Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 4 maja 2006 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie prospektu informacyjnego funduszu inwestycyjnego otwartego oraz specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, a także skrótu tego prospektu

§ 3. Decyzje administracyjne w sprawie przyznania

pomocy finansowej na wspieranie dzia∏alnoÊci rolniczej na obszarach o niekorzystnych warunkach gospodarowania za 2005 r. wydaje si´ w terminie do dnia

31 maja 2006 r.

§ 4. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia.

Prezes Rady Ministrów: K. Marcinkiewicz

523

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 4 maja 2006 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie prospektu informacyjnego funduszu inwestycyjnego otwartego

oraz specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, a tak˝e skrótu tego prospektu

Na podstawie art. 221 ustawy z dnia 27 maja

2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146,

poz. 1546, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje

2) w § 11

a) w ust. 1

— pkt 17 otrzymuje brzmienie

§ 1. W rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia

13 wrzeÊnia 2004 r. w sprawie prospektu informacyjnego funduszu inwestycyjnego otwartego oraz specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego,

a tak˝e skrótu tego prospektu (Dz. U. Nr 205,

poz. 2095) wprowadza si´ nast´pujàce zmiany

1) w § 10

a) pkt 12 otrzymuje brzmienie

„12) okreÊlenie rodzajów dzia∏alnoÊci, na których wykonywanie towarzystwo posiada

zezwolenie lub które wykonuje na podstawie art. 45 ust. 2a ustawy z dnia 27 maja

2004 r. o funduszach inwestycyjnych, zwanej dalej „ustawà”;”,

b) dodaje si´ pkt 14 w brzmieniu

„14) informacje o utworzeniu oddzia∏ów i o zakresie wykonywanej dzia∏alnoÊci przez towarzystwo na terytorium paƒstw cz∏onkowskich.”;

———————

1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538

i Nr 184, poz. 1539.

„17) okreÊlenie cz´stotliwoÊci dokonywania wyceny aktywów funduszu, ustalania wartoÊci aktywów netto funduszu

oraz wartoÊci aktywów netto przypadajàcych na jednostk´ uczestnictwa,

a tak˝e wskazanie cz´stotliwoÊci

i miejsc publikowania ceny zbycia lub

odkupienia jednostek uczestnictwa

lub wskazanie przepisów statutu odnoszàcych si´ do tych kwestii, a tak˝e

wskazanie dnia i godziny w tym dniu,

w którym najpóêniej jest publikowana

wartoÊç aktywów netto na jednostk´

uczestnictwa, ustalona w danym dniu

wyceny;”,

— po pkt 17 dodaje si´ pkt 17a w brzmieniu

„17a) okreÊlenie metod i zasad dokonywania

wyceny aktywów funduszu oraz

oÊwiadczenie podmiotu uprawnionego

do badania sprawozdaƒ finansowych

o zgodnoÊci metod i zasad wyceny aktywów funduszu opisanych w prospekcie informacyjnym z przepisami dotyczàcymi rachunkowoÊci funduszy in-

westycyjnych, a tak˝e o zgodnoÊci

i kompletnoÊci tych zasad z przyj´tà

przez fundusz politykà inwestycyjnà;”,

b) ust. 2 otrzymuje brzmienie

„2. Je˝eli fundusz inwestycyjny otwarty lub

specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty prowadzi dzia∏alnoÊç jako fundusz z wydzielonymi subfunduszami, informacje,

o których mowa w ust. 1 pkt 6—19, zamieszcza si´ odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu,

z zastrze˝eniem ust. 3.”,

c) dodaje si´ ust. 3 w brzmieniu

„3. Je˝eli informacje, o których mowa w ust. 1

pkt 6, 10—11, 13, 15 i 20, sà wspólne dla

wszystkich subfunduszy obj´tych prospektem, dopuszcza si´ zamieszczanie tych informacji przed informacjami wykazywanymi

odr´bnie.”;

3) w § 13

a) pkt 5 otrzymuje brzmienie

„5) dane o procentowym udziale w portfelu

podstawowych rodzajów lokat funduszu

wed∏ug stanu na koniec ostatniego roku obrotowego;”,

b) pkt 9 otrzymuje brzmienie

„9) wskazanie technik, których przedmiotem sà

instrumenty finansowe, wykorzystywanych

przez fundusz, a je˝eli fundusz mo˝e zawieraç umowy, których przedmiotem sà instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne

a) wskazanie, czy takie umowy b´dà zawierane w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego funduszu, czy w celu zapewnienia sprawnego zarzàdzania portfelem inwestycyjnym funduszu,

b) okreÊlenie wp∏ywu zawarcia takich

umów, w tym umów, których przedmiotem sà niewystandaryzowane instrumenty pochodne, na ryzyko zwiàzane z przyj´tà politykà inwestycyjnà;”,

c) pkt 10 otrzymuje brzmienie

„10) wskazanie podmiotów, których papiery

wartoÊciowe i wierzytelnoÊci mogà byç

przedmiotem lokat funduszu, o których

mowa w art. 107 ust. 2 pkt 1 ustawy, lub

z którymi fundusz mo˝e zawrzeç umow´,

o której mowa w art. 107 ust. 2 pkt 2 i 3

ustawy, je˝eli dokonania lokaty lub zawarcia umowy wymaga interes uczestników

funduszu, a dokonanie lokaty lub zawarcie

umowy nie spowoduje wystàpienia konfliktu interesów.”;

