Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd

§ 1. W rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia

21 czerwca 2005 r. w sprawie okresowych sprawozdaƒ

oraz bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci

i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez

te podmioty Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d

(Dz. U. Nr 114, poz. 962) wprowadza si´ nast´pujàce

zmiany

1) w § 2

a) w ust. 1

— pkt 2 otrzymuje brzmienie

„2) ustawie o obrocie — rozumie si´ przez

to ustaw´ z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U.

Nr 183, poz. 1538 oraz z 2006 r. Nr 104,

poz. 708);”,

— po pkt 2 dodaje si´ pkt 2a w brzmieniu

„2a) ustawie o nadzorze — rozumie si´ przez

to ustaw´ z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapita∏owym (Dz. U.

Nr 183, poz. 1537);”,

— pkt 5 otrzymuje brzmienie

„5) rozporzàdzeniu o obowiàzkach informacyjnych emitentów — rozumie si´ przez

to rozporzàdzenie Ministra Finansów

z dnia 19 paêdziernika 2005 r. w sprawie

informacji bie˝àcych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartoÊciowych

(Dz.

U.

Nr

209,

poz. 1744);”,

— uchyla si´ pkt 7,

b) ust. 3 i 4 otrzymujà brzmienie

„3. Za znaczàcà umow´ uwa˝a si´ umow´, której przedmiotem sà wierzytelnoÊci, papiery

wartoÊciowe, które nie sà dopuszczone do

obrotu na rynku regulowanym albo wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu, udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià, w∏asnoÊç lub wspó∏w∏asnoÊç nieruchomoÊci gruntowych w rozumieniu przepisów o gospodarce nieruchomoÊciami, budynków i lokali stanowiàcych

odr´bne nieruchomoÊci lub statków morskich, tytu∏y uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania z siedzibà za granicà,

a tak˝e po˝yczki Êrodków pieni´˝nych lub

papierów wartoÊciowych.

4. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami za znaczàcà umow´ uwa˝a si´

umow´, której wartoÊç przedmiotu wynosi

co najmniej 20 % wartoÊci aktywów netto

subfunduszu, którego ta umowa dotyczy.”,

c) ust. 6 i 7 otrzymujà brzmienie

„6. Za aktywa o znacznej wartoÊci uwa˝a si´

wierzytelnoÊci, papiery wartoÊciowe, które

nie sà dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym albo wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu, udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià,

w∏asnoÊç lub wspó∏w∏asnoÊç nieruchomoÊci gruntowych w rozumieniu przepisów

o gospodarce nieruchomoÊciami, budynków i lokali stanowiàcych odr´bne nieru-

Poz. 845

chomoÊci lub statków morskich, a tak˝e tytu∏y uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania z siedzibà za granicà.

7. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami za aktywa o znacznej wartoÊci

uwa˝a si´ aktywa stanowiàce co najmniej

20 % wartoÊci aktywów netto subfunduszu.”;

2) w § 5

a) w ust. 1

— pkt 1 i 2 otrzymujà brzmienie

„1) zmniejszeniu wysokoÊci kapita∏u w∏asnego towarzystwa poni˝ej poziomu okreÊlonego zgodnie z art. 50 ust. 1—4 ustawy;

2) uzupe∏nieniu kapita∏u w∏asnego do poziomu okreÊlonego zgodnie z art. 50

ust. 1—4 ustawy;”,

— pkt 18 otrzymuje brzmienie

„18) zmianach w sk∏adzie zarzàdu oraz o zawieszeniu w czynnoÊciach cz∏onków zarzàdu;”,

— dodaje si´ pkt 39 w brzmieniu

„39) stanie wykonania za∏o˝eƒ przedstawionych w analizie ekonomiczno-finansowej, o której mowa w art. 58 ust. 1 pkt 3

ustawy.”,

b) ust. 2 i 3 otrzymujà brzmienie

„2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wysokoÊç wymaganego kapita∏u w∏asnego towarzystwa, ustalonego zgodnie z

a) art. 50 ust. 1 ustawy albo

b) art. 50 ust. 2 ustawy z uwzgl´dnieniem

art. 50 ust. 3 oraz ust. 4 ustawy;

2) bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa;

3) ró˝nic´ mi´dzy wysokoÊcià wymaganego

kapita∏u w∏asnego a bie˝àcà wysokoÊcià

kapita∏u w∏asnego;

