Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych

§ 1. 1. Rozporzàdzenie okreÊla zakres, tryb i form´

oraz terminy dostarczania informacji dotyczàcych

dzia∏alnoÊci firm inwestycyjnych i banków powierniczych oraz sytuacji finansowej domów maklerskich,

banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà i zagranicznych osób prawnych prowadzàcych na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà.

2. Rozporzàdzenie nie dotyczy informacji okreÊlonych w art. 86 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie

instrumentami finansowymi.

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia

29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

2) ustawie o rachunkowoÊci — rozumie si´ przez to

ustaw´ z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z póên. zm.2));

3) rozporzàdzeniu o wymogach kapita∏owych — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie zakresu

i szczegó∏owych zasad wyznaczania wymogów kapita∏owych oraz maksymalnej wysokoÊci kredytów, po˝yczek i wyemitowanych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych w stosunku do kapita∏ów

(Dz. U. Nr 67, poz. 479);

4) instrumentach rynku niepublicznego — rozumie

si´ przez to papiery wartoÊciowe niedopuszczone

do obrotu na rynku regulowanym;

5) biurze maklerskim — rozumie si´ przez to wydzielonà organizacyjnie i finansowo jednostk´ organi———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 paêdziernika 2005 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887).

2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124,

poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r.

Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546

i Nr 213, poz. 2155 oraz z 2005 r. Nr 10, poz. 66, Nr 184,

poz. 1539 i Nr 267, poz. 2252.

7) gie∏dzie towarowej — rozumie si´ przez to podmiot, o którym mowa w art. 2 pkt 1 ustawy z dnia

26 paêdziernika 2000 r. o gie∏dach towarowych

(Dz. U. z 2005 r. Nr 121, poz. 1019 i Nr 183,

poz. 1537 i 1538);

8) zagranicznej osobie prawnej prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà — rozumie si´ przez to podmiot, o którym

mowa w art. 115 ust. 2 ustawy, prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà na podstawie zezwolenia Komisji;

9) Kodeksie spó∏ek handlowych — rozumie si´ przez

to ustaw´ z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks

spó∏ek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037,

z póên. zm.3));

10) wst´pnym rocznym sprawozdaniu finansowym —

rozumie si´ przez to sprawozdanie, o którym mowa w art. 52 ust. 1 ustawy o rachunkowoÊci.

Rozdzia∏ 2

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci

i sytuacji finansowej domów maklerskich

§ 3. 1. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç

Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach dotyczàcych jego dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej

1) rozpocz´ciu wykonywania poszczególnych czynnoÊci w ramach posiadanego zezwolenia na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej;

2) utracie, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów

o znacznej wartoÊci;

———————

3) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2001 r. Nr 102, poz. 1117, z 2003 r. Nr 49, poz. 408

i Nr 229, poz. 2276 oraz z 2005 r. Nr 132, poz. 1108,

Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539.

3) otrzymaniu przez dom maklerski od zak∏adu ubezpieczeƒ odszkodowania z tytu∏u szkody spowodowanej utratà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów o znacznej wartoÊci;

21) zawarciu umowy po˝yczki lub kredytu, w wyniku

której powstanà zobowiàzania podporzàdkowane,

o których mowa w rozporzàdzeniu o wymogach

kapita∏owych;

4) podj´ciu decyzji o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci domu maklerskiego;

22) zamierzonej sp∏acie zobowiàzaƒ podporzàdkowanych, która spowoduje obni˝enie wielkoÊci nadzorowanych kapita∏ów do poziomu ni˝szego ni˝

120 % ca∏kowitego wymogu kapita∏owego;

5) podj´ciu decyzji o wszcz´ciu post´powania naprawczego;

6) wniesieniu do porzàdku obrad zgromadzenia

wspólników lub walnego zgromadzenia punktu

dotyczàcego podj´cia uchwa∏y o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci domu maklerskiego

oraz o podj´ciu przez zgromadzenie wspólników

lub walne zgromadzenie uchwa∏y w tej sprawie;

7) wniesieniu do porzàdku obrad zgromadzenia

wspólników lub walnego zgromadzenia punktu

dotyczàcego podj´cia uchwa∏y o wszcz´ciu post´powania naprawczego oraz o podj´ciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie

uchwa∏y w tej sprawie;

8) podj´ciu decyzji o zwo∏aniu zgromadzenia wspólników, w zwiàzku z wykazaniem w bilansie straty

przewy˝szajàcej sum´ kapita∏ów zapasowego i rezerwowych oraz po∏owy kapita∏u zak∏adowego,

lub podj´ciu decyzji o zwo∏aniu walnego zgromadzenia, w zwiàzku z wykazaniem w bilansie straty

przewy˝szajàcej sum´ kapita∏ów zapasowego i rezerwowych oraz jednà trzecià cz´Êç kapita∏u zak∏adowego;

9) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci

domu maklerskiego;

10) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o otwarcie post´powania naprawczego;

11) wystàpieniu przyczyny powodujàcej rozwiàzanie

spó∏ki b´dàcej domem maklerskim;

12) otwarciu likwidacji;

13) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym

podmiotem;

14) podj´ciu uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem;

15) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u domu maklerskiego;

16) podj´ciu uchwa∏y o podziale domu maklerskiego;

17) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze przekszta∏cenia spó∏ki w innà spó∏k´ handlowà;

18) podj´ciu uchwa∏y o przekszta∏ceniu spó∏ki w innà

spó∏k´ handlowà;

19) podj´ciu uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach w∏asnych;

20) podj´ciu uchwa∏y o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych;

23) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych domu maklerskiego;

24) wypowiedzeniu przez dom maklerski umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych domu maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych domu maklerskiego, lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot;

25) zaciàgni´ciu kredytu lub po˝yczki o wartoÊci przekraczajàcej 10 % kapita∏ów w∏asnych domu maklerskiego;

26) zaciàgni´ciu kilku kredytów lub po˝yczek o ∏àcznej

wartoÊci przekraczajàcej 10 % kapita∏ów w∏asnych

domu maklerskiego;

27) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na

gie∏dzie, rynku pozagie∏dowym lub rynku regulowanym, zorganizowanym w innym paƒstwie

cz∏onkowskim w rozumieniu art. 3 pkt 23 ustawy;

28) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na

gie∏dzie towarowej;

29) istotnym naruszeniu przez dom maklerski zasad

Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych

w przepisach wydanych na podstawie art. 94

ust. 1 pkt 1 ustawy;

30) kszta∏towaniu si´ poziomu nadzorowanych kapita∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego lub wysokoÊci wymogu kapita∏owego

z tytu∏u kosztów sta∏ych, lub minimalnej wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, lub niedotrzymaniu

wymaganej relacji poziomu nadzorowanych kapita∏ów do wysokoÊci zaciàgni´tych przez dom maklerski kredytów, po˝yczek oraz wyemitowanych

przez niego d∏u˝nych papierów wartoÊciowych;

31) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z prowadzonà dzia∏alnoÊcià maklerskà;

32) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub

kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ domu

maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co

najmniej 10 % kapita∏ów w∏asnych domu maklerskiego;

33) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub

kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci do-

mu maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi

co najmniej 10 % kapita∏ów w∏asnych domu maklerskiego;

34) rozpocz´ciu i zakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi kasowej klientów przez dom maklerski;

35) ka˝dorazowym nabyciu lub zbyciu na rachunek

w∏asny lub innej osoby instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, z zastrze˝eniem ust. 3;

36) ka˝dorazowym zawarciu przez klienta domu maklerskiego transakcji, w ramach której dochodzi do

przeniesienia w∏asnoÊci w sposób inny ni˝ wskazany w pkt 35, instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, o którym mowa w art. 15 ustawy, zawartych poza obrotem zorganizowanym, z wyjàtkiem transakcji papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb

Paƒstwa oraz Narodowy Bank Polski;

37) zmianie sposobu wyliczania ca∏kowitego wymogu

kapita∏owego w zwiàzku ze zmianà statusu zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci ze znaczàcego na nieznaczàcy lub z nieznaczàcego na znaczàcy;

38) ryzyku, które mo˝e zagroziç jego sytuacji finansowej, w przypadku gdy dom maklerski stosuje przepisy § 13 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, w szczególnoÊci ryzyku zwiàzanym ze strukturà i êród∏ami finansowania nadzorowanych kapita∏ów oraz finansowania zewn´trznego;

39) przypadku niewywiàzania si´ z zobowiàzaƒ strony

z zawartej z domem maklerskim umowy z przyrzeczeniem odkupu oraz umowy po˝yczki instrumentów finansowych;

40) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o obs∏ug´ klubu

inwestora;

41) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzonej dzia∏alnoÊci maklerskiej;

42) naruszeniu skonsolidowanych norm adekwatnoÊci

kapita∏owej;

Poz. 486

48) z∏o˝eniu przez komandytariusza, w przypadku domu maklerskiego prowadzàcego dzia∏alnoÊç

w formie spó∏ki komandytowej, wniosku do sàdu

rejestrowego o udost´pnienie mu przez spó∏k´

sprawozdania finansowego lub z∏o˝enia innych

wyjaÊnieƒ oraz o dopuszczenie go do przejrzenia

ksiàg i dokumentów spó∏ki;

49) z∏o˝eniu przez wspólnika, w przypadku domu maklerskiego prowadzàcego dzia∏alnoÊç w formie

spó∏ki z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià, ˝àdania

powzi´cia przez wspólników uchwa∏y w sprawie

obowiàzku udzielenia przez zarzàd spó∏ki wyjaÊnieƒ oraz udost´pnienia do wglàdu ksiàg i dokumentów spó∏ki;

50) z∏o˝eniu przez wspólnika, w przypadku domu maklerskiego prowadzàcego dzia∏alnoÊç w formie

spó∏ki z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià, wniosku

do sàdu rejestrowego o zobowiàzanie zarzàdu do

udzielenia wyjaÊnieƒ lub udost´pnienia do wglàdu dokumentów bàdê ksiàg spó∏ki;

51) rozpocz´ciu lub zakoƒczeniu kwotowaƒ cen papieru wartoÊciowego, o których mowa w rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2005 r.

w sprawie trybu i warunków post´powania firm

inwestycyjnych oraz banków powierniczych

(Dz. U. z 2006 r. Nr 2, poz. 8);

52) podj´ciu lub zakoƒczeniu prowadzenia dzia∏alnoÊci gospodarczej innej ni˝ dzia∏alnoÊç maklerska;

53) ka˝dej transakcji zawartej w alternatywnym systemie obrotu organizowanym przez ten dom maklerski.

2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3,

nale˝à aktywa stanowiàce ponad 10 % ∏àcznej wartoÊci kapita∏ów w∏asnych, a w przypadku aktywów finansowych — aktywa stanowiàce ponad 10 % ∏àcznej

wartoÊci kapita∏ów w∏asnych lub aktywa, które w wyniku ich nabycia spowodujà przekroczenie odpowiednio 5 %, 10 %, 25 % i 33 % kapita∏u zak∏adowego

podmiotu, którego akcje (udzia∏y) stanowià przedmiot

aktywów finansowych domu maklerskiego.

43) przekroczeniu limitu koncentracji zaanga˝owania;

44) przekroczeniu limitu du˝ych zaanga˝owaƒ;

45) podj´ciu przez wspólników, w przypadku domu

maklerskiego w formie spó∏ki osobowej, uchwa∏y

w sprawie powierzenia wspólnikowi prowadzenia

spraw spó∏ki lub w sprawie pozbawienia wspólnika prawa prowadzenia spraw spó∏ki;

46) odebraniu na mocy orzeczenia sàdu wspólnikowi

spó∏ki osobowej b´dàcej domem maklerskim prawa prowadzenia spraw spó∏ki;

47) podj´ciu przez wspólników, w przypadku domu

maklerskiego w formie spó∏ki osobowej, uchwa∏y

o dalszym trwaniu spó∏ki, pomimo Êmierci, og∏oszenia upad∏oÊci wspólnika lub pomimo wypowiedzenia umowy spó∏ki przez wspólnika lub jego

wierzyciela;

3. Obowiàzek wskazany w ust. 1 pkt 35 nie powstaje w przypadku transakcji zawartych na rynku regulowanym, lub w alternatywnym systemie obrotu, je˝eli

dost´p do informacji o tych transakcjach w zakresie

okreÊlonym w § 38 pkt 1—6 jest zapewniony Komisji

przez rynek, lub system, na którym transakcja zosta∏a

zawarta.

4. Do domu maklerskiego

1) prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà polegajàcà

wy∏àcznie na przyjmowaniu i przekazywaniu zleceƒ nabycia lub zbycia maklerskich instrumentów

finansowych, lub na doradztwie inwestycyjnym

w zakresie maklerskich instrumentów finansowych, dopuszczonych do obrotu zorganizowanego — nie stosuje si´ przepisów ust. 1 pkt 21, 22,

30, 36—39 i 42—44;

2) który zawar∏ umow´ ubezpieczenia wskazanà

w art. 98 ust. 9 ustawy — nie stosuje si´ przepisów

ust. 1 pkt 8, 19—22, 25, 26, 30, 36—39 i 42—44.

§ 4. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 1, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia wykonywania poszczególnych

czynnoÊci w ramach posiadanego zezwolenia;

2) wskazanie, jakie czynnoÊci zosta∏y podj´te w ramach posiadanego zezwolenia.

Poz. 486

1) dat´ zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

2) porzàdek obrad zgromadzenia wspólników lub

walnego zgromadzenia;

3) wielkoÊç zad∏u˝enia.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia w sprawie zg∏oszenia wniosku o og∏oszenie

upad∏oÊci spó∏ki.

1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz

rodzaj utraconych aktywów;

3. Po podj´ciu przez zgromadzenie wspólników

lub walne zgromadzenie uchwa∏y w sprawie zg∏oszenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci domu maklerskiego, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis tej

uchwa∏y.

2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów;

§ 10. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 7, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów

w wartoÊci wszystkich aktywów;

1) dat´ zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

§ 5. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

dzia∏alnoÊci domu maklerskiego.

§ 6. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres zak∏adu ubezpieczeƒ;

2) dat´ otrzymania odszkodowania;

3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od

zak∏adu ubezpieczeƒ z tytu∏u odszkodowania.

§ 7. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 4, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wielkoÊç zad∏u˝enia;

2) przyczyny zaprzestania wykonywania zobowiàzaƒ;

3) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci.

2) porzàdek obrad zgromadzenia wspólników lub

walnego zgromadzenia;

3) przyczyny

uzasadniajàce

z∏o˝enie

wniosku

o otwarcie post´powania naprawczego.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia w sprawie wszcz´cia post´powania naprawczego.

3. Po podj´ciu przez zgromadzenie wspólników

lub walne zgromadzenie uchwa∏y w sprawie wszcz´cia post´powania naprawczego, do raportu bie˝àcego

nale˝y do∏àczyç odpis tej uchwa∏y.

§ 11. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 8, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wielkoÊç straty, kapita∏u zak∏adowego, zapasowego oraz kapita∏ów rezerwowych;

2) dat´ zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

2. W przypadku gdy decyzja zapad∏a w formie

uchwa∏y, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y.

3) porzàdek obrad zgromadzenia wspólników lub

walnego zgromadzenia.

§ 8. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y w sprawie dalszego istnienia domu maklerskiego.

1) przyczyny

uzasadniajàce

z∏o˝enie

wniosku

o otwarcie post´powania naprawczego;

2) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wniosku o otwarcie post´powania naprawczego.

2. W przypadku gdy decyzja zapad∏a w formie

uchwa∏y, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y.

§ 9. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 6, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 12. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 9, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci oraz, w przypadku

wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci zg∏oszonego przez

wierzycieli, opini´ zarzàdu lub wspólników (partnerów, komplementariuszy), którym przys∏uguje prawo

prowadzenia spraw spó∏ki, w tej sprawie.

§ 13. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 10, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

wniosku.

§ 14. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 11, raport bie˝àcy zawiera wskazanie przyczyny

powodujàcej rozwiàzanie spó∏ki oraz dat´ jej wystàpienia. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

lub odpis dokumentu potwierdzajàcego wystàpienie

danej przyczyny.

§ 15. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 12, raport bie˝àcy zawiera imiona, nazwiska i adresy likwidatorów, ze wskazaniem, czy sà to wspólnicy

(partnerzy, komplementariusze), cz∏onkowie zarzàdu,

czy te˝ osoby powo∏ane uchwa∏à wspólników, zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia,

wybrane zgodnie ze statutem, czy te˝ wyznaczone

przez sàd.

Poz. 486

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 lub art. 518 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile zosta∏ przygotowany

i o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji.

§ 18. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u;

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y wspólników (partnerów, komplementariuszy), zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia o otwarciu likwidacji.

§ 16. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

5) przewidywanà dat´ podzia∏u.

§ 19. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´ — w przypadku gdy dom maklerski

dzia∏a w formie spó∏ki kapita∏owej lub spó∏ki partnerskiej, w której prowadzenie spraw spó∏ki powierzono zarzàdowi;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

podzia∏u;

3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale;

4) rodzaj i sposób podzia∏u;

6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç

dokonany;

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia;

7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru.

5) przewidywanà dat´ po∏àczenia.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na

temat planowanego podzia∏u.

§ 17. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu;

4) rodzaj i sposób po∏àczenia;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

po∏àczenia;

6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie

ma byç dokonane;

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

§ 20. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 17, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´ — w przypadku gdy dom maklerski

dzia∏a w formie spó∏ki kapita∏owej lub spó∏ki partnerskiej, w której prowadzenie spraw spó∏ki powierzono zarzàdowi;

7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów.

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego

na temat planowanego po∏àczenia, o ile uzyskanie

opinii by∏o wymagane.

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze przekszta∏cenia;

3) rodzaj przekszta∏cenia;

5) przewidywanà dat´ przekszta∏cenia.

§ 21. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 18, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) przyczyny podj´cia uchwa∏y o przekszta∏ceniu;

3) rodzaj przekszta∏cenia;

4) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

przekszta∏cenia;

5) dat´ bilansu, na podstawie którego przekszta∏cenie

ma byç dokonane;

6) termin zg∏oszenia przekszta∏cenia do w∏aÊciwego

rejestru.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y wspólników, zgromadzenia wspólników lub

walnego zgromadzenia o przekszta∏ceniu oraz, je˝eli

wymagane jest sporzàdzenie planu przekszta∏cenia,

pisemnà opini´ bieg∏ego rewidenta na temat planu

przekszta∏cenia.

3. Je˝eli wymagane jest sporzàdzenie planu przekszta∏cenia, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan

przekszta∏cenia, o którym mowa w art. 558 Kodeksu

spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej

przedstawiony Komisji.

§ 22. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 19, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´ — w przypadku gdy dom maklerski

dzia∏a w formie spó∏ki kapita∏owej lub spó∏ki partnerskiej, w której prowadzenie spraw spó∏ki powierzono zarzàdowi;

Poz. 486

6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji;

7) warunki wykupu i oprocentowania d∏u˝nych papierów wartoÊciowych;

8) przewidziane w warunkach emisji Êwiadczenia niepieni´˝ne;

9) wielkoÊç przewidywanych gwarancji lub innych

zabezpieczeƒ, nazw´ (firm´) jednostki gwarantujàcej lub zabezpieczajàcej oraz sum´ jej kapita∏ów

(funduszy) w∏asnych wykazanà w bilansie za ostatni rok obrotowy;

10) cel emisji;

11) podmioty, do których jest kierowana emisja.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w∏aÊciwego organu domu maklerskiego

o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych.

3. Po up∏ywie terminu sprzeda˝y emisji papierów

wartoÊciowych lub kolejnych serii, lub transz nale˝y

w formie raportu bie˝àcego przekazaç informacje

o faktycznie zrealizowanych wp∏ywach pieni´˝nych

i faktycznej wielkoÊci zobowiàzaƒ podmiotu z tytu∏u

emisji oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych zabezpieczeniach.

§ 24. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 21, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres lub imi´, nazwisko

i adres udzielajàcego po˝yczki lub kredytu;

2) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu oraz warunki i terminy sp∏aty wraz z oprocentowaniem;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz

osobowych domu maklerskiego z podmiotem

udzielajàcym po˝yczki lub kredytu;

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach w∏asnych zaliczanych do Êrodków w∏asnych

domu maklerskiego, a tak˝e w pozosta∏ych kapita∏ach w∏asnych;

4) przedmiot dzia∏alnoÊci podmiotu udzielajàcego

po˝yczki lub kredytu;

4) rodzaj, sposób i przewidywany termin zmiany oraz

wielkoÊci, o jakie kapita∏y w∏asne ulegnà zmianie.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach w∏asnych podmiotu.

§ 23. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 20, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) rodzaj papieru wartoÊciowego;

2) wskazanie organu, który podjà∏ uchwa∏´;

3) dat´ podj´cia uchwa∏y o emisji oraz przewidywany

termin jej wykonania;

4) wielkoÊç emisji, liczb´ serii lub transzy i przewidywany termin sprzeda˝y;

5) wartoÊç nominalnà oraz cen´ emisyjnà d∏u˝nych

papierów wartoÊciowych;

5) nazw´ i numer w∏aÊciwego rejestru dla podmiotu

udzielajàcego po˝yczki lub kredytu.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

umowy po˝yczki lub umowy kredytowej.

§ 25. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 22, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres lub imi´, nazwisko

i adres udzielajàcego po˝yczki lub kredytu;

2) wielkoÊç zaciàgni´tych zobowiàzaƒ;

3) wynikajàcy z umowy termin sp∏aty zobowiàzaƒ;

4) wielkoÊç sp∏aty zobowiàzaƒ;

5) przewidywany termin sp∏aty;

6) procentowo wyra˝ony udzia∏ prognozowanej wielkoÊci nadzorowanych kapita∏ów po sp∏acie zobowiàzaƒ w ca∏kowitym wymogu kapita∏owym.

§ 26. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 23, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dane o podmiocie uprawnionym

a) imi´, nazwisko albo nazw´ (firm´),

b) adres,

c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów;

Poz. 486

5) uprawnienia kredytodawcy lub po˝yczkodawcy

zwiàzane z wykorzystaniem udzielonego kredytu

lub po˝yczki i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz

z okreÊleniem sposobu zabezpieczenia kredytu lub

po˝yczki.

§ 29. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 26, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2) dat´ zawarcia umowy;

1) nazwy (firmy), siedziby i adresy podmiotów udzielajàcych kredytów lub po˝yczek;

3) wskazanie, czy dom maklerski korzysta∏ w przesz∏oÊci z us∏ug tego podmiotu, a je˝eli tak, to w jakim zakresie;

2) wysokoÊç poszczególnych kredytów lub po˝yczek;

4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umowa;

4) okresy kredytowania;

5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa.

§ 27. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 24, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´;

2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia;

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania

opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ finansowych domu maklerskiego, wydanych przez

podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy;

4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàcych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym;

5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce

pomi´dzy zarzàdem domu maklerskiego a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie

dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ statutu dotyczàcych

przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich

rozstrzygni´cia.

2. Do raportu bie˝àcego powinno byç za∏àczone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ domu maklerskiego i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten

potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych

w raporcie bie˝àcym.

§ 28. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 25, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres podmiotu udzielajàcego kredytu lub po˝yczki;

2) wysokoÊç kredytu lub po˝yczki;

3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytu

lub po˝yczki;

4) okres kredytowania;

3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytów

lub po˝yczek;

5) uprawnienia kredytodawców lub po˝yczkodawców zwiàzane z wykorzystaniem udzielonych kredytów lub po˝yczek i zabezpieczeniem ich zwrotu,

wraz z okreÊleniem sposobów udzielania zabezpieczeƒ kredytów lub po˝yczek.

§ 30. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 27, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie rynku;

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu;

3) rodzaj (nazw´) statusu;

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 31. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 28, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej;

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu;

3) rodzaj (nazw´) statusu;

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 32. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 29, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ naruszenia;

2) dat´ wykrycia naruszenia;

3) istot´ naruszenia;

4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem

naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich

okreÊlonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy.

§ 33. 1. W przypadku kszta∏towania si´ poziomu

nadzorowanych kapita∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego lub wysokoÊci wymogu

kapita∏owego z tytu∏u kosztów sta∏ych, lub minimalnej

wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, o których mowa

w rozporzàdzeniu o wymogach kapita∏owych, raport

bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w cz´Êci A za-

∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, wed∏ug stanu na

dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia, z zastrze˝eniem

ust. 5.

