Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowego zakresu, formy i zasad sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej (DU_2006_835) | PL

Dz.U. 2006 nr 121 poz. 835 notInForce

§ 3 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowego zakresu, formy i zasad sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej Open official source

§ 3. 1. Przepisy rozporzàdzenia majà zastosowanie

do wynagrodzenia prowizyjnego Banku nale˝nego od

dnia 9 lutego 2006 r., z zastrze˝eniem ust. 2.

3. Wyp∏aty wynagrodzenia, o którym mowa

w ust. 1, dokonuje si´ ze Êrodków Funduszu w okresach miesi´cznych, 10 dnia miesiàca nast´pujàcego

po miesiàcu, którego dotyczy rozliczenie.

Dz.U. 2006 nr 121 poz. 835 notInForce

§ 4 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowego zakresu, formy i zasad sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej Open official source

§ 4. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia.

2. Wyp∏ata wynagrodzenia, o którym mowa

w ust. 1, za okres od dnia 9 lutego 2006 r. do dnia wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia nast´puje jednorazowo,

w najbli˝szym terminie wyp∏aty okreÊlonym zgodnie

z § 2 ust. 3.

Prezes Rady Ministrów: K. Marcinkiewicz

835

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 14 czerwca 2006 r.

w sprawie szczegó∏owego zakresu, formy i zasad sporzàdzania rocznych sprawozdaƒ

dotyczàcych transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

Na podstawie art. 173 ust. 2 ustawy z dnia 22 maja

2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124,

poz. 1151, z póên. zm.2)) zarzàdza si´, co nast´puje

§ 1. Krajowy zak∏ad ubezpieczeƒ podlegajàcy dodatkowemu nadzorowi oraz g∏ówny oddzia∏ sporzàdza roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej, zwane dalej „sprawozdaniem”, w formie okreÊlonej w za∏àcznikach nr 1 i 2 do rozporzàdzenia oraz

zgodnie z notami objaÊniajàcymi do za∏àczników do

rozporzàdzenia.

§ 2. 1. Sprawozdanie dotyczy przeprowadzonych

w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej, w okresie

sprawozdawczym transakcji

1) po˝yczek;

2) gwarancji oraz innych transakcji pozabilansowych;

3) Êrodków stanowiàcych pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci;

———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 paêdziernika 2005 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887).

2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396,

Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539.

4) lokat;

5) dzia∏alnoÊci reasekuracyjnej;

6) porozumieƒ co do podzia∏u kosztów;

7) pozosta∏ych transakcji.

2. Sprawozdanie obejmuje tak˝e informacj´

o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi sporzàdzonà na dzieƒ bilansowy.

§ 3. 1. Obowiàzkowi sprawozdawczemu podlegajà

transakcje, z tytu∏u których po stronie zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi albo g∏ównego oddzia∏u powsta∏o w okresie sprawozdawczym zobowiàzanie lub wierzytelnoÊç o wartoÊci

przekraczajàcej 3 % wysokoÊci kapita∏u gwarancyjnego zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi albo g∏ównego oddzia∏u, z zastrze˝eniem ust. 3. WartoÊç kapita∏u gwarancyjnego ustala

si´ na dzieƒ bilansowy. W odniesieniu do towarzystw

ubezpieczeƒ wzajemnych uznanych za ma∏e, obowiàzkowi sprawozdawczemu podlegajà transakcje,

z tytu∏u których powsta∏o w okresie sprawozdawczym

zobowiàzanie lub wierzytelnoÊç o wartoÊci przekraczajàcej 50 tys. z∏.

2. W przypadku zobowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci warunkowych obowiàzkowi sprawozdawczemu podlegajà transakcje, z tytu∏u których po stronie zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi albo

g∏ównego oddzia∏u mo˝e powstaç zobowiàzanie lub

wierzytelnoÊç o wartoÊci przekraczajàcej 3 % wysokoÊci kapita∏u gwarancyjnego zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi albo g∏ównego

oddzia∏u, z zastrze˝eniem ust. 3. WartoÊç kapita∏u

gwarancyjnego ustala si´ na dzieƒ bilansowy. Przepis

ust. 1 zdanie trzecie stosuje si´ odpowiednio.