4) opis dzia∏aƒ, jakie towarzystwo podj´∏o

lub zamierza podjàç w celu dostosowania

kapita∏u w∏asnego do wymagaƒ okreÊlonych w art. 50 ust. 1—4 ustawy.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego do

wymaganego poziomu;

2) sposób uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego;

3) wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa

po jego uzupe∏nieniu;

4) ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego a wymaganà wysokoÊcià

kapita∏u w∏asnego, zgodnie z art. 50

ust. 1—4 ustawy.”,

c) w ust. 6 dodaje si´ pkt 8 w brzmieniu

„8) cel zawarcia umowy.”,

d) w ust. 12 po pkt 1 dodaje si´ pkt 1a w brzmieniu

„1a) informacj´ o dacie og∏oszenia planu po∏àczenia;”,

e) w ust. 13 uchyla si´ pkt 1,

f) w ust. 14 po pkt 1 dodaje si´ pkt 1a w brzmieniu

„1a) informacj´ o dacie og∏oszenia planu podzia∏u;”,

g) w ust. 15 uchyla si´ pkt 1,

h) ust. 17 otrzymuje brzmienie

„17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1

pkt 16, raport bie˝àcy powinien zawieraç

opis struktury grupy kapita∏owej, w sk∏ad

której wchodzi towarzystwo, wed∏ug stanu

obowiàzujàcego na dzieƒ 31 grudnia, ze

wskazaniem firmy (nazwy), adresu i siedziby podmiotów wchodzàcych w sk∏ad grupy, procentowego udzia∏u tych podmiotów

w kapitale innych podmiotów nale˝àcych

do grupy oraz procentu ogólnej liczby posiadanych g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub zgromadzeniu wspólników tych podmiotów.”,

i) dodaje si´ ust. 37 w brzmieniu

„37. W przypadku, o którym mowa w ust. 1

pkt 39, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) zwi´z∏à informacj´ o ró˝nicach mi´dzy

za∏o˝eniami przedstawionymi w analizie

ekonomiczno-finansowej a stanem faktycznym, w szczególnoÊci w zakresie poniesionych przez towarzystwo kosztów;

2) wyjaÊnienie przyczyn zaistnienia odchyleƒ od wartoÊci prognozowanych w analizie ekonomiczno-finansowej, w tym

okreÊlenie, czy odchylenie wystàpi∏o

z przyczyn niezale˝nych od towarzystwa.”;

3) w § 8

a) w ust. 1

— po pkt 4 dodaje si´ pkt 4a w brzmieniu

„4a) niedokonaniu wyceny wartoÊci aktywów funduszu w terminach okreÊlonych

w statucie funduszu;”,

— pkt 6 otrzymuje brzmienie

„6) przekroczeniach ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu

funduszu lub o zwi´kszeniu tego przekroczenia, spowodowanych przez zdarzenia

inne ni˝ zmiana kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub

wzrost albo spadek wartoÊci aktywów

Poz. 845

funduszu zwiàzany ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu, oraz o stanie dostosowania swoich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych

w ustawie lub statucie;”,

— uchyla si´ pkt 7 i 8,

— uchyla si´ pkt 10,

— pkt 18 otrzymuje brzmienie

„18) zatwierdzeniu lub niezatwierdzeniu

rocznego sprawozdania finansowego

funduszu w przypadku funduszu inwestycyjnego otwartego;”,

— uchyla si´ pkt 21,

— dodaje si´ pkt 29 w brzmieniu

„29) zmianach statutu funduszu, które nie

wymagajà zezwolenia Komisji.”,

b) po ust. 5 dodaje si´ ust. 5a w brzmieniu

„5a. W przypadku, o którym mowa w ust. 1

pkt 4a, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ niedokonania wyceny wartoÊci aktywów funduszu;

2) wskazanie przyczyny niedokonania wyceny wartoÊci aktywów funduszu;

3) wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie mia∏o miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ;