2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji

poziomu nadzorowanych kapita∏ów do wysokoÊci zaciàgni´tych przez dom maklerski kredytów, po˝yczek

oraz wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów

wartoÊciowych, o której mowa w rozporzàdzeniu

o wymogach kapita∏owych, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w dziale XI cz´Êci B za∏àcznika

nr 3 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia, z zastrze˝eniem ust. 6.

3. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1

i 2, nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje

1) opis przyczyn przekroczenia poziomu nadzorowanych kapita∏ów lub niedotrzymania relacji;

2) opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç

w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami okreÊlonymi w rozporzàdzeniu o wymogach

kapita∏owych.

4. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa

w ust. 1 i 2, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝

1 dzieƒ, raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie,

z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ domu maklerskiego.

5. Dom maklerski b´dàcy podmiotem dominujàcym w grupie, która nie oblicza skonsolidowanych

norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, w przypadku

kszta∏towania si´ poziomu nadzorowanych kapita∏ów

poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego

lub wymogu kapita∏owego z tytu∏u kosztów sta∏ych,

lub minimalnej wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego,

o których mowa w rozporzàdzeniu o wymogach kapita∏owych, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 5 do rozporzàdzenia, wed∏ug stanu na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

6. Dom maklerski b´dàcy podmiotem dominujàcym w grupie, która nie oblicza skonsolidowanych

norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, w przypadku niedotrzymania wymaganej relacji poziomu

nadzorowanych kapita∏ów do wysokoÊci zaciàgni´tych przez dom maklerski kredytów, po˝yczek oraz wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów wartoÊciowych, o której mowa w rozporzàdzeniu o wymogach kapita∏owych, raport bie˝àcy zawiera dane,

o których mowa w dziale XI cz´Êci B za∏àcznika nr 5 do

rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

§ 34. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 31, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiadomienia.

§ 35. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 32, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

Poz. 486

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

2) wysokoÊç zobowiàzaƒ, z zastrze˝eniem ust. 2;

3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobowiàzania;

5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz

osobowych wierzycieli z domem maklerskim.

2. Do zobowiàzaƒ, o których mowa w ust. 1, sà wliczane zobowiàzania domu maklerskiego dochodzone

w post´powaniach przed sàdem, w których wydano

nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych

decyzjà ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie

si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´

o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 36. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 33, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

2) wysokoÊç wierzytelnoÊci;

3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wierzytelnoÊci;

5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz

osobowych d∏u˝ników z domem maklerskim.

2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà

wliczane wierzytelnoÊci domu maklerskiego dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub

w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie

si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´

o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 37. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 34, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej;

2) adres punktu obs∏ugi klientów lub oddzia∏u, w którym rozpocz´to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej.

§ 38. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 35, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

3) rodzaj transakcji (nabycie albo zbycie);

4) dat´ i czas zawarcia transakcji;

5) cen´, po jakiej instrumenty finansowe zosta∏y nabyte lub zbyte;

6) wskazanie, czy transakcja zosta∏a zawarta na rachunek w∏asny domu maklerskiego, czy na rachunek innej osoby;

7) oznaczenie transakcji pozwalajàce na jej identyfikacj´;

8) oznaczenie rynku albo alternatywnego systemu

obrotu, w którym zosta∏a zawarta transakcja albo

wskazanie, i˝ transakcja zosta∏a zawarta bezpoÊrednio z dajàcym zlecenie albo w inny sposób.

§ 39. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 36, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

3) cen´, po jakiej dosz∏o do przeniesienia instrumentów finansowych, o ile dom maklerski jest w posiadaniu tej informacji;

4) wskazanie tytu∏u przeniesienia w∏asnoÊci;

5) rodzaj transakcji (nabycie lub zbycie);

Poz. 486

1) charakterystyk´ umowy;

2) termin, w którym powinny zostaç uregulowane

wynikajàce z umowy zobowiàzania wobec domu

maklerskiego;

3) wynikajàcà z umowy wielkoÊç zobowiàzania.

§ 43. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 40, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ zawarcia umowy o obs∏ug´ klubu inwestora

lub

2) dat´ oraz przyczyny rozwiàzania umowy o obs∏ug´

klubu inwestora.

2. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1

pkt 1, nale˝y do∏àczyç kopi´ zawartej umowy o obs∏ug´ klubu inwestora.

§ 44. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 41, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ i tryb podj´cia decyzji o zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

2) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

3) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek obrad uwzgl´dnia podj´cie uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej

ograniczenie lub rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

4) porzàdek obrad walnego zgromadzenia, o którym

mowa w pkt 3.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej ograniczenie lub rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej.

§ 40. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 37, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci

maklerskiej, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis tej uchwa∏y.

1) dat´ dokonania obliczeƒ, na podstawie których

stwierdzono zmian´ statusu prowadzonej dzia∏alnoÊci z nieznaczàcej na znaczàcà lub ze znaczàcej

na nieznaczàcà;

§ 45. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 42, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa

w za∏àczniku nr 4 do rozporzàdzenia, wed∏ug stanu na

dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

2) poziom warunków, o których mowa w § 7 ust. 2

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje

§ 41. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 38, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) opis przyczyn naruszenia skonsolidowanych norm

adekwatnoÊci kapita∏owej;

1) szczegó∏owà charakterystyk´ zagro˝enia;

2) opis przypuszczalnego wp∏ywu na sytuacj´ domu

maklerskiego.

2) opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç

w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami okreÊlonymi w rozporzàdzeniu o wymogach

kapita∏owych.

§ 42. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 39, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

3. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa

w ust. 1, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ 1 dzieƒ,

6) dat´ zawarcia transakcji.

raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie, z tym ˝e

opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem,

chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ domu maklerskiego.

§ 46. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 43, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania;

2) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o

zaanga˝owanie;

3) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania, stanowiàcego

przekroczenie limitu koncentracji zaanga˝owania,

wobec danego podmiotu z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do

portfela handlowego i niehandlowego;

4) rodzaj limitu koncentracji zaanga˝owania, o którym mowa w § 2 za∏àcznika nr 7 do rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych;

5) poziom nadzorowanych kapita∏ów domu maklerskiego w wielkoÊci

a) ustalonej, niezale˝nie od zakresu prowadzonej

dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony w § 1 ust. 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach

kapita∏owych, lub

b) w przypadku, gdy dom maklerski wchodzi

w sk∏ad grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, ustalonej, niezale˝nie od zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony

w § 6 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, bez uwzgl´dnienia wielkoÊci kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç w celu

zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owania poni˝ej limitu

koncentracji zaanga˝owania.

Poz. 486

2) charakterystyk´ wszystkich zaanga˝owaƒ, których

suma jest wi´ksza ni˝ limit du˝ych zaanga˝owaƒ,

w zakresie

a) nazwy (firmy) podmiotu, wobec którego powsta∏o zaanga˝owanie,

b) wartoÊci i rodzaju poszczególnych zaanga˝owaƒ z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe

i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego;

3) poziom nadzorowanych kapita∏ów domu maklerskiego w wielkoÊci

a) ustalonej, niezale˝nie od zakresu prowadzonej

dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony w § 1 ust. 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach

kapita∏owych, lub

b) w przypadku, gdy dom maklerski wchodzi

w sk∏ad grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, ustalonej, niezale˝nie od zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony

w § 6 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, bez uwzgl´dnienia wielkoÊci kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç w celu

zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owaƒ poni˝ej limitu du˝ych zaanga˝owaƒ, ze wskazaniem, którego zaanga˝owania b´dà dotyczy∏y powy˝sze dzia∏ania.

3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez

domy maklerskie, które przekroczy∏y limit du˝ych zaanga˝owaƒ po spe∏nieniu warunków okreÊlonych

w § 7 ust. 2 za∏àcznika nr 7 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

4. Dom maklerski nale˝àcy do grupy, o której mowa w § 12 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

przekazuje raport bie˝àcy zawierajàcy dane, o których

mowa w ust. 1, w odniesieniu do poziomu skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów.

3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez

domy maklerskie, które przekroczy∏y limit koncentracji

zaanga˝owania po spe∏nieniu warunków okreÊlonych

w § 7 ust. 2 za∏àcznika nr 7 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

§ 48. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 45, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

4. Dom maklerski nale˝àcy do grupy, o której mowa w § 12 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

przekazuje raport bie˝àcy zawierajàcy dane, o których

mowa w ust. 1, w odniesieniu do poziomu skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów.

2) wskazanie powodów pozbawienia prawa prowadzenia spraw spó∏ki.

§ 47. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 44, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ operacji, która spowodowa∏a przekroczenie limitu du˝ych zaanga˝owaƒ;

1) wskazanie osoby, której powierzono prowadzenie

spraw spó∏ki lub którà pozbawiono prawa prowadzenia spraw spó∏ki;

2. W przypadku powierzenia prowadzenia spraw

spó∏ki osobie trzeciej raport powinien zawieraç dane

osobowe tej osoby.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w sprawie powierzenia prowadzenia spraw

spó∏ki lub w sprawie pozbawienia prawa prowadzenia

spraw spó∏ki.

§ 49. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 47, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2) wskazanie papieru wartoÊciowego, obj´tego kwotowaniem cen.

1) wskazanie przyczyny, pomimo której wystàpienia

wspólnicy postanowili o dalszym trwaniu spó∏ki;

§ 54. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 52, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2) dat´ uzgodnienia przez wspólników o dalszym

trwaniu spó∏ki.

1) dat´ podj´cia lub zakoƒczenia prowadzenia dzia∏alnoÊci gospodarczej innej ni˝ dzia∏alnoÊç maklerska;

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w sprawie dalszego istnienia spó∏ki.

2) rodzaj dzia∏alnoÊci.

§ 50. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 48, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 55. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 53, raport bie˝àcy zawiera

1) wskazanie osoby komandytariusza, który z∏o˝y∏

wniosek do sàdu rejestrowego;

1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

2) dat´ z∏o˝enia wniosku oraz jego zakres.

2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

wniosku komandytariusza w przypadku posiadania

przez spó∏k´ tego odpisu.

3) oznaczenie uczestników tego systemu, którzy zawarli transakcje;

3. Po wydaniu przez sàd rejestrowy rozstrzygni´cia

w sprawie wniosku komandytariusza, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis rozstrzygni´cia sàdu.

4) dat´ i czas zawarcia transakcji;

§ 51. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 49, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

6) unikatowe oznaczenie transakcji.

1) wskazanie osoby wspólnika, który zg∏osi∏ ˝àdanie;

2) dat´ zg∏oszenia ˝àdania.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis ˝àdania wspólnika oraz stanowiska zarzàdu w sprawie

odmowy udzielenia wspólnikowi wyjaÊnieƒ oraz udost´pnienia ksiàg i dokumentów spó∏ki.

3. Po powzi´ciu przez wspólników uchwa∏y, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis tej uchwa∏y.

W przypadku niepowzi´cia uchwa∏y w terminie raport

bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o tej okolicznoÊci oraz przyczynach niepowzi´cia uchwa∏y.

§ 52. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 50, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie osoby wspólnika, który z∏o˝y∏ wniosek

do sàdu rejestrowego;

2) dat´ z∏o˝enia wniosku oraz jego zakres.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

wniosku wspólnika, w przypadku posiadania przez

spó∏k´ tego odpisu.

3. Po wydaniu przez sàd rejestrowy rozstrzygni´cia

w sprawie wniosku wspólnika, do raportu bie˝àcego

nale˝y do∏àczyç odpis rozstrzygni´cia sàdu.

§ 53. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 51, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia kwotowaƒ cen

papieru wartoÊciowego;

5) cen´ jednostkowà instrumentów b´dàcych przedmiotem transakcji;

Rozdzia∏ 3

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci

i sytuacji finansowej banków prowadzàcych

dzia∏alnoÊç maklerskà w formie biura maklerskiego

§ 56. 1. Bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà

jest obowiàzany dostarczaç Komisji, w formie raportu

bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach

dotyczàcych jego dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej

1) rozpocz´ciu wykonywania przez biuro maklerskie

poszczególnych czynnoÊci w ramach posiadanego

zezwolenia na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej;

2) utracie, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów

o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do

sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez

biuro maklerskie;

3) otrzymaniu przez bank od zak∏adu ubezpieczeƒ

Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u odszkodowania za

szkody spowodowane utratà, w wyniku zdarzeƒ

losowych, aktywów o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do sk∏adników materialnych

i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia

dzia∏alnoÊci przez biuro maklerskie;

4) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu post´powania naprawczego;

5) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego

z ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego

zgromadzenia, w przypadku gdy program post´-

powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub

jego realizacja nie jest nale˝yta;

6) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Bankowego podj´cia Êrodków koniecznych do przywrócenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i przestrzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru

Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków, lub

zwi´kszenia funduszy w∏asnych;

7) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku;

8) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarzàdu komisarycznego banku;

9) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o przej´ciu, likwidacji lub wystàpieniu do Rady

Ministrów o likwidacj´ banku;

10) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego

o sytuacji, w której, wed∏ug bilansu, aktywa banku

nie wystarczajà na pokrycie jego zobowiàzaƒ;

11) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏owej;

12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym

podmiotem;

13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem;

14) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku;

15) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o podziale banku;

16) podj´ciu uchwa∏y o zmianie wysokoÊci funduszu

na dzia∏alnoÊç maklerskà;

17) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego;

18) wypowiedzeniu przez bank umowy o badanie

sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego

z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego,

lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot;

19) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu biura maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na

gie∏dzie, rynku pozagie∏dowym lub rynku regulowanym, zorganizowanym w innym paƒstwie

cz∏onkowskim w rozumieniu art. 3 pkt 23 ustawy;

20) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu biura maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na

gie∏dzie towarowej;

21) istotnym naruszeniu przez biuro maklerskie zasad

Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1

ustawy;

Poz. 486

22) kszta∏towaniu si´ poziomu nadzorowanych kapita∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego lub wysokoÊci wymogu kapita∏owego

z tytu∏u kosztów sta∏ych, lub minimalnej wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego;

23) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà przez

biuro maklerskie;

24) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub

kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ biura

maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co

najmniej 10 % funduszu w∏asnego biura maklerskiego, o którym mowa w przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów

maklerskich i jednostek organizacyjnych banków,

w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç

maklerska;

25) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub

kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci biura maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi

co najmniej 10 % funduszu w∏asnego biura maklerskiego, o którym mowa w przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów

maklerskich i jednostek organizacyjnych banków,

w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç

maklerska;

26) ka˝dorazowym nabyciu lub zbyciu na rachunek

w∏asny lub innej osoby instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, z zastrze˝eniem ust. 3;

27) ka˝dorazowym zawarciu przez klientów biura maklerskiego transakcji, w ramach której dochodzi do

przeniesienia w∏asnoÊci w sposób inny ni˝ wskazany w pkt 26, instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, o którym mowa w art. 15 ustawy, zawartych poza obrotem zorganizowanym, z wyjàtkiem transakcji papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb

Paƒstwa oraz Narodowy Bank Polski;

28) zmianie sposobu wyliczania ca∏kowitego wymogu

kapita∏owego w zwiàzku ze zmianà statusu zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci ze znaczàcego na nieznaczàcy lub z nieznaczàcego na znaczàcy;

29) przypadku niewywiàzania si´ z zobowiàzaƒ strony

z zawartej z biurem maklerskim umowy z przyrzeczeniem odkupu, umowy po˝yczki instrumentów

finansowych;

30) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o obs∏ug´ klubu

inwestora, o którym mowa w art. 124 ustawy;

31) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzonej dzia∏alnoÊci maklerskiej;

32) przekroczeniu limitu koncentracji zaanga˝owania;

33) przekroczeniu limitu du˝ych zaanga˝owaƒ;

34) rozpocz´ciu lub zakoƒczeniu kwotowaƒ cen papieru wartoÊciowego, o których mowa w przepisach

wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

§ 60. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 4, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

35) podj´ciu lub zakoƒczeniu przez biuro maklerskie

prowadzenia dzia∏alnoÊci gospodarczej innej ni˝

dzia∏alnoÊç maklerska;

2) termin i warunki realizacji programu naprawczego;

36) ka˝dej transakcji, której przedmiotem sà instrumenty finansowe, zawartej w alternatywnym systemie obrotu organizowanym przez to biuro maklerskie.

§ 61. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3,

nale˝à aktywa stanowiàce ponad 10 % wartoÊci funduszu w∏asnego, o którym mowa w przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów

maklerskich i jednostek organizacyjnych banków,

w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç maklerska.

3. Obowiàzek wskazany w ust. 1 pkt 26 nie powstaje w przypadku transakcji zawartych na rynku regulowanym, lub w alternatywnym systemie obrotu, je˝eli

dost´p do informacji o tych transakcjach w zakresie

okreÊlonym w § 82 pkt 1—6 jest zapewniony Komisji

przez rynek, lub system, na którym transakcja zosta∏a

zawarta.

§ 57. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 1, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia wykonywania poszczególnych

czynnoÊci w ramach posiadanego zezwolenia;

2) wskazanie, jakie czynnoÊci zosta∏y podj´te w ramach posiadanego zezwolenia.

§ 58. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz

rodzaj utraconych aktywów;

2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów;

1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego;

3) wp∏yw programu naprawczego na dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonà przez bank.

1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia;

2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne

zgromadzenie;

3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego walnego zgromadzenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej

prowadzonej przez bank.

§ 62. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 6, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ i treÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego;

2) przyczyny przedstawienia zalecenia;

3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej prowadzonej przez bank.

§ 63. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 7, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie uchylenia zezwolenia na utworzenie banku.

§ 64. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 8, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustanowienia zarzàdu komisarycznego oraz o sk∏adzie zarzàdu, ze wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzialnego za dzia∏alnoÊç maklerskà banku.

§ 65. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 9, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ decyzji o przej´ciu;

2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego;

3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów

w wartoÊci wszystkich aktywów;

3) dat´ decyzji o likwidacji oraz imi´ i nazwisko likwidatora;

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

dzia∏alnoÊci biura maklerskiego.

4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku.

§ 59. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 66. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 10, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie powiadomienia.

1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres zak∏adu ubezpieczeƒ;

2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u odszkodowania;

3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od

zak∏adu ubezpieczeƒ z tytu∏u odszkodowania.

§ 67. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56

ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy zawiera wskazanie banków wchodzàcych w sk∏ad grupy.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworzenia grupy, o której mowa w ust. 1.

§ 68. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

4) przyczyny podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia;

5) przewidywanà dat´ po∏àczenia.

§ 69. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56

ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu;

4) rodzaj i sposób po∏àczenia;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

po∏àczenia;

6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie

ma byç dokonane;

7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek

handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji.

§ 70. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

Poz. 486

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale;

4) rodzaj i sposób podzia∏u;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

podzia∏u;

6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç

dokonany;

7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

§ 72. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56

ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

2) przyczyny i dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊç, o jakà

fundusz ulegnie zmianie.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w∏aÊciwego organu banku o zmianie wysokoÊci funduszu przeznaczonego na dzia∏alnoÊç maklerskà.

§ 73. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 17, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dane o podmiocie uprawnionym

a) imi´, nazwisko, nazw´ (firm´),

b) adres,

c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów;

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

2) dat´ zawarcia umowy;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) wskazanie, czy bank korzysta∏ w przesz∏oÊci z us∏ug

tego podmiotu, a jeÊli tak, to w jakim zakresie;

3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u;

4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umowa;

5) przewidywanà dat´ podzia∏u.

5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa.

§ 71. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56

ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 74. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56

ust. 1 pkt 18, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia;

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania

opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego, wydanych przez

podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy;

4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàcych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym;

5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce

pomi´dzy zarzàdem banku lub osobami kierujàcymi biurem maklerskim a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ statutu dotyczàcych przedmiotu badania,

z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia.

2. Do raportu bie˝àcego powinno byç za∏àczone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ biura maklerskiego i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten

potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych

w raporcie bie˝àcym.

§ 75. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 19, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie rynku;

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu;

3) rodzaj (nazw´) statusu;

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 76. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 20, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej;

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu;

Poz. 486

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje

1) opis przyczyn przekroczenia poziomu nadzorowanych kapita∏ów;

2) opis dzia∏aƒ, jakie bank zamierza podjàç w celu

przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami

okreÊlonymi w rozporzàdzeniu o wymogach kapita∏owych.

3. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa

w ust. 1, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ 1 dzieƒ,

raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie, z tym ˝e opis

dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, chyba ˝e

w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ banku.

§ 79. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 23, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiadomienia.

§ 80. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56

ust. 1 pkt 24, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

2) wysokoÊç zobowiàzaƒ;

3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobowiàzania.

2. Do zobowiàzaƒ, o których mowa w ust. 1, sà wliczane zobowiàzania biura maklerskiego dochodzone

w post´powaniach przed sàdem, w których wydano

nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych

decyzjà ostatecznà.

3) rodzaj (nazw´) statusu;

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 77. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 21, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ naruszenia;

2) dat´ wykrycia naruszenia;

3) istot´ naruszenia;

4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem

naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich

okreÊlonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy.

§ 78. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56

ust. 1 pkt 22, raport bie˝àcy zawiera dane, o których

mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia,

wed∏ug stanu na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie

si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´

o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 81. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56

ust. 1 pkt 25, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

2) wysokoÊç wierzytelnoÊci;

3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wierzytelnoÊci.

2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà

wliczane wierzytelnoÊci biura maklerskiego dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub

w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie

si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´

o treÊci tych orzeczeƒ.

Poz. 486

2) poziom warunków, o których mowa w § 7 ust. 2

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

§ 85. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 29, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) charakterystyk´ umowy;

2) termin, w którym powinny zostaç uregulowane

wynikajàce z umowy zobowiàzania wobec biura

maklerskiego;

3) wynikajàcà z umowy wielkoÊç zobowiàzania.

§ 82. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 26, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

3) rodzaj transakcji (nabycie albo zbycie);

4) dat´ i czas zawarcia transakcji;

5) cen´, po jakiej instrumenty finansowe zosta∏y nabyte lub zbyte;

6) wskazanie, czy transakcja zosta∏a zawarta na rachunek w∏asny banku, czy na rachunek innej osoby;

7) oznaczenie transakcji pozwalajàce na jej identyfikacj´;

8) oznaczenie rynku albo alternatywnego systemu

obrotu, w którym zosta∏a zawarta transakcja albo

wskazanie, i˝ transakcja zosta∏a zawarta bezpoÊrednio z dajàcym zlecenie albo w inny sposób.

§ 83. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 27, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

3) cen´, po jakiej dosz∏o do przeniesienia instrumentów finansowych, o ile biuro maklerskie jest w posiadaniu tej informacji;

4) oznaczenie strony transakcji;

5) wskazanie tytu∏u przeniesienia w∏asnoÊci;

6) dat´ zawarcia transakcji.

§ 84. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 28, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ dokonania obliczeƒ, na podstawie których

stwierdzono zmian´ statusu prowadzonej dzia∏alnoÊci z nieznaczàcej na znaczàcà lub ze znaczàcej

na nieznaczàcà;

§ 86. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56

ust. 1 pkt 30, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ zawarcia umowy o obs∏ug´ klubu inwestora

lub

2) dat´ oraz przyczyny rozwiàzania umowy o obs∏ug´

klubu inwestora.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawartej umowy o obs∏ug´ klubu inwestora.

§ 87. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56

ust. 1 pkt 31, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

2) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek obrad uwzgl´dnia podj´cie uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej

ograniczenie lub rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej.

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci

maklerskiej, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis tej uchwa∏y.

4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd, do

raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y zarzàdu.

§ 88. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56

ust. 1 pkt 32, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania;

2) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o

zaanga˝owanie;

3) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania, stanowiàcego

przekroczenie limitu koncentracji zaanga˝owania,

wobec danego podmiotu, z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do

portfela handlowego i niehandlowego;

4) poziom nadzorowanych kapita∏ów biura maklerskiego w wielkoÊci ustalonej, niezale˝nie od zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony

w § 1 ust. 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych.

Poz. 486

2) wskazanie papieru wartoÊciowego, obj´tego kwotowaniem cen.