3. Z zachowaniem przepisów ust. 1 i 2 obowiàzkowi sprawozdawczemu podlega ka˝da transakcja, z tytu∏u której po stronie zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi albo g∏ównego oddzia∏u powsta∏o w okresie sprawozdawczym, a w przypadku transakcji warunkowych mo˝e powstaç, zobowiàzanie lub wierzytelnoÊç o wartoÊci przekraczajàcej

1 mln z∏.

§ 4. 1. W przypadku powtarzalnych transakcji jednego rodzaju zawieranych z tym samym podmiotem,

krajowy zak∏ad ubezpieczeƒ podlegajàcy dodatkowemu nadzorowi oraz g∏ówny oddzia∏ mo˝e przedstawiç

zagregowane informacje o tych transakcjach zamiast

szczegó∏owej informacji o transakcjach.

2. Poprzez powtarzalne transakcje jednego rodzaju

zawierane z tym samym podmiotem rozumieç nale˝y

transakcje dotyczàce wierzytelnoÊci lub zobowiàzaƒ

jednego rodzaju, opartych na jednakowej podstawie

faktycznej i prawnej, je˝eli z tytu∏u tych transakcji wierzycielem lub d∏u˝nikiem zak∏adu ubezpieczeƒ jest ten

sam podmiot.

Dz.U. 2006 nr 121 poz. 835 notInForce

§ 5 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowego zakresu, formy i zasad sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej Open official source

§ 5. 1. Sprawozdanie sporzàdza si´ za okres roku kalendarzowego na podstawie danych uj´tych w dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym zak∏adu

ubezpieczeƒ, o którym mowa w art. 169 ust. 1 ustawy

z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej.

2. Sprawozdanie przedstawia si´ organowi nadzoru ∏àcznie ze sprawozdaniem, o którym mowa

Poz. 835

w art. 169 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej.

3. Sprawozdanie przedstawiane jest organowi

nadzoru w formie pisemnej i formie elektronicznej na

magnetycznych lub optycznych noÊnikach danych.

Sprawozdanie to mo˝e zostaç przes∏ane organowi

nadzoru pocztà elektronicznà.

Dz.U. 2006 nr 121 poz. 835 notInForce

§ 6 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowego zakresu, formy i zasad sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej Open official source

§ 6. W zakresie wyceny pozycji sprawozdawczych

stosuje si´ przepisy ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r.

o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694,

z póên. zm.3)).

Dz.U. 2006 nr 121 poz. 835 notInForce

§ 7 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowego zakresu, formy i zasad sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej Open official source

§ 7. Rozporzàdzenie ma zastosowanie po raz

pierwszy do sprawozdania sporzàdzanego za rok

2006.

Dz.U. 2006 nr 121 poz. 835 notInForce

§ 8 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowego zakresu, formy i zasad sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej Open official source

§ 8. Traci moc rozporzàdzenie Ministra Finansów

z dnia 18 listopada 2003 r. w sprawie szczegó∏owego

zakresu, formy i zasad sporzàdzania rocznych sprawozdaƒ dotyczàcych transakcji przeprowadzanych

w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej (Dz. U. Nr 206,

poz. 2000).

Dz.U. 2006 nr 121 poz. 835 notInForce

§ 9 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowego zakresu, formy i zasad sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej Open official source

§ 9. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

———————

3) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124,

poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r.

Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546

i Nr 213, poz. 2155 oraz z 2005 r. Nr 10, poz. 66, Nr 184,

poz. 1539 i Nr 267, poz. 2252.

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 14 czerwca 2006 r. (poz. 835)

Za∏àcznik nr 1

ROCZNE SPRAWOZDANIE KRAJOWEGO ZAK¸ADU UBEZPIECZE¡ PODLEGAJACEGO DODATKOWEMU

NADZOROWI DOTYCZÑCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ

GRUPIE KAPITA¸OWEJ

sporzàdzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej

(Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143,

poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

Spis formularzy

Strona tytu∏owa

I.

Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi

I.1.A.

Informacja o podmiocie wiodàcym w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

I.1.B.

Wykaz podmiotów wchodzàcych w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

I.2.

Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.

Szczegó∏owe informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.1.A.

Lokaty zak∏adu ubezpieczeƒ w innych podmiotach wchodzàcych w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.1.B.

Rodzaje pasywów zak∏adu ubezpieczeƒ finansowane przez inne podmioty wchodzàce w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.2.A.

Gwarancje udzielone oraz inne transakcje pozabilansowe zak∏adu ubezpieczeƒ w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.2.B

Gwarancje otrzymane oraz inne transakcje pozabilansowe zak∏adu ubezpieczeƒ w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.3.

