowi jednostki kontrolowanej.

2. Zalecenia pokontrolne zawierajà ocen´ kontrolowanej dzia∏alnoÊci, wynikajàcà z ustaleƒ opisanych

w informacji pokontrolnej, a tak˝e uwagi i wnioski

zmierzajàce w szczególnoÊci do usuni´cia stwierdzonych nieprawid∏owoÊci.

3. Kierownik jednostki kontrolowanej jest obowiàzany, w terminie wyznaczonym w zaleceniach pokontrolnych, do poinformowania Ministra o sposobie wykonania zaleceƒ pokontrolnych oraz podj´tych dzia∏aniach majàcych w szczególnoÊci na celu usuni´cie

stwierdzonych nieprawid∏owoÊci lub przyczynach niepodj´cia tych dzia∏aƒ.

§ 12. Minister przekazuje na piÊmie, do wiadomoÊci agencji p∏atniczej, informacj´ o wynikach przeprowadzonych kontroli w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej.

§ 13. 1. W przypadku kontroli, o której mowa w § 3

ust. 2, podmioty wdra˝ajàce przekazujà instytucji zarzàdzajàcej wszelkie informacje i dokumenty w formie, zakresie i terminie okreÊlonym przez Ministra.

2. Minister przekazuje na piÊmie wyniki kontroli

wskazujàce na niew∏aÊciwe wykonywanie zadaƒ przez

podmioty wdra˝ajàce tym podmiotom, a do wiadomoÊci — agencji p∏atniczej.

3. Minister, w razie potrzeby, formu∏uje zalecenia

pokontrolne, które przekazuje kierownikowi jednostki

kontrolowanej, do∏àczajàc do nich wyniki kontroli.

4. Kierownik jednostki kontrolowanej jest obowiàzany, w terminie wyznaczonym w zaleceniach pokontrolnych, do poinformowania Ministra o sposobie wykonania zaleceƒ pokontrolnych oraz podj´tych dzia∏aniach

majàcych na celu usuni´cie stwierdzonych nieprawid∏owoÊci lub przyczynach niepodj´cia tych dzia∏aƒ.

§ 14. Minister wydajàc wytyczne, o których mowa

w art. 7 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 7 marca 2007 r.

o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udzia∏em

Êrodków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz

Rozwoju Obszarów Wiejskich, mo˝e zasi´gaç opinii

agencji p∏atniczej.

§ 15. 1. Podmioty wdra˝ajàce przyjmujà procedury

wdra˝ania Programu w zakresie wykonywania zadaƒ

instytucji zarzàdzajàcej po zasi´gni´ciu opinii komórki

organizacyjnej podmiotu wdra˝ajàcego realizujàcej

zadania w zakresie audytu wewn´trznego, a nast´pnie

agencji p∏atniczej.

Poz. 1160

niu przez agencj´ p∏atniczà na podstawie audytu, o którym mowa w ust. 1, gotowoÊci podmiotów wdra˝ajàcych do wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej.

§ 17. 1. Podmioty wdra˝ajàce przynajmniej raz

w roku przeprowadzajà audyt wewn´trzny w zakresie

wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej.

2. Minister w uzasadnionych przypadkach mo˝e

˝àdaç, w zakresie przez niego wskazanym, przeprowadzenia przez podmiot wdra˝ajàcy dodatkowego zadania audytowego.

3. Podmioty wdra˝ajàce przekazujà Ministrowi,

a agencji p∏atniczej — do wiadomoÊci, nast´pujàce

dokumenty dotyczàce audytu wewn´trznego w zakresie wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej

1) sprawozdanie z wykonania rocznego planu audytu

wewn´trznego za rok poprzedni — do dnia

31 marca ka˝dego roku;

2. Do zmiany procedur wdra˝ania Programu przepis ust. 1 stosuje si´ odpowiednio.

2) roczny plan audytu wewn´trznego na rok nast´pny — do dnia 31 paêdziernika ka˝dego roku;

§ 16. 1. Ka˝dy z podmiotów wdra˝ajàcych przekazuje Ministrowi, a agencji p∏atniczej — do wiadomoÊci, deklaracj´ gotowoÊci wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej oraz poddania si´ przeprowadzanemu przez agencj´ p∏atniczà audytowi systemu zarzàdzania i kontroli.