§ 91. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 35, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia lub zakoƒczenia przez biuro maklerskie prowadzenia dzia∏alnoÊci gospodarczej innej

ni˝ dzia∏alnoÊç maklerska;

2) rodzaj dzia∏alnoÊci.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia∏aƒ, jakie biuro maklerskie zamierza podjàç w celu

zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owania poni˝ej limitu

koncentracji zaanga˝owania.

§ 92. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 36, raport bie˝àcy zawiera

3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez

biura maklerskie, które przekroczy∏y limit koncentracji

zaanga˝owania po spe∏nieniu warunków okreÊlonych

w § 7 ust. 2 za∏àcznika nr 7 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

§ 89. 1. W przypadku, o którym mowa w § 56

ust. 1 pkt 33, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ operacji, która spowodowa∏a przekroczenie limitu du˝ych zaanga˝owaƒ;

2) charakterystyk´ wszystkich zaanga˝owaƒ, których

suma jest wi´ksza ni˝ limit du˝ych zaanga˝owaƒ,

w zakresie

a) nazwy (firmy) podmiotu, wobec którego powsta∏o zaanga˝owanie,

b) wartoÊci i rodzaju poszczególnych zaanga˝owaƒ z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe

i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego;

3) poziom nadzorowanych kapita∏ów biura maklerskiego w wielkoÊci ustalonej, niezale˝nie od zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony

w § 1 ust. 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia∏aƒ, jakie biuro maklerskie zamierza podjàç w celu

zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owaƒ poni˝ej limitu du˝ych zaanga˝owaƒ, ze wskazaniem, którego zaanga˝owania b´dà dotyczy∏y powy˝sze dzia∏ania.

3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez

biura maklerskie, które przekroczy∏y limit du˝ych zaanga˝owaƒ po spe∏nieniu warunków okreÊlonych w § 7

ust. 2 za∏àcznika nr 7 do rozporzàdzenia o wymogach

kapita∏owych.

1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

3) oznaczenie uczestników tego systemu, którzy zawarli transakcj´;

4) dat´ i czas zawarcia transakcji;

5) cen´ jednostkowà instrumentów b´dàcych przedmiotem transakcji;

6) unikatowe oznaczenie transakcji.

Rozdzia∏ 4

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci jednostek banków

prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà wy∏àcznie

w zakresie przyjmowania i przekazywania zleceƒ

nabycia lub zbycia instrumentów finansowych

§ 93. Jednostka banku, prowadzàca dzia∏alnoÊç

maklerskà wy∏àcznie w zakresie przyjmowania i przekazywania zleceƒ nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, jest obowiàzana dostarczaç Komisji,

w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach dotyczàcych jej dzia∏alnoÊci

1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci maklerskiej;

2) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu post´powania naprawczego;

3) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego

z ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego

zgromadzenia, w przypadku gdy program post´powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub

jego realizacja nie jest nale˝yta;

§ 90. W przypadku, o którym mowa w § 56 ust. 1

pkt 34, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

4) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Bankowego podj´cia Êrodków koniecznych do przywrócenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i przestrzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru

Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków, lub

zwi´kszenia funduszy w∏asnych;

1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia kwotowaƒ cen

papieru wartoÊciowego;

5) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku;

6) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarzàdu komisarycznego banku;

1) dat´ i treÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego;

7) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o przej´ciu, likwidacji banku lub wystàpieniu do

Rady Ministrów o likwidacj´ banku;

3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej prowadzonej przez bank.

8) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której, wed∏ug bilansu, aktywa banku nie

wystarczajà na pokrycie jego zobowiàzaƒ;

9) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏owej;

10) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym

podmiotem;

11) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem;

12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku;

13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o podziale banku;

2) przyczyny przedstawienia zalecenia;

§ 98. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 5,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie uchylenia

zezwolenia na utworzenie banku.

§ 99. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 6,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustanowienia zarzàdu komisarycznego oraz o sk∏adzie zarzàdu,

ze wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzialnego za

dzia∏alnoÊç maklerskà banku.

§ 100. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 7,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ decyzji o przej´ciu;

2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego;

3) dat´ decyzji o likwidacji oraz imi´ i nazwisko likwidatora;

14) istotnym naruszeniu przez bank zasad Êwiadczenia

us∏ug maklerskich okreÊlonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku.

15) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià maklerskà prowadzonà przez bank;

§ 101. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 8,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie powiadomienia.

16) zamiarze rezygnacji z prowadzonej dzia∏alnoÊci

maklerskiej.

§ 102. 1. W przypadku, o którym mowa w § 93

pkt 9, raport bie˝àcy zawiera wskazanie banków wchodzàcych w sk∏ad grupy.

§ 94. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 1,

raport bie˝àcy zawiera informacje o dacie rozpocz´cia

dzia∏alnoÊci maklerskiej.

§ 95. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 2,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego;

2) termin i warunki realizacji programu naprawczego;

3) wp∏yw programu naprawczego na dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonà przez bank.

§ 96. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 3,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia;

2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne

zgromadzenie;

3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego walnego zgromadzenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej

prowadzonej przez bank.

§ 97. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 4,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworzenia grupy, o której mowa w ust. 1.

§ 103. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 10,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

4) przyczyny podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia;

5) przewidywanà dat´ po∏àczenia.

§ 104. 1. W przypadku, o którym mowa w § 93

pkt 11, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu;

4) rodzaj i sposób po∏àczenia;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

po∏àczenia;

6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie

ma byç dokonane;

7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek

handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji.

Poz. 486

§ 107. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 14,

raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) dat´ naruszenia;

2) dat´ wykrycia naruszenia;

3) istot´ naruszenia;

4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem

naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich

okreÊlonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy.

§ 108. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 15,

do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiadomienia.

§ 109. 1. W przypadku, o którym mowa w § 93

pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

§ 105. W przypadku, o którym mowa w § 93 pkt 12,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u;

5) przewidywanà dat´ podzia∏u.

§ 106. 1. W przypadku, o którym mowa w § 93

pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale;

4) rodzaj i sposób podzia∏u;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

podzia∏u;

6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç

dokonany;

7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru.

2) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek obrad uwzgl´dnia podj´cie uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie rezygnacji

z dzia∏alnoÊci maklerskiej.

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej

uchwa∏y.

4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd,

w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç kopi´

uchwa∏y zarzàdu.

Rozdzia∏ 5

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji

finansowej zagranicznych osób prawnych

oraz dzia∏alnoÊci zagranicznych firm inwestycyjnych

prowadzàcych na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà

§ 110. 1. Zagraniczna osoba prawna, prowadzàca

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç

maklerskà, jest obowiàzana dostarczaç Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych

zdarzeniach dotyczàcych dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej oddzia∏u

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u.

1) rozpocz´ciu wykonywania poszczególnych czynnoÊci w ramach posiadanego zezwolenia na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej;

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

2) utracie, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów

o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do

sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez oddzia∏;

3) otrzymaniu przez zagranicznà osob´ prawnà od zak∏adu ubezpieczeƒ odszkodowania za szkod´ spowodowanà utratà, w wyniku zdarzeƒ losowych,

aktywów o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te

wchodzi∏y do sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez oddzia∏;

13) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o obs∏ug´ klubu

inwestora, o którym mowa w art. 124 ustawy;

4) powzi´ciu wiadomoÊci o wszcz´ciu lub ˝àdaniu

wszcz´cia w stosunku do zagranicznej osoby

prawnej wszelkich post´powaƒ przed w∏aÊciwymi

organami administracyjnymi lub sàdowymi dotyczàcych likwidacji, upad∏oÊci z powodu niewyp∏acalnoÊci lub innych mogàcych doprowadziç do likwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do powstania obowiàzku pokrywania nale˝noÊci tej osoby prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z przepisami paƒstwa siedziby tej osoby prawnej;

15) rozpocz´ciu lub zakoƒczeniu kwotowaƒ cen papieru wartoÊciowego, o których mowa w przepisach

wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

5) podj´ciu decyzji o zmianie wysokoÊci funduszu

przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

w formie oddzia∏u;

6) istotnym naruszeniu przez oddzia∏ zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych w przepisach

wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

7) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà przez

oddzia∏;

8) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub

kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10 % funduszu przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej;

9) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub

kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10 % funduszu przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej;

10) rozpocz´ciu i zakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi

kasowej klientów przez oddzia∏;

14) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w paƒstwie siedziby zagranicznej osoby prawnej;

16) ka˝dej transakcji, której przedmiotem sà instrumenty finansowe, zawartej w alternatywnym systemie obrotu organizowanym przez t´ zagranicznà

osob´ prawnà.

2. Obowiàzek wskazany w ust. 1 pkt 11 nie powstaje w przypadku transakcji zawartych na rynku regulowanym, lub alternatywnym systemie obrotu, je˝eli

dost´p do informacji o tych transakcjach w zakresie

okreÊlonym w § 121 pkt 1—6 jest zapewniony Komisji

przez rynek albo system, na którym transakcja zosta∏a

zawarta.

§ 111. 1. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 1, z zastrze˝eniem ust. 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia wykonywania poszczególnych

czynnoÊci w ramach posiadanego zezwolenia;

2) wskazanie, jakie czynnoÊci zosta∏y podj´te w ramach posiadanego zezwolenia.

2. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez zagranicznà osob´ prawnà, o której mowa w art. 117

ustawy, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci maklerskiej;

2) wskazanie, jakie czynnoÊci spoÊród wymienionych

w art. 69 ust. 2—4 ustawy zosta∏y podj´te w dniu

rozpocz´cia dzia∏alnoÊci.

§ 112. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

11) ka˝dorazowym nabyciu lub zbyciu na rachunek

w∏asny lub innej osoby instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, z zastrze˝eniem ust. 2;

1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz

rodzaj utraconych aktywów;

12) ka˝dorazowym zawarciu przez klientów zagranicznej osoby prawnej transakcji, w ramach której dochodzi do przeniesienia w∏asnoÊci w sposób inny

ni˝ wskazany w pkt 11, instrumentów finansowych

dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym,

o którym mowa w art. 15 ustawy, zawartych poza

obrotem zorganizowanym, z wyjàtkiem transakcji

papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez

Skarb Paƒstwa oraz Narodowy Bank Polski;

3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów

w wartoÊci wszystkich aktywów;

2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów;

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

dzia∏alnoÊci oddzia∏u.

§ 113. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres zak∏adu ubezpieczeƒ;

2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u odszkodowania;

3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od

zak∏adu ubezpieczeƒ z tytu∏u odszkodowania.

§ 114. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o rodzaju wszcz´tego post´powania, oznaczenie organu,

przed którym zosta∏o ono wszcz´te, oraz przewidywanà dat´ jego zakoƒczenia.

§ 115. 1. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny, dat´ oraz tryb podj´cia decyzji;

2) przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊç, o jakà

fundusz ulegnie zmianie.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w∏aÊciwego organu zagranicznej osoby

prawnej o zmianie wysokoÊci funduszu przeznaczonego na dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u.

§ 116. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) dat´ naruszenia;

2) dat´ wykrycia naruszenia;

3) istot´ naruszenia;

4) rodzaj czynnoÊci podj´tych w zwiàzku z wykryciem

naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich

okreÊlonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy.

§ 117. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 7, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiadomienia.

§ 118. 1. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

Poz. 486

waniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà

ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie

si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´

o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 119. 1. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

2) wysokoÊç wierzytelnoÊci;

3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wierzytelnoÊci.

2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà

wliczane wierzytelnoÊci oddzia∏u dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie

si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´

o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 120. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej;

2) adres punktu obs∏ugi klientów, w którym rozpocz´to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej.

§ 121. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

2) wysokoÊç zobowiàzaƒ;

2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobowiàzania.

2. Do zobowiàzaƒ, o których mowa w ust. 1, sà wliczane zobowiàzania oddzia∏u dochodzone w post´po-

3) rodzaj transakcji (nabycie albo zbycie);

4) dat´ i czas zawarcia transakcji;

5) cen´, po jakiej instrumenty finansowe zosta∏y nabyte lub zbyte;

6) wskazanie, czy transakcja zosta∏a zawarta na rachunek w∏asny tej zagranicznej osoby prawnej,

czy na rachunek innej osoby;

7) oznaczenie transakcji pozwalajàce na jej identyfikacj´;

2) wskazanie papieru wartoÊciowego, obj´tego kwotowaniem cen.

8) oznaczenie rynku albo alternatywnego systemu

obrotu, w którym zosta∏a zawarta transakcja albo

wskazanie, i˝ transakcja zosta∏a zawarta bezpoÊrednio z dajàcym zlecenie albo w inny sposób.

§ 126. W przypadku, o którym mowa w § 110 ust. 1

pkt 16, raport bie˝àcy zawiera

1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

§ 122. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

3) oznaczenie uczestników tego systemu, którzy zawarli transakcj´;

2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

4) dat´ i czas zawarcia transakcji;

3) cen´, po jakiej dosz∏o do przeniesienia instrumentów finansowych, o ile biuro maklerskie jest w posiadaniu tej informacji;

4) oznaczenie strony transakcji;

5) wskazanie tytu∏u przeniesienia w∏asnoÊci;

6) dat´ zawarcia transakcji.

§ 123. 1. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ zawarcia umowy o obs∏ug´ klubu inwestora

lub

2) dat´ oraz przyczyny rozwiàzania umowy o obs∏ug´

klubu inwestora.

2. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1

pkt 1, nale˝y do∏àczyç kopi´ zawartej umowy o obs∏ug´ klubu inwestora.

§ 124. 1. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

2) dat´ i tryb podj´cia decyzji o ograniczeniu lub zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzenia

dzia∏alnoÊci maklerskiej;

3) przewidywanà dat´ ograniczenia lub rezygnacji

z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej.

2. Po podj´ciu przez w∏aÊciwy organ zagranicznej

osoby prawnej uchwa∏y w sprawie ograniczenia lub

rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej, w formie raportu

bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y.

§ 125. W przypadku, o którym mowa w § 110

ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia kwotowaƒ cen

papieru wartoÊciowego;

5) cen´ jednostkowà instrumentów b´dàcych przedmiotem transakcji;

6) unikatowe oznaczenie transakcji.

§ 127. 1. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u stosuje si´ odpowiednio przepisy § 110 ust. 1 pkt 1, 6, 7, 10, 11, 12, 13,

14 i 16 oraz § 111, 116, 117, 120, 121, 122, 123, 124

i 126.

2. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç

maklerskà bez otwierania oddzia∏u, przy wykorzystaniu Êrodka porozumiewania si´ na odleg∏oÊç, ze swojej siedziby lub oddzia∏u, w odniesieniu do prowadzonej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊci, stosuje si´ odpowiednio przepisy § 110 ust. 1

pkt 1, 6 i 7 oraz § 111, 116 i 117.

Rozdzia∏ 6

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci maklerskiej

w zakresie instrumentów rynku niepublicznego

§ 128. Firma inwestycyjna prowadzàca dzia∏alnoÊç

maklerskà w zakresie instrumentów rynku niepublicznego jest obowiàzana dostarczaç Komisji, w formie

raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych rodzajach tej dzia∏alnoÊci

1) organizowaniu wtórnego obrotu instrumentami

rynku niepublicznego, z wy∏àczeniem organizowania alternatywnego systemu obrotu, odr´bnie

w odniesieniu do obrotu poszczególnymi rodzajami instrumentów;

2) przechowywaniu instrumentów rynku niepublicznego na zlecenie emitenta lub wystawcy instrumentów rynku niepublicznego oraz rejestrowaniu

stanu ich posiadania i zmian tego posiadania, odr´bnie w odniesieniu do przechowywania poszczególnych rodzajów instrumentów.

§ 129. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

o której mowa w § 128 pkt 1, raport zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia obrotu instrumentami rynku niepublicznego;

powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub

jego realizacja nie jest nale˝yta;

2) dat´ zawarcia umów mi´dzy emitentem lub wystawcà instrumentów rynku niepublicznego a firmà inwestycyjnà dotyczàcych organizowania obrotu wtórnego;

4) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Bankowego podj´cia Êrodków koniecznych do przywrócenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i przestrzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru

Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków lub

zwi´kszenia funduszy w∏asnych;

3) informacje o instrumentach rynku niepublicznego

b´dàcych przedmiotem obrotu, obejmujàce

w szczególnoÊci

a) nazw´ (firm´) i adres emitenta lub wystawcy,

b) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, termin wykupu i ich wartoÊç nominalnà.

2. W przypadku zakoƒczenia dzia∏alnoÊci, o której

mowa w ust. 1, zestawienie zawiera dat´ zakoƒczenia

tej dzia∏alnoÊci.

§ 130. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

o której mowa w § 128 pkt 2, raport zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ zawarcia umowy mi´dzy emitentem lub wystawcà instrumentów rynku niepublicznego a firmà inwestycyjnà;

2) nazw´ (firm´) i adres emitenta lub wystawcy;

3) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, termin

wykupu, liczb´ instrumentów rynku niepublicznego i ich wartoÊç nominalnà, a w przypadku instrumentów rynku niepublicznego emitowanych w serii: oznaczenie serii, liczb´ instrumentów rynku

niepublicznego w serii, cen´ emisyjnà i wielkoÊç

emisji.

2. W przypadku zakoƒczenia dzia∏alnoÊci, o której

mowa w ust. 1, zestawienie zawiera dat´ zakoƒczenia

tej dzia∏alnoÊci.

§ 131. Przepisów § 128—130 nie stosuje si´ do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej bez otwierania oddzia∏u.

Rozdzia∏ 7

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci banków

powierniczych

§ 132. Bank powierniczy jest obowiàzany dostarczaç Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje

o nast´pujàcych zdarzeniach dotyczàcych jego dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej

1) rozpocz´ciu prowadzenia dzia∏alnoÊci powierniczej;

2) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu post´powania naprawczego;

3) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego

z ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego

zgromadzenia, w przypadku gdy program post´-

5) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku;

6) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarzàdu komisarycznego banku;

7) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o przej´ciu banku, likwidacji banku lub wystàpieniu do Rady Ministrów o likwidacj´ banku;

8) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której, wed∏ug bilansu, aktywa banku nie

wystarczajà na zaspokojenie jego zobowiàzaƒ;

9) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏owej;

10) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym

podmiotem;

11) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem;

12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku;

13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o podziale banku;

14) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z prowadzeniem dzia∏alnoÊci powierniczej;

15) zamiarze rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci powierniczej;

16) ka˝dorazowym zawarciu przez klientów banku powierniczego transakcji, w ramach której dochodzi

do przeniesienia w∏asnoÊci w sposób inny ni˝

wskazany w § 3 ust. 1 pkt 36, § 56 ust. 1 pkt 27,

§ 110 ust. 1 pkt 12, maklerskich instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, zawartych poza rynkiem zorganizowanym lub akcji spó∏ek publicznych, które nie sà

przedmiotem obrotu na rynku regulowanym,

z wyjàtkiem transakcji papierami wartoÊciowymi

emitowanymi przez Skarb Paƒstwa oraz Narodowy Bank Polski.

§ 133. W przypadku, o którym mowa w § 132 pkt 1,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie rozpocz´cia

dzia∏alnoÊci.

§ 134. W przypadku, o którym mowa w § 132 pkt 2,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego;

2) termin i warunki realizacji programu naprawczego;

3) wp∏yw programu naprawczego na prowadzenie

przez bank dzia∏alnoÊci powierniczej.

Poz. 486

§ 142. W przypadku, o którym mowa w § 132

pkt 10, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

§ 135. W przypadku, o którym mowa w § 132 pkt 3,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia;

4) przes∏anki podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia;

2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne

zgromadzenie;

3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego walnego zgromadzenia dla prowadzenia przez bank

dzia∏alnoÊci powierniczej.

§ 136. W przypadku, o którym mowa w § 132 pkt 4,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ i treÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego;

2) przyczyny przedstawienia zalecenia;

3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla prowadzenia dzia∏alnoÊci powierniczej przez bank.

§ 137. W przypadku, o którym mowa w § 132 pkt 5,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie uchylenia

zezwolenia na utworzenie banku.

5) przewidywanà dat´ po∏àczenia.

§ 143. 1. W przypadku, o którym mowa w § 132

pkt 11, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

3) przes∏anki podj´cia decyzji o po∏àczeniu;

4) rodzaj i sposób po∏àczenia;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

po∏àczenia;

6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie

ma byç dokonane;

7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów.

§ 138. W przypadku, o którym mowa w § 132 pkt 6,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustanowienia zarzàdu komisarycznego oraz o sk∏adzie zarzàdu,

ze wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzialnego za

prowadzenie dzia∏alnoÊci powierniczej przez bank.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia.

§ 139. W przypadku, o którym mowa w § 132 pkt 7,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek

handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji.

1) dat´ decyzji o przej´ciu;

2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego;

§ 144. W przypadku, o którym mowa w § 132

pkt 12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

3) dat´ decyzji o likwidacji oraz imi´ i nazwisko likwidatora;

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku.

§ 140. W przypadku, o którym mowa w § 132 pkt 8,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie powiadomienia.

§ 141. 1. W przypadku, o którym mowa w § 132

pkt 9, raport bie˝àcy zawiera wskazanie banków wchodzàcych w sk∏ad grupy.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworzenia grupy, o której mowa w ust. 1.

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

4) przes∏anki podj´cia decyzji o zamiarze podzia∏u;

5) przewidywanà dat´ podzia∏u.

§ 145. 1. W przypadku, o którym mowa w § 132

pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

3) przes∏anki podj´cia decyzji o podziale;

5) wskazanie tytu∏u przeniesienia w∏asnoÊci;

4) rodzaj i sposób podzia∏u;

6) dat´ zawarcia transakcji.

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

podzia∏u;

6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç

dokonany;

7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

§ 146. W przypadku, o którym mowa w § 132

pkt 14, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiadomienia.

§ 147. 1. W przypadku, o którym mowa w § 132

pkt 15, je˝eli decyzj´ podejmuje walne zgromadzenie,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ walnego zgromadzenia;

2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia;

3) przyczyny rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci

powierniczej.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie rezygnacji

z prowadzenia dzia∏alnoÊci powierniczej.

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci powierniczej, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y.

4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd, do

raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y zarzàdu.

§ 148. W przypadku, o którym mowa w § 132

pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ i rodzaj maklerskich instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

2) liczb´ maklerskich instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

3) cen´, po jakiej dosz∏o do przeniesienia maklerskich

instrumentów finansowych, o ile bank powierniczy jest w posiadaniu tej informacji;

4) rodzaj transakcji;

Rozdzia∏ 8

Pozosta∏e informacje oraz tryb, forma

i terminy dostarczania informacji

§ 149. 1. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci

domu maklerskiego oraz z funkcjonowania nadzoru

wewn´trznego.

2. Biuro maklerskie oraz jednostka banku prowadzàca dzia∏alnoÊç maklerskà sà obowiàzane dostarczaç Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci

biura maklerskiego lub jednostki banku prowadzàcej

dzia∏alnoÊç maklerskà oraz z funkcjonowania nadzoru

wewn´trznego.

3. Zagraniczna osoba prawna, prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, jest obowiàzana dostarczaç Komisji pó∏roczne

sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oddzia∏u oraz z funkcjonowania w nim nadzoru wewn´trznego.

4. Bank powierniczy jest obowiàzany dostarczaç

Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz

z nadzoru wewn´trznego dotyczàce jednostki organizacyjnej banku zajmujàcej si´ prowadzeniem dzia∏alnoÊci powierniczej.

5. Sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego jest sporzàdzane za ka˝de pó∏rocze roku kalendarzowego.

6. Je˝eli dom maklerski, biuro maklerskie, jednostka banku prowadzàca dzia∏alnoÊç maklerskà lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà rozpocz´∏y dzia∏alnoÊç maklerskà albo bank rozpoczà∏ prowadzenie dzia∏alnoÊci powierniczej w maju

lub czerwcu albo w listopadzie lub grudniu, dane za

ten miesiàc lub za te 2 miesiàce mo˝na po∏àczyç z danymi wykazywanymi w sprawozdaniu z dzia∏alnoÊci

oraz z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego za

okres nast´pny.

7. Pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz

z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego domu maklerskiego, biura maklerskiego, jednostki banku prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà oraz oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, sporzàdza si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 1 do rozporzàdzenia.

8. Pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz

z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego banku powierniczego sporzàdza si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 2

do rozporzàdzenia.

§ 150. 1. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne,

wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne

sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zastrze˝eniem ust. 6.

2. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapita∏owych, je˝eli obowiàzek ich sporzàdzania

wynika z odr´bnych przepisów.

3. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Komisji zestawienia zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej grupy, je˝eli jest podmiotem dominujàcym w grupie, która nie

oblicza skonsolidowanych norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozporzàdzenia o wymogach

kapita∏owych.

4. Biuro maklerskie jest obowiàzane dostarczaç

Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe biura maklerskiego, z zastrze˝eniem ust. 6.

5. Sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne

roczne sprawozdania finansowe, roczne sprawozdania finansowe, roczne skonsolidowane sprawozdania

finansowe oraz sprawozdania o skonsolidowanych

wymogach kapita∏owych sà sporzàdzane na podstawie ksiàg rachunkowych, ewidencji papierów wartoÊciowych oraz innych zbiorów danych przechowywanych na trwa∏ych noÊnikach informacji.

6. W przypadku gdy dom maklerski lub biuro maklerskie rozpocz´∏o dzia∏alnoÊç maklerskà w piàtym

lub szóstym miesiàcu roku obrotowego, sporzàdzanie

i przesy∏anie sprawozdania pó∏rocznego za pierwsze

pó∏rocze tego roku obrotowego nie jest obowiàzkowe.

7. Dom maklerski lub biuro maklerskie sà obowiàzane dostarczaç Komisji zestawienia statystyczne oraz

sprawozdania z du˝ych zaanga˝owaƒ.

8. Dom maklerski lub biuro maklerskie, które sporzàdzajà sprawozdania finansowe zgodnie z Mi´dzynarodowymi Standardami RachunkowoÊci, o których

mowa w art. 2 ust. 3 ustawy o rachunkowoÊci, sà zobowiàzane dostarczaç Komisji informacje o wybranych danych finansowych.

§ 151. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu miesi´cznym przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do

rozporzàdzenia, z zastrze˝eniem ust. 2.

2. W przypadku gdy dom maklerski jest podmiotem dominujàcym w grupie, która nie oblicza skonsolidowanych norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, dane zawarte w sprawozdaniu miesi´cznym

przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia.

3. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz

ustalania wyniku finansowego netto, okreÊlonych na

dzieƒ bilansowy.

Poz. 486

4. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ narastajàco od poczàtku roku obrotowego.

5. W przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w sprawozdaniu miesi´cznym, sporzàdza si´ not´ objaÊniajàcà, w której

nale˝y przedstawiç informacje zapewniajàce porównywalnoÊç danych, o których mowa w ust. 3.

6. Do sprawozdania miesi´cznego do∏àcza si´

szczegó∏owà charakterystyk´ sk∏adu portfela handlowego, o którym mowa w § 8 ust. 2 rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych, wed∏ug stanu na dzieƒ

sporzàdzenia sprawozdania miesi´cznego.

§ 152. Bank powierniczy, zagraniczna osoba prawna oraz zagraniczna firma inwestycyjna prowadzàce

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç

maklerskà w formie oddzia∏u sà obowiàzane dostarczaç Komisji cz´Êç A Zestawienia statystycznego.

§ 153. 1. Sprawozdanie pó∏roczne, o którym mowa

w § 150 ust. 1 lub 4, sporzàdza si´ za pierwsze pó∏rocze roku obrotowego.

2. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporzàdza si´ wed∏ug wzoru dla rocznego sprawozdania finansowego, zgodnie z ustawà o rachunkowoÊci i obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, okreÊlonych na dzieƒ

bilansowy.

3. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego pó∏rocza roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za analogiczny okres poprzedniego

roku obrotowego, z wyjàtkiem bilansu, zestawienia

zmian w kapitale (funduszu) w∏asnym i rachunku przep∏ywów pieni´˝nych, które sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego pó∏rocza roku obrotowego z danymi przedstawionymi za

poprzedni rok obrotowy.

§ 154. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe

sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

§ 155. 1. Dom maklerski do∏àcza do rocznego sprawozdania finansowego opini´ bieg∏ego rewidenta

o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania finansowego, raport z badania sprawozdania finansowego

oraz sprawozdanie z dzia∏alnoÊci domu maklerskiego.

2. Biuro maklerskie do∏àcza do rocznego sprawozdania finansowego sprawozdanie z dzia∏alnoÊci biura

maklerskiego oraz mo˝e do∏àczyç opini´ bieg∏ego rewidenta o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania

finansowego, a tak˝e raport z badania sprawozdania

finansowego.

3. Biuro maklerskie spe∏nia obowiàzek dostarczenia sprawozdania z dzia∏alnoÊci, o którym mowa

w ust. 2, je˝eli do rocznego sprawozdania finansowe-

go biura maklerskiego jest do∏àczona cz´Êç sprawozdania z dzia∏alnoÊci banku w roku obrotowym, która

dotyczy dzia∏alnoÊci maklerskiej.

3. Zestawienie zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej grupy

kapita∏owej sporzàdza si´ raz na 6 miesi´cy, za pierwsze i drugie pó∏rocze roku obrotowego.

4. Roczne sprawozdanie finansowe sporzàdza si´

w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi przedstawionymi

za poprzedni rok obrotowy.

§ 159. 1. Sprawozdanie z du˝ych zaanga˝owaƒ powinno zawieraç nast´pujàce informacje

§ 156. 1. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do∏àcza si´ sprawozdanie z dzia∏alnoÊci grupy kapita∏owej, opini´ bieg∏ego rewidenta

o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

§ 157. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu o skonsolidowanych wymogach kapita∏owych przedstawia si´

zgodnie z za∏àcznikiem nr 4 do rozporzàdzenia.

2. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach

kapita∏owych sporzàdza si´ raz na 6 miesi´cy, za

pierwsze pó∏rocze roku obrotowego i za ca∏y rok obrotowy.

3. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach

kapita∏owych sporzàdza si´ narastajàco od poczàtku

roku obrotowego.

4. W przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w sprawozdaniu o skonsolidowanych wymogach kapita∏owych, sporzàdza si´

not´ objaÊniajàcà, w której nale˝y przedstawiç informacje zapewniajàce porównywalnoÊç danych.

5. Do sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapita∏owych do∏àcza si´ szczegó∏owà charakterystyk´ sk∏adu skonsolidowanego portfela handlowego, o którym mowa w § 12 ust. 6 pkt 2 lit. a rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, wed∏ug stanu na

dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania.

§ 158. 1. Zestawienie zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej

grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, powinno zawieraç nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o

zaanga˝owanie;

2) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania wobec danego

podmiotu z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe i pozabilansowe.

2. Zestawieniem powinny byç obj´te podmioty,

wobec których ∏àczne zaanga˝owanie grupy kapita∏owej przekracza 10 % nadzorowanych kapita∏ów domu

maklerskiego.

1) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o

du˝e zaanga˝owanie okreÊlone w § 3 za∏àcznika

nr 7 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych;

2) wartoÊç i rodzaj du˝ego zaanga˝owania wobec danego podmiotu z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego;

3) dat´ powstania du˝ego zaanga˝owania;

4) okres utrzymywania du˝ego zaanga˝owania w portfelach handlowym lub niehandlowym;

5) poziom nadzorowanych kapita∏ów

a) domu maklerskiego lub biura maklerskiego

w wielkoÊci ustalonej, niezale˝nie od zakresu

prowadzonej dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony

w § 1 ust. 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych, lub

b) domu maklerskiego wchodzàcego w sk∏ad grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm

adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

w wielkoÊci ustalonej, niezale˝nie od zakresu

prowadzonej dzia∏alnoÊci, w sposób okreÊlony

w § 6 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, bez uwzgl´dnienia wielkoÊci kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii.

2. Sprawozdanie z du˝ych zaanga˝owaƒ sporzàdza

si´ raz na 3 miesiàce, za ka˝dy kwarta∏ roku obrotowego.

3. Dom maklerski nale˝àcy do grupy, o której mowa w § 12 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

przekazuje sprawozdanie zawierajàce informacje,

o których mowa w ust. 1, w odniesieniu do sumy

skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii.

§ 160. 1. Dane zawarte w zestawieniu statystycznym przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 6 do

rozporzàdzenia.

2. Cz´Êç A Zestawienia statystycznego sporzàdza

si´ raz na 3 miesiàce, za ka˝dy kwarta∏ roku kalendarzowego.

3. Cz´Êç B Zestawienia statystycznego sporzàdza

si´ raz na 6 miesi´cy, za pierwsze pó∏rocze roku obrotowego i za ca∏y rok obrotowy.

4. Zestawienie statystyczne sporzàdza si´ wed∏ug

stanu na koniec okresu sprawozdawczego, z wyjàtkiem cz´Êci B nr 6 Zestawienia odnoszàcej si´ do kosz-

tów delegacji zagranicznych oraz us∏ug obcych, którà

sporzàdza si´ narastajàco od poczàtku roku kalendarzowego.

5. Maklerskie instrumenty finansowe na rachunkach papierów wartoÊciowych wykazywane w cz´Êci A Zestawienia statystycznego wycenia si´ wed∏ug

zasad zawartych w odr´bnych przepisach wydanych

na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci.

§ 161. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych

danych finansowych przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzenia.

2. Informacj´ o wybranych danych finansowych

sporzàdza si´ raz na 6 miesi´cy, za pierwsze pó∏rocze

roku obrotowego i za ca∏y rok obrotowy.

3. Informacj´ o wybranych danych finansowych

sporzàdza si´

1) w zakresie cz´Êci A i B Informacji o wybranych danych finansowych — wed∏ug stanu na koniec

okresu sprawozdawczego;

2) w zakresie cz´Êci C Informacji o wybranych danych

finansowych — narastajàco od poczàtku roku obrotowego.

§ 162. 1. Dom maklerski, bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà w formie biura maklerskiego oraz zagraniczna firma inwestycyjna i zagraniczna osoba

prawna, prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u, sà

obowiàzane dostarczaç Komisji zestawienia kwartalne,

dotyczàce dzia∏alnoÊci, o której mowa w § 128 pkt 1.

2. Zestawienie, o którym mowa w ust. 1, obejmuje

odr´bnie dla ka˝dego rodzaju instrumentów rynku

niepublicznego

1) najwy˝szà i najni˝szà cen´ zawartych transakcji

wraz z ich wartoÊcià oraz daty ich zawarcia;

2) ceny i daty zawarcia oraz wartoÊci 5 transakcji

o najwy˝szych wartoÊciach;

3) liczb´ zawartych transakcji;

4) sum´ wartoÊci wszystkich zawartych transakcji;

5) wolumen obrotu (w sztukach).

§ 163. 1. Raport bie˝àcy dostarcza si´, z zastrze˝eniem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia o nim informacji przez

dom maklerski, biuro maklerskie oraz zagranicznà firm´ inwestycyjnà, zagranicznà osob´ prawnà, prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, lub bank powierniczy.

2. W przypadkach, o których mowa w § 3 ust. 1

pkt 2, 4, 9, 11, 12, 30 i 41, § 56 ust. 1 pkt 2, 4, 7—10 i 22,

§ 93 pkt 2 i 5—8, § 110 ust. 1 pkt 2 i 4 oraz § 132 pkt 2

i 5—8, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 24 godzin od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia o nim in-

Poz. 486

formacji przez dom maklerski, biuro maklerskie oraz

zagranicznà firm´ inwestycyjnà, zagranicznà osob´

prawnà, prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, lub bank powierniczy.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 35 i 36,

§ 56 ust. 1 pkt 26 i 27, § 110 ust. 1 pkt 11 i 12 oraz § 132

pkt 16, raport bie˝àcy dostarcza si´ w formie zbiorczej

za dany dzieƒ, do koƒca dnia roboczego nast´pujàcego po dniu, w którym zawarto transakcj´. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 36, § 56 ust. 1

pkt 27, § 110 ust. 1 pkt 12 oraz § 132 pkt 16, raport

bie˝àcy dostarcza si´ w formie zbiorczej za tydzieƒ, do

koƒca trzeciego dnia roboczego tygodnia nast´pujàcego po tym tygodniu.

3. Raport bie˝àcy, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 53, § 56 ust. 1 pkt 36 oraz § 110 ust. 1 pkt 16, przekazywany jest w formie zbiorczej dla wszystkich transakcji do koƒca dnia, w którym zosta∏y one zawarte.

4. Sprawozdanie, o którym mowa w § 149, dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia ka˝dego

pó∏rocza roku kalendarzowego.

5. Sprawozdanie miesi´czne dostarcza si´ w terminie 20 dni od dnia zakoƒczenia okresu sprawozdawczego, którego dotyczy.

6. Sprawozdanie pó∏roczne, o którym mowa

w § 150 ust. 1 i 4, dostarcza si´ w terminie 6 tygodni

od zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego.

7. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe, z zastrze˝eniem ust. 9, dostarcza si´ nie póêniej ni˝ w terminie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia roku obrotowego.

W przypadku gdy w powy˝szym terminie sporzàdzono

kilka wersji wst´pnego rocznego sprawozdania finansowego, Komisji dostarcza si´ jego ostatnià wersj´.

8. Roczne sprawozdanie finansowe wraz z dokumentami, o których mowa w § 155 ust. 1 i 2, dostarcza

si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdania finansowego przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej

jednak ni˝ 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia dokonujàcego zatwierdzenia sprawozdania finansowego domu maklerskiego lub banku

prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà. W przypadku

gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest opinià z zastrze˝eniem, opinià negatywnà lub bieg∏y rewident

odstàpi∏ od wydania opinii, sprawozdanie dostarcza

si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdania finansowego.

9. Dostarczenie rocznego sprawozdania finansowego wraz z dokumentami, o których mowa w § 155

ust. 1 i 2, w terminie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia

roku obrotowego, zwalnia z obowiàzku dostarczenia

wst´pnego rocznego sprawozdania finansowego.

10. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego stosuje si´ odpowiednio przepisy ust. 7.

11. Zestawienie, o którym mowa w § 162 ust. 1,

dostarcza si´ w terminie do 20. dnia miesiàca nast´pujàcego po kwartale obj´tym sprawozdaniem.

12. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach

kapita∏owych dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od

zakoƒczenia okresu obj´tego sprawozdaniem.

Poz. 486

2) za rok obrotowy w terminie 3 miesi´cy od zakoƒczenia roku obrotowego.

Rozdzia∏ 9

13. Zestawienie zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej grupy

dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia pó∏rocza roku obrotowego.

Przepisy przejÊciowe i koƒcowe

14. Sprawozdanie z du˝ych zaanga˝owaƒ dostarcza si´ w terminie do 20. dnia miesiàca nast´pujàcego

po kwartale obj´tym sprawozdaniem.

§ 164. Rozporzàdzenie ma zastosowanie po raz

pierwszy do sprawozdaƒ sporzàdzanych za okresy

rozpoczynajàce si´ w 2006 r., dla których termin dostarczenia przypada po dniu wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia.

15. Zestawienie statystyczne dostarcza si´

1) w zakresie cz´Êci A Zestawienia statystycznego —

w terminie do 20. dnia miesiàca nast´pujàcego po

kwartale obj´tym zestawieniem;

2) w zakresie cz´Êci B Zestawienia statystycznego —

w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia ka˝dego pó∏rocza roku obrotowego.

16. Informacj´ o wybranych danych finansowych

dostarcza si´

1) za pierwsze pó∏rocze roku obrotowego w terminie

6 tygodni od zakoƒczenia pó∏rocza roku obrotowego;

§ 165. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

25 kwietnia 2006 r.4)

Minister Finansów: Z. Gilowska

———————

4) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze-

niem Rady Ministrów z dnia 19 kwietnia 2005 r. w sprawie

zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji

przez niektóre podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà oraz rachunki papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 71,

poz. 639), które utraci∏o moc zgodnie z art. 222 ustawy

z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538).

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 14 kwietnia 2006 r. (poz. 486)

Za∏àcznik nr 1

PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO

PODMIOTU PROWADZÑCEGO DZIA¸ALNOÂå MAKLERSKÑ (PRN-01)

Okres sprawozdawczy: od ..... do .....

1. Podstawowe informacje o podmiocie prowadzàcym

dzia∏alnoÊç maklerskà

1.1. Podaç liczb´ pracowników, z wyszczególnieniem

liczby maklerów papierów wartoÊciowych, doradców inwestycyjnych oraz maklerów gie∏d towarowych, zatrudnionych w podmiocie prowadzàcym

dzia∏alnoÊç maklerskà na poczàtku i na koƒcu

okresu sprawozdawczego.

1.2. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, z którymi w okresie

sprawozdawczym rozwiàzano umow´ o prac´ bez

wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy.

konywania zap∏aty, o którym mowa w przepisach

wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy, w podziale na sposoby dokonywania zap∏aty,

wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

3.2. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania

o ustaleniu dla klientów limitów maksymalnej wysokoÊci nale˝noÊci podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà od klienta z tytu∏u zawartych

transakcji, o których mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego,

zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

przyczyny zwolnienia __________________________

3.3. Podaç liczb´ klientów, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali zawarte umowy o wykonywanie zleceƒ nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, na podstawie których mogli sk∏adaç zlecenia kupna instrumentów finansowych bez posiadania ca∏kowitego ani cz´Êciowego pokrycia na rachunku pieni´˝nym i bez stosowania zabezpieczeƒ.

1.3. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów, punktów

przyjmowania zleceƒ oraz wykonywania czynnoÊci okreÊlonych w art. 113 ustawy wed∏ug stanu

na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w liczbie punktów obs∏ugi klienta w okresie

sprawozdawczym.

3.4. Podaç liczb´ klientów, których prawo do sk∏adania

zleceƒ kupna instrumentów finansowych bez ca∏kowitego pokrycia by∏o w okresie sprawozdawczym zawieszone na okres 6 miesi´cy na skutek

niedokonania przez tych klientów zap∏aty z tytu∏u

zawartych transakcji.

1.4. Podaç list´ jednostek organizacyjnych (w tym

punktów obs∏ugi klientów oraz punktów przyjmowania zleceƒ), w których zatrudniony by∏ co najmniej jeden makler papierów wartoÊciowych lub

makler gie∏d towarowych, wraz z imionami i nazwiskami zatrudnionych maklerów, wed∏ug stanu

na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w stanie tego zatrudnienia w okresie sprawozdawczym.

3.5. Podaç liczb´ przypadków odnoÊnie do sytuacji

okreÊlonej w pkt 3.4 dotyczàcych pracowników

i cz∏onków organów oraz podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà.

imi´ i nazwisko ________________________________

pe∏niona funkcja _______________________________

data __________________________________________

2. Komórka nadzoru wewn´trznego

2.1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trznego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´

inspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

2.2. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli

przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym

przez komórk´ nadzoru wewn´trznego.

3. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola

operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami

3.1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania

o przyznaniu klientowi okreÊlonego sposobu do-

4. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola

operacji dokonywanych we w∏asnym imieniu i na

w∏asny rachunek

4.1. Wskazaç osoby upowa˝nione w okresie sprawozdawczym do nabywania lub sprzeda˝y instrumentów finansowych w imieniu i na rachunek podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wraz

z podaniem, od kiedy i do kiedy dana osoba posiada∏a upowa˝nienie, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1, w podziale na

a) realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z organizacjà rynku

— animator rynku,

— animator emitenta,

— organizator rynku na CTO,

— inne (w tym na rynkach regulowanych, zorganizowanych w innym paƒstwie cz∏onkowskim w rozumieniu art. 3 pkt 23 ustawy),

b) nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na w∏asny rachunek w celu realizacji

umów o subemisje us∏ugowe lub innych umów

o podobnym charakterze,

c) nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na w∏asny rachunek w celu realizacji

umów o subemisje inwestycyjne lub innych

umów o podobnym charakterze,

d) nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na w∏asny rachunek,

e) wykonywanie zleceƒ nabycia lub zbycia papierów wartoÊciowych dopuszczonych do obrotu

zorganizowanego poprzez zawarcie na w∏asny

rachunek umowy sprzeda˝y (transakcji bezpoÊredniej) ze zleceniodawcà.

4.2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdawczym przesta∏y pe∏niç funkcje okreÊlone w pkt 4.1,

podaç przyczyny zaprzestania wykonywania tej

funkcji, o ile zwiàzane one by∏y z dzia∏alnoÊcià,

o której mowa w pkt 4.1.

5. Prowadzenie ksiàg rachunkowych i ewidencja papierów wartoÊciowych

5.1. Podaç w formie za∏àcznika obowiàzujàcy w okresie sprawozdawczym w podmiocie prowadzàcym

dzia∏alnoÊç maklerskà zak∏adowy plan kont. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne

zmiany w zak∏adowym planie kont.

5.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà

w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów wartoÊciowych w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie z wzorem

okreÊlonym w tabeli nr 1.

6. Zasady post´powania z informacjami poufnymi lub

stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà

6.1. Podaç list´ instrumentów finansowych, w stosunku do których podmiot prowadzàcy dzia∏alnoÊç

maklerskà wykonywa∏ w okresie sprawozdawczym nast´pujàce funkcje

— podmiotu sporzàdzajàcego prospekt emisyjny,

— podmiotu oferujàcego (organizator konsorcjum),

— uczestnika konsorcjum,

— subemitenta us∏ugowego lub innà funkcj´

o podobnym charakterze,

— subemitenta inwestycyjnego lub innà funkcj´

o podobnym charakterze.

6.2. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym

sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà przed

dost´pem do nich osób nieupowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne

zmiany w sposobach zabezpieczenia.

Poz. 486

6.3. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii

lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ poufnà lub stanowiàcà tajemnic´ zawodowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàcego.

6.4. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek transakcji gie∏dowych lub rachunek pieni´˝ny w podmiocie prowadzàcym

dzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.

6.5. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek transakcji gie∏dowych lub rachunek pieni´˝ny prowadzony przez inny podmiot, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.

6.6. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy ustanowili pe∏nomocnictwa do

dysponowania swoim rachunkiem papierów wartoÊciowych, rachunkiem transakcji gie∏dowych

lub rachunkiem pieni´˝nym w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, wed∏ug stanu na

koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.

6.7. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàtkiem pe∏nomocnictw s∏u˝bowych, m.in. pe∏nomocnictw do wystawiania zleceƒ na podstawie

dyspozycji sk∏adanych za pomocà urzàdzeƒ technicznych oraz pe∏nomocnictw wynikajàcych

z umów o zarzàdzanie cudzym pakietem papierów

wartoÊciowych na zlecenie) od klientów podmiotu

prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, dotyczàce

z∏o˝enia zlecenia kupna lub sprzeda˝y papierów

wartoÊciowych, wed∏ug stanu na koniec okresu

sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym

w tabeli nr 2.

6.8. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego

dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàtkiem pe∏nomocnictw s∏u˝bowych, m.in. pe∏nomocnictw wynikajàcych z umów o zarzàdzanie cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie) od klientów innego podmiotu prowadzàcego

dzia∏alnoÊç maklerskà, dotyczàce z∏o˝enia zlecenia

kupna lub sprzeda˝y papierów wartoÊciowych,

wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego,

zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.

7. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà

7.1. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów,

a tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów.

8. Oprogramowanie eksploatowane w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà

8.1. Wymieniç rodzaj i wersj´ oprogramowania eksploatowanego w okresie sprawozdawczym

w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà

s∏u˝àcego do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania transakcji, z podzia∏em na poszczególne

komórki organizacyjne podmiotu prowadzàcego

dzia∏alnoÊç maklerskà.

8.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prac´ zespo∏u informatyków

w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

8.3. Wskazaç administratora sieci informatycznej

w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà

w okresie sprawozdawczym.

imi´ i nazwisko ________________________________

forma prawna zatrudnienia ____________________

8.4. Podaç stosowanà w okresie sprawozdawczym

struktur´ i typy instalacji (lokalna, zdalna) dost´pu

do systemu informatycznego Gie∏dy Papierów

WartoÊciowych w Warszawie S.A. i innych podmiotów prowadzàcych rynek regulowany, z wyszczególnieniem punktów obs∏ugi klientów oraz

liczby osób posiadajàcych prawo dost´pu. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne

zmiany struktury i typów instalacji oraz listy punktów obs∏ugi klientów i liczby osób.

8.5. Podaç standardy i produkty stosowane w okresie

sprawozdawczym dla po∏àczeƒ wewn´trznych

systemów informatycznych podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà z serwerami SLE (obs∏uga zleceƒ) oraz SLC (odbiór informacji rynkowych) znajdujàcymi si´ w siedzibie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà. W nast´pnych

sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany standardów i produktów.

