Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 maja 2006 r. w sprawie szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2007

§ 1. Ministrowie, kierownicy urz´dów centralnych,

wojewodowie i inni dysponenci odr´bnych cz´Êci bud˝etowych, zwani dalej „dysponentami”, o których

mowa w art. 103 ust. 4 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych, zwanej dalej „ustawà

o finansach publicznych”, opracowujà plany rzeczowe

zadaƒ realizowanych ze Êrodków bud˝etowych oraz

projekty planów dochodów i wydatków poszczególnych cz´Êci bud˝etowych, w terminach, trybie i w sposób okreÊlony w rozporzàdzeniu, o ile przepis szczególny nie stanowi inaczej.

§ 2. Dysponenci opracowujà projekty swoich bud˝etów w uk∏adzie klasyfikacji bud˝etowej, ustalonej

rozporzàdzeniami wydanymi na podstawie art. 16

ust. 4 pkt 1 i art. 104 ust. 2 ustawy o finansach publicznych.

§ 3. 1. Materia∏y do projektu bud˝etu paƒstwa dysponenci opracowujà na podstawie

1) za∏o˝eƒ do projektu bud˝etu paƒstwa rozpatrzonych przez Rad´ Ministrów, prognoz wskaêników

makroekonomicznych, opracowanych przez Ministra Finansów przy wspó∏pracy ministra w∏aÊciwego do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego i innych

ministrów w∏aÊciwych w sprawach polityki spo∏eczno-gospodarczej;

2) wst´pnych kwot wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych;

3) zadaƒ realizowanych w ramach programów i projektów dofinansowywanych ze Êrodków pochodzàcych z bud˝etu Unii Europejskiej oraz Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego i Norweskiego Mechanizmu Finansowego.

2. Wst´pne kwoty wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych oraz prognozy wskaêników ma-

kroekonomicznych zostanà przekazane dysponentom

przez Ministra Finansów.

§ 4. 1. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej

dokonywany przez wojewodów wymaga uzgodnienia

z ministrem w∏aÊciwym do spraw wewn´trznych.

2. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie korpusu

s∏u˝by cywilnej dokonywany przez dysponentów wymaga uzgodnienia z Szefem S∏u˝by Cywilnej.

3. WysokoÊç wydatków na pozamilitarne przygotowania obronne ustala Minister Obrony Narodowej,

po otrzymaniu wst´pnych limitów wydatków, o których mowa w § 3 ust. 2, i przedstawia do wiadomoÊci

zainteresowanym dysponentom oraz Ministrowi Finansów.

4. Planowane przez dysponentów wydatki cz´Êci

bud˝etowych w ramach programów wieloletnich wymagajà uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami

tych programów.

5. Podzia∏u kwoty wydatków bie˝àcych dla dzia∏u

„OÊwiata i wychowanie” oraz dla dzia∏u „Edukacyjna

opieka wychowawcza” pomi´dzy wojewodów dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania. Wydatki te nie mogà byç planowane przez wojewodów w kwotach ni˝szych bez uprzedniego uzgodnienia z ministrem w∏aÊciwym do spraw oÊwiaty i wychowania.

6. Podzia∏u kwoty wydatków na realizacj´ Êwiadczeƒ rodzinnych oraz zaliczki alimentacyjnej pomi´dzy

poszczególnych dysponentów, w dziale „Pomoc spo∏eczna”, dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

7. Podzia∏u kwoty wydatków dla dzia∏u „Transport

i ∏àcznoÊç”, rozdzia∏u „PrzejÊcia graniczne”, pomi´dzy

wojewodów dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw

wewn´trznych.

§ 5. 1. W terminie 21 dni od dnia og∏oszenia rozporzàdzenia dysponenci opracujà i przed∏o˝à Ministrowi

Finansów plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze

Êrodków bud˝etowych, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

1) RZ-1 — Âwiadczenia, równowa˝niki i ekwiwalenty

na rzecz osób fizycznych wyp∏acane z bud˝etu

paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 1

do rozporzàdzenia;

2) RZ-2 — Nowe i likwidowane paƒstwowe jednostki

organizacyjne; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 2 do rozporzàdzenia;

3) RZ-3 — Nowe zadania przewidziane do realizacji

w 2007 r. oraz zadania, których realizacja koƒczy

si´ w 2006 r.; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 3 do rozporzàdzenia;

4) RZ-4 — Skutki finansowe uzyskania wy˝szego

stopnia awansu zawodowego — zgodnie z ustawà

Poz. 632

z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela

(Dz. U. z 2003 r. Nr 118, poz. 1112, z póên. zm.1)) —

nauczycieli zatrudnionych w szko∏ach i placówkach oÊwiatowych prowadzonych przez organy

administracji rzàdowej w roku 2007; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia;

5) RZ-5 — Pomoc spo∏eczna oraz pozosta∏e zadania

w zakresie polityki spo∏ecznej; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia;

6) RZ-6 — Zasi∏ki z pomocy spo∏ecznej, Êwiadczenia

rodzinne oraz zaliczka alimentacyjna; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 6 do rozporzàdzenia;

7) RZ-7 — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 7 do rozporzàdzenia;

8) RZ-8 — Dotacje na finansowanie zadaƒ realizowanych przez przedsi´biorców; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 8 do rozporzàdzenia;

9) RZ-9 — Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 9 do rozporzàdzenia;

10) RZ-10 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 10 do rozporzàdzenia;

11) RZ-11 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego oraz na dofinansowanie

zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 11

do rozporzàdzenia;

12) RZ-12 — Renty wynikajàce z wyroków i ugód sàdowych zasàdzone na rzecz pacjentów by∏ych

paƒstwowych jednostek bud˝etowych ochrony

zdrowia; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 12

do rozporzàdzenia;

13) RZ-13 — Skutki finansowe podwy˝szenia wynagrodzenia zasadniczego do stawki awansowej

pierwszej i drugiej dla prokuratorów oraz s´dziów

delegowanych do Ministerstwa SprawiedliwoÊci

lub innej jednostki organizacyjnej podleg∏ej Ministrowi SprawiedliwoÊci albo przez niego nadzorowanej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 13 do

rozporzàdzenia;

14) RZ-14 — Utracone przez gminy dochody z tytu∏u

zwolnienia od podatków: leÊnego, rolnego, od nie———————

1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 137, poz. 1304, Nr 203,

poz. 1966, Nr 213, poz. 2081 i Nr 228, poz. 2258, z 2004 r.

Nr 96, poz. 959 i Nr 179, poz. 1845 oraz z 2005 r. Nr 10,

poz. 71, Nr 167, poz. 1397, Nr 179, poz. 1487 i Nr 181,

poz. 1526.

ruchomoÊci w parkach narodowych, rezerwatach

przyrody oraz przedsi´biorców o statusie centrum

badawczo-rozwojowego; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 14 do rozporzàdzenia;

15) RZ-15 — Wydatki na przejÊcia graniczne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 15 do rozporzàdzenia.

2. W formularzu RZ-1 ujmuje si´ wy∏àcznie

1) ustawowo zagwarantowane Êwiadczenia pieni´˝ne

na rzecz ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy oraz równowa˝niki pieni´˝ne i ekwiwalenty dla ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy — w podziale na dzia∏y, a w zakresie dzia∏u „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona przeciwpo˝arowa” — tak˝e w podziale na rozdzia∏y;

2) Êwiadczenia emerytalno-rentowe, dodatki, pozosta∏e Êwiadczenia oraz zasi∏ki pogrzebowe z tytu∏u

zaopatrzenia emerytalnego ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy;

Poz. 632

7. Formularze: RZ-2, RZ-3 i RZ-10 dysponenci,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”,

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw kultury i ochrony dziedzictwa narodowego.

8. Formularze: RZ-7 (w zakresie przejÊç granicznych) i RZ-15 w∏aÊciwi wojewodowie, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

9. Formularz RZ-8 przedstawiajà, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w∏aÊciwi wojewodowie.

§ 6. 1. W terminie 21 dni kalendarzowych od dnia

otrzymania pisma przekazujàcego wst´pne kwoty wydatków na rok 2007, o których mowa w § 3 ust. 2, dysponenci przed∏o˝à Ministrowi Finansów projekt bud˝etu w danej cz´Êci bud˝etu paƒstwa, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

3) uposa˝enia s´dziów i prokuratorów w stanie spoczynku oraz uposa˝enia rodzinne, dodatki oraz pozosta∏e Êwiadczenia wyp∏acane s´dziom i prokuratorom w stanie spoczynku, a tak˝e zasi∏ki pogrzebowe;

1) BD — Zestawienie dochodów; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 16 do rozporzàdzenia;

4) liczb´ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy przewidzianych

do zwolnienia z zawodowej s∏u˝by, pe∏nionej jako

s∏u˝ba sta∏a, do rezerwy;

3) DPO — Wykaz jednostek, dla których zaplanowano

dotacje podmiotowe; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 18 do rozporzàdzenia;

5) Êwiadczenia dla by∏ych olimpijczyków wyp∏acane na

podstawie ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o sporcie

kwalifikowanym (Dz. U. Nr 155, poz. 1298 oraz

z 2006 r. Nr 64, poz. 448).

4) DAF — Zestawienie dotacji dla paƒstwowych

agencji i fundacji z udzia∏em Skarbu Paƒstwa;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 19 do rozporzàdzenia;

3. Formularz RZ-3 w∏aÊciwi ministrowie oraz wojewodowie w zakresie dzia∏u „Obrona narodowa”

przedstawiajà równie˝ Ministrowi Obrony Narodowej.

5) BW-S — Wydatki bud˝etu paƒstwa na sk∏adki na

ubezpieczenie zdrowotne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 20 do rozporzàdzenia;

4. Formularz RZ-4 w∏aÊciwi ministrowie, w terminie 5 dni przed up∏ywem terminu, o którym mowa

w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata i wychowanie”

oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”,

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw oÊwiaty i wychowania. Minister w∏aÊciwy do

spraw oÊwiaty i wychowania dokona weryfikacji powy˝szego formularza i opracuje zestawienia zbiorcze

w zakresie dzia∏ów „OÊwiata i wychowanie” i „Edukacyjna opieka wychowawcza”, które przed∏o˝y Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w ust. 1.

2) BW — Zestawienie wydatków; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 17 do rozporzàdzenia;

6) BW-PL — Wydatki placówek zagranicznych; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 21 do rozporzàdzenia;

7) PZ-1 — Zatrudnienie i wynagrodzenia w paƒstwowej sferze bud˝etowej; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 22 do rozporzàdzenia;

8) PZ-2 — Zatrudnienie i uposa˝enia ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy w paƒstwowej sferze bud˝etowej;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 23 do rozporzàdzenia;

5. Formularze: RZ-1, RZ-2, RZ-3, RZ-10 i RZ-11 wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

9) SUS — Zapotrzebowanie na Êrodki z tytu∏u sk∏adek

emerytalno-rentowych dla ˝o∏nierzy, funkcjonariuszy, s´dziów i prokuratorów oraz na ubezpieczenie

spo∏eczne duchownych; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 24 do rozporzàdzenia;

6. Formularze: RZ-5, RZ-6, RZ-9 i RZ-10 dysponenci i Prezes Zarzàdu Paƒstwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych przedstawiajà, w terminie, o którym mowa w ust. 1, równie˝ ministrowi

w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego

w zakresie dzia∏u „Pomoc spo∏eczna”, a formularz RZ-5 i RZ-10 — równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu

do spraw pracy w zakresie dzia∏u „Pozosta∏e zadania

w zakresie polityki spo∏ecznej”.