Aktywa zak∏adu ubezpieczeƒ finansujàce Êrodki stanowiàce pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci innych

zak∏adów ubezpieczeƒ nale˝àcych do ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.4.A.

Reasekuracja czynna zak∏adu ubezpieczeƒ w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.4.B.

Reasekuracja bierna zak∏adu ubezpieczeƒ w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.5.

Porozumienia z zak∏adem ubezpieczeƒ co do podzia∏u kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.6.

Pozosta∏e transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

III.

Zagregowane informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

III.1.

Zagregowane informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi

w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

IV.

Podpisy

Roczne sprawozdanie krajowego zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego

dodatkowemu nadzorowi dotyczàce transakcji przeprowadzanych

w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

sporzàdzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U.

Nr 124, poz. 1151, z póên. zm.)

Za okres sprawozdawczy

Data poczàtkowa — .........................................

Data koƒcowa — .........................................

Dane zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu

Kod zak∏adu

Pe∏na nazwa

Kod pocztowy

Miasto

Ulica

Nr

Dane na temat ubezpieczeniowych grup kapita∏owych

Liczba ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, w sk∏ad których wchodzi na dzieƒ bilansowy

zak∏ad ubezpieczeƒ podlegajàcy dodatkowemu nadzorowi

Liczba ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, w sk∏ad których wchodzi∏ w okresie sprawozdawczym zak∏ad ubezpieczeƒ podlegajàcy dodatkowemu nadzorowi

Data wys∏ania sprawozdania: ....................................................

Liczba stron sprawozdania: ....................................................

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: ...........................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi

I.1.A. Informacja o podmiocie wiodàcym w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej .......................

I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi

I.1.B. Wykaz podmiotów wchodzàcych w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: ...........................................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej .............................................................................

II. Szczegó∏owe informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej

grupy kapita∏owej

II.1.A. Lokaty zak∏adu ubezpieczeƒ w innych podmiotach wchodzàcych w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: ...........................................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej .............................................................................

I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi

I.2. Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: ...........................................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej .......................................................................................

II. Szczegó∏owe informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.1.B. Rodzaje pasywów zak∏adu ubezpieczeƒ finansowane przez inne podmioty wchodzàce w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: .....................................................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej .........................................................................

II. Szczegó∏owe informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.2.A. Gwarancje udzielone oraz inne transakcje pozabilansowe zak∏adu ubezpieczeƒ w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: ........................................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej ...............................................................

II. Szczegó∏owe informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej

grupy kapita∏owej

II.2.B. Gwarancje otrzymane oraz inne transakcje pozabilansowe zak∏adu ubezpieczeƒ w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: .............................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej .....................................................

II. Szczegó∏owe informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.3. Aktywa zak∏adu ubezpieczeƒ finansujàce Êrodki stanowiàce pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci innych zak∏adów ubezpieczeƒ

nale˝àcych do ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: ...................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej .............................................................

II. Szczegó∏owe informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.4.A. Reasekuracja czynna zak∏adu ubezpieczeƒ w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: .............................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej .............................................................

II. Szczegó∏owe informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.4.B. Reasekuracja bierna zak∏adu ubezpieczeƒ w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: ............................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku.

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej ............................................................................

II. Szczegó∏owe informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej

grupy kapita∏owej

II.5. Porozumienia z zak∏adem ubezpieczeƒ co do podzia∏u kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: ..........................................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej .........................................................

II. Szczegó∏owe informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej

grupy kapita∏owej

II.6. Pozosta∏e transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: ........................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej ................................................................................

III. Zagregowane informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

III.1. Zagregowane informacje o transakcjach zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego dodatkowemu nadzorowi w ramach ubezpieczeniowej

grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: ..............................................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ podlegajàcego nadzorowi dodatkowemu: ....................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

IV. Podpisy

Noty objaÊniajàce

●

Sprawozdanie powinno zostaç przes∏ane do organu nadzoru w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej

lub innej). Ka˝da strona w stopce powinna posiadaç kolejny numer. Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane, zgodnie ze spisem formularzy.