Poz. 486

8.6. Czy w okresie sprawozdawczym stosowano zasady zabezpieczeƒ i dokonywania zmian kodów dost´pu do systemu informatycznego podmiotu

prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà i Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A.?

tak _________ nie

8.7. Czy podmiot prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà

posiada∏ w okresie sprawozdawczym dodatkowy

serwer (komputer) z wersjà zapasowà bazy danych?

tak _________ nie

8.8. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii

w systemach informatycznych podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà? JeÊli tak — podaç

dat´, opisaç przyczyny i skutki tej awarii oraz dzia∏ania podj´te w celu zapobie˝enia takim awariom

w przysz∏oÊci.

8.9. Podaç liczb´, lokalizacj´ oraz sposób po∏àczenia

serwerów SLE oraz SLC znajdujàcych si´ w siedzibie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà z systemem informatycznym Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A., wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego.

W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany liczby, lokalizacji i sposobu po∏àczenia.

8.10. Podaç liczb´ stacji roboczych po∏àczonych z serwerami SLE oraz SLC znajdujàcymi si´ w siedzibie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany tej liczby.

8.11. Podaç liczb´ stacji roboczych po∏àczonych z serwerami SLE oraz SLC administrowanymi przez

Gie∏d´ Papierów WartoÊciowych w Warszawie

S.A., wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany tej liczby.

Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych

sprawozdanie.

Wzór tabeli nr 1

Wzór tabeli nr 2

Za∏àcznik nr 2

PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO

BANKU POWIERNICZEGO (PRN-02)

Okres sprawozdawczy: od .... do .....

1. Podstawowe informacje o banku powierniczym

1.1. Podaç liczb´ pracowników zatrudnionych w jednostce organizacyjnej banku powierniczego prowadzàcej rachunki papierów wartoÊciowych (zwanej dalej „jednostkà banku”) na poczàtku i koƒcu

okresu sprawozdawczego.

1.2. Podaç list´ pracowników jednostki banku, z którymi w okresie sprawozdawczym rozwiàzano umow´ o prac´, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy.

upowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach

podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

5.2. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub

innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ poufnà lub tajemnic´ zawodowà. Wskazaç

wyniki post´powania wyjaÊniajàcego.

imi´ i nazwisko ________________________________

5.3. Podaç list´ pracowników jednostki banku, którzy

w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek

papierów wartoÊciowych w jednostce banku.

pe∏niona funkcja _______________________________

imi´ i nazwisko ________________________________

data __________________________________________

pe∏niona funkcja _______________________________

przyczyny zwolnienia __________________________

6. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià jednostki banku

2. Komórka nadzoru wewn´trznego

2.1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trznego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´

inspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

2.2. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli

przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym

przez komórk´ nadzoru wewn´trznego.

3. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola

operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami

3.1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do zawierania

z klientami umów prowadzenia rachunku papierów wartoÊciowych wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

4. Ewidencja papierów wartoÊciowych

4.1. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów wartoÊciowych w jednostce banku, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

5. Zasady post´powania z informacjami poufnymi lub

stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà

5.1. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym

sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych jednostki banku przed dost´pem do nich osób nie-

6.1. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów,

a tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów.

7. Oprogramowanie eksploatowane w jednostce banku

7.1. Wymieniç rodzaj i wersje oprogramowania eksploatowanego w okresie sprawozdawczym w jednostce banku s∏u˝àcego do ewidencjonowania

papierów wartoÊciowych.

7.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà

w okresie sprawozdawczym prac´ zespo∏u informatyków w jednostce banku, zgodnie z wzorem

okreÊlonym w tabeli nr 1.

7.3. Wskazaç administratora sieci informatycznej w jednostce banku w okresie sprawozdawczym, zgodnie

z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

7.4. Czy jednostka banku posiada∏a w okresie sprawozdawczym dodatkowy serwer (komputer) z wersjà

zapasowà bazy danych?

tak _________ nie

7.5. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii

w systemach informatycznych jednostki banku?

JeÊli tak — podaç dat´, opisaç przyczyny i skutki

tej awarii oraz dzia∏ania podj´te w celu zapobie˝enia takim awariom w przysz∏oÊci.

Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych

sprawozdanie.

Wzór tabeli nr 1

Za∏àcznik nr 3

SPRAWOZDANIE MIESI¢CZNE

MRF-01

za okres sprawozdawczy od ............................................................. do .....................................................................

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego

Zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci

znaczàcy

nieznaczàcy

Miejsce i data sporzàdzenia sprawozdania ..................................................................................................................

Sprawozdanie sporzàdzi∏: (imi´ i nazwisko) ................................................................................................................

(stanowisko) .......................................................................................................................

(podpis) ..............................................................................................................................

(data) ..................................................................................................................................

Sprawozdanie akceptowa∏: (imi´ i nazwisko) ...............................................................................................................

(stanowisko) .......................................................................................................................

(podpis) ..............................................................................................................................

(data) ..................................................................................................................................

INSTRUKCJA

dotyczàca sprawozdania miesi´cznego MRF-01

CZ¢Âå A

Dzia∏ I. Poziom nadzorowanych kapita∏ów

1. W wierszu 01 nale˝y podaç poziom nadzorowanych kapita∏ów, o którym mowa w za∏àczniku nr 9

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, stanowiàcy sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach

02, 21, 27 pomniejszonà o pozycje zawarte w wierszach 28 i 29. Obliczanie poziomu nadzorowanych

kapita∏ów nale˝y dokonywaç zgodnie z § 1 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

2. W wierszu 02 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów

podstawowych, o których mowa odpowiednio

w § 2 lub § 7 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych, stanowiàcych sum´

wielkoÊci zawartych w wierszach 03, 04, 05, 06,

07, 08 pomniejszonà o pozycje zawarte w wierszach 09, 10, 11, 12, 13, 14 i 15.

3. W wierszu 03 nale˝y podaç, odpowiednio, kapita∏

zak∏adowy spó∏ki akcyjnej w wysokoÊci okreÊlonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze

Sàdowym lub wysokoÊç Êrodków na dzia∏alnoÊç

maklerskà wydzielonych z funduszy w∏asnych

banku.

4. W wierszu 04 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u (funduszu) zapasowego.

5. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych

kapita∏ów (funduszy) rezerwowych tworzonych

z mocy prawa lub statutu.

6. W wierszu 06 nale˝y podaç wysokoÊç niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych.

7. W wierszu 07 nale˝y podaç wysokoÊç zysku w trakcie zatwierdzania, który powstaje od momentu zamkni´cia ksiàg rachunkowych w przypadku okreÊlonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci

i jest wykazywany do momentu zatwierdzenia jego wysokoÊci przez zgromadzenie akcjonariuszy.

W wierszu tym wykazuje si´ wysokoÊç zysku

w trakcie zatwierdzania obliczonego zgodnie

z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, pomniejszonà o wszelkie przewidywane obcià˝enia

i dywidendy, w kwotach nie wi´kszych ni˝ kwoty

zysku zweryfikowane przez bieg∏ych rewidentów.

8. W wierszu 08 nale˝y podaç wysokoÊç zysku netto

(z bie˝àcej dzia∏alnoÊci) obliczonà zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, pomniejszonà o wszelkie przewidywane obcià˝enia i dywidendy, w kwotach nie wi´kszych ni˝ kwoty zysku

zweryfikowane przez bieg∏ych rewidentów.

9. W wierszu 09 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych (po

zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci

z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania

umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce.

10. W wierszu 10 nale˝y podaç wartoÊç nabytych akcji

w∏asnych, wycenionà wed∏ug cen nabycia, pomniejszonych o odpisy spowodowane trwa∏à utratà ich wartoÊci.

11. W wierszu 11 nale˝y podaç wartoÊç firmy w wielkoÊci wykazywanej w bilansie.

12. W wierszu 12 nale˝y podaç wartoÊç pozosta∏ych

wartoÊci niematerialnych i prawnych netto

uwzgl´dniajàcych zaliczki na wartoÊci niematerialne i prawne.

13. W wierszu 13 nale˝y podaç wartoÊç niepokrytej

straty z lat ubieg∏ych.

14. W wierszu 14 nale˝y podaç wysokoÊç straty w trakcie zatwierdzania, która powstaje od momentu zamkni´cia ksiàg rachunkowych w przypadku okreÊlonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci

i jest wykazywana do momentu zatwierdzenia jej

wysokoÊci przez zgromadzenie akcjonariuszy.

W wierszu tym wykazuje si´ wysokoÊç straty

w trakcie zatwierdzania obliczonà zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci.

15. W wierszu 15 nale˝y podaç wysokoÊç straty netto

(z bie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku dochodowego za okres od poczàtku roku

obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego

sprawozdaniem miesi´cznym. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 30 lub § 56 ust. 1 pkt 22

rozporzàdzenia, nale˝y podaç kwot´ straty netto,

ustalonà w ostatnim sprawozdaniu miesi´cznym.

16. W wierszu 16 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów

uzupe∏niajàcych II kategorii, okreÊlonych odpowiednio w § 3 lub § 8 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, stanowiàcych

sum´ wierszy 17, 19 i 20.

17. W wierszu 17 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u (funduszu) z aktualizacji wyceny okreÊlonego odpowiednio w § 3 ust. 1 pkt 1 lub § 8 pkt 1 za∏àcznika

nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

18. W wierszu 18 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ

podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat okreÊlonych

w § 3 ust. 1 pkt 2 za∏àcznika nr 9 rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych, w pe∏nej wartoÊci zobowiàzaƒ podporzàdkowanych. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki lub kredytu w walutach

obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

19. W wierszu 19 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ

podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat w wysokoÊci

uwzgl´dnianej w poziomie kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii, do wysokoÊci 50 % wielkoÊci kapita∏ów podstawowych ustalonych na potrzeby

obliczenia poziomu nadzorowanych kapita∏ów,

w kwocie pomniejszanej na koniec ka˝dego roku

w ciàgu ostatnich 5 lat trwania umowy o 20 % tej

kwoty.

ta, uwzgl´dnianych w poziomie kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii, nieprzekraczajàcà 150 %

kwoty, o jakà kapita∏y podstawowe przewy˝szajà

wy˝szà z kwot

20. W wierszu 20 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ

z tytu∏u papierów wartoÊciowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie

wymagalnoÊci, o których mowa odpowiednio

w § 3 ust. 1 pkt 3 lub § 8 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, po uzyskaniu zezwolenia Komisji okreÊlonego w art. 105

ust. 1 pkt 2 lub w art. 112 ust. 2 pkt 2 ustawy.

b) ró˝nic´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka

kredytowego i kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii.

21. W wierszu 21 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów

uzupe∏niajàcych II kategorii uwzgl´dnionà w poziomie nadzorowanych kapita∏ów, w kwocie nieprzewy˝szajàcej wysokoÊci kapita∏ów podstawowych.

22. W wierszu 22 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów

uzupe∏niajàcych III kategorii okreÊlonych odpowiednio w § 4 lub § 9 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

23. W wierszu 23 nale˝y podaç wysokoÊç zysku rynkowego okreÊlonego odpowiednio w § 4 ust. 1

pkt 1 lub w § 9 pkt 1 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, ustalonego

w sposób okreÊlony w § 11 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, narastajàco do dnia sprawozdawczego, pomniejszony o znane obcià˝enia

dywidendy, w zakresie jakim nie zosta∏ zaliczony

do kapita∏ów podstawowych lub podzielony w inny sposób.

24. W wierszu 24 nale˝y podaç wysokoÊç straty (ze

znakiem dodatnim) na wszystkich operacjach zaliczonych do portfela niehandlowego, obliczonà narastajàco do dnia sprawozdawczego, z wy∏àczeniem strat z tytu∏u zmian kursów walutowych i cen

towarów, w zakresie, w jakim nie zosta∏a uj´ta

w kapita∏ach podstawowych lub pokryta w inny

sposób, o której mowa odpowiednio w § 4 ust. 1

pkt 2 lub § 9 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

25. W wierszu 25 nale˝y podaç wysokoÊç zaciàgni´tych zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 2 lata, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 3 za∏àcznika

nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, których wartoÊç nie zosta∏a zaliczona do kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki lub kredytu w walutach

obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

26. W wierszu 26 nale˝y podaç wysokoÊç zaciàgni´tych zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 2 la-

a) po∏ow´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka

kredytowego, o którym mowa w za∏àczniku nr 6

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

27. W wierszu 27 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów

uzupe∏niajàcych III kategorii uwzgl´dnionà w poziomie nadzorowanych kapita∏ów, jeÊli ró˝nica

wartoÊci wykazanych w wierszach 23 i 24 powi´kszona o wartoÊç wykazanà w wierszu 26 jest dodatnia, w kwocie nie wy˝szej ni˝ suma wymogów

kapita∏owych z tytu∏u ryzyka rynkowego, ryzyka

rozliczenia-dostawy, ryzyka kontrahenta i przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania i limitu

du˝ych zaanga˝owaƒ okreÊlonych w § 4 ust. 1 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. W przypadku gdy ró˝nica wartoÊci wykazanych w wierszach 23 i 24 powi´kszona o wartoÊç wykazanà

w wierszu 26 jest ujemna lub zakres prowadzonej

dzia∏alnoÊci domu maklerskiego (biura maklerskiego) jest nieznaczàcy, w wierszu 27 nale˝y wykazaç wartoÊç zero.

28. W wierszu 28 nale˝y podaç wartoÊç akcji lub udzia∏ów banków, innych domów maklerskich, zagranicznych firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i instytucji finansowych, o których mowa

w § 1 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, wycenionych zgodnie z zasadami okreÊlonymi w przepisach ustawy o rachunkowoÊci. WartoÊç t´ wykazuje si´ z uwzgl´dnieniem

zasad okreÊlonych w § 1 ust. 5 za∏àcznika nr 9 do

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

29. W wierszu 29 nale˝y podaç wysokoÊç po˝yczek

podporzàdkowanych udzielonych bankom, innym

domom maklerskim, zagranicznym firmom inwestycyjnym, instytucjom kredytowym i innym instytucjom finansowym zaliczane do ich kapita∏ów

(funduszy) w∏asnych, o których mowa w § 1 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, w kwotach netto wykazanych w bilansie.

Dzia∏ II. Ca∏kowity wymóg kapita∏owy

30. W wierszu 30 nale˝y podaç wysokoÊç ca∏kowitego

wymogu kapita∏owego, o którym mowa w § 3

ust. 2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

stanowiàcego sum´ pozycji wykazywanych

w wierszach 31, 40, 41, 42, 43 i 44 w przypadku,

gdy dom maklerski lub biuro maklerskie spe∏ni∏o

warunki okreÊlone w § 6 ust. 2 rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych i stosuje metod´ wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonà w za∏àczniku nr 10 do

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u

ryzyka rynkowego. W przypadku gdy dom makler-

ski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà nie

stosuje metody wartoÊci zagro˝onej do obliczania

∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka

rynkowego ca∏kowity wymóg kapita∏owy stanowi

sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 32, 40,

41, 42, 43 i 44.

31. W wierszu 31 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego obj´tego modelem, w przypadku, gdy dom maklerski

lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà spe∏ni∏ warunki okreÊlone w § 6 ust. 2 rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych i stosuje metod´ wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonà w za∏àczniku nr 10 do

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u

ryzyka rynkowego.

Poz. 486

39. W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego.

Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

40. W wierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rozliczenia-dostawy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

41. W wierszu 41 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kontrahenta.

Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 4 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

32. W wierszu 32 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego obliczonego w sposób okreÊlony w za∏àczniku nr 2

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

w przypadku, gdy dom maklerski lub biuro maklerskie nie stosuje metody wartoÊci zagro˝onej,

okreÊlonej w za∏àczniku nr 10 do rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych, do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego. W tym wierszu nale˝y podaç wartoÊç stanowiàcà sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach

33, 36, 37, 38 i 39.

42. W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego.

Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 6 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

33. W wierszu 33 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen instrumentów kapita∏owych stanowiàcà sum´ pozycji wykazanych w wierszach 34 i 35.

44. W wierszu 44 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych kategorii

ryzyka. WartoÊç tego wymogu kapita∏owego jest

okreÊlana dodatkowo przez dom maklerski lub

biuro maklerskie w zakresie i wysokoÊci adekwatnej do ponoszonego ryzyka.

34. W wierszu 34 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po

dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià A.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

35. W wierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka ogólnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià A.II. za∏àcznika nr 2

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

36. W wierszu 36 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen towarów.

Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych.

37. W wierszu 37 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego instrumentów d∏u˝nych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika

nr 2 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

38. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka ogólnego stóp

procentowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu

obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 2 do

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

43. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u przekroczenia limitu

koncentracji zaanga˝owania i limitu du˝ych zaanga˝owaƒ. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

Dzia∏ III. Odchylenie poziomu nadzorowanych

kapita∏ów od ca∏kowitego wymogu kapita∏owego

45. W wierszu 45 nale˝y podaç wartoÊç stanowiàcà

ró˝nic´ pomi´dzy pozycjami wykazanymi w wierszach 01 i 30.

Dzia∏ IV. Pozosta∏e wymogi

46. W wierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u kosztów sta∏ych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 8 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

47. W wierszu 48 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia

wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wysokoÊci wymogu kapita∏owego z tytu∏u kosztów sta∏ych

stanowiàcego ró˝nic´ wielkoÊci wykazanych

w wierszach 01 i 47.

48. W wierszu 49 nale˝y podaç poziom nadzorowanych kapita∏ów ustalony, niezale˝nie od zakresu

prowadzonej dzia∏alnoÊci, na potrzeby obliczenia

wymogów kapita∏owych, o których mowa w § 3

ust. 5 pkt 1 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozycj´ stanowi suma kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii pomniejszona

o wartoÊç akcji lub udzia∏ów banków, innych domów maklerskich, zagranicznych firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i instytucji finansowych oraz udzielone tym instytucjom po˝yczki

podporzàdkowane, które sà zaliczane do ich kapita∏ów (funduszy) w∏asnych, je˝eli spe∏nione sà warunki, o których mowa w § 1 ust. 5 za∏àcznika nr 9

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

49. W wierszu 50 nale˝y podaç wymaganà na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊç kapita∏u

za∏o˝ycielskiego okreÊlonà w art. 98 ustawy.

50. W wierszu 51 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wymaganej

na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊci

kapita∏u za∏o˝ycielskiego, okreÊlonej w art. 98 ustawy, stanowiàcego ró˝nic´ wielkoÊci wykazanych

w wierszach 49 i 50.

CZ¢Âå B

Dzia∏ V. Liczba prowadzonych rachunków

papierów wartoÊciowych klientów

51. W wierszu 52 nale˝y podaç liczb´ prowadzonych

rachunków papierów wartoÊciowych klientów dla

papierów wartoÊciowych znajdujàcych si´ w obrocie na rynku regulowanym, ustalonà na koniec

ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem

miesi´cznym.

Dzia∏ VI. Zobowiàzania ogó∏em

52. W wierszu 53 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ

ogó∏em b´dàcych sumà pozycji wykazanych

w wierszach 54—61. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç

w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.

53. W wierszu 54 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ

wobec klientów.

54. W wierszu 55 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec innych domów maklerskich, banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, banków prowadzàcych

rachunki papierów wartoÊciowych i towarowych domów maklerskich. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji

zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.

55. W wierszu 56 nale˝y podaç zobowiàzania wobec

rynków regulowanych oraz gie∏d towarowych.

56. W wierszu 57 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ

wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych oraz gie∏dowych izb rozrachunkowych. W zobowiàzaniach wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych nale˝y ujàç mi´dzy innymi

wielkoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u wp∏at na poczet funduszu rozliczeniowego, o którym mowa w art. 65

ustawy.

57. W wierszu 58 nale˝y podaç zobowiàzania wobec

emitentów papierów wartoÊciowych lub wprowadzajàcych.

Poz. 486

58. W wierszu 59 nale˝y podaç pe∏nà wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych uj´tà wed∏ug ich

wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki lub kredytu w walutach obcych ustala

si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w ustawie o rachunkowoÊci.

59. W wierszu 60 nale˝y podaç zobowiàzania wydzielonej organizacyjnie i finansowo jednostki banku

prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wobec macierzystego banku. Pozycja ta nie wyst´puje

w sprawozdaniach domów maklerskich.

60. W wierszach od 62 do 65 nale˝y podaç wielkoÊci

zobowiàzaƒ ustalone dla wykazywanych pozycji.

Dzia∏ VII. WymagalnoÊç zobowiàzaƒ i nale˝noÊci

61. W wierszu 67 nale˝y podaç zobowiàzania domu

maklerskiego lub biura maklerskiego, o terminie

wymagalnoÊci nie d∏u˝szym ni˝ 3 miesiàce.

62. W wierszu 68 nale˝y podaç zobowiàzania domu

maklerskiego lub biura maklerskiego, których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏ przed ostatnim dniem

okresu sprawozdawczego.

63. W wierszu 69 nale˝y podaç nale˝noÊci domu maklerskiego lub biura maklerskiego, o terminie wymagalnoÊci nie d∏u˝szym ni˝ 3 miesiàce.

64. W wierszu 70 nale˝y podaç nale˝noÊci domu maklerskiego lub biura maklerskiego, których termin

wymagalnoÊci up∏ynà∏ przed ostatnim dniem

okresu sprawozdawczego.

Dzia∏ VIII. Nabywanie lub sprzeda˝ instrumentów

finansowych we w∏asnym imieniu

i na w∏asny rachunek

65. W wierszach od 72 do 75 nale˝y podaç wielkoÊci

ustalone dla wymienionych pozycji wed∏ug zasad

zawartych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

66. WartoÊç instrumentów finansowych wymienionych w wierszach od 76 do 79 jest ustalana wed∏ug zasad zawartych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

67. W wierszu 78 nale˝y podaç wartoÊç instrumentów

finansowych b´dàcych przedmiotem udzielonych

przez dom maklerski lub biuro maklerskie po˝yczek lub stanowiàcych nale˝noÊci w∏asne domu

maklerskiego lub biura maklerskiego. W tej pozycji w szczególnoÊci wykazuje si´ wartoÊç instrumentów finansowych nabytych w wyniku realizacji umów o subemisj´ us∏ugowà oraz wartoÊç nabytych instrumentów finansowych z otrzymanym

przyrzeczeniem odkupu.

Dzia∏ IX. Wynik finansowy netto

68. W wierszach od 80 do 87 nale˝y podaç wielkoÊci

ustalone dla wykazywanych pozycji.

69. Organizacyjnie i finansowo wydzielone jednostki

banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà b´dàce p∏atnikami podatku dochodowego uwzgl´dniajà przy obliczaniu w wierszu 80 wyniku netto wielkoÊç podatku dochodowego.

70. W wierszu 83 nale˝y podaç wielkoÊç zysku z tytu∏u

otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji finansowych kontraktów terminowych, w tym tak˝e z finansowych kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca,

oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia

lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ

okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

71. W wierszu 84 nale˝y podaç wielkoÊç straty z tytu∏u

otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji finansowych kontraktów terminowych, w tym tak˝e z finansowych kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca,

oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia

lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ

okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

Dzia∏ X. Relacja wybranych zobowiàzaƒ do poziomu

nadzorowanych kapita∏ów

72. W wierszu 88 nale˝y wyliczyç relacj´, o której mowa w § 20 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, stanowiàcej iloraz sumy zobowiàzaƒ wykazanych w wierszach 59, 62—64 i poziomu nadzorowanych kapita∏ów wykazywanego w wierszu 01.

Dzia∏ XI. Liczba punktów obs∏ugi klientów

73. W wierszu 89 nale˝y podaç liczb´ punktów obs∏ugi klientów domu maklerskiego lub biura maklerskiego wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

Dzia∏ XII. Aktywa klientów

74. W wierszu 90 nale˝y podaç stan aktywów klientów,

wyliczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach 91 i 95.