3) sprawozdanie z przeprowadzenia audytu wewn´trznego — niezw∏ocznie po zakoƒczeniu danego zadania audytowego.

2. Deklaracja jest przekazywana, je˝eli

1) przyj´to procedury, o których mowa w § 15 ust. 1;

2) struktura organizacyjna podmiotu wdra˝ajàcego

zapewnia prawid∏owe wykonywanie zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej;

3) powierzono wykonywanie zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej osobom posiadajàcym kwalifikacje lub doÊwiadczenie, które zapewnià ich prawid∏owe, rzetelne, bezstronne, sprawne i terminowe wykonanie;

4) zapewniono w∏aÊciwe warunki techniczne wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej;

5) funkcjonuje system rejestracji i przechowywania,

w formie elektronicznej, pozyskanych, zgromadzonych i opracowanych informacji i danych dotyczàcych wdra˝ania Programu, w ramach systemu

monitorowania i oceny Programu, albo zosta∏ zaakceptowany przez instytucj´ zarzàdzajàcà harmonogram dzia∏aƒ majàcych na celu uruchomienie

tego systemu;

6) jednostki organizacyjne, którym powierzono wykonywanie czynnoÊci w ramach kontroli na miejscu

lub w ramach wizytacji w miejscu, spe∏niajà warunki organizacyjne, kadrowe i techniczne okreÊlone w przepisach wydanych na podstawie art. 32

pkt 2 ustawy wymienionej w § 14.

3. Podmiot wdra˝ajàcy mo˝e zawieraç umowy, na

podstawie których jest przyznawana pomoc w ramach

dzia∏aƒ Programu, lub wydawaç decyzje w sprawie

przyznania tej pomocy nie wczeÊniej ni˝ po potwierdze-

§ 18. 1. Podmioty wdra˝ajàce opracowujà i przyjmujà corocznie plany, na podstawie których wykonujà zadania instytucji zarzàdzajàcej w zakresie informowania i rozpowszechniania informacji o Programie, po

zatwierdzeniu tych planów przez Ministra.

2. Plan jest przekazywany Ministrowi do zatwierdzenia w terminie do dnia 30 wrzeÊnia roku poprzedzajàcego rok realizacji tego planu.

3. Minister mo˝e zg∏osiç zastrze˝enia do planu.

4. Minister zatwierdza plan w terminie do dnia

31 paêdziernika roku poprzedzajàcego rok realizacji

tego planu, a je˝eli zg∏osi zastrze˝enia do tego planu

— po ich uwzgl´dnieniu.

§ 19. 1. W 2007 r. plany, na podstawie których podmioty wdra˝ajàce wykonujà zadania instytucji zarzàdzajàcej w zakresie informowania i rozpowszechniania informacji o Programie, obejmujà okres od dnia

zatwierdzenia przez Komisj´ Europejskà Programu do

dnia 31 grudnia 2007 r.

2. Plany, o których mowa w ust. 1, podmioty wdra˝ajàce przekazujà Ministrowi do zatwierdzenia w terminie 30 dni od dnia wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia.

3. Minister zatwierdza plany, o których mowa

w ust. 1, w terminie 14 dni od dnia otrzymania tych

planów, a je˝eli zg∏osi zastrze˝enia do tych planów —

po ich uwzgl´dnieniu.

§ 20. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

og∏oszenia.

Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi: W. Mojzesowicz

1160

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA ROLNICTWA I ROZWOJU WSI1)

z dnia 31 sierpnia 2007 r.

w sprawie szczegó∏owego sposobu sprawowania nadzoru nad podmiotami, które wykonujà

jako delegowane zadania instytucji zarzàdzajàcej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich

na lata 2007—2013

Na podstawie art. 7 ust. 5 pkt 1 ustawy z dnia

7 marca 2007 r. o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udzia∏em Êrodków Europejskiego Funduszu

Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (Dz. U.

Nr 64, poz. 427) zarzàdza si´, co nast´puje