●

Zak∏ad ubezpieczeƒ podlegajàcy dodatkowemu nadzorowi jest zobowiàzany wype∏niç wszystkie formularze;

je˝eli poszczególne pozycje nie wyst´pujà, nale˝y wpisaç wartoÊç 0. Kwoty wykazywane w sprawozdaniu podaje si´ z dok∏adnoÊcià do tysiàca z∏otych.

●

JeÊli zak∏ad ubezpieczeƒ podlegajàcy dodatkowemu nadzorowi wchodzi na dzieƒ bilansowy w sk∏ad kilku

ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, a dodatkowo w okresie sprawozdawczym wchodzi∏ w sk∏ad innych

ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, wówczas formularze cz´Êci II i III nale˝y sporzàdziç oddzielnie dla ka˝dej z ubezpieczeniowych grup kapita∏owych.

●

W formularzach cz´Êci II w kolumnie „Okres wykonania transakcji: od” nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin (przewidywany termin) rozpocz´cia wykonywania transakcji (realizowania przez zak∏ad ubezpieczeƒ przyj´tego zobowiàzania lub przys∏ugujàcej wierzytelnoÊci, z uwzgl´dnieniem terminu wczeÊniejszego, je˝eli sà ró˝ne).

●

W formularzach cz´Êci II w kolumnie „Okres wykonania transakcji: do” nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin (przewidywany termin) zakoƒczenia wykonywania transakcji (zrealizowania przez zak∏ad ubezpieczeƒ przyj´tego zobowiàzania lub przys∏ugujàcej wierzytelnoÊci, z uwzgl´dnieniem terminu póêniejszego, je˝eli sà ró˝ne).

●

Rodzaje transakcji nale˝y wykazaç zgodnie z § 2 ust. 1 rozporzàdzenia.

Formularz I.1.A.

W kolumnie A nale˝y wskazaç podmiot wiodàcy w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej. Podmiotem wiodàcym w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej jest podmiot wchodzàcy w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej i niepozostajàcy w stosunku zale˝noÊci od jakiegokolwiek innego podmiotu, b´dàcy

— zak∏adem ubezpieczeƒ podlegajàcym nadzorowi dodatkowemu lub

— podmiotem, o którym mowa w art. 2 ust. 1 pkt 12 lit. b ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z póên. zm.), lub

— podmiotem, o którym mowa w art. 2 ust. 1 pkt 12 lit. c ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej.

W kolumnie C nale˝y wykazaç status podmiotu wiodàcego zgodnie z oznaczeniami: OF — osoba fizyczna,

OP — osoba prawna oraz JO — jednostka organizacyjna niemajàca osobowoÊci prawnej.

W kolumnie E nale˝y podaç rodzaj podmiotu, u˝ywajàc okreÊlonych symboli: ZU — zak∏ad ubezpieczeƒ nieb´dàcy zak∏adem ubezpieczeƒ wykonujàcym dzia∏alnoÊç wy∏àcznie w zakresie reasekuracji, ZUR — zak∏ad

ubezpieczeƒ wykonujàcy dzia∏alnoÊç wy∏àcznie w zakresie reasekuracji, IKB — instytucja kredytowa bank, IKNB

— instytucja kredytowa nieb´dàca bankiem, FI — firma inwestycyjna, PP — pozosta∏e podmioty.

Formularz I.1.B.

W kolumnie A nale˝y wykazaç wszystkie podmioty wchodzàce w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej, której cz´Êcià jest zak∏ad ubezpieczeƒ podlegajàcy nadzorowi dodatkowemu

— bezpoÊrednio dominujàce nad innymi podmiotami z ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej,

— posiadajàce bezpoÊrednio znaczàcy udzia∏ kapita∏owy w podmiotach z ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

lub

— posiadajàce jako akcjonariusz, wspólnik lub udzia∏owiec innego podmiotu z ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej uprawnienia do wykonywania wi´kszoÊci praw g∏osu na podstawie umowy o zarzàdzanie, o której

mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks spó∏ek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udzia∏owcami tego podmiotu.

W kolumnie B nale˝y wykazaç wszystkie podmioty wchodzàce w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej,

której cz´Êcià jest zak∏ad ubezpieczeƒ podlegajàcy nadzorowi dodatkowemu

— bezpoÊrednio zale˝ne od podmiotów wykazanych w kolumnie A,

— w których podmioty wykazane w kolumnie A majà znaczàcy udzia∏ kapita∏owy lub

— w których podmiot wykazany w kolumnie A posiada jako akcjonariusz, wspólnik lub udzia∏owiec uprawnienia do wykonywania wi´kszoÊci praw g∏osu na podstawie umowy o zarzàdzanie, o której mowa w art. 7

§ 1 ustawy z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks spó∏ek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udzia∏owcami tych podmiotów.