75. W wierszu 91 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych wykazanych w wierszach 92, 93 i 94. Instrumenty finansowe klientów wycenia si´ wed∏ug zasad zawartych w odr´bnych przepisach wydanych na

podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci, z wy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów, papierów wartoÊciowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub biura maklerskiego prowadzonych za granicà. Nale˝àce do

klientów papiery wartoÊciowe, zdeponowane na

rachunkach domu maklerskiego lub biura maklerskiego prowadzonych za granicà, wyceniane sà na

podstawie ostatnich dost´pnych informacji o cenach rynkowych tych papierów w kraju, w którym

sà one przechowywane na rachunkach papierów

wartoÊciowych. W przypadku gdy okreÊlony papier wartoÊciowy jest w danym kraju przedmiotem obrotu na wi´cej ni˝ jednym rynku regulowanym, ustalenie wartoÊci tego papieru wartoÊcio-

Poz. 486

wego nast´puje wed∏ug jego wartoÊci rynkowej,

osiàgni´tej na rynku, na którym wolumen obrotów by∏ najwi´kszy.

76. W wierszu 92 nale˝y podaç wartoÊç nale˝àcych do

klientów i zapisanych na rachunkach papierów

wartoÊciowych akcji notowanych i praw do akcji

na rynku regulowanym lub alternatywnym systemie obrotu.

77. W wierszu 93 nale˝y podaç wartoÊç papierów wartoÊciowych zapisanych na rachunkach papierów

wartoÊciowych klientów, które nie zosta∏y wykazane w wierszu 92.

78. W wierszu 94 nale˝y podaç w szczególnoÊci: wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych przechowywanych, w domu maklerskim

lub biurze maklerskim, w formie dokumentu lub

wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach, nieb´dàcych rachunkami papierów wartoÊciowych, o których mowa w art. 69 ust. 4 ustawy, oraz nale˝àce

do klientów instrumenty finansowe, zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub biura

maklerskiego prowadzonych za granicà.

79. W wierszu 95 nale˝y podaç wartoÊç nale˝àcych do

klientów Êrodków pieni´˝nych stanowiàcych sum´ wartoÊci wykazywanych w wierszach 96 i 97.

80. W wierszu 96 nale˝y podaç sum´, nale˝àcych do

klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych

na rachunkach pieni´˝nych klientów s∏u˝àcych do

obs∏ugi rachunków papierów wartoÊciowych oraz

przechowywanych na rachunkach pieni´˝nych

s∏u˝àcych do obs∏ugi rachunków, nieb´dàcych rachunkami papierów wartoÊciowych, o których

mowa w art. 69 ust. 4 ustawy.

81. W wierszu 97 nale˝y podaç sum´ pozosta∏ych, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych,

w szczególnoÊci wp∏aty klientów na papiery wartoÊciowe w ramach obrotu pierwotnego lub

pierwszej oferty publicznej.

Dzia∏ XIII. Aktywa klientów na rachunkach

w zarzàdzaniu

82. W wierszu 98 nale˝y podaç wartoÊç aktywów klientów na rachunkach w zarzàdzaniu. W wierszu tym

nale˝y podaç sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 99 i 102.

83. W wierszu 99 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych

w zarzàdzaniu wykazanych w wierszach 100 i 101.

Instrumenty finansowe, w tym papiery wartoÊciowe, nale˝àce do klientów wycenia si´ wed∏ug zasad zawartych w odr´bnych przepisach wydanych

na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci, z wy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów,

instrumentów finansowych zdeponowanych na

rachunkach domu maklerskiego lub biura maklerskiego prowadzonych za granicà. Nale˝àce do

klientów papiery wartoÊciowe, zdeponowane na

rachunkach domu maklerskiego lub biura maklerskiego prowadzonych za granicà, wyceniane sà na

podstawie ostatnich dost´pnych informacji o cenach rynkowych tych papierów w kraju, w którym

sà one przechowywane na rachunkach papierów

wartoÊciowych. W przypadku gdy okreÊlony papier wartoÊciowy jest w danym kraju przedmiotem obrotu na wi´cej ni˝ jednym rynku regulowanym, ustalenie wartoÊci tego papieru wartoÊciowego nast´puje wed∏ug jego wartoÊci rynkowej,

osiàgni´tej na rynku, na którym wolumen obrotów by∏ najwi´kszy.

84. W wierszu 100 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do

klientów, papierów wartoÊciowych w zarzàdzaniu

zdeponowanych na rachunkach papierów wartoÊciowych klientów. IloÊci i-tego papieru wartoÊciowego klientów ustala si´ na podstawie ewidencji

papierów wartoÊciowych wed∏ug stanu na koniec

dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.

85. W wierszu 101 nale˝y podaç w szczególnoÊci: wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu przechowywanych w formie dokumentu lub wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu

zapisanych na rachunkach, nieb´dàcych rachunkami papierów wartoÊciowych, o których mowa

w art. 69 ust. 4 ustawy, oraz wartoÊç, nale˝àcych

do klientów, instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub

biura maklerskiego prowadzonych za granicà. IloÊci i-tego instrumentu klientów ustala si´ na pod-

Poz. 486

stawie ewidencji instrumentów finansowych wed∏ug stanu na koniec dnia, na który sporzàdzane

jest sprawozdanie.

86. W wierszu 102 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych

do klientów, Êrodków pieni´˝nych w zarzàdzaniu,

w tym równie˝ wartoÊç Êrodków pieni´˝nych

klientów znajdujàcych si´ na rachunkach bankowych prowadzonych dla klientów, do których ustanowione zosta∏o pe∏nomocnictwo domu maklerskiego lub biura maklerskiego.

Dzia∏ XIV. Ârodki pieni´˝ne

87. W wierszu 104 nale˝y podaç sum´ sald rachunków

bankowych domu maklerskiego lub biura maklerskiego, na których przechowywane sà Êrodki pieni´˝ne klientów, na ostatni dzieƒ okresu obj´tego

sprawozdaniem.

88. W wierszu 105 nale˝y podaç stan, nale˝àcych do

klientów, Êrodków pieni´˝nych nieuj´tych w wierszu 104.

89. W wierszu 106 nale˝y podaç sum´ sald rachunków

bankowych domu maklerskiego lub biura maklerskiego, na których przechowywane sà Êrodki domu maklerskiego lub biura maklerskiego, na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem.

90. W wierszu 107 nale˝y podaç wartoÊç Êrodków pieni´˝nych domu maklerskiego lub biura maklerskiego, które nie zosta∏y wykazane w wierszu 106.

Za∏àcznik nr 4

SPRAWOZDANIE O SKONSOLIDOWANYCH WYMOGACH KAPITA¸OWYCH SWK

za okres sprawozdawczy od ......................................................................... do ............................................................

Dane identyfikacyjne podmiotu

Zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci

znaczàcy

nieznaczàcy

Miejsce i data sporzàdzenia sprawozdania ..................................................................................................................

Sprawozdanie sporzàdzi∏: (imi´ i nazwisko) ................................................................................................................

(stanowisko) ........................................................................................................................

(podpis) ...............................................................................................................................

(data) ....................................................................................................................................

Sprawozdanie akceptowa∏: (imi´ i nazwisko) .............................................................................................................

(stanowisko) ......................................................................................................................

(podpis) .............................................................................................................................

(data) ..................................................................................................................................

INSTRUKCJA

dotyczàca sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapita∏owych SWK

Dzia∏ I. Poziom skonsolidowanych nadzorowanych

kapita∏ów

1. W wierszu 01 nale˝y podaç poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów, o którym mowa

w za∏àczniku nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach

kapita∏owych, stanowiàcy sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 02, 21, 27 i 28.

2. W wierszu 02 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych, o których mowa w za∏àczniku nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, stanowiàcych sum´ wielkoÊci

zawartych w wierszach 03, 04, 05, 06, 07, 08 pomniejszonà o pozycje zawarte w wierszach 09, 10,

11, 12, 13, 14 i 15.

3. W wierszu 03 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u zak∏adowego obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà

na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

4. W wierszu 04 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u zapasowego obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà

na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

5. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych

kapita∏ów rezerwowych tworzonych z mocy prawa

lub statutu, obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

6. W wierszu 06 nale˝y podaç wysokoÊç niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych obejmujàcà podmioty

zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

7. W wierszu 07 nale˝y podaç wysokoÊç zysku w trakcie zatwierdzania, który powstaje od momentu zamkni´cia ksiàg rachunkowych w przypadku okreÊlonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci

i jest wykazywany do momentu zatwierdzenia jego wysokoÊci przez zgromadzenie akcjonariuszy.

W wierszu tym wykazuje si´ wysokoÊç zysku

w trakcie zatwierdzania obliczonego zgodnie

z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, na

podstawie skonsolidowanego sprawozdania, pomniejszonà o wszelkie przewidywane obcià˝enia

i dywidendy, w kwotach nie wi´kszych ni˝ kwoty

zysku zweryfikowane przez bieg∏ych rewidentów.

8. W wierszu 08 nale˝y podaç wysokoÊç zysku netto

(z bie˝àcej dzia∏alnoÊci) obliczonà zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci na podstawie skonsolidowanego sprawozdania, pomniej-

szonà o wszelkie przewidywane obcià˝enia i dywidendy, w kwotach nie wi´kszych ni˝ kwoty zysku

zweryfikowane przez bieg∏ych rewidentów.

9. W wierszu 09 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet

akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych (po zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego).

W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania umownego od

akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce. WielkoÊç nale˝nych wp∏at na kapita∏ zak∏adowy nale˝y ustaliç na

podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

10. W wierszu 10 nale˝y podaç wartoÊç nabytych akcji

w∏asnych, wycenionà wed∏ug cen nabycia, pomniejszonych o odpisy spowodowane trwa∏à utratà ich wartoÊci, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

11. W wierszu 11 nale˝y podaç wartoÊç firmy obejmujàcà podmioty zale˝ne w wielkoÊci wykazywanej

w skonsolidowanym bilansie domu maklerskiego.

12. W wierszu 12 nale˝y podaç wartoÊç pozosta∏ych

wartoÊci niematerialnych i prawnych netto obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalone na podstawie

skonsolidowanego sprawozdania, uwzgl´dniajàcà

zaliczki na wartoÊci niematerialne i prawne.

13. W wierszu 13 nale˝y podaç wartoÊç niepokrytej

straty z lat ubieg∏ych ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. Pozycja ta nie mo˝e

byç kompensowana z kapita∏em, niepodzielonym

zyskiem z lat ubieg∏ych lub zyskiem netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci).

14. W wierszu 14 nale˝y podaç wysokoÊç straty w trakcie zatwierdzania, która powstaje od momentu zamkni´cia ksiàg rachunkowych w przypadku okreÊlonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci

i jest wykazywana do momentu zatwierdzenia jej

wysokoÊci przez zgromadzenie akcjonariuszy.

W wierszu tym wykazuje si´ wysokoÊç straty

w trakcie zatwierdzania obliczonà zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

15. W wierszu 15 nale˝y podaç wysokoÊç straty netto

(z bie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku dochodowego za okres od poczàtku roku

obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego

sprawozdaniem miesi´cznym. W pozycji tej wykazuje si´ wysokoÊç straty netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci) obliczonà zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci na podstawie skonsolidowanego sprawozdania. Je˝eli raport sporzàdza si´ na

skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa

w § 3 ust. 1 pkt 42 rozporzàdzenia, nale˝y podaç

kwot´ straty netto, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania, wed∏ug stanu na koniec miesiàca roku obrotowego bezpoÊrednio poprzedzajàcego to zdarzenie.

16. W wierszu 16 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii,

Poz. 486

ustalonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania i stanowiàcych sum´ wierszy 17, 19 i 20.

17. W wierszu 17 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u z aktualizacji wyceny, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

18. W wierszu 18 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ

podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 5 lat, w ca∏ej wartoÊci

zobowiàzaƒ podporzàdkowanych ustalonej na

podstawie

skonsolidowanego

sprawozdania.

WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki lub kredytu w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

19. W wierszu 19 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ

podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 5 lat w wysokoÊci

uwzgl´dnianej w poziomie kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii, do wysokoÊci 50 % wielkoÊci

skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych ustalonych na potrzeby obliczenia poziomu skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów, w kwocie

pomniejszanej na koniec ka˝dego roku w ciàgu

ostatnich 5 lat trwania umowy o 20 % tej kwoty.

20. W wierszu 20 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ

z tytu∏u papierów wartoÊciowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie

wymagalnoÊci, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 3

za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, po uzyskaniu zezwolenia Komisji

okreÊlonego w art. 105 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

21. W wierszu 21 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów

uzupe∏niajàcych II kategorii uwzgl´dnionà w poziomie skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów, w kwocie nieprzewy˝szajàcej wysokoÊci

skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych.

22. W wierszu 22 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii,

stanowiàcà ró˝nic´ wartoÊci wykazanych w wierszach 23 i 24 powi´kszonà o wartoÊç wykazanà

w wierszu 26.

23. W wierszu 23 nale˝y podaç wysokoÊç zysku rynkowego okreÊlonego w § 4 ust. 1 pkt 1 za∏àcznika nr 9

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, ustalonego w sposób wskazany w § 11 rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych, i ustalonego na podstawie skonsolidowanego sprawozdania narastajàco

do dnia sprawozdawczego, pomniejszonego o znane obcià˝enia dywidendy, w zakresie, w jakim nie

zosta∏ zaliczony do skonsolidowanych kapita∏ów

podstawowych lub podzielony w inny sposób.

24. W wierszu 24 nale˝y podaç wysokoÊç straty (ze

znakiem dodatnim) na wszystkich operacjach zaliczonych do skonsolidowanego portfela niehandlo-

wego, obliczonà narastajàco do dnia sprawozdawczego, z wy∏àczeniem strat z tytu∏u zmian kursów

walutowych i cen towarów, w zakresie, w jakim

nie zosta∏a uj´ta w skonsolidowanych kapita∏ach

podstawowych lub pokryta w inny sposób.

30. W wierszu 30 nale˝y podaç dodatnie ró˝nice kursowe z przeliczenia okreÊlone w rozporzàdzeniu ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych, wydanym na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3

ustawy o rachunkowoÊci.

25. W wierszu 25 nale˝y podaç wysokoÊç ustalonà na

podstawie skonsolidowanego sprawozdania, zaciàgni´tych zobowiàzaƒ podporzàdkowanych

z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 2 lata, których wartoÊç nie zosta∏a zaliczona do skonsolidowanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia

po˝yczki lub kredytu w walutach obcych ustala si´

z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

31. W wierszu 31 nale˝y podaç wartoÊç kapita∏ów

mniejszoÊci okreÊlonà w art. 3 ust. 1 pkt 46 ustawy

o rachunkowoÊci.

26. W wierszu 26 nale˝y podaç wysokoÊç zaciàgni´tych zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 2 lata, uwzgl´dnianych w poziomie skonsolidowanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii, nieprzekraczajàcà 150 % kwoty, o jakà skonsolidowane kapita∏y podstawowe przewy˝szajà wy˝szà

z kwot

— po∏ow´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka

kredytowego, o którym mowa w za∏àczniku nr 6

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

— ró˝nic´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka

kredytowego i skonsolidowanych kapita∏ów

uzupe∏niajàcych II kategorii.

27. W wierszu 27 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii

uwzgl´dnionà w poziomie skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów, jeÊli ró˝nica wartoÊci wykazanych w wierszach 23 i 24 powi´kszona o wartoÊç wykazanà w wierszu 26 jest dodatnia, w kwocie nie wy˝szej ni˝ suma wymogów kapita∏owych

z tytu∏u ryzyka rynkowego, ryzyka rozliczenia-dostawy, ryzyka kontrahenta i przekroczenia limitu

koncentracji zaanga˝owania i limitu du˝ych zaanga˝owaƒ okreÊlonych w § 4 ust. 1 rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych. W przypadku gdy ró˝nica wartoÊci wykazanych w wierszach 23 i 24 powi´kszona o wartoÊç wykazanà w wierszu 26 jest

ujemna lub zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci domu

maklerskiego jest nieznaczàcy, w wierszu 27 nale˝y wykazaç wartoÊç zero.

28. W wierszu 28 nale˝y podaç wielkoÊç pozycji korygujàcych poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów, o których mowa w § 5 ust. 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozycja ta stanowi sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 29—31 pomniejszonà

o wielkoÊci wykazane w wierszach 32 i 33.

29. W wierszu 29 nale˝y podaç ujemnà wartoÊç firmy

jednostek podporzàdkowanych, stanowiàcà nadwy˝k´ odpowiedniej cz´Êci aktywów netto wycenionych wed∏ug ich wartoÊci godziwych nad wartoÊcià udzia∏ów.

32. W wierszu 32 nale˝y podaç wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, rozumianà jako nadwy˝ka wartoÊci udzia∏ów nad odpowiadajàcà im

cz´Êcià aktywów netto wycenionych wed∏ug ich

wartoÊci godziwych.

33. W wierszu 33 nale˝y podaç ujemne ró˝nice kursowe z przeliczenia okreÊlone w rozporzàdzeniu ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych, wydanym na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3

ustawy o rachunkowoÊci.

Dzia∏ II. Skonsolidowany ca∏kowity wymóg kapita∏owy

34. W wierszu 34 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanego ca∏kowitego wymogu kapita∏owego stanowiàcego sum´ pozycji wykazywanych w wierszach

35, 44, 45, 46, 47 i 48 w przypadku, gdy dom maklerski spe∏ni∏ warunki okreÊlone w § 6 ust. 2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych i stosuje metod´ wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonà w za∏àczniku

nr 10 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego. W przypadku gdy

dom maklerski nie stosuje metody wartoÊci zagro˝onej do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego, skonsolidowany ca∏kowity wymóg kapita∏owy stanowi sum´ pozycji

wykazywanych w wierszach 36, 44, 45, 46, 47 i 48.

35. W wierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego obj´tego modelem, w przypadku gdy dom maklerski

spe∏ni∏ warunki okreÊlone w § 6 ust. 2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych i stosuje metod´ wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonà w za∏àczniku

nr 10 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego.

36. W wierszu 36 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego obliczonego w sposób okreÊlony w za∏àczniku nr 2

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

w przypadku gdy dom maklerski nie stosuje metody wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonej w za∏àczniku

nr 10 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego. W tym wierszu

nale˝y podaç wartoÊç stanowiàcà sum´ wielkoÊci

wykazanych w wierszach 37, 40, 41, 42 i 43.

37. W wierszu 37 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen instrumentów kapita∏owych stanowiàcà sum´ pozycji wykazanych w wierszach 38 i 39.

38. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po

dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià A.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensowania, o którym mowa w § 16 lub 17 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

39. W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka ogólnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià A.II. za∏àcznika

nr 2 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensowania, o którym mowa w § 16 lub 17 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

40. W wierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen towarów. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie

z cz´Êcià B.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po

dokonaniu kompensowania, o którym mowa w § 16

lub 17 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

41. W wierszu 41 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego

instrumentów d∏u˝nych. Pozycj´ wype∏nia si´ po

dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensowania, o którym mowa w § 16 lub 17 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

42. W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka ogólnego stóp

procentowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu

obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 2 do

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensowania,

o którym mowa w § 16 lub 17 rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych.

43. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego.

Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensowania, o którym mowa w § 16

lub 17 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

44. W wierszu 44 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rozliczenia-dostawy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

45. W wierszu 45 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kontrahenta.

Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 4 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

46. W wierszu 46 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego.

Poz. 486

Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 6 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

47. W wierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u przekroczenia limitu

koncentracji zaanga˝owania i limitu du˝ych zaanga˝owaƒ. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia

si´ po dokonaniu kompensowania, o którym mowa w § 16 lub 17 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

48. W wierszu 48 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych kategorii

ryzyka. WartoÊç tego wymogu kapita∏owego jest

okreÊlana dodatkowo przez dom maklerski w zakresie i wysokoÊci adekwatnej do ponoszonego

ryzyka.

Dzia∏ III. Odchylenie poziomu skonsolidowanych

nadzorowanych kapita∏ów od

skonsolidowanego ca∏kowitego

wymogu kapita∏owego

49. W wierszu 49 nale˝y podaç wartoÊç stanowiàcà

ró˝nic´ pomi´dzy wielkoÊciami wykazanymi

w wierszach 01 i 34.

Dzia∏ IV. Pozosta∏e wymogi

50. W wierszu 51 nale˝y podaç wartoÊç skonsolidowanego wymogu kapita∏owego z tytu∏u kosztów

sta∏ych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ

w oparciu o zasady zawarte w za∏àczniku nr 8 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

51. W wierszu 52 wielkoÊç odchylenia wysokoÊci

skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów od wysokoÊci skonsolidowanego wymogu kapita∏owego

z tytu∏u kosztów sta∏ych stanowiàcego ró˝nic´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 01 i 51.

52. W wierszu 53 nale˝y podaç poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów ustalony niezale˝nie od zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci. W pozycji tej

podaje si´ poziom skonsolidowanych kapita∏ów nadzorowanych ustalony w sposób okreÊlony w § 5 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, bez uwzgl´dnienia w tym poziomie wielkoÊci

skonsolidowanych kapita∏ów III kategorii, co stanowi

ró˝nic´ pomi´dzy wielkoÊciami wykazanymi w wierszach 01 i 27.

53. W wierszu 54 nale˝y podaç wymaganà na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊç kapita∏u

za∏o˝ycielskiego okreÊlonà w art. 98 ustawy.

54. W wierszu 55 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów od wymaganej na prowadzenie dzia∏alnoÊci

maklerskiej wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, okreÊlonej w art. 98 ustawy, stanowiàcego ró˝nic´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 53 i 54.

Za∏àcznik nr 5

SPRAWOZDANIE MIESI¢CZNE MRF-02

za okres sprawozdawczy od ........................................................................ do ...........................................................

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego

Zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci

CZ¢Âå A.

znaczàcy

nieznaczàcy

Miejsce i data sporzàdzenia sprawozdania ..................................................................................................................

Sprawozdanie sporzàdzi∏: (imi´ i nazwisko) ...............................................................................................................

(stanowisko) ...................................................................................................................................................................

(podpis) ............................................................................................................................................................................

(data) ................................................................................................................................................................................

Sprawozdanie akceptowa∏: (imi´ i nazwisko) .............................................................................................................

(stanowisko) ...................................................................................................................................................................

(podpis) ...........................................................................................................................................................................

(data) ................................................................................................................................................................................

INSTRUKCJA

dotyczàca sprawozdania miesi´cznego MRF-02

CZ¢Âå A

Dzia∏ I. Poziom nadzorowanych kapita∏ów

1. W wierszu 01 nale˝y podaç poziom nadzorowanych kapita∏ów, o którym mowa w za∏àczniku nr 9

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

stanowiàcy sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 02, 23, 29 pomniejszonà o pozycj´ zawartà

w wierszu 30. Obliczania poziomu nadzorowanych

kapita∏ów nale˝y dokonywaç zgodnie z § 1 za∏àcznika nr 9 z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych

w § 6 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

2. W wierszu 02 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów

podstawowych, o których mowa w § 2 za∏àcznika

nr 9, z uwzgl´dnieniem zasady okreÊlonej w § 6

pkt 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, stanowiàcych sum´ wielkoÊci

zawartych w wierszach 03, 04, 05, 06, 07, 08 pomniejszonà o pozycje zawarte w wierszach 09, 10,

11, 12, 13, 14, 15, 16 i 17.

3. W wierszu 03 nale˝y podaç, odpowiednio, kapita∏

zak∏adowy spó∏ki akcyjnej w wysokoÊci okreÊlonej

w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sàdowym.

4. W wierszu 04 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u zapasowego.

5. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych

kapita∏ów rezerwowych tworzonych z mocy prawa

lub statutu.

mkni´cia ksiàg rachunkowych w przypadku okreÊlonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci

i jest wykazywany do momentu zatwierdzenia jego wysokoÊci przez zgromadzenie akcjonariuszy.

W wierszu tym wykazuje si´ wysokoÊç zysku

w trakcie zatwierdzania obliczonego zgodnie

z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, pomniejszonà o wszelkie przewidywane obcià˝enia

i dywidendy, w kwotach nie wi´kszych ni˝ kwoty

zysku zweryfikowane przez bieg∏ych rewidentów.

8. W wierszu 08 nale˝y podaç wysokoÊç zysku netto

(z bie˝àcej dzia∏alnoÊci) obliczonà zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, pomniejszonà o wszelkie przewidywane obcià˝enia i dywidendy, w kwotach nie wi´kszych ni˝ kwoty zysku

zweryfikowane przez bieg∏ych rewidentów.

9. W wierszu 09 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych

(po zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania

umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce.