10) BW-I — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 25 do rozporzàdzenia;

11) IW — Wniosek o przyznanie Êrodków bud˝etowych na finansowanie inwestycji wieloletnich;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 26 do rozporzàdzenia;

12) SW-1 — Szkolnictwo wy˝sze; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 27 do rozporzàdzenia;

13) SW-2 — Wybrane elementy planu finansowego

szkó∏ wy˝szych; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 28 do rozporzàdzenia;

14) BZS — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ

w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego

oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 29 do rozporzàdzenia;

Poz. 632

26) PFC-FA — Plan finansowy Funduszu Administracyjnego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 41

do rozporzàdzenia;

27) F-SPO — Wspó∏finansowanie, finansowanie oraz

prefinansowanie projektów realizowanych z udzia∏em Funduszu SpójnoÊci; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 42 do rozporzàdzenia;

28) F-STR — Finansowanie, prefinansowanie i wspó∏finansowanie programów operacyjnych i inicjatyw wspólnotowych finansowanych z funduszy

strukturalnych w ramach Narodowego Planu Rozwoju na lata 2004—2006; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 43 do rozporzàdzenia;

15) BZSA — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego oraz na dofinansowanie

zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 30

do rozporzàdzenia;

29) WPRiR — Finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej

i Wspólnej Polityki Rybackiej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 44 do rozporzàdzenia;

16) B-4Z — Plan finansowy zak∏adów bud˝etowych;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 31 do rozporzàdzenia;

31) SFP-ARM — Wybrane elementy planu finansowego Agencji Rezerw Materia∏owych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 46 do rozporzàdzenia;

17) B-7Z — Plan finansowy gospodarstw pomocniczych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 32 do

rozporzàdzenia;

32) SFP-GN — Wybrane elementy planu finansowego

Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi´biorczoÊci; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 47 do rozporzàdzenia;

18) BZS-z — Zadania finansowane w ramach dotacji

celowych na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego oraz na zadania bie˝àce realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 33

do rozporzàdzenia;

19) PR — Programy wieloletnie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 34 do rozporzàdzenia;

20) PP — Przychody z prywatyzacji i ich rozdysponowanie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 35 do

rozporzàdzenia;

21) PE — Finansowanie zadaƒ uzgodnionych z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 36 do rozporzàdzenia;

22) PB — Finansowanie zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 37 do rozporzàdzenia;

30) SFP-FS — Wybrane elementy planu finansowego

niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora

finansów publicznych; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 45 do rozporzàdzenia;

33) SFP-FB — Wybrane elementy planu finansowego

Agencji Mienia Wojskowego, Wojskowej Agencji

Mieszkaniowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 48 do rozporzàdzenia;

34) SFP-ARR — Wybrane elementy planu finansowego Agencji Rynku Rolnego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 49 do rozporzàdzenia;

35) SFP-ARiMR — Wybrane elementy planu finansowego Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 50

do rozporzàdzenia;

36) SFP-ANR — Wybrane elementy planu finansowego Agencji NieruchomoÊci Rolnych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 51 do rozporzàdzenia;

37) SFP-ANRZ — Wybrane elementy planu finansowego Zasobu W∏asnoÊci Rolnej Skarbu Paƒstwa;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 52 do rozporzàdzenia;

23) PFC — Plan finansowy funduszu celowego; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 38 do rozporzàdzenia;

38) SFP-ZUS — Wybrane elementy planu finansowego Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 53 do rozporzàdzenia;

24) PFC-FUS — Plan finansowy Funduszu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 39 do rozporzàdzenia;

39) SFP-JDR — Wybrane elementy planu finansowego jednostki doradztwa rolniczego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 54 do rozporzàdzenia.

25) PFC-FER — Plan finansowy Funduszu Emerytalno-Rentowego; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 40 do rozporzàdzenia;

2. W formularzach wymienionych w ust. 1 dysponenci ujmujà dane zbiorczo dla dzia∏u oraz odr´bnie

dla ka˝dego rozdzia∏u.

3. Formularze: BD, BW, PZ-1, BW-I, IW, BZS i B-4Z

ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata i wychowanie” oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”,

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw oÊwiaty i wychowania.

4. Formularze: BD, BW, BW-S, BW-I i BZS wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Pomoc spo∏eczna”, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

5. Formularze BD, BW, PZ-1, PZ-2, SUS, BW-I, BZS,

BZSA, B-4Z i B-7Z wojewodowie, w terminie, o którym

mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

6. Formularze: PZ-1 (w zakresie korpusu s∏u˝by cywilnej), BW i BZS dysponenci, w terminie, o którym

mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ Szefowi S∏u˝by

Cywilnej.

7. Formularze: BD, BW i PZ-2 w zakresie dzia∏u

„Obrona narodowa” oraz formularz PP dysponenci,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà

równie˝ Ministrowi Obrony Narodowej.

8. Formularze: BW, PZ-1, PZ-2, BW-I, IW, BZS, PR,

PE, PB i SFP-FS dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury i ochrony dziedzictwa narodowego.

9. Formularze: BW, PZ-1, PZ-2, BW-I, IW, SW-1,

SW-2 i SFP-FS ministrowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Szkolnictwo wy˝sze”,

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw szkolnictwa wy˝szego.

10. Formularz PR ministrowie i wojewodowie

przedstawiajà równie˝ koordynatorom programów

wieloletnich w terminie 5 dni przed up∏ywem terminu,

o którym mowa w ust. 1.

11. Formularz BW-I wojewodowie, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, w zakresie przejÊç granicznych, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu

do spraw wewn´trznych.

12. Formularze: PE i PB w∏aÊciwi ministrowie

i wojewodowie, realizujàcy projekty w ramach Instrumentu Finansowego Schengen oraz Norweskiego

Mechanizmu Finansowego w cz´Êci przeznaczonej

na dostosowanie do wymogów Uk∏adu Schengen,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà

równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

Poz. 632

§ 7. 1. Dysponenci paƒstwowych funduszy celowych nieposiadajàcych osobowoÊci prawnej oraz prezesi paƒstwowych funduszy celowych posiadajàcych

osobowoÊç prawnà — przedstawiajà Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 6 ust. 1, projekty planów finansowych poszczególnych funduszy

opracowane na formularzu PFC, którego wzór stanowi

za∏àcznik nr 38 do rozporzàdzenia.

2. G∏ówny Geodeta Kraju przedstawia Ministrowi

Finansów w terminie i na formularzu, o którym mowa

w ust. 1, projekt planu finansowego Centralnego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym.

3. Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych przedstawia

Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa

w § 6 ust. 1, projekt planu finansowego Funduszu

Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych na formularzu PFC-FUS,

którego wzór stanowi za∏àcznik nr 39 do rozporzàdzenia.

4. Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego

przedstawia Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 6 ust. 1, projekt planu finansowego

1) Funduszu Prewencji i Rehabilitacji na formularzu PFC, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 38 do

rozporzàdzenia;

2) Funduszu Emerytalno-Rentowego na formularzu

PFC-FER, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 40 do

rozporzàdzenia;

3) Funduszu

Administracyjnego

na

formularzu PFC-FA, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 41

do rozporzàdzenia.

§ 8. ¸àcznie z formularzami, o których mowa

w § 5—7, dysponenci przedstawiajà uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków oraz przychodów

i rozchodów.

§ 9. Szczegó∏owe zasady opracowywania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2007 okreÊla za∏àcznik nr 55 do rozporzàdzenia.

§ 10. Kwot´ wartoÊci kosztorysowej inwestycji

wieloletniej ustala si´ w wysokoÊci 300 mln z∏.

§ 11. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

og∏oszenia.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 19 maja 2006 r. (poz. 632)

Za∏àcznik nr 1

Za∏àcznik nr 2

Za∏àcznik nr 3

Za∏àcznik nr 4

Za∏àcznik nr 5

Za∏àcznik nr 6

Za∏àcznik nr 7

Za∏àcznik nr 8

Za∏àcznik nr 9

Za∏àcznik nr 10

Za∏àcznik nr 11

Za∏àcznik nr 12

Za∏àcznik nr 13

Za∏àcznik nr 14

Za∏àcznik nr 15

Za∏àcznik nr 16

Za∏àcznik nr 17

Za∏àcznik nr 18

Za∏àcznik nr 19

Za∏àcznik nr 20

Za∏àcznik nr 21

Za∏àcznik nr 22

Za∏àcznik nr 23

Za∏àcznik nr 24

Za∏àcznik nr 25

Za∏àcznik nr 26

Za∏àcznik nr 27

Za∏àcznik nr 28

Za∏àcznik nr 29

Za∏àcznik nr 30

Za∏àcznik nr 31

Za∏àcznik nr 32

Za∏àcznik nr 33

Za∏àcznik nr 34

Za∏àcznik nr 35

Za∏àcznik nr 36

Za∏àcznik nr 37

Za∏àcznik nr 38

Za∏àcznik nr 39

Za∏àcznik nr 40

Za∏àcznik nr 41

Za∏àcznik nr 42

Za∏àcznik nr 43

Za∏àcznik nr 44

Za∏àcznik nr 45

Za∏àcznik nr 46

Za∏àcznik nr 47

Za∏àcznik nr 48

Za∏àcznik nr 49

Za∏àcznik nr 50

Za∏àcznik nr 51

Za∏àcznik nr 52

Za∏àcznik nr 53

Za∏àcznik nr 54

Za∏àcznik nr 55

SZCZEGÓ¸OWE ZASADY OPRACOWYWANIA MATERIA¸ÓW DO PROJEKTU USTAWY BUD˚ETOWEJ

NA ROK 2007

Rozdzia∏ 1

Rozdzia∏ 2

Zasady ogólne

Plany rzeczowe zadaƒ

1. Dysponenci poszczególnych cz´Êci bud˝etowych

opracujà materia∏y do projektu ustawy bud˝etowej na 2007 r. wed∏ug formularzy stanowiàcych

za∏àczniki nr 1—54 do rozporzàdzenia.

6. Plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków

bud˝etowych dysponenci opracowujà wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami od RZ-1 do RZ-14,

o których mowa w § 5 ust. 1 rozporzàdzenia.

Formularze dotyczàce planów rzeczowych zadaƒ

realizowanych ze Êrodków bud˝etowych (RZ) nale˝y przed∏o˝yç w oparciu o obowiàzujàcà w chwili

ich wype∏niania klasyfikacj´ bud˝etowà, natomiast

projekty bud˝etów powinny uwzgl´dniaç podzia∏ki

klasyfikacji bud˝etowej, mimo ich ewentualnego

nieuj´cia we wzorach formularzy planistycznych

stanowiàcych za∏àczniki do rozporzàdzenia, ustalonej rozporzàdzeniami wydanymi na podstawie

art. 16 ust. 4 pkt 1 i art. 104 ust. 2 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U.

Nr 249, poz. 2104 i Nr 169, poz. 1420 oraz z 2006 r.

Nr 45, poz. 319).

7. W formularzach oznaczonych symbolami RZ

wszystkie kwoty odnoszàce si´ do 2007 r. nale˝y

podaç w cenach z 2006 r.

2. Uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków, o którym mowa w § 8 rozporzàdzenia, sporzàdza si´ dla ka˝dego dzia∏u klasyfikacji bud˝etowej w podziale na poszczególne rozdzia∏y. Wydatki bie˝àce i wydatki inwestycyjne nale˝y uzasadniç

odr´bnie, omawiajàc szczegó∏owo przewidywane

wykonanie i za∏o˝enia planu z uwzgl´dnieniem

1) zmian wielkoÊci poszczególnych elementów

kalkulacyjnych;

2) czynników, które spowodowa∏y ewentualnà

zmian´ trendu wzrostu lub spadku;

3) dochodów i wydatków jednorazowych lub niewyst´pujàcych w bud˝ecie w 2006 r.;

4) kwot planowanych wydatków w poszczególnych rozdzia∏ach dla nowych zadaƒ przewidzianych do realizacji w 2007 r.

3. W uzasadnieniach dotyczàcych planowanych dochodów i wydatków, w przypadku zmiany zakresu

dzia∏ania, wprowadzenia nowych êróde∏ dochodów lub zamieszczenia nowych upowa˝nieƒ do

dokonywania wydatków, powo∏uje si´ przepisy

prawne, z których zmiany te wynikajà.