4) w § 15 w ust. 1 pkt 10 otrzymuje brzmienie

„10) wskazanie maksymalnej wysokoÊci wynagrodzenia za zarzàdzanie funduszem,

a w przypadku, o którym mowa w art. 101

Poz. 523

ust. 5 ustawy, wskazanie równie˝ maksymalnego poziomu wynagrodzenia za zarzàdzanie funduszem inwestycyjnym otwartym,

funduszem zagranicznym lub instytucjà

zbiorowego inwestowania zarzàdzanych

przez towarzystwo lub podmiot z grupy kapita∏owej towarzystwa, je˝eli fundusz inwestycyjny lokuje powy˝ej 50 % swoich aktywów w jednostki uczestnictwa, certyfikaty

inwestycyjne lub tytu∏y uczestnictwa tych

funduszy lub instytucji zbiorowego inwestowania;”;

5) w § 17 w ust. 1 pkt 7 otrzymuje brzmienie

„7) zastrze˝enie, ˝e indywidualna stopa zwrotu

uczestnika z inwestycji jest uzale˝niona od

wartoÊci jednostki uczestnictwa w momencie

jej zbycia i odkupienia przez fundusz oraz wysokoÊci pobranych przez fundusz op∏at manipulacyjnych oraz ˝e wyniki historyczne nie

gwarantujà uzyskania podobnych wyników

w przysz∏oÊci;”;

6) w § 18 pkt 3 otrzymuje brzmienie

„3) wskazanie, czy depozytariusz jest spó∏kà publicznà w rozumieniu art. 4 pkt 20 ustawy

z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu

oraz o spó∏kach publicznych (Dz. U. Nr 184,

poz. 1539);”;

7) w § 19

a) w pkt 3 lit. f otrzymuje brzmienie

„f) imiona i nazwiska osób podejmujàcych decyzje inwestycyjne dotyczàce lokat funduszu, zatrudnionych w podmiocie, o którym

mowa w art. 46 ust. 2 lub 3 ustawy;”,

b) dodaje si´ pkt 6 w brzmieniu

„6) dane o podmiocie, któremu towarzystwo

zleci∏o prowadzenie ksiàg rachunkowych

funduszu, w tym firm´ (nazw´), siedzib´

i adres podmiotu.”;

8) w § 24 w ust. 1 pkt 17 otrzymuje brzmienie

„17) informacje o cz´stotliwoÊci ustalania wartoÊci aktywów netto przypadajàcych na jednostk´ uczestnictwa, a tak˝e wskazanie cz´stotliwoÊci i miejsc publikowania ceny zbycia

lub odkupienia jednostek uczestnictwa, a tak˝e wskazanie dnia i godziny w tym dniu,

w którym najpóêniej jest publikowana wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa, ustalona w danym dniu wyceny;”;

9) w § 25 pkt 6 otrzymuje brzmienie

„6) wskazanie technik, których przedmiotem sà instrumenty finansowe, wykorzystywanych

przez fundusz, a je˝eli fundusz mo˝e zawieraç

umowy, których przedmiotem sà instrumenty

pochodne, w tym niewystandaryzowane in-

strumenty pochodne, tak˝e wskazanie, czy takie umowy b´dà zawierane w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego funduszu, czy w celu zapewnienia sprawnego zarzàdzania portfelem inwestycyjnym funduszu;”;

10) w § 27 w pkt 6 dodaje si´ lit. c w brzmieniu

„c) podmiotu, któremu towarzystwo zleci∏o prowadzenie ksiàg rachunkowych funduszu.”;

11) za∏àcznik do rozporzàdzenia otrzymuje brzmienie

okreÊlone w za∏àczniku do niniejszego rozporzàdzenia.

Poz. 523

§ 2. Nie póêniej ni˝ do dnia 15 maja 2006 r. fundusze zarejestrowane przed dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia dostosujà dane zawarte

w prospekcie oraz skrócie prospektu do wymogów niniejszego rozporzàdzenia.

§ 3. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia.