10. W wierszu 10 nale˝y podaç wartoÊç nabytych akcji

w∏asnych, wycenionà wed∏ug cen nabycia, pomniejszonych o odpisy spowodowane trwa∏à

utratà ich wartoÊci.

11. W wierszu 11 nale˝y podaç wartoÊç firmy w wielkoÊci wykazywanej w bilansie domu maklerskiego.

6. W wierszu 06 nale˝y podaç wysokoÊç niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych.

12. W wierszu 12 nale˝y podaç wartoÊç pozosta∏ych

wartoÊci niematerialnych i prawnych netto

uwzgl´dniajàcych zaliczki na wartoÊci niematerialne i prawne.

7. W wierszu 07 nale˝y podaç wysokoÊç zysku w trakcie zatwierdzania, który powstaje od momentu za-

13. W wierszu 13 nale˝y podaç wartoÊç niepokrytej

straty z lat ubieg∏ych.

14. W wierszu 14 nale˝y podaç wysokoÊç straty w trakcie zatwierdzania, która powstaje od momentu zamkni´cia ksiàg rachunkowych w przypadku okreÊlonym w art. 12 ust. 2 ustawy o rachunkowoÊci

i jest wykazywana do momentu zatwierdzenia jej

wysokoÊci przez zgromadzenie akcjonariuszy.

W wierszu tym wykazuje si´ wysokoÊç straty

w trakcie zatwierdzania obliczonà zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci.

15. W wierszu 15 nale˝y podaç wysokoÊç straty netto

(z bie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku dochodowego za okres od poczàtku roku

obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego

sprawozdaniem miesi´cznym. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 30 rozporzàdzenia, nale˝y podaç kwot´ straty netto, ustalonà w ostatnim sprawozdaniu miesi´cznym.

16. W wierszu 16 nale˝y podaç wartoÊç akcji lub udzia∏ów banków, innych domów maklerskich, zagranicznych firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i instytucji finansowych wchodzàcych

w sk∏ad grupy, która nie oblicza skonsolidowanych

norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozycj´ wykazuje si´ zgodnie z zasadami okreÊlonymi

w § 6 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych i wycenia zgodnie z zasadami okreÊlonymi w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

17. W wierszu 17 nale˝y podaç wysokoÊç po˝yczek

podporzàdkowanych udzielonych bankom, innym

domom maklerskim, zagranicznym firmom inwestycyjnym, instytucjom kredytowym i innym instytucjom finansowym wchodzàcym w sk∏ad grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, które zaliczane sà do kapita∏ów (funduszy) w∏asnych tych

podmiotów. Pozycj´ wykazuje si´, zgodnie z zasadami okreÊlonymi w § 6 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

w kwotach netto wykazanych w bilansie domu

maklerskiego i wycenia zgodnie z zasadami okreÊlonymi w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

18. W wierszu 18 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów

uzupe∏niajàcych II kategorii, okreÊlonych w § 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, stanowiàcych sum´ wierszy 19, 21 i 22.

19. W wierszu 19 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u z aktualizacji wyceny okreÊlonego w § 3 ust. 1 pkt 1 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

20. W wierszu 20 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ

podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 5 lat okreÊlonych

w § 3 ust. 1 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, w pe∏nej wartoÊci

zobowiàzaƒ podporzàdkowanych. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyni-

Poz. 486

ku zaciàgni´cia po˝yczki lub kredytu w walutach

obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

21. W wierszu 21 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ

podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 5 lat w wysokoÊci

uwzgl´dnianej w poziomie kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii, do wysokoÊci 50 % wielkoÊci kapita∏ów podstawowych ustalonych na potrzeby

obliczenia poziomu nadzorowanych kapita∏ów

z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w § 6 pkt 3

za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, w kwocie pomniejszanej na koniec

ka˝dego roku w ciàgu ostatnich 5 lat trwania umowy o 20 % tej kwoty.

22. W wierszu 22 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ

z tytu∏u papierów wartoÊciowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie

wymagalnoÊci, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 3

za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, po uzyskaniu zezwolenia Komisji

okreÊlonego w art. 105 ust. 1 pkt 2 ustawy.

23. W wierszu 23 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów

uzupe∏niajàcych II kategorii uwzgl´dnionà w poziomie nadzorowanych kapita∏ów, w kwocie nieprzewy˝szajàcej wysokoÊci kapita∏ów podstawowych ustalonych na potrzeby obliczenia poziomu

nadzorowanych kapita∏ów z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w § 6 pkt 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

24. W wierszu 24 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów

uzupe∏niajàcych III kategorii okreÊlonych w § 4 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

25. W wierszu 25 nale˝y podaç wysokoÊç zysku rynkowego okreÊlonego w § 4 ust. 1 pkt 1 za∏àcznika nr 9

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

ustalonego w sposób okreÊlony w § 11 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, narastajàco do

dnia sprawozdawczego, pomniejszonego o znane

obcià˝enia dywidendy, w zakresie, w jakim nie zosta∏ zaliczony do kapita∏ów podstawowych lub podzielony w inny sposób.

26. W wierszu 26 nale˝y podaç wysokoÊç straty (ze

znakiem dodatnim) na wszystkich operacjach zaliczonych do portfela niehandlowego, obliczonà narastajàco do dnia sprawozdawczego, z wy∏àczeniem strat z tytu∏u zmian kursów walutowych i cen

towarów, w zakresie, w jakim nie zosta∏a uj´ta

w kapita∏ach podstawowych lub pokryta w inny

sposób, o której mowa w § 4 ust. 1 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

27. W wierszu 27 nale˝y podaç wysokoÊç zaciàgni´tych zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 2 lata, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 3 za∏àcznika nr 9

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

których wartoÊç nie zosta∏a zaliczona do kapita∏ów

uzupe∏niajàcych II kategorii. WielkoÊç zobowiàzaƒ

podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki lub kredytu w walutach obcych

ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych

w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

tywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego oraz nale˝noÊci z tytu∏u podatków i innych

op∏at o charakterze publicznoprawnym, zgodnie

z zasadami okreÊlonymi w § 6 pkt 1 lit. b za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

28. W wierszu 28 nale˝y podaç wysokoÊç zaciàgni´tych zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ 2 lata, uwzgl´dnianych w poziomie kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii, nieprzekraczajàcà 150 %

kwoty, o jakà kapita∏y podstawowe ustalone na potrzeby obliczenia poziomu nadzorowanych kapita∏ów z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w § 6

pkt 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych przewy˝szajà wy˝szà z kwot

33. W wierszu 33 nale˝y podaç wartoÊç zaanga˝owania kapita∏owego domu maklerskiego w instytucje

niefinansowe wyra˝onego w postaci posiadanych

akcji lub udzia∏ów oraz innych zaanga˝owaƒ kapita∏owych w sk∏adniki zaliczane do kapita∏ów (funduszy) w∏asnych tych podmiotów zgodnie z ich

wartoÊcià bilansowà, tylko w przypadku gdy pozycje te nie znajdujà si´ w zorganizowanym obrocie

i nie sà ∏atwo zbywalne, zgodnie z zasadami okreÊlonymi w § 6 pkt 1 lit. c za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

a) po∏ow´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka

kredytowego, o którym mowa w za∏àczniku nr 6

do rozporzàdzenia w odniesieniu do domów

maklerskich,

b) ró˝nic´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka

kredytowego i kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii.

29. W wierszu 29 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów

uzupe∏niajàcych III kategorii uwzgl´dnionà w poziomie nadzorowanych kapita∏ów, jeÊli ró˝nica

wartoÊci wykazanych w wierszach 25 i 26 powi´kszona o wartoÊç wykazanà w wierszu 28 jest dodatnia, w kwocie nie wy˝szej ni˝ suma wymogów

kapita∏owych z tytu∏u ryzyka rynkowego, ryzyka

rozliczenia-dostawy, ryzyka kontrahenta i przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania i limitu

du˝ych zaanga˝owaƒ okreÊlonych w § 4 ust. 1 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. W przypadku gdy ró˝nica wartoÊci wykazanych w wierszach 25 i 26 powi´kszona o wartoÊç wykazanà

w wierszu 28 jest ujemna lub zakres prowadzonej

dzia∏alnoÊci domu maklerskiego jest nieznaczàcy,

w wierszu 29 nale˝y wykazaç wartoÊç zero.

30. W wierszu 30 nale˝y podaç wielkoÊç aktywów niep∏ynnych, o których mowa w § 6 pkt 1 za∏àcznika

nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, stanowiàcà sum´ wielkoÊci wykazanych

w wierszach 31, 32, 33, 34, 35 i 36.

31. W wierszu 31 nale˝y podaç wartoÊç rzeczowego

majàtku trwa∏ego, z wy∏àczeniem wartoÊci nieruchomoÊci obcià˝onej hipotekà ustanowionà na

rzecz domu maklerskiego z tytu∏u udzielonych

przez dom maklerski po˝yczek na rzecz osób trzecich, zgodnie z zasadami okreÊlonymi w § 6 pkt 1

lit. a za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

32. W wierszu 32 nale˝y podaç wartoÊç netto nale˝noÊci z pozosta∏ym terminem zapadalnoÊci d∏u˝szym

ni˝ 90 dni, z wy∏àczeniem: nale˝noÊci z tytu∏u warunkowego zakupu instrumentów finansowych

i po˝yczek udzielanych pod zastaw papierów wartoÊciowych, nale˝noÊci z tytu∏u depozytów zabezpieczajàcych gie∏dowe transakcje terminowe, ak-

34. W wierszu 34 nale˝y podaç wartoÊç akcji lub udzia∏ów banków, innych domów maklerskich, zagranicznych firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i instytucji finansowych niewchodzàcych

w sk∏ad grupy, która nie oblicza skonsolidowanych

norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych. Pozycj´ wykazuje si´ zgodnie z zasadami okreÊlonymi

w § 6 pkt 1 lit. d za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych i wycenia zgodnie z zasadami okreÊlonymi w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

35. W wierszu 35 nale˝y podaç wysokoÊç po˝yczek

podporzàdkowanych udzielonych bankom, innym

domom maklerskim, zagranicznym firmom inwestycyjnym, instytucjom kredytowym i innym instytucjom finansowym niewchodzàcym w sk∏ad

grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm

adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 13 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, które zaliczane sà do kapita∏ów (funduszy) w∏asnych tych

podmiotów. Pozycj´ wykazuje si´, zgodnie z zasadami okreÊlonymi w § 6 pkt 1 lit. d za∏àcznika nr 9

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

w kwotach netto wykazanych w bilansie domu

maklerskiego i wycenia zgodnie z zasadami okreÊlonymi w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

36. W wierszu 36 nale˝y podaç bezwzgl´dnà wartoÊç

kapita∏u podmiotów zale˝nych, o której mowa

w § 6 pkt 1 lit. e za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych, je˝eli kapita∏ ten

w wartoÊciach wzgl´dnych jest ujemny.

Dzia∏ II. Ca∏kowity wymóg kapita∏owy

37. W wierszu 37 nale˝y podaç wysokoÊç ca∏kowitego

wymogu kapita∏owego, o którym mowa w § 3

ust. 2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

stanowiàcego sum´ pozycji wykazywanych

w wierszach 38, 47, 48, 49, 50 i 51 w przypadku,

gdy dom maklerski spe∏ni∏ warunki okreÊlone

w § 6 ust. 2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych i stosuje metod´ wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonà w za∏àczniku nr 10 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, do obliczania ∏àcznego wy-

mogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego.

W przypadku gdy dom maklerski nie stosuje metody wartoÊci zagro˝onej do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego,

ca∏kowity wymóg kapita∏owy stanowi sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 39, 47, 48, 49, 50

i 51.

38. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego obj´tego modelem, w przypadku gdy dom maklerski

spe∏ni∏ warunki okreÊlone w § 6 ust. 2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych i stosuje metod´ wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonà w za∏àczniku

nr 10 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego.

39. W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego obliczonego w sposób okreÊlony w za∏àczniku nr 2

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

w przypadku gdy dom maklerski nie stosuje metody wartoÊci zagro˝onej, okreÊlonej w za∏àczniku

nr 10 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, do obliczania ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rynkowego. W tym wierszu

nale˝y podaç wartoÊç stanowiàcà sum´ wielkoÊci

wykazanych w wierszach 40, 43, 44, 45 i 46.

40. W wierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen instrumentów kapita∏owych stanowiàcà sum´ pozycji wykazanych w wierszach 41 i 42.

41. W wierszu 41 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po

dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià A.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

42. W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka ogólnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià A.II. za∏àcznika

nr 2 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

43. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen towarów.

Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia

o wymogach kapita∏owych.

44. W wierszu 44 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego

instrumentów d∏u˝nych. Pozycj´ wype∏nia si´ po

dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

45. W wierszu 45 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka ogólnego stóp

procentowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu

obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 2 do

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

Poz. 486

46. W wierszu 46 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego.

Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

47. W wierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rozliczenia-dostawy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

48. W wierszu 48 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kontrahenta.

Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 4 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

49. W wierszu 49 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego.

Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 6 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

50. W wierszu 50 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u przekroczenia limitu

koncentracji zaanga˝owania i limitu du˝ych zaanga˝owaƒ. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

51. W wierszu 51 nale˝y podaç wartoÊç ∏àcznego wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych kategorii

ryzyka. WartoÊç tego wymogu kapita∏owego jest

okreÊlana dodatkowo przez dom maklerski w zakresie i wysokoÊci adekwatnej do ponoszonego

ryzyka.

Dzia∏ III. Odchylenie poziomu nadzorowanych

kapita∏ów od ca∏kowitego wymogu kapita∏owego

52. W wierszu 52 nale˝y podaç obliczonà wartoÊç stanowiàcà ró˝nic´ pomi´dzy pozycjami wykazanymi

w wierszach 01 i 37.

Dzia∏ IV. Pozosta∏e wymogi

53. W wierszu 54 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u kosztów sta∏ych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 8 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych.

54. W wierszu 55 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia

wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wysokoÊci wymogu kapita∏owego z tytu∏u kosztów sta∏ych

stanowiàcego ró˝nic´ wielkoÊci wykazanych

w wierszach 01 i 54.

55. W wierszu 56 nale˝y podaç poziom nadzorowanych kapita∏ów ustalony, niezale˝nie od zakresu

prowadzonej dzia∏alnoÊci, na potrzeby obliczenia

wymogów kapita∏owych, o których mowa w § 3

ust. 5 pkt 2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, w sposób okreÊlony w § 6 za∏àcznika nr 9 do

rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, bez

uwzgl´dnienia wielkoÊci kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii, co stanowi ró˝nic´ pomi´dzy

wielkoÊciami wykazanymi w wierszach 01 i 29.

56. W wierszu 57 nale˝y podaç wymaganà na prowadzenie odpowiedniego zakresu dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊç kapita∏u za∏o˝ycielskiego okreÊlonà w art. 98 ustawy.

57. W wierszu 58 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia

wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wymaganej na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, okreÊlonej w art. 98

ustawy, stanowiàcego ró˝nic´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 56 i 57.

CZ¢Âå B

Dzia∏ V. Liczba prowadzonych rachunków papierów

wartoÊciowych klientów

58. W wierszu 59 nale˝y podaç liczb´ prowadzonych

rachunków papierów wartoÊciowych klientów dla

papierów wartoÊciowych znajdujàcych si´ w obrocie na rynku regulowanym, ustalonà na koniec

ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem

miesi´cznym.

Dzia∏ VI. Zobowiàzania ogó∏em

59. W wierszu 60 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ

ogó∏em b´dàcych sumà pozycji wykazanych

w wierszach 61—67. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y

ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.

60. W wierszu 61 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ

wobec klientów.

61. W wierszu 62 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ

wobec innych domów maklerskich, banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych i towarowych domów maklerskich. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych

p∏atnoÊci.

62. W wierszu 63 nale˝y podaç zobowiàzania wobec

rynków regulowanych oraz gie∏d towarowych.

63. W wierszu 64 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ

wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych oraz gie∏dowych izb rozrachunkowych. W zobowiàzaniach wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych nale˝y ujàç mi´dzy innymi

wielkoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u wp∏at na poczet funduszu rozliczeniowego, o którym mowa w art. 65

ustawy.

Poz. 486

wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki lub kredytu w walutach obcych ustala

si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w ustawie o rachunkowoÊci.

66. W wierszach od 68 do 71 nale˝y podaç wielkoÊci

zobowiàzaƒ ustalone dla wykazywanych pozycji.

Dzia∏ VII. WymagalnoÊç zobowiàzaƒ i nale˝noÊci

67. W wierszu 73 nale˝y podaç zobowiàzania domu

maklerskiego o terminie wymagalnoÊci nie d∏u˝szym ni˝ 3 miesiàce.

68. W wierszu 74 nale˝y podaç zobowiàzania domu

maklerskiego, których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏ przed ostatnim dniem okresu sprawozdawczego.

69. W wierszu 75 nale˝y podaç nale˝noÊci domu maklerskiego, o terminie wymagalnoÊci nie d∏u˝szym

ni˝ 3 miesiàce.

70. W wierszu 76 nale˝y podaç nale˝noÊci domu maklerskiego, których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

przed ostatnim dniem okresu sprawozdawczego.

Dzia∏ VIII. Nabywanie lub sprzeda˝ instrumentów

finansowych we w∏asnym imieniu

i na w∏asny rachunek

71. W wierszach od 78 do 81 nale˝y podaç wielkoÊci

ustalone dla wymienionych pozycji wed∏ug zasad

zawartych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

72. WartoÊç instrumentów finansowych wymienionych w wierszach od 82 do 85 jest ustalana wed∏ug zasad zawartych w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

73. W wierszu 84 nale˝y podaç wartoÊç instrumentów

finansowych b´dàcych przedmiotem udzielonych

przez dom maklerski po˝yczek lub stanowiàcych

nale˝noÊci w∏asne domu maklerskiego lub biura

maklerskiego. W tej pozycji w szczególnoÊci wykazuje si´ wartoÊç instrumentów finansowych nabytych w wyniku realizacji umów o subemisj´ us∏ugowà oraz wartoÊç nabytych instrumentów finansowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu.

Dzia∏ IX. Wynik finansowy netto

74. W wierszach od 86 do 93 nale˝y podaç wielkoÊci

ustalone dla wykazywanych pozycji.

64. W wierszu 65 nale˝y podaç zobowiàzania wobec

emitentów papierów wartoÊciowych lub wprowadzajàcych.

75. W wierszu 89 nale˝y podaç wielkoÊç zysku z tytu∏u

otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji finansowych kontraktów terminowych, w tym tak˝e z finansowych kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca,

oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia

lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ

okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

65. W wierszu 66 nale˝y podaç pe∏nà wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych uj´tà wed∏ug ich

76. W wierszu 90 nale˝y podaç wielkoÊç straty z tytu∏u

otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachu-

nek pozycji finansowych kontraktów terminowych, w tym tak˝e z finansowych kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca,

oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia

lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ

okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

Dzia∏ X. Relacja wybranych zobowiàzaƒ do poziomu

nadzorowanych kapita∏ów

77. W wierszu 94 nale˝y wyliczyç relacj´, o której mowa w § 20 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, stanowiàcà iloraz sumy zobowiàzaƒ wykazanych w wierszach 66, 68—70 i poziomu nadzorowanych kapita∏ów wykazywanego w wierszu 01.

Dzia∏ XI. Liczba punktów obs∏ugi klientów

78. W wierszu 95 nale˝y podaç liczb´ punktów obs∏ugi klientów domu maklerskiego wed∏ug stanu na

ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem

miesi´cznym.

Dzia∏ XII. Aktywa klientów

79. W wierszu 96 nale˝y podaç stan aktywów klientów,

wyliczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach 97 i 101.

80. W wierszu 97 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych wykazanych w wierszach 98, 99 i 100. Instrumenty finansowe klientów wycenia si´ wed∏ug zasad zawartych w odr´bnych przepisach wydanych na

podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci, z wy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów, papierów wartoÊciowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego prowadzonych za

granicà. Nale˝àce do klientów papiery wartoÊciowe, zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego prowadzonych za granicà, wyceniane sà na

podstawie ostatnich dost´pnych informacji o cenach rynkowych tych papierów w kraju, w którym

sà one przechowywane na rachunkach papierów

wartoÊciowych. W przypadku gdy okreÊlony papier wartoÊciowy jest w danym kraju przedmiotem obrotu na wi´cej ni˝ jednym rynku regulowanym, ustalenie wartoÊci tego papieru wartoÊciowego nast´puje wed∏ug jego wartoÊci rynkowej,

osiàgni´tej na rynku, na którym wolumen obrotów by∏ najwi´kszy.

81. W wierszu 98 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do

klientów i zapisanych na rachunkach papierów

wartoÊciowych, akcji notowanych i praw do akcji

na rynku regulowanym lub alternatywnym systemie obrotu.

82. W wierszu 99 nale˝y podaç wartoÊç papierów wartoÊciowych zapisanych na rachunkach papierów

wartoÊciowych klientów, które nie zosta∏y wykazane w wierszu 55.

83. W wierszu 100 nale˝y podaç w szczególnoÊci: wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych przechowywanych w domu maklerskim

Poz. 486

w formie dokumentu lub wartoÊç, nale˝àcych do

klientów, instrumentów finansowych zapisanych

na rachunkach nieb´dàcych rachunkami papierów

wartoÊciowych, o których mowa w art. 69 ust. 4

ustawy, oraz nale˝àce do klientów instrumenty finansowe zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub biura maklerskiego prowadzonych

za granicà.

84. W wierszu 101 nale˝y podaç wartoÊç nale˝àcych

do klientów Êrodków pieni´˝nych jako sum´ wartoÊci wykazanych w wierszu 102 i 103.

85. W wierszu 102 nale˝y podaç sum´, nale˝àcych do

klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych

na rachunkach pieni´˝nych klientów s∏u˝àcych do

obs∏ugi rachunków papierów wartoÊciowych oraz

przechowywanych na rachunkach pieni´˝nych

s∏u˝àcych do obs∏ugi rachunków, nieb´dàcych rachunkami papierów wartoÊciowych, o których

mowa w art. 69 ust. 4 ustawy.

86. W wierszu 103 nale˝y podaç sum´ pozosta∏ych,

nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych,

w szczególnoÊci wp∏aty klientów na papiery wartoÊciowe w ramach obrotu pierwotnego lub

pierwszej oferty publicznej.

Dzia∏ XIII. Aktywa klientów na rachunkach

w zarzàdzaniu

87. W wierszu 104 nale˝y podaç wartoÊç aktywów

klientów na rachunkach w zarzàdzaniu. W wierszu

tym nale˝y podaç sum´ wielkoÊci wykazanych

w wierszach 105 i 108.

88. W wierszu 105 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych

w zarzàdzaniu wykazanych w wierszach 106 i 107.

Instrumenty finansowe, w tym papiery wartoÊciowe, nale˝àce do klientów wycenia si´ wed∏ug zasad zawartych w odr´bnych przepisach wydanych

na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci, z wy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów,

instrumentów finansowych zdeponowanych na

rachunkach domu maklerskiego prowadzonych za

granicà. Nale˝àce do klientów papiery wartoÊciowe, zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub biura maklerskiego prowadzonych za

granicà, wyceniane sà na podstawie ostatnich dost´pnych informacji o cenach rynkowych tych papierów w kraju, w którym sà one przechowywane

na rachunkach papierów wartoÊciowych. W przypadku gdy okreÊlony papier wartoÊciowy jest

w danym kraju przedmiotem obrotu na wi´cej ni˝

jednym rynku regulowanym, ustalenie wartoÊci

tego papieru wartoÊciowego nast´puje wed∏ug jego wartoÊci rynkowej, osiàgni´tej na rynku, na

którym wolumen obrotów by∏ najwi´kszy.

89. W wierszu 106 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych

do klientów, papierów wartoÊciowych w zarzàdzaniu zdeponowanych na rachunkach papierów

wartoÊciowych klientów. IloÊci i-tego papieru

wartoÊciowego klientów ustala si´ na podstawie

ewidencji papierów wartoÊciowych wed∏ug stanu

na koniec dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.

90. W wierszu 107 nale˝y podaç w szczególnoÊci: wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu przechowywanych w formie dokumentu lub wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu zapisanych na rachunkach, nieb´dàcych rachunkami

papierów wartoÊciowych, o których mowa

w art. 69 ust. 4 ustawy, oraz wartoÊç, nale˝àcych

do klientów, instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego prowadzonych za granicà. IloÊci i-tego instrumentu

klientów ustala si´ na podstawie ewidencji instrumentów finansowych wed∏ug stanu na koniec

dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.