4. Planowanie wydatków bud˝etowych na inwestycje

powinno spe∏niaç warunki okreÊlone w dziale III

rozdzia∏ach 1 i 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r.

o finansach publicznych. W wydatkach na cele inwestycyjne nie planuje si´ remontów, które finansowane sà w ramach wydatków bie˝àcych.

5. Materia∏y planistyczne dotyczàce inwestycji nale˝y

przedk∏adaç odr´bnie. Wszystkie formularze oznaczone symbolami: RZ-7, BW-I i IW nale˝y przekazywaç pocztà elektronicznà, a wydruki oraz materia∏y opisowe powinny byç z∏o˝one w obowiàzujàcym terminie bezpoÊrednio w Wydziale Inwestycji

Departamentu Bud˝etu Paƒstwa Ministerstwa Finansów.

8. Formularz RZ-1 opracowujà wy∏àcznie: Agencja

Bezpieczeƒstwa Wewn´trznego, Agencja Wywiadu, Ministerstwo Obrony Narodowej, Ministerstwo Spraw Wewn´trznych i Administracji, Ministerstwo SprawiedliwoÊci dla cz´Êci 37. SprawiedliwoÊç, Sàd Najwy˝szy, Naczelny Sàd Administracyjny, Trybuna∏ Konstytucyjny, Instytut Pami´ci Narodowej — Komisja Âcigania Zbrodni przeciwko Narodowi Polskiemu, Ministerstwo Sportu

oraz wojewodowie.

W treÊci formularza RZ-1 oprócz Êwiadczeƒ ustawowych nale˝y podaç dane, o których mowa

w § 5 ust. 2 pkt 4 rozporzàdzenia.

W dziale „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona

przeciwpo˝arowa” nale˝y opracowaç formularz

RZ-1 jako zestawienie zbiorcze, a tak˝e odr´bnie

w rozbiciu na rozdzia∏y.

Poj´cie „liczba Êwiadczeniobiorców” interpretowane powinno byç jako liczba osób, na które przys∏uguje Êwiadczenie (np. cz∏onkowie rodziny).

9. Do formularza RZ-2 nale˝y za∏àczyç, dla kolumny 8

„ocena kosztów uruchomienia i dzia∏alnoÊci” oraz

kolumny 9 „ocena kosztów likwidacji”, szczegó∏owe uzasadnienie zawierajàce m.in. specyfikacj´

jednorazowych tytu∏ów i kosztów uruchomienia

i likwidacji jednostki.

Ministerstwo Obrony Narodowej wype∏nia formularz RZ-2 zbiorczo za wszystkie jednostki wojskowe.

10. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà na formularzu RZ-3 wy∏àcznie te zadania, które powodowaç b´dà skutki finansowe dla bud˝etu paƒstwa;

do formularza RZ-3 nale˝y do∏àczyç szczegó∏owy

opis zadaƒ, wraz z podaniem podstawy prawnej,

kalkulacj´ kosztów nowego lub koƒczàcego si´ zadania bàdê zadania, którego zakres ulegnie ograniczeniu w roku planowym. Nale˝y tak˝e omówiç

skutki finansowe nowego przedsi´wzi´cia dla roku, w którym rozpocznie si´ jego realizacja, jak

i skutki finansowe z tytu∏u realizacji tego zadania

w latach nast´pnych. W formularzu podaje si´

równie˝ informacje finansowe o zadaniach inwestycyjnych. Przez poj´cie „nowe zadania” rozumie

si´ zadania bud˝etowe, wynikajàce z ustaw, któ-

rych realizacja rozpocznie si´ w 2007 r. Formularz

RZ-3 daje mo˝liwoÊç zg∏oszenia potrzeb w zakresie wzrostu zatrudnienia i wynagrodzeƒ w zwiàzku

z realizacjà zadaƒ.

11. RZ-4 dotyczy skutków finansowych uzyskania wy˝szego stopnia awansu zawodowego nauczycieli —

zgodnie z ustawà z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela, zatrudnionych w szko∏ach i placówkach oÊwiatowych prowadzonych przez organy administracji rzàdowej w roku 2007 oraz zatrudnionych na stanowiskach, na których wymagane sà kwalifikacje pedagogiczne w Centralnej

Komisji Egzaminacyjnej oraz okr´gowych komisjach egzaminacyjnych.

Formularz ten sporzàdzajà w zakresie dzia∏ów 801

i 854 w∏aÊciwi ministrowie prowadzàcy szko∏y i placówki, w których zatrudniani sà nauczyciele wynagradzani na podstawie art. 30 ustawy z dnia

26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela, oraz dodatkowo minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania w zakresie nauczycieli zatrudnionych na stanowiskach, na których wymagane sà kwalifikacje

pedagogiczne w Centralnej Komisji Egzaminacyjnej oraz okr´gowych komisjach egzaminacyjnych.

W formularzu tym nale˝y uwzgl´dniç planowane

w roku 2006 i 2007 zmiany z tytu∏u awansu zawodowego nauczycieli na poszczególne stopnie, obejmujàce liczb´ awansowanych nauczycieli oraz wysokoÊç Êrodków na ich sfinansowanie (wynagrodzenia, bez pochodnych), a tak˝e roczne skutki finansowe uzyskania awansu zawodowego w roku 2006.

Do okreÊlenia powy˝szych skutków finansowych

dotyczàcych wynagrodzeƒ nale˝y stosowaç wysokoÊç kwoty bazowej obowiàzujàcej w roku 2006.

12. Formularz RZ-5 — w informacjach rzeczowych dotyczàcych przewidywanego wykonania za rok

2006 i projektu planu na rok 2007 nale˝y podaç

1) w poz. II — Êrednioroczne liczby: pracowników

niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców prowadzàcych zak∏ady pracy chronionej

oraz pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pozosta∏ych pracodawców uprawnionych do otrzymania miesi´cznego dofinansowania do wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych — w przeliczeniu na pe∏ny wymiar

czasu pracy.

Âredniorocznà liczb´ pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców prowadzàcych zak∏ady pracy chronionej oraz u pozosta∏ych pracodawców uprawnionych do

otrzymania miesi´cznego dofinansowania do

wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych w danym roku oblicza si´ w sposób nast´pujàcy: w przewidywanym wykonaniu 2006 roku sumuje si´ liczby pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych w poszczególnych

miesiàcach: od dnia 1 listopada 2005 r. do dnia

31 paêdziernika 2006 r., a nast´pnie otrzymanà

liczb´ dzieli si´ przez 12, zaÊ w projekcie planu

na 2007 r. sumuje si´ liczby pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych w poszczegól-

Poz. 632

nych miesiàcach: od dnia 1 listopada 2006 r. do

dnia 31 paêdziernika 2007 r., a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez 12.

Dane dotyczà pracowników niepe∏nosprawnych

zatrudnionych u pracodawców uprawnionych

do otrzymania miesi´cznego dofinansowania

do wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych na podstawie art. 26a ustawy z dnia

27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej

i spo∏ecznej oraz zatrudnianiu osób niepe∏nosprawnych (Dz. U. Nr 123, poz. 776 i Nr 160,

poz. 1082, z 1998 r. Nr 99, poz. 628, Nr 106,

poz. 668, Nr 137, poz. 887, Nr 156, poz. 1019

i Nr 162, poz. 1118 i 1126, z 1999 r. Nr 49,

poz. 486, Nr 90, poz. 1001, Nr 95, poz. 1101

i Nr 111, poz. 1280, z 2000 r. Nr 48, poz. 550

i Nr 119, poz. 1249, z 2001 r. Nr 39, poz. 459,

Nr 100, poz. 1080, Nr 125, poz. 1368, Nr 129,

poz. 1444 i Nr 154, poz. 1792 i 1800, z 2002 r.

Nr 169, poz. 1387, Nr 200, poz. 1679 i 1683

i Nr 241, poz. 2074, z 2003 r. Nr 7, poz. 79, Nr 90,

poz. 844, Nr 223, poz. 2217 i Nr 228, poz. 2262,

z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 99, poz. 1001

i Nr 240, poz. 2407, z 2005 r. Nr 44, poz. 422,

Nr 132, poz. 1110, Nr 163, poz. 1362, Nr 164,

poz. 1366 i Nr 167, poz. 1398 oraz z 2006 r.

Nr 63, poz. 440).

W tej cz´Êci formularz sporzàdza Paƒstwowy

Fundusz Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych;

2) w poz. III — w wydatkach administracyjno-biurowych wojewódzkiego urz´du pracy zwiàzanych z obs∏ugà s∏u˝by zast´pczej nie uwzgl´dnia si´ wydatków na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeƒ pracowników wojewódzkiego urz´du pracy.

Dane dotyczà zadaƒ realizowanych na podstawie ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o s∏u˝bie

zast´pczej (Dz. U. Nr 223, poz. 2217 oraz

z 2005 r. Nr 180, poz. 1496).

13. Formularz RZ-6 dotyczy

1) zasi∏ków z pomocy spo∏ecznej przyznawanych

i wyp∏acanych na podstawie ustawy z dnia

12 marca 2004 r. o pomocy spo∏ecznej (Dz. U.

Nr 64, poz. 593, Nr 99, poz. 1001 i Nr 273,

poz. 2703 oraz z 2005 r. Nr 64, poz. 565, Nr 94,

poz. 788, Nr 164, poz. 1366, Nr 175, poz. 1462,

Nr 179, poz. 1487 i Nr 180, poz. 1493);

2) Êwiadczeƒ rodzinnych przyznawanych i wyp∏acanych na podstawie ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o Êwiadczeniach rodzinnych (Dz. U.

Nr 228, poz. 2255, z 2004 r. Nr 35, poz. 305,

Nr 64, poz. 593, Nr 99, poz. 1001 i Nr 192,

poz. 1963, z 2005 r. Nr 64, poz. 565, Nr 86,

poz. 732, Nr 94, poz. 788, Nr 95, poz. 806,

Nr 143, poz. 1199, Nr 164, poz. 1366, Nr 233,

poz. 1994 i Nr 267, poz. 2260 oraz z 2006 r. Nr 12,

poz. 67), z uwzgl´dnieniem okresów przejÊciowych i podmiotów wyp∏acajàcych poszczególne

Êwiadczenia rodzinne, o których mowa w art. 49

i 49a ustawy;

3) zaliczki alimentacyjnej przyznawanej i wyp∏acanej na podstawie ustawy z dnia 22 kwietnia

2005 r. o post´powaniu wobec d∏u˝ników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej

(Dz. U. Nr 86, poz. 732 i Nr 164, poz. 1366).

14. Na formularzu RZ-7 wykazuje si´ dane dotyczàce

tylko trzech grup inwestycji: wieloletnich, programów wieloletnich, przejÊç granicznych (Êrodki bud˝etowe na pozosta∏e inwestycje nie sà na tym

etapie umieszczane przez dysponentów w formularzu). Inwestycje wymienionych trzech grup nale˝y podaç imiennie, zarówno b´dàce w realizacji,

jak i ewentualnie nowe propozycje. W grupie inwestycji dotyczàcych przejÊç granicznych, jeÊli

wystàpià odr´bnie inwestycje budowlane oraz zakupy, nale˝y je wykazaç w dwóch wierszach, stosownie do klasyfikacji bud˝etowej.

Do formularza nale˝y do∏àczyç pisemne omówienie

ewentualnych nowych tytu∏ów inwestycyjnych, podajàc uzasadnienie wnioskowanych wydatków.

Uzasadnienia wymaga te˝ bezwzgl´dnie proponowanie zmian danych dla inwestycji i programów

wieloletnich, w stosunku do uj´tych w za∏àcznikach

nr 6 i 13 do ustawy bud˝etowej na rok 2006.

15. Formularz RZ-8 sporzàdzajà dysponenci w∏aÊciwych cz´Êci bud˝etowych.

W formularzu RZ-8 ujmuje si´

1) dotacje przedmiotowe wynikajàce z przepisów

a) art. 39 ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym (Dz. U. Nr 86, poz. 789,

Nr 170, poz. 1652 i Nr 203, poz. 1966,

z 2004 r. Nr 92, poz. 883, Nr 96, poz. 959,

Nr 97, poz. 962 i Nr 173, poz. 1808, z 2005 r.

Nr 157, poz. 1314, Nr 163, poz. 1362 i Nr 169,

poz. 1420 oraz z 2006 r. Nr 12, poz. 63),

b) art. 109 ust. 5 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r.

o finansach publicznych oraz rozporzàdzenia

ministra w∏aÊciwego do spraw oÊwiaty i wychowania oraz ministra w∏aÊciwego do spraw

szkolnictwa wy˝szego w sprawie stawek oraz

szczegó∏owego sposobu, trybu udzielania

i rozliczania dotacji przedmiotowych do podr´czników szkolnych i akademickich,

Poz. 632

kamiennego w latach 2003—2006 (Dz. U.

Nr 210, poz. 2037 oraz z 2005 r. Nr 150,

poz. 1250),

— art. 110 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r.

o finansach publicznych,

b) przewidziane w zatwierdzonych przez Rad´

Ministrów programach restrukturyzacji poszczególnych sektorów w latach 1998—2006;

3) dotacje celowe wynikajàce z przepisów

a) ustawy wymienionej w pkt 1 lit. a,

b) ustawy z dnia 20 marca 2002 r. o finansowym

wspieraniu inwestycji (Dz. U. Nr 41, poz. 363

i Nr 141, poz. 1177, z 2003 r. Nr 159,

poz. 1537, z 2004 r. Nr 123, poz. 1291, Nr 173,

poz. 1808 i Nr 273, poz. 2701, z 2005 r.

Nr 179, poz. 1484 i Nr 249, poz. 2104 oraz z

2006 r. Nr 66, poz. 472),

c) ustawy z dnia 3 marca 2005 r. o dop∏atach do

umów na budow´ niektórych typów statków

morskich (Dz. U. Nr 48, poz. 448);

4) dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà

przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego wynikajàce

z art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 5 stycznia

1995 r. o dop∏atach do oprocentowania niektórych kredytów bankowych (Dz. U. Nr 13, poz. 60

i Nr 83, poz. 418, z 1996 r. Nr 152, poz. 719,

z 1997 r. Nr 80, poz. 504, Nr 107, poz. 690,

Nr 121, poz. 770 i Nr 158, poz. 1044, z 1999 r.

Nr 27, poz. 243, Nr 63, poz. 702 i Nr 70,

poz. 778, z 2000 r. Nr 122, poz. 1315, z 2001 r.

Nr 72, poz. 744 i 746, z 2003 r. Nr 104, poz. 962

i Nr 188, poz. 1839 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 867

i Nr 123, poz. 1291);

5) dop∏aty do oprocentowania kredytów na cele

rolnicze wynikajàce z art. 3 ust. 1 pkt 1 ustawy,

o której mowa w pkt 4.

W poz. I — „Dotacje przedmiotowe”

Minister w∏aÊciwy do spraw transportu przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie us∏ug przewozowych realizowanych w oparciu o ustawowe

uprawnienia pasa˝erów do ulgowych przejazdów

w transporcie kolejowym.

c) art. 33 ustawy z dnia 12 czerwca 2003 r. —

Prawo pocztowe (Dz. U. Nr 130, poz. 1188,

z 2004 r. Nr 69, poz. 627, Nr 96, poz. 959,

Nr 171, poz. 1800 i Nr 173, poz. 1808 oraz

z 2005 r. Nr 267, poz. 2258),

W objaÊnieniach nale˝y przedstawiç szczegó∏owà

kalkulacj´ wysokoÊci utraty przychodów taryfowych wraz z omówieniem metody ich obliczenia

w zakresie ulgowych przejazdów realizowanych na

podstawie

d) art. 7 ustawy z dnia 7 listopada 1996 r. o obowiàzkowych egzemplarzach bibliotecznych

(Dz. U. Nr 152, poz. 722 oraz z 2003 r. Nr 130,

poz. 1188),

— biletów jednorazowych z 37 %, 49 %, 78 %,

95 % i 100 % ulgà,

e) art. 109 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o finansach publicznych;

2) dotacje podmiotowe

a) wynikajàce z postanowieƒ

— art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 28 listopada

2003 r. o restrukturyzacji górnictwa w´gla

— imiennych biletów miesi´cznych z 37 %, 49 %

i 78 % ulgà,

odr´bnie dla poszczególnych grup przejazdowych

uprawnionych do tych ulg z podaniem liczby pasa˝erów zarówno w przewidywanym wykonaniu

2006 r., jak i projektu planu na 2007 r.

Minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania

oraz szkolnictwa wy˝szego przed∏o˝y plany rzeczo-

we zadaƒ w zakresie dotacji do specjalistycznych

podr´czników szkolnych i akademickich.

Minister w∏aÊciwy do spraw ∏àcznoÊci przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do us∏ug

pocztowych zwolnionych od op∏at pocztowych,

zwiàzanych z przes∏aniem paczek z drukami lub innymi noÊnikami informacji dla ociemnia∏ych, oraz

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do przesy∏ek egzemplarzy obowiàzkowych, zwolnionych

od op∏at pocztowych, wysy∏anych do bibliotek

uprawnionych do ich otrzymywania.

Minister w∏aÊciwy do spraw rolnictwa przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie pomocy dla rolnictwa realizowanych w oparciu o ustawowe

uprawnienia podmiotów do jej otrzymywania.

W poz. II — „Dotacje podmiotowe” — nale˝y wyodr´bniç przedsi´biorców otrzymujàcych dotacje

i cele przeznaczenia tych dotacji. W odniesieniu do

planowanych nowych dotacji dofinansowujàcych

przedsi´biorców lub zadania, które w roku ubieg∏ym nie by∏y obj´te dotowaniem z bud˝etu paƒstwa, nale˝y przed∏o˝yç, wraz ze szczegó∏owym

omówieniem zakresu rzeczowego zadaƒ realizowanych w ramach poszczególnych pozycji dotacji,

informacje ze wskazaniem zadaƒ priorytetowych.

W zakresie dotacji przewidzianych dla górnictwa

w´gla kamiennego nale˝y szczegó∏owo omówiç

zakres finansowania kosztów

1) zadaƒ zwiàzanych z

a) zabezpieczeniem kopalƒ sàsiednich przed zagro˝eniem wodnym, gazowym oraz po˝arowym w trakcie i po zakoƒczeniu likwidacji kopalƒ,

b) naprawianiem szkód wywo∏anych ruchem zak∏adów górniczych, w tym szkód powsta∏ych

w wyniku reaktywacji starych zrobów, w tym

zobowiàzania zlikwidowanych zak∏adów górniczych przedsi´biorstw: Kopalni W´gla Kamiennego „Jan Kanty” S.A., Kopalni W´gla

Kamiennego „Poràbka-Klimontów” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „Saturn” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „Sosnowiec” S.A.,

Kopalni W´gla Kamiennego „˚ory” S.A.,

Wa∏brzyskich Kopalƒ W´gla Kamiennego, Kopalni W´gla Kamiennego „Nowa Ruda”,

c) ochronà zabytków techniki górniczej;

2) zadaƒ zwiàzanych z tworzeniem nowych miejsc

pracy;

3) zadaƒ Górniczej Agencji Pracy;

4) restrukturyzacji zatrudnienia i roszczeƒ pracowniczych wynikajàcych z ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o dostosowaniu górnictwa w´gla

kamiennego do funkcjonowania w warunkach

gospodarki rynkowej oraz szczególnych uprawnieniach i zadaniach gmin górniczych (Dz. U.

Nr 162, poz. 1112, z 2001 r. Nr 5, poz. 41

i Nr 154, poz. 1802, z 2002 r. Nr 216, poz. 1826

i Nr 238, poz. 2020 oraz z 2003 r. Nr 90,

poz. 844);

Poz. 632

5) ekwiwalentów pieni´˝nych z tytu∏u prawa do

bezp∏atnego w´gla przys∏ugujàcego emerytom

i rencistom z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych,

wyp∏acanych przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych;

6) obs∏ugi wyp∏at ekwiwalentów pieni´˝nych z tytu∏u prawa do bezp∏atnego w´gla przys∏ugujàcego emerytom i rencistom z kopalƒ ca∏kowicie

likwidowanych, wyp∏acanych przez Zak∏ad

Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych;

7) monitoringu procesów restrukturyzacyjnych

górnictwa w´gla kamiennego oraz innych zleceƒ ministra w∏aÊciwego do spraw gospodarki

zwiàzanych z restrukturyzacjà górnictwa w´gla

kamiennego;

8) Êwiadczeƒ, o których mowa w art. 45 ust. 1

ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o restrukturyzacji górnictwa w´gla kamiennego w latach

2003—2006, oraz kosztów refundacji sk∏adek,

o których mowa w art. 45 ust. 4 tej ustawy.

W poz. III — „Dotacje celowe na realizacj´ przez

przedsi´biorców nowych inwestycji”

W zakresie dotacji przewidzianych dla przedsi´biorcy na realizacj´ nowych inwestycji — minister

w∏aÊciwy do spraw gospodarki przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na te dotacje.

W poz. IV — „Dotacje celowe zwiàzane z dofinansowaniem infrastruktury kolejowej”

Minister w∏aÊciwy do spraw transportu przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na dotacje wynikajàce z

— art. 38 ust. 1 pkt 1 i 3 ustawy z dnia 28 marca

2003 r. o transporcie kolejowym — dotacje celowe

na dofinansowanie kosztów przygotowania i realizacji inwestycji obejmujàcych linie kolejowe, których dotyczà porozumienia mi´dzynarodowe,

oraz linie kolejowe o znaczeniu paƒstwowym,

— art. 38a ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym — dotacje celowe na dofinansowanie kosztów remontu i utrzymania infrastruktury kolejowej,

— art. 9 ust. 5 i 6 ustawy z dnia 28 marca 2003 r.

o transporcie kolejowym — dotacje celowe na

dofinansowanie kosztów likwidacji linii kolejowych lub odcinków linii kolejowych.

Ârodki dla ministra w∏aÊciwego do spraw transportu na dotacje celowe na dofinansowanie inwestycji, remontów, eksploatacji i utrzymania linii kolejowych o znaczeniu wy∏àcznie obronnym wydzieli Minister Obrony Narodowej — w ramach

wydatków obronnych — w cz´Êci dotyczàcej realizacji Programu Pozamilitarnych Przygotowaƒ

Obronnych.

W poz. V — „Dotacje celowe na dofinansowanie

dzia∏alnoÊci przewoêników kolejowych”

Minister w∏aÊciwy do spraw transportu przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na do-

tacje wynikajàce z podpisanych umów w zakresie

dotacji przewidzianych na dofinansowanie pasa˝erskich przewozów kolejowych, mi´dzywojewódzkich i mi´dzynarodowych (art. 40a ustawy

z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym.

W poz. VI — „Dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego”

Minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki przedstawia szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty ze Êrodków bud˝etu paƒstwa

do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ

zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw

przemys∏u lekkiego.

W poz. VII — „Dop∏aty do oprocentowania kredytów na cele rolnicze”

Minister w∏aÊciwy do spraw rolnictwa przedstawia

szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty do oprocentowania kredytów na cele rolnicze.

16. Formularz RZ-9 dotyczy sk∏adek na ubezpieczenie

zdrowotne op∏acanych z bud˝etu paƒstwa za osoby wymienione w art. 86 ustawy z dnia 27 sierpnia

2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych (Dz. U. Nr 210,

poz. 2135, z 2005 r. Nr 94, poz. 778, Nr 132,

poz. 1110, Nr 138, poz. 1154, Nr 157, poz. 1314,

Nr 164, poz. 1366, Nr 169, poz. 1411 i Nr 179,

poz. 1485 oraz z 2006 r. Nr 75, poz. 519).

17. Formularz RZ-10 dysponenci wype∏niajà w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej,

wykonywane przez samorzàd województwa”;

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

7) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd

województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

8) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

Poz. 632

9) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

18. Na formularzu RZ-11 dysponenci wykazujà dane

dotyczàce funkcjonariuszy w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”;

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”.

19. Formularz RZ-12 dotyczy wydatków ponoszonych

przez bud˝et paƒstwa z tytu∏u sta∏ych rent zasàdzonych na rzecz pacjentów, którzy ponieÊli szkody podczas leczenia przed dniem 1 stycznia 1999 r.

w by∏ych paƒstwowych jednostkach bud˝etowych

ochrony zdrowia. W formularzu tym nie nale˝y ujmowaç wydatków na renty wynikajàce ze spraw

sàdowych b´dàcych w toku, tj. kiedy jeszcze nie

zapad∏y prawomocne wyroki lub nie zosta∏y zawarte ugody sàdowe.

20. W formularzu RZ-13 Minister SprawiedliwoÊci,

w zakresie cz´Êci 37 SprawiedliwoÊç, przedstawia

informacj´ dotyczàcà liczby prokuratorów oraz s´dziów delegowanych do Ministerstwa SprawiedliwoÊci lub innej jednostki organizacyjnej podleg∏ej

Ministrowi SprawiedliwoÊci albo przez niego nadzorowanej, których wynagrodzenie w 2007 r. ulegnie podwy˝szeniu w zwiàzku z nabyciem uprawnieƒ do stawki awansowej pierwszej i drugiej,

zgodnie z art. 62 ust. 1a—1d i 1l ustawy z dnia

20 czerwca 1985 r. o prokuraturze (Dz. U. z 2002 r.

Nr 21, poz. 206 i Nr 213, poz. 1802, z 2003 r. Nr 228,

poz. 2256 oraz z 2005 r. Nr 130, poz. 1085, Nr 167,

poz. 1398 i Nr 169, poz. 1410 i 1417) i art. 91 § 2 i 3

ustawy z dnia 27 lipca 2001 r. — Prawo o ustroju

sàdów powszechnych (Dz. U. Nr 98, poz. 1070

i Nr 154, poz. 1787, z 2002 r. Nr 153, poz. 1271,

Nr 213, poz. 1802 i Nr 240, poz. 2052, z 2003 r.

Nr 188, poz. 1838 i Nr 228, poz. 2256, z 2004 r.

Nr 34, poz. 304, Nr 130, poz. 1376, Nr 185,

poz. 1907 i Nr 273, poz. 2702 i 2703 oraz z 2005 r.

Nr 13, poz. 98, Nr 131, poz. 1102, Nr 167, poz. 1398,

Nr 169, poz. 1410, 1413 i 1417, Nr 178, poz. 1479

i Nr 249, poz. 2104), oraz wynikajàce z tego skutki

finansowe.

21. W formularzu RZ-14 wojewodowie przedstawiajà

informacje dotyczàce wysokoÊci utraconych przez

gminy dochodów z tytu∏u zwolnienia od podatków: od nieruchomoÊci, rolnego oraz leÊnego

przedsi´biorców o statusie centrum badawczo-rozwojowego oraz gruntów po∏o˝onych na obszarach obj´tych ochronà Êcis∏à, czynnà lub krajobrazowà, a tak˝e budynków i budowli trwale zwiàzanych z gruntem s∏u˝àcych bezpoÊrednio osiàganiu

celów z zakresu ochrony przyrody — w parkach

narodowych oraz w rezerwatach przyrody wskutek ustawowego zwolnienia z podatku od nieruchomoÊci, okreÊlonego w art. 7 ust. 1 pkt 8 i ust. 2

pkt 5a ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i op∏atach lokalnych (Dz. U. z 2002 r. Nr 9,

poz. 84 i Nr 200, poz. 1683, z 2003 r. Nr 96,

poz. 874, Nr 110, poz. 1039, Nr 188, poz. 1840,

Nr 200, poz. 1953 i Nr 203, poz. 1966, z 2004 r.

Nr 92, poz. 880 i 884, Nr 96, poz. 959, Nr 123,

poz. 1291 i Nr 281, poz. 2782 oraz z 2005 r. Nr 130,

poz. 1087, Nr 143, poz. 1199, Nr 164, poz. 1365,

Nr 167, poz. 1399, Nr 169, poz. 1419, Nr 175,

poz. 1462 i Nr 179, poz. 1484), z podatku leÊnego,

okreÊlonego w art. 7 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 30

paêdziernika 2002 r. o podatku leÊnym (Dz. U.

Nr 200, poz. 1682 i Nr 216, poz. 1826 oraz z 2005 r.

Nr 143, poz. 1199, Nr 164, poz. 1365 i Nr 179,

poz. 1484), z podatku rolnego, okreÊlonego

w art. 12 ust. 2 pkt 5a ustawy z dnia 15 listopada

1984 r. o podatku rolnym (Dz. U. z 1993 r. Nr 94,

poz. 431, z 1994 r. Nr 1, poz. 3, z 1996 r. Nr 91,

poz. 409, z 1997 r. Nr 43, poz. 272 i Nr 137,

poz. 926, z 1998 r. Nr 108, poz. 681, z 2001 r. Nr 81,

poz. 875, z 2002 r. Nr 200, poz. 1680, z 2003 r.

Nr 110, poz. 1039 i Nr 162, poz. 1568 oraz z 2005 r.

Nr 143, poz. 1199, Nr 164, poz. 1365, Nr 169,

poz. 1419, Nr 175, poz. 1462 i Nr 179, poz. 1484).

22. W formularzu RZ-15 wojewodowie przedstawiajà

informacje o podziale na poszczególne przejÊcia

graniczne (z podaniem nazwy i rodzaju przejÊcia

oraz miejscowoÊci, w której jest zlokalizowane).

Rozdzia∏ 3

Planowanie dochodów bud˝etowych

23. Dochody podatkowe, dochody z wp∏at z zysku

przedsi´biorstw paƒstwowych, z wp∏at z zysku

jednoosobowych spó∏ek Skarbu Paƒstwa oraz dochody zagraniczne planuje Minister Finansów.

24. Dochody z ce∏ planuje Minister Finansów we

wspó∏dzia∏aniu z Ministrem Gospodarki.

25. Dywidendy od spó∏ek, w których Skarb Paƒstwa

posiada akcje lub udzia∏y, planuje minister w∏aÊciwy do spraw Skarbu Paƒstwa.

26. Wp∏aty do bud˝etu paƒstwa Êrodków finansowych, dokonywane przez zak∏ady bud˝etowe i gospodarstwa pomocnicze, ujmuje si´ we w∏aÊci-

Poz. 632

wych dzia∏ach i rozdzia∏ach oraz zbiorczo dla cz´Êci na formularzu BD.

27. Dochody realizowane przez jednostki bud˝etowe,

a tak˝e dochody zwiàzane z realizacjà zadaƒ z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ

zleconych jednostkom samorzàdu terytorialnego

ustawami ujmuje si´ we w∏aÊciwych dzia∏ach, rozdzia∏ach i zbiorczo dla cz´Êci na formularzu BD.

28. Szczegó∏owà specyfikacj´ tytu∏ów i kwot nale˝y

do∏àczyç do dochodów ujmowanych w paragrafie

„Wp∏ywy z ró˝nych dochodów” na formularzu BD.

29. W projekcie bud˝etu uwzgl´dnia si´ zmiany w poziomie dochodów, wynikajàce z projektowanych

zmian ich naliczania (np. ewentualne zmiany stawek celnych, op∏at sàdowych lub administracyjnych), podajàc w objaÊnieniach szczegó∏owe uzasadnienie wraz z oszacowanà kwotà wp∏ywu na

dochody bud˝etu w 2007 r.

30. W objaÊnieniach tekstowych do planowanych dochodów bud˝etowych z tytu∏u dywidend z zysku

osiàgni´tego przez spó∏ki, w których Skarb Paƒstwa posiada akcje lub udzia∏y, nale˝y podaç przes∏anki, na podstawie których ten plan zosta∏ opracowany.

Rozdzia∏ 4

Planowanie wydatków bud˝etowych

31. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych planujà wydatki

zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u w podziale na poszczególne jednostki i zadania.

32. Formularz BW

1) dysponenci planujà w swoich bud˝etach dotacje przedmiotowe i podmiotowe dla przedsi´biorców, wynikajàce z obowiàzujàcych systemów finansowych;

2) wydatki bud˝etowe na tworzenie rezerw paƒstwowych i gospodarowanie nimi dysponenci

cz´Êci bud˝etowych ujmujà odpowiednio

w swoich projektach bud˝etu w ramach ustalonego limitu wydatków;

3) dotacje dla zak∏adów bud˝etowych, gospodarstw pomocniczych i funduszy celowych wykazuje si´ na formularzu BW, do∏àczajàc szczegó∏owà kalkulacj´ wraz z uzasadnieniem i podaniem podstawy prawnej udzielania dotacji. Kalkulacja obejmuje

a) wskaêniki rzeczowe, które sà podstawà okreÊlenia dotacji,

b) stawk´ dotacji wraz ze szczegó∏owà kalkulacjà;

4) w ramach wydatków planowanych na pokrycie

kosztów prywatyzacji nie mogà byç ponoszone

wydatki na zakupy inwestycyjne, jak równie˝ na

zakup akcji (udzia∏ów) w spó∏kach;

5) wydatki zwiàzane z likwidacjà przedsi´biorstwa

paƒstwowego prowadzonà na podstawie art. 19

ustawy z dnia 25 wrzeÊnia 1981 r. o przedsi´biorstwach paƒstwowych (Dz. U. z 2002 r.

Nr 112, poz. 981 i Nr 240, poz. 2055, z 2004 r.

Nr 273, poz. 2703 oraz z 2005 r. Nr 167,

poz. 1399) obcià˝ajà koszty likwidowanego

przedsi´biorstwa paƒstwowego — Fundusz

Mienia Polikwidacyjnego i nie mogà byç zaliczone do kosztów prywatyzacji, pokrywanych

ze Êrodków bud˝etowych;

6) w uzasadnieniu do wydatków jednostek sfery

bud˝etowej z tytu∏u wp∏aconych sk∏adek na rzecz

organizacji mi´dzynarodowych nale˝y podaç

a) nazw´ organizacji,

b) podstaw´ prawnà przynale˝noÊci,

c) kalkulacje sk∏adek p∏aconych w 2006 r.

i w 2007 r., w walucie p∏atnoÊci i w tysiàcach

z∏otych;

7) wydatki jednostek sfery bud˝etowej ujmuje si´

na formularzu BW zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u z wyszczególnieniem rodzajów jednostek bud˝etowych

oraz zadaƒ bud˝etowych.

JeÊli w rozdziale wyst´pujà jednostki i zadania

lub kilka rodzajów jednostek lub zadaƒ, to wydatki planuje si´ wówczas dla ka˝dej z tych jednostek i dla ka˝dego zadania odr´bnie oraz

zbiorczo dla ca∏ego rozdzia∏u;

8) wydatki z tytu∏u sk∏adek na ubezpieczenie zdrowotne osób wymienionych w art. 86 ustawy

z dnia 27 sierpnia 2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych planowane sà na rok 2007 we w∏aÊciwych cz´Êciach w dziale „Ochrona zdrowia”,

rozdziale „Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne

oraz Êwiadczenia dla osób nieobj´tych obowiàzkiem ubezpieczenia zdrowotnego”, z wyjàtkiem wydatków na sk∏adki na ubezpieczenie

zdrowotne, o których mowa w art. 86 ust. 1

pkt 5, 8, 9, 10, 11 i ust. 4 wy˝ej wymienionej

ustawy oraz w art. 78 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia

20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu spo∏ecznym

rolników (Dz. U. z 1998 r. Nr 7, poz. 25, Nr 106,

poz. 668 i Nr 117, poz. 756, z 1999 r. Nr 60,

poz. 636, z 2000 r. Nr 45, poz. 531, z 2001 r.