Prezes Rady Ministrów: K. Marcinkiewicz

Za∏àcznik do rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 4 maja 2006 r. (poz. 523)

SPOSÓB OBLICZENIA WSKAèNIKA WKC, WSKAèNIKA SWKC, WSKAèNIKA SOP I WSKAèNIKA SWZKC

I. Wspó∏czynnik Kosztów Ca∏kowitych (wskaênik WKC) oblicza si´ wed∏ug wzoru

WKC = Kt/WANt

gdzie

WAN

K

t

— oznacza Êrednià wartoÊç aktywów netto funduszu,

— oznacza koszty funduszu, o których mowa w przepisach o szczególnych zasadach rachunkowoÊci

funduszy inwestycyjnych, z wy∏àczeniem

1) kosztów transakcyjnych, w tym prowizji i op∏at maklerskich, podatków zwiàzanych z nabyciem

lub zbyciem sk∏adników portfela,

2) odsetek z tytu∏u zaciàgni´tych po˝yczek lub kredytów,

3) Êwiadczeƒ wynikajàcych z realizacji umów, których przedmiotem sà instrumenty pochodne,

4) op∏at zwiàzanych z nabyciem lub odkupieniem jednostek uczestnictwa lub innych op∏at ponoszonych bezpoÊrednio przez uczestnika,

5) wartoÊci Êwiadczeƒ dodatkowych,

— oznacza okres, za który przedstawiane sà dane.

II. Syntetyczny Wspó∏czynnik Kosztów Ca∏kowitych (wskaênik SWKC) oblicza si´ wed∏ug wzoru

SWKC = (K + I + O)t/WANt

gdzie

K

I

O

WAN

t

— oznacza koszty funduszu uwzgl´dnione we wskaêniku WKC,

— oznacza koszty funduszy i instytucji zbiorowego inwestowania uwzgl´dnione we wskaêniku WKC

tych funduszy i instytucji, przypadajàce na tytu∏y uczestnictwa nabyte przez fundusz w tych funduszach i instytucjach,

— oznacza koszty poniesione przez fundusz w zwiàzku ze zbyciem lub odkupieniem tytu∏ów uczestnictwa w funduszach i instytucjach zbiorowego inwestowania,

— oznacza Êrednià wartoÊç aktywów netto funduszu,

— oznacza okres, za który przedstawiane sà dane.

III. Stop´ Obrotu Portfela (wskaênik SOP) oblicza si´ wed∏ug wzoru

SOP = [(T1–T2)t/WANt] x 100 %

gdzie

T1

T2

WAN

t

— oznacza ca∏kowità wartoÊç wszystkich dokonanych przez fundusz transakcji nabycia i zbycia papierów wartoÊciowych, instrumentów rynku pieni´˝nego lub tytu∏ów uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lub instytucjach zbiorowego inwestowania, a w przypadku specjalistycznego funduszu

otwartego stosujàcego ograniczenia inwestycyjne funduszu zamkni´tego — tak˝e transakcji nabycia

i zbycia praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych,

— oznacza ca∏kowità wartoÊç zbytych i odkupionych jednostek uczestnictwa funduszu,

— oznacza Êrednià wartoÊç aktywów netto funduszu,

— oznacza okres, za który przedstawiane sà dane.

IV. Syntetycznà WartoÊç Zak∏adanych Kosztów Ca∏kowitych (wskaênik SWZKC) oblicza si´ jako sum´ kosztów

funduszy i instytucji zbiorowego inwestowania, uwzgl´dnionych we wskaêniku WKC tych instytucji, przypadajàcych na tytu∏y uczestnictwa nabyte przez fundusz, a w przypadku funduszy i instytucji zbiorowego inwestowania, które nie publikujà wskaênika WKC — przypadajàce na nabyte tytu∏y uczestnictwa mo˝liwe do

oszacowania koszty, które wchodzi∏yby do wskaênika WKC, gdyby wskaênik ten by∏ publikowany, oraz op∏at

z tytu∏u zbycia lub odkupienia tych tytu∏ów uczestnictwa.

koƒca okresu obj´tego zobowiàzaniem, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 1 rozporzàdzenia wymienionego w § 1, z∏o˝onym przez producenta

rolnego,

b) zap∏aty na rzecz Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa równowartoÊci kwoty pomocy finansowej na wspieranie dzia∏alnoÊci

rolniczej na obszarach o niekorzystnych warunkach gospodarowania, uzyskanej przez producenta rolnego, jakà producent ten obowiàzany

by∏by zwróciç, je˝eli zaniecha∏by prowadzenia

dzia∏alnoÊci rolniczej na tych dzia∏kach rolnych

— w przypadku zaniechania dzia∏alnoÊci rolniczej na dzia∏kach rolnych w okresie obj´tym zobowiàzaniem, o którym mowa w lit. a;

2) oÊwiadcza, ˝e przez okres liczony od dnia przeniesienia na jego rzecz posiadania dzia∏ek rolnych po∏o˝onych na obszarze o niekorzystnych warunkach

gospodarowania do dnia z∏o˝enia oÊwiadczenia

prowadzi∏ na tych dzia∏kach dzia∏alnoÊç rolniczà

Poz. 522 i 523

zgodnie z zasadami zwyk∏ej dobrej praktyki rolniczej.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje si´, je˝eli przed dniem

wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia podmiot,

na rzecz którego zosta∏o przeniesione posiadanie dzia∏ek rolnych po∏o˝onych na obszarze o niekorzystnych

warunkach gospodarowania, z∏o˝y∏ oÊwiadczenie,

o którym mowa w § 9 ust. 2a pkt 2 rozporzàdzenia wymienionego w § 1.