91. W wierszu 108 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych

do klientów, Êrodków pieni´˝nych w zarzàdzaniu,

w tym równie˝ wartoÊç Êrodków pieni´˝nych

klientów znajdujàcych si´ na rachunkach bankowych prowadzonych dla klientów, do których usta-

Poz. 486

nowione zosta∏o pe∏nomocnictwo domu maklerskiego.

Dzia∏ XIV. Ârodki pieni´˝ne

92. W wierszu 110 nale˝y podaç sum´ sald rachunków

bankowych domu maklerskiego, na których przechowywane sà Êrodki pieni´˝ne klientów, na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem.

93. W wierszu 111 nale˝y podaç stan, nale˝àcych do

klientów, Êrodków pieni´˝nych nieuj´tych w wierszu 110.

94. W wierszu 112 nale˝y podaç sum´ sald rachunków

bankowych domu maklerskiego lub biura maklerskiego, na których przechowywane sà Êrodki domu maklerskiego lub biura maklerskiego, na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem.

95. W wierszu 113 nale˝y podaç wartoÊç w∏asnych

Êrodków pieni´˝nych, które nie zosta∏y wykazane

w wierszu 112.

Za∏àcznik nr 6

ZESTAWIENIE STATYSTYCZNE

Cz´Êç A

Informacje o instrumentach finansowych klientów domów maklerskich, biur maklerskich, oddzia∏ów zagranicznych firm inwestycyjnych oraz banków powierniczych

1. Informacje ogólne — stan na koniec kwarta∏u

(dotyczy banków powierniczych)

Maklerskie instrumenty finansowe klientów wycenia si´ wed∏ug cen bie˝àcych w rozumieniu przepisów

wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy

o rachunkowoÊci.

2. WartoÊç nale˝àcych do klientów domów maklerskich, biur maklerskich, oddzia∏ów zagranicznych firm

inwestycyjnych oraz banków powierniczych, instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu zorganizowanego, z wy∏àczeniem d∏u˝nych papierów

wartoÊciowych wyemitowanych przez Skarb Paƒstwa,

wed∏ug sektorów posiadaczy — stan na koniec kwarta∏u, w tys. z∏

Klient to osoba prawna, fizyczna lub jednostka organizacyjna nieposiadajàca osobowoÊci prawnej, korzystajàca z us∏ug Êwiadczonych przez dom maklerski,

biuro maklerskie, oddzia∏ zagranicznej firmy inwestycyjnej lub bank powierniczy na podstawie umowy,

przy czym za klienta nie uwa˝a si´ domu maklerskiego, biura maklerskiego lub oddzia∏u zagranicznej firmy inwestycyjnej zawierajàcego transakcje z wykorzystaniem afiliacji. Przez afiliacj´ rozumie si´ poÊredniczenie cz∏onka gie∏dy lub cz∏onka rynku pozagie∏dowego w zawieraniu transakcji na rynku regulowanym

przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej firmy inwestycyjnej. W przypadku prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych, o których

mowa w art. 4 ust. 2 ustawy, za klientów uwa˝a si´

osoby, którym przys∏ugujà prawa z papierów wartoÊciowych.

Instrumenty finansowe klientów wycenia si´ wed∏ug cen bie˝àcych w rozumieniu przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci. W przypadku gdy nie jest mo˝liwa wycena aktywów wed∏ug cen bie˝àcych, aktywa te wycenia si´ wed∏ug wartoÊci godziwej, pozwalajàcej na rzetelne odzwierciedlenie wartoÊci tych aktywów. Finansowe kontrakty terminowe, dla których wymagane

jest ustanowienie depozytu zabezpieczajàcego, wykazuje si´ poprzez wykazanie depozytu zabezpieczajàcego w odpowiedniej kolumnie, w zale˝noÊci od rodzaju

przedmiotu depozytu.

W kolumnach 1 i 2, „Akcje notowane” i „Prawa do

akcji”, nale˝y wykazaç wartoÊç wyemitowanych przez

rezydentów akcji notowanych na rynku regulowanym

lub w alternatywnym systemie obrotu i praw do akcji.

Je˝eli spó∏ka, której akcje zosta∏y dopuszczone do obrotu zorganizowanego, wyemitowa∏a zarówno akcje,

których ceny sà notowane, jak i akcje, których ceny nie

sà notowane w obrocie zorganizowanym, to nale˝y

wykazaç jedynie akcje notowane w obrocie zorganizowanym.

W kolumnie 8 „Pozosta∏e papiery wartoÊciowe”

wykazuje si´ papiery wartoÊciowe niewykazane w kolumnach 1—4 oraz 7.

W kolumnie 9 „Pozosta∏e instrumenty finansowe”

wykazuje si´ instrumenty finansowe niewykazane

w kolumnach 1—8.

ObjaÊnienia dotyczàce podzia∏u sektorowego

Rezydenci — osoby fizyczne majàce miejsce zamieszkania w kraju oraz osoby prawne majàce siedzib´ w kraju, a tak˝e inne podmioty majàce siedzib´

w kraju, posiadajàce zdolnoÊç zaciàgania zobowiàzaƒ

i nabywania praw we w∏asnym imieniu. Rezydentami

sà równie˝ znajdujàce si´ w kraju oddzia∏y, przedstawicielstwa i przedsi´biorstwa utworzone przez nierezydentów, a tak˝e polskie przedstawicielstwa dyplomatyczne, urz´dy konsularne i inne polskie przedstawicielstwa oraz misje specjalne, korzystajàce z immunitetów i przywilejów dyplomatycznych lub konsularnych.

Poz. 486

Przedsi´biorstwa niefinansowe — jednostki, których g∏ównà dzia∏alnoÊcià jest produkcja i obrót dobrami lub Êwiadczenie us∏ug niefinansowych, w szczególnoÊci: przedsi´biorstwa paƒstwowe (dzia∏ajàce na

podstawie ustawy z dnia 25 wrzeÊnia 1981 r. o przedsi´biorstwach paƒstwowych, Dz. U. z 2002 r. Nr 112,

poz. 981, z póên. zm.1)), spó∏ki, wspólnicy spó∏ek cywilnych, spó∏dzielnie, oddzia∏y przedsi´biorców zagranicznych.

Monetarne instytucje finansowe — instytucje finansowe, których dzia∏alnoÊç polega na przyjmowaniu depozytów i/lub bliskich substytutów depozytów

od podmiotów innych ni˝ monetarne instytucje finansowe oraz udzielaniu kredytów i/lub inwestowaniu

w papiery wartoÊciowe na w∏asny rachunek.

Do sektora tego zalicza si´ banki (w tym Narodowy

Bank Polski), spó∏dzielcze kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowe (SKOK) oraz fundusze rynku pieni´˝nego

(utworzone na podstawie ustawy z dnia 27 maja

2004 r. o funduszach inwestycyjnych, Dz. U. Nr 146,

poz. 1546, z póên. zm.2)).

W Internecie na stronie NBP (www.nbp.pl) znajduje si´ aktualizowana na bie˝àco lista krajowych MIF.

Pozosta∏e instytucje poÊrednictwa finansowego

— instytucje finansowe, których podstawowà dzia∏alnoÊcià jest poÊrednictwo finansowe realizowane poprzez zaciàganie zobowiàzaƒ w formach innych ni˝

gotówka, depozyty i/lub substytuty depozytów od jednostek instytucjonalnych innych ni˝ monetarne instytucje finansowe.

Do podsektora tego zaliczane sà m.in.: fundusze

inwestycyjne (utworzone na podstawie ustawy z dnia

27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych), z wyjàtkiem funduszy rynku pieni´˝nego (znajdujàcych si´ na

liÊcie monetarnych instytucji finansowych) zaliczanych do sektora monetarnych instytucji finansowych,

domy maklerskie (uwaga: biura maklerskie, jako jednostki banków, zaliczane sà do monetarnych instytucji

finansowych), narodowe fundusze inwestycyjne,

przedsi´biorstwa leasingu finansowego, przedsi´biorstwa faktoringowe, firmy utworzone w celu sekurytyzacji aktywów.

Pomocnicze instytucje finansowe — instytucje finansowe, które nie prowadzà poÊrednictwa finansowego we w∏asnym imieniu, a jedynie przyczyniajà si´

do tworzenia warunków do tego poÊrednictwa.

Do podsektora tego zaliczani sà m.in.: gie∏dy papierów wartoÊciowych, gie∏dy towarowe, instytucje

tworzàce infrastruktur´ dla funkcjonowania rynków finansowych, np. izby i centra rozliczeniowe (w tym

Krajowy Depozyt Papierów WartoÊciowych S.A.), to———————

1) Zmiany

tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 240, poz. 2055, z 2004 r.

Nr 273, poz. 2703 oraz z 2005 r. Nr 167, poz. 1399.

2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

poz. 1539.

warzystwa funduszy inwestycyjnych, towarzystwa

funduszy emerytalnych, instytucje zajmujàce si´

sprzeda˝à ratalnà.

Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne — podmioty funkcjonujàce w formie spó∏ki akcyjnej lub towarzystwa ubezpieczeƒ wzajemnych, prowadzàce dzia∏alnoÊç na podstawie ustawy z dnia 22 maja

2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124,

poz. 1151, z póên. zm.3)) oraz podmioty dzia∏ajàce

w oparciu o ustaw´ z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych,

Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667, z póên. zm.4) (otwarte i pracownicze fundusze emerytalne).

Instytucje rzàdowe i samorzàdowe — obejmujà

instytucje rzàdowe na szczeblu centralnym, instytucje

samorzàdowe (organy w∏adzy lokalnej i ich zwiàzki,

administracj´ samorzàdowà, fundusze samorzàdowe,

samorzàdowe instytucje kultury, samorzàdowe instytucje pomocy spo∏ecznej, samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej utworzone przez jednostki samorzàdu terytorialnego), fundusze ubezpieczeƒ spo∏ecznych (Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych i Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego oraz zarzàdzane

przez nie fundusze, a tak˝e Narodowy Fundusz Zdrowia oraz Fundusz Pracy).

Instytucje rzàdowe na szczeblu centralnym —

obejmujà m.in.: organy w∏adzy publicznej, organy administracji rzàdowej, organy kontroli paƒstwowej

i ochrony prawa, sàdy i trybuna∏y, paƒstwowe szko∏y

wy˝sze, paƒstwowe instytucje kultury, paƒstwowe instytucje pomocy spo∏ecznej, paƒstwowe fundusze celowe, z wyjàtkiem zaliczonych do funduszy ubezpieczeƒ

Poz. 486

spo∏ecznych (patrz instytucje rzàdowe i samorzàdowe),

paƒstwowe osoby prawne (utworzone w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków i spó∏ek prawa handlowego), samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej utworzone

przez ministra, centralny organ administracji rzàdowej,

wojewod´, uczelni´ paƒstwowà, Polskà Akademi´

Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne.

Osoby fizyczne — obejmujà osoby fizyczne, w tym

osoby fizyczne prowadzàce dzia∏alnoÊç gospodarczà

na w∏asny rachunek.

Instytucje niekomercyjne dzia∏ajàce na rzecz gospodarstw domowych — obejmujà m.in. zwiàzki zawodowe, towarzystwa i stowarzyszenia zawodowe

i naukowe, partie polityczne, koÊcio∏y i zwiàzki wyznaniowe.

Nierezydenci — osoby fizyczne majàce miejsce zamieszkania za granicà oraz osoby prawne majàce siedzib´ za granicà, a tak˝e inne podmioty majàce siedzib´ za granicà, posiadajàce zdolnoÊç zaciàgania zobowiàzaƒ i nabywania praw we w∏asnym imieniu. Nierezydentami sà równie˝ znajdujàce si´ za granicà oddzia∏y, przedstawicielstwa i przedsi´biorstwa utworzone przez rezydentów, a tak˝e obce przedstawicielstwa

dyplomatyczne, urz´dy konsularne i inne obce przedstawicielstwa oraz misje specjalne i organizacje mi´dzynarodowe, korzystajàce z immunitetów i przywilejów dyplomatycznych lub konsularnych.

Cz´Êç B

3. Dane dotyczàce kapita∏u zak∏adowego domu

maklerskiego w podziale na sektory akcjonariuszy.

———————

3) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. Nr 83,

poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539.

4) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183,

poz. 1538.

Podzia∏u na sektory nale˝y dokonaç zgodnie z objaÊnieniami do tabeli, o której mowa w pkt 2.

Poz. 486

4. Dane dotyczàce w∏asnych instrumentów finansowych domu maklerskiego lub biura maklerskiego

gdzie

1) Przez papiery wartoÊciowe nabyte w obrocie pierwotnym rozumie si´ nabyte od emitenta bàdê subemitenta us∏ugowego emitowane w serii papiery wartoÊciowe nowej emisji (kol. 1),

2) Przez papiery wartoÊciowe nabyte w obrocie wtórnym rozumie si´ nabyte od podmiotów innych ni˝ emitent

lub subemitent us∏ugowy emitowane w serii papiery wartoÊciowe (kol. 2),

3) Wyceny instrumentów finansowych nabytych w imieniu i na rachunek domu maklerskiego lub banku

w ramach dzia∏alnoÊci biura maklerskiego (w∏asnego portfela) dokonuje si´ na ostatni dzieƒ okresu

sprawozdawczego, którego dotyczy sprawozdanie, zgodnie z ustawà o rachunkowoÊci oraz na podstawie przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci.

5. WielkoÊç podatku od towarów i us∏ug (narastajàco od 01.01. do koƒca okresu sprawozdawczego

w tys. z∏).

Poni˝szà tabel´ wype∏niajà domy maklerskie lub

biura maklerskie zobowiàzane do sk∏adania deklaracji

podatkowej z tytu∏u podatku od towarów i us∏ug

(VAT 7 lub VAT 7K) w wartoÊciach wykazanych w deklaracji podatkowej w kwotach narastajàcych, odpowiednio do okresu sprawozdawczego, dla wiersza 1

i 2 poni˝szej tabeli.

gdzie

Wiersz 1 obejmuje podatek nale˝ny; wiersz 2 obejmuje podatek naliczony; w wierszu 3 wykazuje si´ ró˝nic´

mi´dzy kwotà podatku VAT zap∏aconego przez podmiot gospodarczy za rok kalendarzowy a kwotà podatku VAT

zwróconà przez urzàd skarbowy. Je˝eli kwota podatku zap∏aconego przekracza kwot´ podatku zwróconego

przez urzàd skarbowy, to ró˝nic´ wykazuje si´ ze znakiem plus, a je˝eli kwota zwróconego przez urzàd skarbowy podatku przekracza kwot´ podatku zap∏aconego, to ró˝nic´ wykazuje si´ ze znakiem minus.

6. Dane dotyczàce kosztów delegacji zagranicznych oraz us∏ug obcych (stan na koniec okresu sprawozdawczego w tys. z∏)

Za∏àcznik nr 7

INFORMACJA O WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH

Cz´Êç A

Cz´Êç B

I. Ârodki pieni´˝ne

I. Zobowiàzania krótkoterminowe

II. Nale˝noÊci krótkoterminowe

II. Zobowiàzania d∏ugoterminowe

III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

III. Rozliczenia mi´dzyokresowe

1. Akcje

IV. Rezerwy na zobowiàzania

2. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

1. Z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

3. Certyfikaty inwestycyjne

2. Na Êwiadczenia emerytalne i podobne

4. Warranty

V. Zobowiàzania podporzàdkowane

5. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe

VI. Kapita∏ w∏asny

6. Instrumenty pochodne

1. Kapita∏ zak∏adowy

7. Towary gie∏dowe

2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy (wielkoÊç

ujemna)

8. Pozosta∏e

IV. Krótkoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe

V. Instrumenty finansowe utrzymywane do up∏ywu

terminu zapadalnoÊci

1. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

3. Akcje w∏asne (wielkoÊç ujemna)

4. Kapita∏ zapasowy

a) ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej

b) utworzony ustawowo

2. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe

c) utworzony zgodnie ze statutem

3. Towary gie∏dowe

d) z dop∏at akcjonariuszy

4. Pozosta∏e

e) inny

VI. Instrumenty finansowe dost´pne do sprzeda˝y

5. Kapita∏ z aktualizacji wyceny

1. Akcje i udzia∏y

6. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe

2. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

7. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych

3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

4. Certyfikaty inwestycyjne

5. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe

6. Towary gie∏dowe

7. Pozosta∏e

a) zysk z lat ubieg∏ych (wartoÊç dodatnia)

b) strata z lat ubieg∏ych (wartoÊç ujemna)

8. Zysk (strata) netto

9. Odpisy z zysku netto w ciàgu roku obrotowego

(wielkoÊç ujemna)

Cz´Êç C

VII. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe

I. Przychody z dzia∏alnoÊci maklerskiej, w tym

VIII. Udzielone po˝yczki d∏ugoterminowe

IX. WartoÊci niematerialne i prawne

X. Rzeczowe aktywa trwa∏e

XI. D∏ugoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe

1. Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe

1. Prowizje

a) od operacji papierami wartoÊciowymi we w∏asnym imieniu, lecz na rachunek dajàcego zlecenie

b) z tytu∏u oferowania papierów wartoÊciowych

c) z tytu∏u przyjmowania zleceƒ kupna i umarzania

jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

d) pozosta∏e

2. Inne przychody

Poz. 486

2. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia

a) z tytu∏u prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych i rachunków pieni´˝nych klientów

3. Pozosta∏e

b) z tytu∏u oferowania papierów wartoÊciowych

VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV–V)

c) z tytu∏u prowadzenia rejestrów nabywców papierów wartoÊciowych

d) z tytu∏u zarzàdzania cudzym pakietem papierów

wartoÊciowych na zlecenie

VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do up∏ywu terminu zapadalnoÊci

1. Odsetki

e) z tytu∏u zawodowego doradztwa w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi

2. Korekty aktualizujàce wartoÊç

f) z tytu∏u reprezentowania biur i domów maklerskich na regulowanych rynkach papierów wartoÊciowych i na gie∏dach towarowych

3. Odpis dyskonta od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

g) pozosta∏e

II. Koszty dzia∏alnoÊci maklerskiej

1. Koszty z tytu∏u afiliacji

4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia

5. Pozosta∏e

VIII. Koszty z tytu∏u instrumentów finansowych utrzymywanych do up∏ywu terminu zapadalnoÊci

2. Op∏aty na rzecz regulowanych rynków papierów

wartoÊciowych, gie∏d towarowych oraz na rzecz

Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych

i gie∏dowych izb rozrachunkowych

1. Korekty aktualizujàce wartoÊç

3. Op∏aty na rzecz izby gospodarczej

3. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia

4. Wynagrodzenia

4. Pozosta∏e

5. Ubezpieczenia spo∏eczne

IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do up∏ywu terminu zapadalnoÊci (VII–VIII)

6. Âwiadczenia na rzecz pracowników

7. Zu˝ycie materia∏ów i energii

2. Amortyzacja premii od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków

X. Przychody z instrumentów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y

9. Pozosta∏e koszty rzeczowe

1. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach

10. Amortyzacja

2. Odsetki

11. Podatki i inne op∏aty o charakterze publicznoprawnym

3. Korekty aktualizujàce wartoÊç

12. Prowizje i inne op∏aty

4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia

13. Pozosta∏e

5. Odpis dyskonta od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

III. Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci maklerskiej (I–II)

6. Pozosta∏e

IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

XI. Koszty z tytu∏u instrumentów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y

1. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach

1. Korekty aktualizujàce wartoÊç

2. Odsetki

2. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia

3. Korekty aktualizujàce wartoÊç

4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia

3. Amortyzacja premii od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

5. Pozosta∏e

4. Pozosta∏e

V. Koszty z tytu∏u instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dost´pnymi do sprzeda˝y (X–XI)

1. Korekty aktualizujàce wartoÊç

XIII. Pozosta∏e przychody operacyjne

1. Zysk ze sprzeda˝y rzeczowych sk∏adników aktywów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych i prawnych

Poz. 486

a) zrealizowane

b) niezrealizowane

2. Dotacje

5. Pozosta∏e

3. Pozosta∏e

XVIII. Koszty finansowe

XIV. Pozosta∏e koszty operacyjne

1. Odsetki od kredytów i po˝yczek

1. Strata ze sprzeda˝y rzeczowych sk∏adników aktywów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych i prawnych

2. Pozosta∏e odsetki

2. Odpisy aktualizujàce wartoÊç rzeczowych sk∏adników aktywów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych

i prawnych

3. Ujemne ró˝nice kursowe

a) zrealizowane

b) niezrealizowane

4. Pozosta∏e

3. Pozosta∏e

XV. Ró˝nica wartoÊci rezerw i odpisów aktualizujàcych

nale˝noÊci

3. Zmniejszenie odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci

4. Utworzenie odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci

1. Odsetki od udzielonych po˝yczek

2. Odsetki od lokat i depozytów

gospodarczej

1. Losowe

2. Utworzenie rezerw

XVII. Przychody finansowe

dzia∏alnoÊci

XX. Zyski nadzwyczajne

1. Rozwiàzanie rezerw

XVI. Zysk

(strata)

z

dzia∏alnoÊci

(III+VI+IX+XII+XIII–XIV+XV)

XIX. Zysk (strata) z

(XVI+XVII–XVIII)

operacyjnej

2. Pozosta∏e

XXI. Straty nadzwyczajne

1. Losowe

2. Pozosta∏e

XXII. Zysk (strata) brutto (XIX+XX–XXI)

XXIII. Podatek dochodowy

3. Pozosta∏e odsetki

XXIV. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku

(zwi´kszenia straty)

4. Dodatnie ró˝nice kursowe

XXV. Zysk (strata) netto (XXII–XXIII–XXIV)

Egzemplarze bie˝àce oraz archiwalne mo˝na nabywaç

– w Wydziale Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71,

02-903 Warszawa, tel. 0-22 694-67-00, 0-22 694-60-96 — na podstawie nades∏anego zamówienia (wy∏àcznie sprzeda˝ wysy∏kowa);

– w punktach sprzeda˝y Dziennika Ustaw i Monitora Polskiego w Warszawie (sprzeda˝ wy∏àcznie za gotówk´)

– ul. Powsiƒska 69/71, tel. 0-22 694-62-96

– al. Szucha 2/4, tel. 0-22 629-61-73

Reklamacje z powodu niedor´czenia poszczególnych numerów zg∏aszaç nale˝y na piÊmie do Wydzia∏u Wydawnictw i Poligrafii

Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa,

do 15 dni po otrzymaniu nast´pnego kolejnego numeru

O wszelkich zmianach nazwy lub adresu prenumeratora prosimy niezw∏ocznie informowaç na piÊmie Wydzia∏ Wydawnictw i Poligrafii

Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

Dziennik Ustaw i Monitor Polski (spis treÊci) dost´pne sà w Internecie pod adresem www.cokprm.gov.pl

Wydawca: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów

Redakcja: Rzàdowe Centrum Legislacji — Redakcja Dziennika Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej

oraz Dziennika Urz´dowego Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”,

Al. Ujazdowskie 1/3, 00-583 Warszawa, tel. 0-22 622-66-56

Sk∏ad, druk i kolporta˝: Wydzia∏ Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, tel.: 0-22 694-67-50, 0-22 694-67-52; faks 0-22 694-62-06

Bezp∏atna infolinia: 0-800-287-581 (czynna w godz. 730–1530)

www.cokprm.gov.pl

e-mail: dziust@cokprm.gov.pl

T∏oczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Wydziale Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów,

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa

Zam. 701/W/C/2006

ISSN 0867-3411

Cena 9,80 z∏ (w tym 7 % VAT)

486

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 14 kwietnia 2006 r.

w sprawie zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty

prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà oraz rachunki papierów wartoÊciowych

Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia

29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. Nr 183, poz. 1538) zarzàdza si´, co nast´puje

zacyjnà banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, w ramach której jest prowadzona ta dzia∏alnoÊç;

Rozdzia∏ 1

6) jednostce banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà — rozumie si´ przez to nieb´dàcà biurem

maklerskim wyodr´bnionà organizacyjnie, zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 111

ust. 10 ustawy, jednostk´ banku prowadzàcà dzia∏alnoÊç maklerskà wy∏àcznie w zakresie przyjmowania i przekazywania zleceƒ nabycia lub zbycia

maklerskich instrumentów finansowych;

Przepisy ogólne