W kolumnie C nale˝y wykazaç nazwy oraz kody krajów zgodne z normami ISO siedziby podmiotów wykazanych w kolumnie B.

W kolumnie D nale˝y wykazaç rodzaj podmiotu wykazanego w kolumnie B, u˝ywajàc okreÊlonych symboli: ZU — zak∏ad ubezpieczeƒ nieb´dàcy zak∏adem ubezpieczeƒ wykonujàcym dzia∏alnoÊç wy∏àcznie w zakresie

reasekuracji, ZUR — zak∏ad ubezpieczeƒ wykonujàcy dzia∏alnoÊç wy∏àcznie w zakresie reasekuracji, IKB — instytucja kredytowa bank, IKNB — instytucja kredytowa nieb´dàca bankiem, FI — firma inwestycyjna, PP — pozosta∏e podmioty.

W kolumnie E nale˝y wykazaç typ bliskiego powiàzania podmiotu z kolumny A z podmiotem z kolumny B, u˝ywajàc symboli: A — dominacja, B — znaczàcy udzia∏ kapita∏owy oraz C — uprawnienia do wykonywania wi´kszoÊci praw g∏osu na podstawie umowy o zarzàdzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia

15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks spó∏ek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udzia∏owcami.

Formularz I.2.

Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej nale˝y sporzàdziç w postaci graficznej. Na

schemacie nale˝y podaç procentowe bezpoÊrednie udzia∏y w kapita∏ach podstawowych podmiotów z ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej w innych podmiotach z ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej.

Formularz II.5.

W kolumnie C nale˝y okreÊliç procentowy lub inny sposób podzia∏u kosztów w ramach ubezpieczeniowej

grupy kapita∏owej. W przypadku gdy ró˝ne rodzaje kosztów z tytu∏u danej transakcji dzielone sà w ró˝ny sposób, nale˝y to ujàç w opisie.

W kolumnie E nale˝y wykazaç sum´ kosztów wynikajàcà z zawartej umowy.

W kolumnie G nale˝y wykazaç sum´ kosztów wynikajàcà z zawartej umowy przypadajàcà na okres sprawozdawczy.

Formularz III.1.

W kolumnie F nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR, najwczeÊniejszà dat´ zawarcia transakcji spoÊród transakcji, o których informacja podana zosta∏a w formie zagregowanej.

W kolumnie G nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR, najpóêniejszà dat´ zawarcia transakcji spoÊród transakcji, o których informacja podana zosta∏a w formie zagregowanej.

W kolumnie H nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, najwczeÊniejszy termin (przewidywany termin) rozpocz´cia wykonywania transakcji (realizowania przez zak∏ad ubezpieczeƒ przyj´tego zobowiàzania lub przys∏ugujàcej wierzytelnoÊci, z uwzgl´dnieniem terminu wczeÊniejszego, je˝eli sà ró˝ne) spoÊród transakcji, o których informacja podana zosta∏a w formie zagregowanej.

W kolumnie I nale˝y okreÊliç, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, najpóêniejszy termin

(przewidywany termin) zakoƒczenia wykonywania transakcji (realizowania przez zak∏ad ubezpieczeƒ przyj´tego zobowiàzania lub przys∏ugujàcej wierzytelnoÊci, z uwzgl´dnieniem terminu póêniejszego, je˝eli sà ró˝ne)

spoÊród transakcji, o których informacja podana zosta∏a w formie zagregowanej.

Za∏àcznik nr 2

ROCZNE SPRAWOZDANIE G¸ÓWNEGO ODDZIA¸U DOTYCZÑCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH

W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITA¸OWEJ

sporzàdzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej

(Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204,

Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

Spis formularzy

Strona tytu∏owa

I.

Transakcje g∏ównego oddzia∏u w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

I.1.

Informacja o podmiocie wiodàcym w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej zak∏adu ubezpieczeƒ wykonujàcym dzia∏alnoÊç na terytorium RP poprzez g∏ówny oddzia∏.

I.2.

Szczegó∏owe informacje o transakcjach g∏ównego oddzia∏u w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi zagraniczny zak∏ad ubezpieczeƒ wykonujàcy dzia∏alnoÊç na terytorium RP

poprzez g∏ówny oddzia∏.

I.3.

Zagregowane informacje o transakcjach g∏ównego oddzia∏u w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi zagraniczny zak∏ad ubezpieczeƒ wykonujàcy dzia∏alnoÊç na terytorium RP

poprzez g∏ówny oddzia∏.

II.

Podpisy

Roczne sprawozdanie g∏ównego oddzia∏u dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej

grupie kapita∏owej

sporzàdzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej

(Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z póên. zm.)

Za okres sprawozdawczy

Data poczàtkowa — .......................................

Data koƒcowa — .......................................

Dane g∏ównego oddzia∏u

Kod zak∏adu

Pe∏na nazwa

Kod pocztowy

Miasto

Ulica

Nr

Dane na temat ubezpieczeniowych grup kapita∏owych

Liczba ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, w sk∏ad których wchodzi na dzieƒ bilansowy zak∏ad ubezpieczeƒ

wykonujàcy dzia∏alnoÊç na terytorium RP poprzez g∏ówny oddzia∏.

Liczba ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, w sk∏ad których wchodzi∏ w okresie sprawozdawczym zak∏ad

ubezpieczeƒ wykonujàcy dzia∏alnoÊç na terytorium RP poprzez g∏ówny oddzia∏

Data wys∏ania sprawozdania: ................................

Liczba stron sprawozdania: ................................

Nazwa g∏ównego oddzia∏u: .....................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. r. do dnia ................. r.

I. Transakcje g∏ównego oddzia∏u w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

I.1. Informacja o podmiocie wiodàcym w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej zak∏adu ubezpieczeƒ wykonujàcym dzia∏alnoÊç na terytorium RP poprzez g∏ówny oddzia∏

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej ........................................................

I. Transakcje g∏ównego oddzia∏u w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

I.2. Szczegó∏owe informacje o transakcjach g∏ównego oddzia∏u w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi zagraniczny zak∏ad ubezpieczeƒ wykonujàcy dzia∏alnoÊç na terytorium RP poprzez g∏ówny oddzia∏

Nazwa g∏ównego oddzia∏u: ...............................................................................................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

Nazwa podmiotu wiodàcego w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej .......................................................

I. Transakcje g∏ównego oddzia∏u w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

I.3. Zagregowane informacje o transakcjach g∏ównego oddzia∏u w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi zagraniczny zak∏ad ubezpieczeƒ wykonujàcy dzia∏alnoÊç na terytorium RP poprzez g∏ówny oddzia∏

Nazwa g∏ównego oddzia∏u: ..............................................................................................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

Nazwa g∏ównego oddzia∏u: ...............................................................

Sporzàdzone za okres od dnia ................. roku do dnia ................. roku

II. Podpisy

Noty objaÊniajàce

●

Sprawozdanie powinno zostaç przes∏ane do organu nadzoru w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej

lub innej). Ka˝da strona w stopce powinna posiadaç kolejny numer. Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane, zgodnie ze spisem formularzy.

●

G∏ówny oddzia∏ jest zobowiàzany wype∏niç wszystkie formularze; je˝eli poszczególne pozycje nie wyst´pujà,

nale˝y wpisaç wartoÊç 0. Kwoty wykazywane w sprawozdaniu podaje si´ z dok∏adnoÊcià do tysiàca z∏otych.

●

JeÊli zak∏ad ubezpieczeƒ podlegajàcy dodatkowemu nadzorowi wchodzi na dzieƒ bilansowy w sk∏ad kilku

ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, a dodatkowo w okresie sprawozdawczym wchodzi∏ w sk∏ad innych

ubezpieczeniowych grup kapita∏owych, wówczas formularze cz´Êci II nale˝y sporzàdziç oddzielnie dla ka˝dej

z ubezpieczeniowych grup kapita∏owych.

●

Rodzaje transakcji nale˝y wykazaç zgodnie z § 2 ust. 1 rozporzàdzenia.

Formularz I.1.

W kolumnie A nale˝y wskazaç podmiot wiodàcy w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej zak∏adu ubezpieczeƒ wykonujàcego dzia∏alnoÊç na terytorium RP poprzez g∏ówny oddzia∏. Podmiotem wiodàcym w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej jest podmiot wchodzàcy w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej i niepozostajàcy w stosunku zale˝noÊci od jakiegokolwiek innego podmiotu, b´dàcy