Nr 73, poz. 764, z 2002 r. Nr 113, poz. 984,

z 2003 r. Nr 45, poz. 391, Nr 228, poz. 2255

i Nr 229, poz. 2273, z 2004 r. Nr 91, poz. 873,

Nr 146, poz. 1546 i Nr 236, poz. 2355, z 2005 r.

Nr 94, poz. 788, Nr 132, poz. 1110, Nr 150,

poz. 1248 i Nr 163, poz. 1362 oraz z 2006 r.

Nr 75, poz. 519). Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne wojewodowie ujmujà w paragrafach

a) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu

administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”,

Poz. 632

b) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone

ustawami realizowane przez powiat”,

c) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone

ustawami realizowane przez samorzàd województwa”.

Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne

planowane sà z uwzgl´dnieniem przepisów

art. 82 ust. 6 i 7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r.

o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych, zgodnie z którymi

w przypadku zbiegu tytu∏ów do obj´cia obowiàzkiem ubezpieczenia zdrowotnego sk∏adka

finansowana z bud˝etu paƒstwa jest op∏acana

tylko wtedy, gdy nie ma innej podstawy do obj´cia obowiàzkiem ubezpieczenia, a gdy w ramach ka˝dego z tych tytu∏ów sk∏adka finansowana jest z bud˝etu paƒstwa, sk∏adka jest op∏acana wy∏àcznie z tytu∏u, który powsta∏ najwczeÊniej. Je˝eli tytu∏y powsta∏y równoczeÊnie,

sk∏adka jest op∏acana z pierwszego zg∏oszonego

tytu∏u do obj´cia ubezpieczeniem zdrowotnym;

9) wydatki na renty wynikajàce z wyroków i ugód

sàdowych za szkody pope∏nione podczas leczenia w by∏ych paƒstwowych jednostkach bud˝etowych ochrony zdrowia planowane sà w dziale „Ochrona zdrowia”, w rozdziale „Pozosta∏a

dzia∏alnoÊç”, w paragrafie „Zasàdzone renty”;

10) w ramach wydatków majàtkowych ujmowanych na formularzu BW w poz. 4 „Wydatki majàtkowe” planowane sà

a) wydatki na zakupy wynikajàce z programów

technicznej modernizacji Si∏ Zbrojnych, realizowane przez Ministerstwo Obrony Narodowej,

b) wydatki na inwestycje wynikajàce z eksploatacji i utrzymania linii kolejowych o znaczeniu wy∏àcznie obronnym, planowane na podstawie art. 38 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia

28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym,

c) inne wydatki na inwestycje okreÊlone w rozporzàdzeniu wydanym na podstawie art. 116

ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach

publicznych.

W ramach wydatków majàtkowych planowane

sà zakupy Êrodków trwa∏ych niezaliczonych do

pierwszego wyposa˝enia, których wartoÊç poczàtkowa jest wy˝sza od kwoty okreÊlonej

w art. 16f ust. 3 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r.

o podatku dochodowym od osób prawnych

(Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654, Nr 60, poz. 700

i 703, Nr 86, poz. 958, Nr 103, poz. 1100, Nr 117,

poz. 1228 i Nr 122, poz. 1315 i 1324, z 2001 r.

Nr 106, poz. 1150, Nr 110, poz. 1190 i Nr 125,

poz. 1363, z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 74,

poz. 676, Nr 93, poz. 820, Nr 141, poz. 1179,

Nr 169, poz. 1384, Nr 199, poz. 1672, Nr 200,

poz. 1684 i Nr 230, poz. 1922, z 2003 r. Nr 45,

poz. 391, Nr 96, poz. 874, Nr 137, poz. 1302,

Nr 180, poz. 1759, Nr 202, poz. 1957, Nr 217,

poz. 2124 i Nr 223, poz. 2218, z 2004 r. Nr 6,

poz. 39, Nr 29, poz. 257, Nr 54, poz. 535, Nr 93,

poz. 894, Nr 121, poz. 1262, Nr 123, poz. 1291,

Nr 146, poz. 1546, Nr 171, poz. 1800, Nr 210,

poz. 2135 i Nr 254, poz. 2533 oraz z 2005 r. Nr 25,

poz. 202, Nr 57, poz. 491, Nr 78, poz. 684,

Nr 143, poz. 1199, Nr 155, poz. 1298, Nr 169,

poz. 1419 i 1420, Nr 179, poz. 1484, Nr 180,

poz. 1495 i Nr 183, poz. 1538), a odpisy amortyzacyjne od tych Êrodków trwa∏ych nie sà dokonywane jednorazowo lub gdy od nich nie dokonuje si´ odpisów amortyzacyjnych w wypadkach okreÊlonych w tej ustawie;

11) w dziale „Rolnictwo i ∏owiectwo”, w rozdziale

„Pozosta∏a dzia∏alnoÊç” mogà byç planowane

wy∏àcznie wydatki na realizacj´ zadaƒ wynikajàcych z odpowiednich ustaw, na które nie przewidziano odr´bnego rozdzia∏u. Dotacje planowane

w druku BW w paragrafach „Dotacja przedmiotowa z bud˝etu dla zak∏adu bud˝etowego” lub

„Dotacja przedmiotowa z bud˝etu dla gospodarstwa pomocniczego” powinny korespondowaç z kwotà dotacji na drukach: B-4Z i B-7Z.

Wydatki powiatowych inspektoratów weterynarii (rozdzia∏ 01034) oraz granicznych inspektoratów weterynarii (rozdzia∏ 01035) ujmuje si´

zbiorczo dla ca∏ej cz´Êci bud˝etowej;

12) wydatki na subwencje ogólne dla jednostek samorzàdu terytorialnego, ujmowane w poz. 1.6

formularza BW, nale˝y wykazaç zbiorczo dla

cz´Êci 82 — Subwencje ogólne dla jednostek samorzàdu terytorialnego, a tak˝e dodatkowo pod

zestawieniem wydatków w tym formularzu nale˝y wykazaç odr´bnie kwoty poszczególnych

cz´Êci subwencji ogólnej dla jednostek samorzàdu terytorialnego, ujmowane w odpowiednich rozdzia∏ach klasyfikacji bud˝etowej.

33. Formularz DPO

Na formularzu DPO dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà wydatki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na dofinansowanie dzia∏alnoÊci bie˝àcej

ustawowo wskazanego podmiotu, zwane „dotacjami podmiotowymi”.

W przypadku gdy z okreÊlonych w odr´bnych

przepisach zasad i trybu udzielania dotacji wynika,

˝e w formularzu nie jest mo˝liwe uj´cie jednostki

otrzymujàcej dotacj´, nale˝y wówczas wykazaç

grup´ jednostek i ∏àcznà kwot´ dotacji.

34. Formularz DAF

Na formularzu DAF dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà dotacje z bud˝etu paƒstwa dla

paƒstwowych agencji i fundacji z udzia∏em Skarbu

Paƒstwa, z wy∏àczeniem dotacji wykazanych w formularzu DPO, i do∏àczajà kalkulacje dotyczàce wykazanych kwot dotacji.

35. Formularz BW-S

Wydatki wykazane w kolumnie 5 powinny byç

zgodne z kwotami na sk∏adki na ubezpieczenie

zdrowotne, zaplanowanymi w formularzu BW we

Poz. 632

w∏aÊciwych cz´Êciach, dzia∏ach, rozdzia∏ach i paragrafach klasyfikacji bud˝etowej.

36. Formularz BW-PL

Wydatki na utrzymanie placówek zagranicznych,

ponoszone w kraju i za granicà, ujmuje si´ na formularzu BW-PL zbiorczo dla cz´Êci.

37. Formularz PZ-1

1) plan zatrudnienia i wynagrodzeƒ sporzàdza si´

na formularzu PZ-1 w podziale na cz´Êç, dzia∏

i rozdzia∏ klasyfikacji dochodów i wydatków

oraz form´ organizacyjno-prawnà (jednostki

bud˝etowe, zak∏ady bud˝etowe, gospodarstwa

pomocnicze oraz paƒstwowe fundusze celowe),

wyodr´bniajàc

a) osoby nieobj´te mno˝nikowymi systemami

wynagrodzeƒ,

b) cz∏onków korpusu s∏u˝by cywilnej,

c) osoby zajmujàce kierownicze stanowiska

paƒstwowe,

d) pracowników orzecznictwa (s´dziów i prokuratorów),

e) pracowników orzecznictwa (asesorów i aplikantów),

f) sàdowych kuratorów zawodowych,

g) osadzonych,

h) etatowych cz∏onków SKO,

i) osoby, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 i 3

ustawy z dnia 27 lipca 2001 r. o s∏u˝bie zagranicznej (Dz. U. Nr 128, poz. 1403), z tego

— cz∏onków korpusu s∏u˝by cywilnej,

— osoby nieb´dàce cz∏onkami korpusu s∏u˝by cywilnej,

j) nauczycieli,

k) pracowników obj´tych mno˝nikowym systemem wynagrodzeƒ niezaliczonych do grup

pracowników wymienionych w lit. a—j;

2) w odniesieniu do jednostek obj´tych przepisami ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kszta∏towaniu wynagrodzeƒ w paƒstwowej sferze bud˝etowej oraz o zmianie niektórych ustaw

(Dz. U. Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 19,

poz. 239, z 2001 r. Nr 85, poz. 924, Nr 100,

poz. 1080 i Nr 154, poz. 1784 i 1799, z 2002 r.

Nr 74, poz. 676, Nr 152, poz. 1267, Nr 213,

poz. 1802 i Nr 214, poz. 1805, z 2003 r. Nr 149,

poz. 1454, Nr 166, poz. 1609, Nr 179, poz. 1750,

Nr 199, poz. 1939 i Nr 228, poz. 2256, z 2004 r.

Nr 116, poz. 1203, Nr 240, poz. 2407 i Nr 273,

poz. 2703 oraz z 2005 r. Nr 164, poz. 1365

i Nr 249, poz. 2104) — wynagrodzenia nale˝y

planowaç, zgodnie z przepisami art. 6 tej ustawy, tj. ∏àcznie z podwy˝kami;

3) w objaÊnieniach do projektu planu zatrudnienia

i wynagrodzeƒ omawia si´ zmiany planu na rok

2006, podajàc, na podstawie jakich decyzji dokonano zmian, oraz projekt planu na 2007 r.;

4) wydatki z tytu∏u dodatkowego wynagrodzenia

rocznego dla pracowników paƒstwowej sfery

bud˝etowej planuje si´ w wysokoÊci 8,5 % sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4

ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym

wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery bud˝etowej (Dz. U. Nr 160,

poz. 1080, z 1998 r. Nr 155, poz. 1014, z 1999 r.

Nr 72, poz. 802 i Nr 110, poz. 1255, z 2002 r.

Nr 74, poz. 676, z 2003 r. Nr 199, poz. 1939

i Nr 223, poz. 2217, z 2004 r. Nr 116, poz. 1202,

z 2005 r. Nr 249, poz. 2104 oraz z 2006 r. Nr 34,

poz. 243).

38. Formularz PZ-2

Plan zatrudnienia i uposa˝eƒ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy sporzàdza si´ na formularzu PZ-2, zbiorczo

dla dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u,

wyodr´bniajàc

1) ˝o∏nierzy zawodowych i s∏u˝by nadterminowej;

2) funkcjonariuszy;

3) funkcjonariuszy S∏u˝by Celnej.

Wynagrodzenia nale˝y planowaç zgodnie z przepisami art. 6 ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r.

o kszta∏towaniu wynagrodzeƒ w paƒstwowej sferze bud˝etowej oraz o zmianie niektórych ustaw,

tj. ∏àcznie z podwy˝kami.

Formularz PZ-2 dotyczàcy ˝o∏nierzy zawodowych

wykonujàcych zadania poza resortem obrony narodowej nale˝y uzgodniç z Ministrem Obrony Narodowej.

39. Formularz BW-I

1) formularz BW-I powinien zawieraç pe∏nà rzeczowà informacj´ o wszystkich inwestycjach, niezale˝nie od ich wartoÊci kosztorysowej, okresu realizacji i kategorii. W odniesieniu do inwestycji w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego, o których mowa w art. 42 ust. 1 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorzàdu

terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz. 1966), dysponenci nie wype∏niajà kolumn dotyczàcych projektu na 2007 r. oraz zaanga˝owania;

2) w materia∏ach planistycznych wyst´puje grupowanie wykazów rzeczowych inwestycji w podziale na inwestycje wieloletnie i inwestycyjne

programy wieloletnie oraz na pozosta∏e inwestycje, w których wyodr´bnia si´ budownictwo

inwestycyjne i zakupy inwestycyjne niezwiàzane z budownictwem. Do budownictwa inwestycyjnego nale˝y zaliczaç, poza kosztami robót

budowlano-monta˝owych, tak˝e np. koszty nabycia obiektu majàtku trwa∏ego, dokumentacji,

badaƒ geologicznych, ekspertyz, pozyskania terenu pod budow´ i przygotowania go, pierwszego wyposa˝enia nowo budowanych lub rozbudowywanych obiektów, zaniechania inwestycji, zabezpieczenia i konserwacji inwestycji

wstrzymanych.

W formularzu wymienia si´ poszczególne tytu∏y

inwestycji kolejno dzia∏ami, w dzia∏ach rozdzia∏ami, w rozdzia∏ach paragrafami (czterocyfrowymi). Inwestycje jednego rodzaju ujmowane

Poz. 632

pod jednà nazwà (np. w III cz´Êci formularza —

melioracje, w IV cz´Êci formularza — zakup

Êrodków transportu, zakup sprz´tu biurowego

itp.) nie powinny byç ∏àczone i wykazywane jako jedna pozycja. Szczegó∏owe objaÊnienia do

formularza zawarte sà w instrukcji wype∏niania

formularzy.

3) wszystkie wydatki wykazane w formularzu BW-I

powinny byç uj´te w formularzu BW, w takiej

samej klasyfikacji;

4) do formularza BW-I do∏àcza si´ pisemne uzasadnienie poszczególnych pozycji zaplanowanych wydatków. Dla inwestycji klasyfikowanych

w paragrafie „Dotacje celowe z bud˝etu na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych” nale˝y podaç podstaw´ prawnà dotowania przez bud˝et paƒstwa, a w przypadku

finansowania inwestycji Êrodkami pochodzàcymi ze êróde∏ zagranicznych nale˝y podaç ich

wysokoÊç.

40. Formularz IW

1) zakres inwestycji wieloletnich w 2007 r. ustala

si´ nast´pujàco

a) w 2007 r. mogà byç kontynuowane, jako inwestycje wieloletnie, z udzia∏em Êrodków

z bud˝etu paƒstwa, te inwestycje, których termin zakoƒczenia przyj´ty w za∏àczniku nr 6

do ustawy bud˝etowej na 2006 r. okreÊlony

zosta∏ po roku 2006,

b) dla inwestycji, o których mowa w lit. a, które

b´dà kontynuowane z udzia∏em Êrodków bud˝etowych, sporzàdza si´ imienne informacje na formularzu IW; planowanie kwot Êrodków bud˝etowych powinno uwzgl´dniaç

wielkoÊci podane w za∏àczniku nr 6 do ustawy bud˝etowej na 2006 r.;

2) klasyfikacja bud˝etowa podana na formularzu IW

powinna byç zgodna z klasyfikacjà inwestycji

i wydatków na formularzach: BW-I i BW;

3) jeÊli wartoÊç kosztorysowa nowej inwestycji

przekracza kwot´, o której mowa w § 10 rozporzàdzenia, nale˝y wype∏niç formularz IW wraz

ze szczegó∏owym uzasadnieniem podj´cia tej

inwestycji;

4) kopie formularzy IW, o których mowa w pkt 1

lit. b oraz pkt 3, wojewodowie przeka˝à ministrom nadzorujàcym zadania w zakresie dzia∏ów, do których zaliczane sà poszczególne inwestycje wieloletnie;

5) przy wype∏nianiu formularzy IW nale˝y stosowaç nast´pujàce wskazówki

a) w cz´Êci A nale˝y pozostawiç jedno z okreÊleƒ, zaliczajàcych inwestora do w∏aÊciwej

kategorii (jednostka lub zak∏ad bud˝etowy,

inna jednostka organizacyjna, przedsi´biorca), skreÊlajàc pozosta∏e; podobnie nale˝y

oznaczyç, czy jest to inwestycja kontynuowa-

na, czy nowa. Bezwzgl´dnie nale˝y wype∏niç

pozycje: dzia∏, rozdzia∏ i paragraf (czterocyfrowy) klasyfikacji bud˝etowej,

b) w cz´Êciach B i C nak∏ady w pkt „a) poniesione w latach 19...—2006” podaje si´ ∏àcznie

z przewidywanym wykonaniem 2006 r.,

w tym przewidywane wykonanie 2006 r.; nak∏ady w pkt „b) planowane na lata 2007—20...

— razem” podaje si´ ∏àcznie z rokiem 2007,

w tym w 2007 r. (a w cz´Êci C — tak˝e dalsze

lata),

c) w cz´Êci C, przy wype∏nianiu rubryk 6, 7, 8

i 11, podaje si´ dane odr´bnie dla ka˝dego ze

êróde∏ finansowania, wymieniajàc jego nazw´; w rubryce 10 podaje si´ kredyt por´czony (gwarantowany) przez Rad´ Ministrów lub

Ministra Finansów,

d) w cz´Êci opisowej wniosku nale˝y przedstawiç w szczególnoÊci uzasadnienie celowoÊci

inwestycji oraz potrzeby finansowania jej

z udzia∏em Êrodków bud˝etowych w wysokoÊci okreÊlonej we wniosku, oceniç udzia∏ w∏asny inwestora w okresie realizacji inwestycji,

z podaniem êróde∏ finansowania poza Êrodkami bud˝etu paƒstwa, charakterystyk´ efektów i efektywnoÊci inwestycji, przewidywane

zatrudnienie pracowników, stan przygotowania inwestycji do realizacji i inne istotne informacje dotyczàce inwestycji, np. opini´

banku o mo˝liwoÊci uzyskania kredytu, przy

czym w przypadku decyzji negatywnej nale˝y

do∏àczyç jej uzasadnienie; nale˝y równie˝ do∏àczyç kopi´ dokumentu, w którym inwestor

zobowiàzuje si´ do wniesienia udzia∏ów w∏asnych Êrodków, zgodnie ze wskazaniami formularza IW — cz´Êç C rubr. 4,

e) je˝eli jako êród∏o finansowania inwestycji

wykazano Êrodki w∏asne w cz´Êci C w rubr. 4

formularza IW, nale˝y do niego za∏àczyç kopi´ dokumentu potwierdzajàcego zobowiàzanie si´ inwestora do wniesienia Êrodków,

zgodnie ze wskazaniami zawartymi w wymienionym wniosku.

41. Formularze: SW-1, SW-2

Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze do∏àczajà

do planu dochodów i wydatków bud˝etowych dane rzeczowe z zakresu szkolnictwa wy˝szego na

formularzu SW-1 oraz wybrane elementy planu finansowego szkó∏ wy˝szych, opracowane na formularzu SW-2.

Formularze SW-1 i SW-2 sporzàdzane sà zbiorczo

dla cz´Êci. Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze

przekazujà równie˝ formularze SW-1 i SW-2 ministrowi w∏aÊciwemu do spraw szkolnictwa wy˝szego.

42. Formularze: BZS i BZSA

Na formularzu BZS ujmuje si´ dotacje celowe na

zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na

dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samo-

Poz. 632

rzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane

przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej, tzn. dotacje sklasyfikowane w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez samorzàd województwa”;

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych

gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

7) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd

województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

8) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

9) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

Kwoty dotacji w poszczególnych paragrafach klasyfikacji bud˝etowej dla dzia∏ów i rozdzia∏ów wykazane w formularzu BZS w kolumnach 5 i 12 powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW w odpowiednich pozycjach w kolumnach 5 i 6.

Formularz BZSA dotyczy funkcjonariuszy.

43. Formularze: B-4Z i B-7Z

Dysponenci opracowujà projekty zbiorczych planów finansowych zak∏adów bud˝etowych na formularzu B-4Z, a gospodarstw pomocniczych na

formularzu B-7Z.

Formularze: B-4Z i B-7Z sporzàdza si´ zbiorczo dla

cz´Êci, dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u

grupujàcego zak∏ady bud˝etowe bàdê gospodarstwa pomocnicze.

Plany zak∏adów bud˝etowych i gospodarstw pomocniczych sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

44. Formularz BZS-z

Formularz sporzàdzajà wojewodowie w zakresie

planowanych w dziale „Administracja publiczna”

1) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”;

2) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji

rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami

realizowane przez powiat”;

3) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji

rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami

realizowane przez samorzàd województwa”;

4) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

5) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

6) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

Wykazane w kol. 5 kwoty ogó∏em w poszczególnych rozdzia∏ach i paragrafach powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW.

45. Formularz PR

Formularz PR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy sà koordynatorami programów

wieloletnich w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych, ponadto w odniesieniu do ∏àcznej

kwoty nak∏adów na dany program, po uzgodnieniu z dysponentami wspó∏realizujàcymi programy.

Dysponenci — wspó∏realizatorzy sporzàdzajà formularz PR w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych.

Formularz PR dysponenci sporzàdzajà równie˝ dla

paƒstwowych instytutów badawczych, których zakres zadaƒ, okreÊlonych w art. 12b ust. 1 pkt 2

ustawy z dnia 25 lipca 1985 r. o jednostkach badawczo-rozwojowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 33,

poz. 388, z 2002 r. Nr 74, poz. 676, Nr 113,

poz. 984, Nr 153, poz. 1271, Nr 200, poz. 1683

i Nr 240, poz. 2052, z 2004 r. Nr 238, poz. 2390 oraz

z 2005 r. Nr 164, poz. 1365 i Nr 179, poz. 1484),

ustala Rada Ministrów w wieloletnich programach, ustanawianych na podstawie przepisów

ustawy o finansach publicznych.

46. Formularz PP

Formularz PP sporzàdza minister w∏aÊciwy do

spraw Skarbu Paƒstwa, przy czym kwot´, o której

mowa w odnoÊniku „1)” pod tabelà podaje minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki.

Poz. 632

47. Formularz PE

Formularz PE sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, realizujàcy programy uzgodnione

z Komisjà Europejskà, które wymagajà ustalonego

w nich udzia∏u Êrodków bud˝etowych lub innych

jako wspó∏finansowania.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zwiàzanych z realizacjà projektów w ramach programu PHARE wynikajàcych z podpisanych memorandów finansowych z podzia∏em na

potrzebne Êrodki bud˝etu paƒstwa, Êrodki przyznane (przewidziane) na dany rok przez Komisj´ Europejskà, inne Êrodki, w tym np. kredyty z mi´dzynarodowych instytucji finansowych s∏u˝àce wspó∏finansowaniu tych programów.

Formularz powinien zawieraç równie˝ dane

o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z realizacjà projektów dotyczàcych dostosowania i budowy struktur i procedur polskiej administracji publicznej do

wymogów Unii Europejskiej w ramach programu

Transition Facility oraz zwiàzanych z realizacjà zadaƒ dotyczàcych dostosowania do wymogów

Uk∏adu Schengen.

W kolumnie 2 podaje si´ nazw´ programu (zadania), w kolumnie 6 w poz. 3 — êród∏o finansowania

Êrodków (np. Bank Âwiatowy), w kolumnie 7 dla

Êrodków bud˝etowych dzia∏ i rozdzia∏, dla Êrodków

z UE — symbol programu lub projektu (np.

PLxxxx,..,..), dla innych Êrodków — nazw´ dawcy

i oznaczenie umowy.

Formularz wype∏nia si´ dla programów wdra˝anych wed∏ug nowych zasad (Nowa Orientacja

PHARE). Formularz nie obejmuje programów realizowanych w ramach funduszy strukturalnych

i nowych projektów w ramach Funduszu SpójnoÊci (w tym programu ISPA, w zakresie projektów,

których realizacja rozpocz´∏a si´ przed dniem

1 maja 2004 r.).

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których

realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2006 i nie

wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2007.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu

powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

48. Formularz PB

Formularz PB sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy korzystajà z kredytów zagranicznych lub z innych Êrodków zagranicznych przy realizacji zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zagranicznych i krajowych przeznaczonych na realizacj´ programów (zadaƒ) niezwiàzanych z programami uzgodnionymi z Komisjà Europejskà, a wi´c Êrodki ze êróde∏ zagranicznych (np.

fundacji, paƒstw, organizacji i instytucji mi´dzyna-

rodowych, banków), ze wskazanym celem i warunkami ich wykorzystania.

Formularz powinien zawieraç równie˝ dane

o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z projektami realizowanymi w ramach Mechanizmu Finansowego

Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz Norweskiego Mechanizmu Finansowego.

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których

realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2006 i nie

wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2007.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu

powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

49. Formularz PFC

Projekty planów finansowych paƒstwowych funduszy celowych przedk∏adajà dysponenci wszystkich funduszy, niezale˝nie od tego, czy w planie

przewidziano dotacj´ z bud˝etu paƒstwa.

Projekty planów dysponenci przedk∏adajà odr´bnie dla ka˝dego paƒstwowego funduszu celowego

wraz z uzasadnieniem.

Projekt planu Centralnego Funduszu Gospodarki

Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym opracowuje G∏ówny Geodeta Kraju.

Projekty te, przed przekazaniem Ministerstwu Finansów, powinny byç uzgodnione z ministrami

nadzorujàcymi dzia∏alnoÊç danego funduszu.

Plany sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

50. Formularz PFC-FUS

Projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeƒ

Spo∏ecznych przedk∏ada Prezes Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych. Przed przekazaniem Ministerstwu Finansów projekt ten powinien byç uzgodniony z ministrem nadzorujàcym dzia∏alnoÊç tego

funduszu.

Plan PFC-FUS sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Bud˝etu Paƒstwa Ministerstwa Finansów

w formie papierowej i elektronicznej.

51. Formularz PFC-FER

Projekt planu finansowego funduszu emerytalno-rentowego przedk∏ada Prezes Kasy Rolniczego

Ubezpieczenia Spo∏ecznego. Przed przekazaniem

Ministerstwu Finansów projekt ten powinien byç

uzgodniony z ministrem nadzorujàcym dzia∏alnoÊç

tego funduszu.

Plan PFC-FER sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Bud˝etu Paƒstwa Ministerstwa Finansów

w formie papierowej i elektronicznej.

Poz. 632

52. Formularz PFC-FA

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza PFC-FER.

53. Formularz F-SPO

Formularz F-SPO sporzàdzajà dysponenci cz´Êci

bud˝etowych, którzy pe∏nià funkcje Instytucji PoÊredniczàcych w zarzàdzaniu (Sektorowe Instytucje Zarzàdzajàce) dla projektów realizowanych

z udzia∏em Funduszu SpójnoÊci (w tym programu

ISPA, w zakresie projektów, których realizacja rozpocz´∏a si´ przed dniem 1 maja 2004 r.).

54. Formularz F-STR

Formularz F-STR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci

bud˝etowych, którzy pe∏nià funkcj´ Instytucji Zarzàdzajàcych dla programów wspó∏finansowanych ze Êrodków funduszy strukturalnych, w porozumieniu z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych bioràcych udzia∏ w realizacji zadaƒ wynikajàcych z funduszy strukturalnych.

55. Formularz WPRiR

Formularz WPRiR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci

bud˝etowych odpowiedzialni za realizacj´ zadaƒ

wynikajàcych ze Wspólnej Polityki Rolnej i Wspólnej Polityki Rybackiej, które wymagajà udzia∏u

Êrodków bud˝etowych. Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich Êrodkach zwiàzanych

z realizacjà zadaƒ wynikajàcych z cz∏onkostwa Polski w Unii Europejskiej, dotyczàcych Wspólnej Polityki Rolnej i Wspólnej Polityki Rybackiej — z podzia∏em na Êrodki bud˝etu paƒstwa i Êrodki przyznane na dany rok przez Komisj´ Europejskà.

W kolumnie 3 nale˝y podaç nazw´ jednostki realizujàcej (dysponenta bud˝etowego), w kolumnie 5

— do pkt 2, 5, 9 i 12 z kolumny 4 odpowiednià klasyfikacj´ bud˝etu krajowego, a w kolumnach od 6

do 13 kwoty dotacji.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu

powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

56. Formularz SFP-FS sporzàdza si´ dla osób prawnych, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 5—8

i pkt 10—12 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.

Formularz SFP-FS

1) w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego” sporzàdzany jest zbiorczo dla

cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u i instytucji;

2) dysponenci cz´Êci bud˝etowych b´dàcy organami za∏o˝ycielskimi dla jednostek badawczo-rozwojowych sporzàdzajà na podstawie planów jednostkowych tych jednostek zbiorczy formularz;

3) w zakresie Polskiej Akademii Nauk i tworzonych

przez nià jednostek organizacyjnych sporzàdza

dysponent cz´Êci 67 Polska Akademia Nauk

zbiorczo oraz odr´bnie dla Polskiej Akademii

Nauk jako cz´Êci i oddzielnie dla jej jednostek

organizacyjnych;

4) wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym

(cz´Êç A i cz´Êç B stanowià integralnà ca∏oÊç);

5) w cz´Êci C, do okreÊlenia wartoÊci nominalnej

zobowiàzaƒ stosuje si´ przepisy rozporzàdzenia

Ministra Finansów w sprawie szczegó∏owego

sposobu ustalania wartoÊci zobowiàzaƒ zaliczanych do paƒstwowego d∏ugu publicznego, d∏ugu

Skarbu Paƒstwa, wartoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u

por´czeƒ i gwarancji, wydanego na podstawie

art. 68 ust. 5 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.

57. Formularz SFP-ARM

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w ust. 56 pkt 4 i 5.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansów Gospodarki Narodowej Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

58. Formularz SFP-GN

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w ust. 56 pkt 4 i 5.

Dane zamieszczone w formularzu dotyczà przychodów i kosztów zwiàzanych z bie˝àcà dzia∏alnoÊcià Agencji.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Polityki Regionalnej i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

61. Formularz SFP-ARiMR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ wyjaÊnienia podane do formularza SFP-FS w ust. 56 pkt 4.

Dane zamieszczone w formularzu dotyczà przychodów i kosztów zwiàzanych z bie˝àcà dzia∏alnoÊcià Agencji oraz kosztów ponoszonych na kontynuacj´ dzia∏alnoÊci pomocowej, stosowanej przez

Agencj´ przed przystàpieniem Polski do Unii Europejskiej, finansowanych ze Êrodków bud˝etu krajowego.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Polityki Regionalnej i Rolnictwa Ministerstwa

Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

62. Formularz SFP-ANR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w ust. 56 pkt 4.

Do formularza nale˝y do∏àczyç wyjaÊnienia dotyczàce rozliczenia dotacji udzielonych z bud˝etu

paƒstwa (w podziale na zadania i kwoty), z wykazaniem wydatków niewygasajàcych z up∏ywem roku bud˝etowego poprzedniego w stosunku do roku bud˝etowego, dla którego sporzàdzany jest formularz, i wydatków uj´tych jako niewygasajàce

z up∏ywem roku, na który sporzàdzany jest formularz. Nale˝y tak˝e za∏àczyç szczegó∏owe wyjaÊnienia dotyczàce zwrotów Êrodków bud˝etowych

i unijnych.

63. Formularz SFP-ANRZ

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansów Gospodarki Narodowej Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

64. Formularz SFP-ZUS

59. Formularz SFP-FB

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w ust. 56 pkt 4 i 5.

Formularz sporzàdza Minister Obrony Narodowej

i przekazuje w obowiàzujàcym terminie do Departamentu Finansowania Bezpieczeƒstwa Paƒstwa

Ministerstwa Finansów w formie papierowej

i elektronicznej.

60. Formularz SFP-ARR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w ust. 56 pkt 4.

Poz. 632

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Polityki Regionalnej i Rolnictwa Ministerstwa

Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w ust. 56 pkt 4.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Polityki Regionalnej i Rolnictwa Ministerstwa

Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w ust. 56 pkt 4

i 5.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Bud˝etu Paƒstwa Ministerstwa Finansów

w formie papierowej i elektronicznej.

65. Formularz SFP-JDR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w ust. 56 pkt 4.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Polityki Regionalnej i Rolnictwa Ministerstwa

Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

Egzemplarze bie˝àce oraz archiwalne mo˝na nabywaç

– w Wydziale Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71,

02-903 Warszawa, tel. 0-22 694-67-00, 0-22 694-60-96 — na podstawie nades∏anego zamówienia (wy∏àcznie sprzeda˝ wysy∏kowa);

– w punktach sprzeda˝y Dziennika Ustaw i Monitora Polskiego w Warszawie (sprzeda˝ wy∏àcznie za gotówk´)

– ul. Powsiƒska 69/71, tel. 0-22 694-62-96

– al. Szucha 2/4, tel. 0-22 629-61-73

Reklamacje z powodu niedor´czenia poszczególnych numerów zg∏aszaç nale˝y na piÊmie do Wydzia∏u Wydawnictw i Poligrafii

Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa,

do 15 dni po otrzymaniu nast´pnego kolejnego numeru

O wszelkich zmianach nazwy lub adresu prenumeratora prosimy niezw∏ocznie informowaç na piÊmie Wydzia∏ Wydawnictw i Poligrafii

Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

Dziennik Ustaw i Monitor Polski (spis treÊci) dost´pne sà w Internecie pod adresem www.cokprm.gov.pl

Wydawca: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów

Redakcja: Rzàdowe Centrum Legislacji — Redakcja Dziennika Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej

oraz Dziennika Urz´dowego Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”,

Al. Ujazdowskie 1/3, 00-583 Warszawa, tel. 0-22 622-66-56

Sk∏ad, druk i kolporta˝: Wydzia∏ Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, tel.: 0-22 694-67-50, 0-22 694-67-52; faks 0-22 694-62-06

Bezp∏atna infolinia: 0-800-287-581 (czynna w godz. 730–1530)

www.cokprm.gov.pl

e-mail: dziust@cokprm.gov.pl

T∏oczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Wydziale Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów,

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa

Zam. 883/W/C/2006

ISSN 0867-3411

Cena 11,30 z∏ (w tym 7 % VAT)

Warszawa, dnia 1 czerwca 2006 r.

Nr 91

TREÂå

Poz.

ROZPORZÑDZENIE

632 — Ministra Finansów z dnia 19 maja 2006 r. w sprawie szczegó∏owego sposobu, trybu i terminów opracowania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2007

. . . . 4253

632

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 19 maja 2006 r.

w sprawie szczegó∏owego sposobu, trybu i terminów opracowania materia∏ów

do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2007

Na podstawie art. 120 ust. 5 ustawy z dnia

30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U.

Nr 249, poz. 2104 i Nr 169, poz. 1420 oraz z 2006 r.

Nr 45, poz. 319) zarzàdza si´, co nast´puje