4) informacj´ o dzia∏aniach, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç w celu

zapobie˝enia powstaniu podobnych sytuacji w dalszej dzia∏alnoÊci funduszu.”,

c) ust. 7 otrzymuje brzmienie

„7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6,

raport bie˝àcy sporzàdza si´ w formie zestawienia obejmujàcego przedstawione w porzàdku chronologicznym informacje o przekroczeniach ograniczeƒ inwestycyjnych,

zwi´kszeniach tych przekroczeƒ oraz o dostosowaniu stanu aktywów do wymagaƒ

okreÊlonych w ustawie lub statucie, które

wystàpi∏y w danym dniu, a tak˝e informacje

o wszystkich przekroczeniach oraz o zwi´kszeniach tych przekroczeƒ, które wystàpi∏y

w dniach poprzedzajàcych ten dzieƒ, a nie

zosta∏y dostosowane do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, na formularzu,

którego wzór stanowi za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia. Obowiàzek przekazania raportu powstaje z chwilà wystàpienia jednego ze

zdarzeƒ: przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych, zwi´kszenia przekroczenia lub dostosowania stanu aktywów do wymagaƒ

okreÊlonych w ustawie lub statucie.”,

d) uchyla si´ ust. 8 i 9,

e) uchyla si´ ust. 11,

f) uchyla si´ ust. 20,

g) dodaje si´ ust. 28 w brzmieniu

„28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1

pkt 29, raport bie˝àcy powinien zawieraç

wypis aktu notarialnego zawierajàcego

uchwalone zmiany statutu.”;

4) § 9 otrzymuje brzmienie

„§ 9. Fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty, b´dàcy funduszem z wydzielonymi subfunduszami, jest obowiàzany przesy∏aç informacje,

o których mowa w § 8 ust. 1 pkt 4, 4a, 9, 13,

17, 22—26, oddzielnie dla ka˝dego subfunduszu, którego informacja dotyczy, a informacje, o których mowa w § 8 ust. 1 pkt 2, 3,

5, 6 i 11, oddzielnie dla funduszu i ka˝dego

z subfunduszy.”;

5) w § 10

a) w ust. 1

— po pkt 2 dodaje si´ pkt 2a w brzmieniu

„2a) niedokonaniu wyceny wartoÊci aktywów funduszu w terminach okreÊlonych

w statucie funduszu;”,

— pkt 5 otrzymuje brzmienie

„5) stanie przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu lub o zwi´kszeniu tego przekroczenia, spowodowanych przez zdarzenia inne ni˝ zmiana kursów papierów

wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci aktywów funduszu zwiàzany z nowà emisjà

lub wykupieniem certyfikatów inwestycyjnych funduszu, oraz o stanie dostosowania swoich aktywów do wymagaƒ

okreÊlonych w ustawie lub statucie;”,

— uchyla si´ pkt 6—8,

— uchyla si´ pkt 18,

— uchyla si´ pkt 29,

— dodaje si´ pkt 38 w brzmieniu

„38) zmianach statutu funduszu, które nie

wymagajà zezwolenia Komisji.”,

b) po ust. 3 dodaje si´ ust. 3a w brzmieniu

Poz. 845

3) wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie mia∏o miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ;

4) informacj´ o dzia∏aniach, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç w celu

zapobie˝enia powstaniu podobnych sytuacji w dalszej dzia∏alnoÊci funduszu.”,

c) ust. 6 otrzymuje brzmienie

„6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5,

raport bie˝àcy sporzàdza si´ w formie zestawienia obejmujàcego przedstawione w porzàdku chronologicznym informacje o przekroczeniach ograniczeƒ inwestycyjnych,

zwi´kszeniach tych przekroczeƒ oraz o dostosowaniu stanu aktywów do wymagaƒ

okreÊlonych w ustawie lub statucie, które

wystàpi∏y w danym dniu, a tak˝e informacje

o wszystkich przekroczeniach oraz o zwi´kszeniach tych przekroczeƒ, które wystàpi∏y

w dniach poprzedzajàcych ten dzieƒ, a nie

zosta∏y dostosowane do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, na formularzu,

którego wzór stanowi za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia. Obowiàzek przekazania raportu powstaje z chwilà wystàpienia jednego ze

zdarzeƒ: przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych, zwi´kszenia przekroczenia lub dostosowania stanu aktywów do wymagaƒ

okreÊlonych w ustawie lub statucie.”,

d) uchyla si´ ust. 7—9,

e) uchyla si´ ust. 19,

f) uchyla si´ ust. 30,

g) w ust. 35 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„1) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu

papierów wartoÊciowych (z wyszczególnieniem papierów wartoÊciowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym albo

wprowadzonych do alternatywnego systemu obrotu);”,

h) dodaje si´ ust. 38 w brzmieniu

„38. W przypadku, o którym mowa w ust. 1

pkt 38, raport bie˝àcy powinien zawieraç

wypis aktu notarialnego zawierajàcego

uchwalone zmiany statutu.”;

6) § 11 i 12 otrzymujà brzmienie

1) dat´, w której up∏ynà∏ termin dokonania

obowiàzkowej wyceny wartoÊci aktywów funduszu;

„§ 11. 1. Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom informacyjnym wynikajàcym

z rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów, przesy∏a, w formie

raportu bie˝àcego, wy∏àcznie informacje,

o których mowa w § 10 ust. 1 pkt 3, 5, 22,

30, 35 i 38.

2) wskazanie przyczyny niedokonania wyceny wartoÊci aktywów funduszu;

2. Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom informacyjnym wynikajàcym

„3a. W przypadku, o którym mowa w ust. 1

pkt 2a, raport bie˝àcy powinien zawieraç

z regulaminów, o których mowa w art. 28

ust. 1 i art. 37 ust. 1 ustawy o obrocie,

przesy∏a, w formie raportu bie˝àcego, informacje, o których mowa w

1) § 10 ust. 1 pkt 3, 5, 22, 30, 35 i 38;

2) § 10 ust. 1 pkt 1, 2, 2a, 4, 9—17, 19—21,

23—28, 31—34 i 37 — o ile z regulaminów tych nie wynika obowiàzek dostarczenia ich Komisji.

§ 12. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty, b´dàcy

funduszem z wydzielonymi subfunduszami,

jest obowiàzany przesy∏aç informacje,

o których mowa w § 10 ust. 1 pkt 1, 2, 5, 9,

10, 13—17, 22—24 i 30—34, oddzielnie dla

ka˝dego subfunduszu, którego informacja

dotyczy, a informacje, o których mowa

w § 10 ust. 1 pkt 4, oddzielnie dla funduszu

i ka˝dego z subfunduszy.”;

7) w § 13

a) w ust. 1 dodaje si´ pkt 7—10 w brzmieniu

„7) zawarciu umowy przez fundusz inwestycyjny, której przedmiotem jest sprzeda˝ papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych,

z innym funduszem inwestycyjnym zarzàdzanym przez to samo towarzystwo oraz

o istotnych warunkach zawartej umowy;

8) dokonaniu lokat lub zawarciu umowy, o których mowa w art. 107 ust. 2 ustawy, z wy∏àczeniem lokat lub umów, których przedmiotem sà papiery wartoÊciowe emitowane

przez Skarb Paƒstwa lub Narodowy Bank

Polski lub depozyty w bankach;

9) stanie przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszy inwestycyjnych otwartych oraz specjalistycznych funduszy inwestycyjnych

otwartych, spowodowanych przez zmian´

kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek

wartoÊci aktywów funduszy, zwiàzany ze

zbywaniem lub odkupywaniem jednostek

uczestnictwa funduszy, oraz o stanie dostosowania aktywów funduszy do wymagaƒ

okreÊlonych w ustawie lub statucie;

10) zawarciu umowy przez fundusz inwestycyjny, której przedmiotem sà papiery wartoÊciowe lub prawa majàtkowe, z towarzystwem, które zarzàdza tym funduszem inwestycyjnym, dzia∏ajàcym we w∏asnym

imieniu na rachunek zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, lub z klientem, dla

którego towarzystwo, które zarzàdza tym

funduszem inwestycyjnym, wykonuje us∏ugi zarzàdzania cudzym pakietem papierów

wartoÊciowych na zlecenie, oraz o istotnych

warunkach zawartej umowy.”,

Poz. 845

b) dodaje si´ ust. 8—12 w brzmieniu

„8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç

zestawienie wszystkich transakcji zawartych

przez fundusz inwestycyjny zarzàdzany

przez towarzystwo za okresy od pierwszego

do czternastego dnia danego miesiàca oraz

od pi´tnastego dnia do ostatniego dnia danego miesiàca, wykazanych w porzàdku

chronologicznym na formularzu, którego

wzór stanowi za∏àcznik nr 6a do rozporzàdzenia.

9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç

zestawienie miesi´czne wszystkich transakcji zawartych przez fundusz inwestycyjny

zarzàdzany przez towarzystwo, wykazanych

w porzàdku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 6b do

rozporzàdzenia.

10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9,

zbiorczy raport sporzàdza si´ w formie zestawienia miesi´cznego, w porzàdku chronologicznym wed∏ug dnia wystàpienia zdarzenia powodujàcego przekroczenie ograniczeƒ inwestycyjnych poczàwszy od przekroczenia, które wystàpi∏o najwczeÊniej, odr´bnie dla ka˝dego funduszu, a w przypadku

funduszu z wydzielonymi subfunduszami

tak˝e odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu, na

formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik

nr 7a do rozporzàdzenia.

11. Je˝eli w miesiàcu, za który jest sporzàdzony

zbiorczy raport, o którym mowa w ust. 10,

nie nastàpi∏o dostosowanie stanu aktywów

funduszu, a w przypadku funduszy z wydzielonymi subfunduszami tak˝e stanu aktywów

subfunduszy do wymagaƒ okreÊlonych

w ustawie lub statucie, w zbiorczym raporcie sporzàdzanym w miesiàcu nast´pnym,

odr´bnie dla ka˝dego funduszu lub subfunduszu, jako pierwsze wykazuje si´ dane

o tych przekroczeniach ograniczeƒ inwestycyjnych, co do których nie nastàpi∏o dostosowanie do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie w miesiàcu lub miesiàcach

poprzedzajàcych miesiàc, za który jest sporzàdzany zbiorczy raport.

12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1

pkt 10, zbiorczy raport powinien zawieraç

zestawienie miesi´czne wszystkich transakcji zawartych przez fundusz inwestycyjny zarzàdzany przez towarzystwo, wykazanych

w porzàdku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 7b do

rozporzàdzenia.”;

8) w § 14 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„2. Fundusz zamkni´ty, emitujàcy publiczne certyfikaty inwestycyjne, jest zwolniony z obowiàz-

ku okreÊlonego w ust. 1, o ile publikuje (dostarcza Komisji) raporty kwartalne, pó∏roczne

lub roczne na podstawie rozporzàdzenia

o obowiàzkach informacyjnych emitentów albo na podstawie regulaminów, o których mowa w art. 28 ust. 1 i art. 37 ust. 1 ustawy o obrocie.”;

9) w § 17

a) ust. 1 otrzymuje brzmienie

„1. Raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´

Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2, 3 i 3a, w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo

o nim wiadomoÊci.”,

b) ust. 3 otrzymuje brzmienie

„3. W przypadku, o którym mowa w § 5 ust. 1

pkt 16, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie miesiàca od zakoƒczenia czwartego

kwarta∏u roku.”,

c) po ust. 3 dodaje si´ ust. 3a w brzmieniu

„3a. W przypadku, o którym mowa w § 5 ust. 1

pkt 39, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie miesiàca od zakoƒczenia pierwszego

roku dzia∏alnoÊci towarzystwa.”;

10) w § 18

a) ust. 2 otrzymuje brzmienie

„2. W przypadkach, o których mowa w § 8 ust. 1

pkt 9, 18—20, 27—29 oraz w § 10 ust. 1

pkt 3, 12, 20, 21, 27, 28, 35, 36 i 38, raport

bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz informacji o nim.”,

b) ust. 7 otrzymuje brzmienie

„7. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu

oraz roczne po∏àczone sprawozdanie finansowe funduszu z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi rocznymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami depozytariusza, opiniami bieg∏ego rewidenta i raportami z badania, powinny zostaç przekazane

niezw∏ocznie po ich zatwierdzeniu przez organ zatwierdzajàcy, nie póêniej jednak ni˝

w terminie 4 miesi´cy od zakoƒczenia roku

obrotowego, z uwzgl´dnieniem art. 222

ust. 4 pkt 2 ustawy.”;

11) w § 19

a) ust. 1 otrzymuje brzmienie

„1. Zbiorcze raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´ Komisji w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia o nim wiadomoÊci przez towarzystwo,

z zastrze˝eniem ust. 2—4.”,

Poz. 845

b) dodaje si´ ust. 3 i 4 w brzmieniu

„3. W przypadku, o którym mowa w § 13 ust. 1

pkt 7, zbiorcze raporty bie˝àce dostarcza si´

w terminie 4 dni roboczych od zakoƒczenia

okresu, którego dotyczà.

4. W przypadkach, o których mowa w § 13

ust. 1 pkt 8—10, zbiorcze raporty bie˝àce dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od

zakoƒczenia miesiàca, którego dotyczà.”;

12) § 21 otrzymuje brzmienie

„§ 21. Z wy∏àczeniem raportów bie˝àcych, o których mowa w § 8 ust. 1 pkt 29 oraz § 10

ust. 1 pkt 38, raporty bie˝àce oraz okresowe

sprawozdania towarzystwa lub funduszu,

a tak˝e sprawozdania finansowe towarzystwa, zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych lub funduszu sà dostarczane za

pomocà systemu informatycznego, o którym mowa w rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia 13 lutego 2006 r. w sprawie

Êrodków i warunków technicznych s∏u˝àcych do przekazywania niektórych informacji przez podmioty nadzorowane przez Komisj´ Papierów WartoÊciowych i Gie∏d

(Dz. U. Nr 25, poz. 188).”;

13) za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia otrzymuje

brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 1 do niniejszego rozporzàdzenia;

14) za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia otrzymuje

brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 2 do niniejszego rozporzàdzenia;

15) uchyla si´ za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia;

16) za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia otrzymuje

brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 3 do niniejszego rozporzàdzenia;

17) po za∏àczniku nr 6 do rozporzàdzenia dodaje si´

a) za∏àcznik nr 6a do rozporzàdzenia w brzmieniu

okreÊlonym w za∏àczniku nr 4 do niniejszego

rozporzàdzenia,

b) za∏àcznik nr 6b do rozporzàdzenia w brzmieniu

okreÊlonym w za∏àczniku nr 5 do niniejszego

rozporzàdzenia,

c) za∏àcznik nr 7a do rozporzàdzenia w brzmieniu

okreÊlonym w za∏àczniku nr 6 do niniejszego

rozporzàdzenia,

d) za∏àcznik nr 7b do rozporzàdzenia w brzmieniu

okreÊlonym w za∏àczniku nr 7 do niniejszego

rozporzàdzenia.

§ 2. Przepisy rozporzàdzenia w zakresie, o którym

mowa w § 13 ust. 1 pkt 9 oraz ust. 10 i 11 rozporzàdzenia wymienionego w § 1, w brzmieniu nadanym w niniejszym rozporzàdzeniu majà zastosowanie po raz

pierwszy za okres rozpoczynajàcy si´ od dnia 1 sierpnia 2006 r.

§ 3. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Prezes Rady Ministrów: K. Marcinkiewicz

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 3 lipca 2006 r. (poz. 845)

Za∏àcznik nr 1

Za∏àcznik nr 2

Za∏àcznik nr 3

Za∏àcznik nr 4

Za∏àcznik nr 5

Za∏àcznik nr 6

Za∏àcznik nr 7

Nr 122

Warszawa, dnia 10 lipca 2006 r.

TREÂå

Poz.

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

845 — z dnia 3 lipca 2006 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie okresowych sprawozdaƒ oraz

bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw

funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty

Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d

. . . . . . . . . . . . . . 6309

ROZPORZÑDZENIA

846 — Ministra Finansów z dnia 28 czerwca 2006 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie

uprawnieƒ do us∏ugowego prowadzenia ksiàg rachunkowych . . . . . . . . 6326

847 — Ministra Obrony Narodowej z dnia 27 czerwca 2006 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie szczegó∏owych zasad i trybu post´powania w sprawach o uzyskanie zezwolenia przez

˝o∏nierzy niepe∏niàcych czynnej s∏u˝by wojskowej na noszenie umundurowania oraz odznak i oznak wojskowych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6328

848 — Ministra Obrony Narodowej z dnia 27 czerwca 2006 r. w sprawie prowadzenia ewidencji

wojskowej

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6328

849 — Ministra Obrony Narodowej z dnia 28 czerwca 2006 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie zakazu u˝ywania munduru wojskowego lub jego cz´Êci . . . . . . . . . 6367

850 — Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 czerwca 2006 r. w sprawie wymagaƒ weterynaryjnych przy produkcji oraz dla niektórych produktów pochodzenia zwierz´cego wprowadzanych na rynek

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6367

OBWIESZCZENIE

851 — Ministra Zdrowia z dnia 4 maja 2006 r. w sprawie og∏oszenia jednolitego tekstu ustawy

o Paƒstwowej Inspekcji Sanitarnej . . . . . . . . . . . . . . . . 6371

WYROKI TRYBUNA¸U KONSTYTUCYJNEGO

852 — z dnia 29 czerwca 2006 r. sygn. akt P 30/05

853 — z dnia 29 czerwca 2006 r. sygn. akt U 3/06

854 — z dnia 3 lipca 2006 r. sygn. akt SK 56/05 .

855 — z dnia 4 lipca 2006 r. sygn. akt K 43/05 .

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

. 6389

. 6389

. 6390

. 6390

845

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 3 lipca 2006 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie okresowych sprawozdaƒ oraz bie˝àcych informacji

dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych

i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d

Na podstawie art. 225 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U.

———————

1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

poz. 1539.

Nr 146, poz. 1546, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje