Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 26 czerwca 2006 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie sprawozdań finansowych zbiorczego portfela papierów wartościowych

§ 1. W rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia

21 czerwca 2005 r. w sprawie sprawozdaƒ finansowych zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych

(Dz. U. Nr 114, poz. 961) wprowadza si´ nast´pujàce

zmiany

1) w § 3 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„2. Informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym podaje si´ w tysiàcach z∏otych, z wyjàtkiem wartoÊci aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa.”;

2) w § 8 ust. 8 otrzymuje brzmienie

„8. W przypadku gdy zmiany, o których mowa

w ust. 2 pkt 6, zaistnia∏y w pierwszym pó∏roczu

roku obrotowego, nale˝y je opisaç kolejno

w pó∏rocznym sprawozdaniu finansowym oraz

rocznym sprawozdaniu finansowym, natomiast

w przypadku, gdy zaistnia∏y w drugim pó∏roczu

roku obrotowego, nale˝y je opisaç kolejno

———————

w rocznym sprawozdaniu finansowym i pó∏rocznym sprawozdaniu finansowym. Zmiany

nale˝y opisaç z wyjaÊnieniem przyczyn ich zaistnienia oraz okreÊleniem ich wp∏ywu na sytuacj´ majàtkowà, finansowà oraz wynik z operacji portfela.”;

3) § 11 otrzymuje brzmienie

„§ 11. W sprawach nieuregulowanych w rozporzàdzeniu stosuje si´ odpowiednio przepisy

rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia

8 paêdziernika 2004 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 231, poz. 2318 oraz

z 2005 r. Nr 245, poz. 2083).”;

4) za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia otrzymuje

brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 1 do niniejszego rozporzàdzenia;

5) za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia otrzymuje

brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 2 do niniejszego rozporzàdzenia.

1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

§ 2. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

poz. 1539.

Prezes Rady Ministrów: K. Marcinkiewicz

Tytu∏y uczestnictwa

wartoÊç

wed∏ug ceny

nabycia

w tys. z∏otych

wartoÊç

wed∏ug

wyceny

na dzieƒ

bilansowy

w tys. z∏otych

procentowy

udzia∏

w aktywach

ogó∏em

na dzieƒ

bilansowy

Bie˝àcy okres sprawozdawczy

ustalony

w regulaminie

wartoÊç

procentowy

wed∏ug

udzia∏

ceny nabycia

w aktywach w tys. z∏otych

ogó∏em

wartoÊç

wed∏ug

wyceny

na dzieƒ

bilansowy

w tys. z∏otych

procentowy

udzia∏

w aktywach

ogó∏em

na dzieƒ

bilansowy

ustalony

w regulaminie

procentowy

udzia∏

w aktywach

ogó∏em

Dane za poprzedni okres sprawozdawczy

— 6155 —

Certyfikaty inwestycyjne

Jednostki uczestnictwa

Instrumenty rynku pieni´˝nego

Prawa majàtkowe,

których cena zale˝y

bezpoÊrednio

lub poÊrednio

od oznaczonych

co do gatunku rzeczy,

okreÊlonych rodzajów

energii, mierników

i limitów wielkoÊci

produkcji

Instrumenty pochodne

Waluty

Papiery wartoÊciowe2)

Sk∏adniki portfela

1. Tabela g∏ówna

ZESTAWIENIE SK¸ADNIKÓW PORTFELA1)

Za∏àcznik nr 1

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 26 czerwca 2006 r. (poz. 813)

Waluty

Nazwa

rynku

Prawa majàtkowe, których cena zale˝y bezpoÊrednio lub

poÊrednio od oznaczonych co do gatunku rzeczy,

okreÊlonych rodzajów energii, mierników i limitów

wielkoÊci produkcji

Niewystandaryzowane

instrumenty pochodne

Wystandaryzowane

instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne

Rodzaj

rynku

Waluty paƒstw nienale˝àcych do OECD

Liczba

WartoÊç wed∏ug

ceny nabycia

w tys.

Paƒstwo

siedziby

Instrument

emitenta

bazowy

(wystawcy)

Procentowy

udzia∏

w aktywach

ogó∏em

Procentowy udzia∏

w aktywach ogó∏em

WartoÊç

wed∏ug wyceny

na dzieƒ bilansowy

w tys.

WartoÊç wed∏ug wyceny

na dzieƒ bilansowy

w tys.

Liczba

WartoÊç

wed∏ug ceny

nabycia

w tys.

Procentowy udzia∏

w aktywach

ogó∏em

Procentowy udzia∏

w aktywach ogó∏em

WartoÊç

wed∏ug wyceny

na dzieƒ bilansowy

w tys.

WartoÊç wed∏ug

wyceny na dzieƒ

bilansowy w tys.

WartoÊç wed∏ug

ceny nabycia

w tys.

WartoÊç

na dzieƒ bilansowy

w danej walucie

Paƒstwo

Liczba siedziby

emitenta

WartoÊç wed∏ug

ceny nabycia

w tys.

Nazwa

rynku

Emitent

(wystawca)

Paƒstwo

Papiery wartoÊciowe3)

Waluty paƒstw nale˝àcych do OECD

Rodzaj

rynku4)

2. Tabele uzupe∏niajàce

Emitent

Rodzaj

rynku

WartoÊç

nominalna

Nazwa i rodzaj

funduszu/instytucji

wspólnego inwestowania

Warunki

oprocentowania

Nazwa

rynku

Termin

wykupu

Liczba

Liczba

WartoÊç

WartoÊç wed∏ug

wed∏ug wyceny

ceny nabycia

na dzieƒ bilansowy

w tys.

w tys.

WartoÊç

WartoÊç wed∏ug

wed∏ug wyceny

ceny nabycia

na dzieƒ bilansowy

w tys.

w tys.

Procentowy

udzia∏

w aktywach

ogó∏em

Procentowy

udzia∏

w aktywach

ogó∏em

———————

1) Sk∏adniki portfela mogà byç wykazywane w zakresie bardziej szczegó∏owym ni˝ okreÊlony w tabeli.

2) W pozycji tej wykazuje si´ papiery wartoÊciowe inne ni˝ wymienione w pozosta∏ych pozycjach tabeli, w podziale uwzgl´dniajàcym ich rodzaj, z podaniem wartoÊci zagregowanych dla ka˝dego z uwzgl´dnionych w podziale rodzajów.

3) W tabeli tej nale˝y dodatkowo uwzgl´dniç podzia∏ papierów wartoÊciowych ze wzgl´du na ich rodzaj.

4) W polu tym dla ka˝dej z tabel uzupe∏niajàcych nale˝y wpisaç odpowiednio okreÊlenia rynków: „aktywny rynek — rynek regulowany”, „aktywny rynek — alternatywny system obrotu” albo „inny aktywny rynek”. Dla sk∏adników lokat, które nie sà przedmiotem notowaƒ na aktywnym rynku, w pole wpisuje si´ „nienotowane na rynku aktywnym”.

Tytu∏y uczestnictwa

Certyfikaty inwestycyjne

Jednostki uczestnictwa

Jednostki uczestnictwa,

certyfikaty inwestycyjne

i tytu∏y uczestnictwa

Instrumenty

rynku pieni´˝nego

Za∏àcznik nr 2

ZMIANY W AKTYWACH NETTO

Je˝eli okres, dla którego sà prezentowane zmiany,

nie jest równy 12 miesiàcom, wówczas zmiany wyra˝one procentowo nale˝y odnieÊç w stosunku rocznym.

II. Zmiana liczby tytu∏ów uczestnictwa

1. Zmiana liczby tytu∏ów uczestnictwa w okresie

sprawozdawczym

1) liczba zbytych tytu∏ów uczestnictwa

I. Zmiana wartoÊci aktywów netto

2) liczba umorzonych tytu∏ów uczestnictwa

1. WartoÊç aktywów netto na koniec poprzedniego

okresu sprawozdawczego

3) saldo zmian

2. Liczba tytu∏ów uczestnictwa narastajàco od poczàtku dzia∏alnoÊci portfela

2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym

1) przychody ze sk∏adników portfela netto

2) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia sk∏adników portfela

3) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku

(straty) z wyceny sk∏adników portfela

3. Zmiana w aktywach netto z tytu∏u wyniku z operacji

1) liczba zbytych tytu∏ów uczestnictwa

2) liczba umorzonych tytu∏ów uczestnictwa

3) saldo zmian

3. Przewidywana liczba tytu∏ów uczestnictwa

III. Zmiana wartoÊci aktywów netto na tytu∏

uczestnictwa

1. WartoÊç aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa na

koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego

4. Dystrybucja dochodów (przychodów) portfela

(razem)

1) z przychodów ze sk∏adników portfela netto

2) ze zrealizowanego zysku ze zbycia sk∏adników

portfela

2. WartoÊç aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa na

koniec bie˝àcego okresu sprawozdawczego

3. Procentowa zmiana wartoÊci aktywów netto na

tytu∏ uczestnictwa w okresie sprawozdawczym

5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym

(razem), w tym

1) zmiana kapita∏u wp∏aconego (powi´kszenie

kapita∏u z tytu∏u zbytych tytu∏ów uczestnictwa)

2) zmiana kapita∏u wyp∏aconego (zmniejszenie

kapita∏u z tytu∏u umorzonych tytu∏ów uczestnictwa)

4. Minimalna wartoÊç aktywów netto na tytu∏

uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (ze

wskazaniem daty wyceny)

5. Maksymalna wartoÊç aktywów netto na tytu∏

uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (ze

wskazaniem daty wyceny)

6. WartoÊç aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa

wed∏ug ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny)

6. ¸àczna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3–4±5)

7. WartoÊç aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego

8. Ârednia wartoÊç aktywów netto w okresie sprawozdawczym

IV. Procentowy

udzia∏

kosztów

portfela

w Êredniej wartoÊci aktywów netto, w tym

procentowy udzia∏ wynagrodzenia dla towarzystwa

814

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 27 czerwca 2006 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie programu badaƒ statystycznych statystyki publicznej na rok 2006

Na podstawie art. 18 ustawy z dnia 29 czerwca

1995 r. o statystyce publicznej (Dz. U. Nr 88, poz. 439,

z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje

———————

§ 1. W rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia 19 lipca 2005 r. w sprawie programu badaƒ statystycznych statystyki publicznej na rok 2006 (Dz. U. Nr 178, poz. 1482

1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 1996 r. Nr 156, poz. 775, z 1997 r. Nr 88, poz. 554 i Nr 121,

poz. 769, z 1998 r. Nr 99, poz. 632 i Nr 106, poz. 668, z 2001 r. Nr 100, poz. 1080, z 2003 r. Nr 217, poz. 2125, z 2004 r. Nr 273,

poz. 2703 oraz z 2005 r. Nr 163, poz. 1362.

813

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 26 czerwca 2006 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie sprawozdaƒ finansowych

zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych

Na podstawie art. 218 ust. 2 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146,

poz. 1546, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje